Participacin en

relacin al Total
(%)

Empresa XC

Valor ($)

Prstamos y financiamientos en el circulante

41,638

5.17%

PASIVO NO CIRCULANTE

151,397

18.79%

PATRIMONIO LQUIDO:

612,907

76.05%

TOTAL

805,942

Costo de la Deuda antes de Impuesto

Tasa de Impuestos en Per

12%
30%

100,00%

Costo (%)

WACC
8.40%
8.40%
15.00%
13.42%

Filtros Spinner
Costo del filtro Spinner
Extensin vida del aceite
Nmero de equipos
Uso de Aceite
Perodo de Cambio
Horas-Hombre por cambio
Costo mano de obra
Costo del Aceite
Tasa Impuestos

US$/filtro
Horas
Gals/cambio
Horas
HH
US$/hora
US$/Galon

Costo Promedio Ponderado

del Capital (WACC)
Mes
Horas
Horas acumuladas

15%
0

1
720
720

2
720
1440

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

1.00

2.22
1.22

4.43
2.22

14,400.00

17,501.54

31,901.54

1,276.06
33,230.77
34,506.83

1,276.06
33,230.77
34,506.83

17,005.29
5,101.59
11,903.70

2,605.29
781.59
1,823.70

Analisis Unitario
Numero actual de Cambios
Numero propuesto de Cambios
Ahorro en cambios
Ahorro en Aceite (Gals)
Ahorro en Mano de Obra (HH)
Filtros Totales
Filtros Mensuales por equipo
Inversiones
Filtros
Ahorros
Mano de Obra
Costo del aceite
Total Ahorros
Utilidad
Impuesto
Utilidad Neta
VAN @ 15%
TIR mensual
TIR Anual
Inviabilidad
Precio del Filtro

720
30%
20
100
250
6
16
25
30%

-14,400.00
-4,320.00
-10,080.00
20,080.95
52%
628%

778

Extensin vida del aceite

28%

Horas /mes
720.00
Meses/ao
12.00
Horas /ao
8,640.00
Horas/cambio
325.00
Filtros/ao
26.58
Filtros Flota/ao
531.69
Costo de Filtros en un ao 382,818.46

3
720
2160

4
720
2880

5
720
3600

11
720
7920

12
720
8640

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

2.88
2.22
0.66
66.46
3.99

6.65
2.22

8.86
2.22

11.08
2.22

24.37
2.22

26.58
2.22

31,901.54

31,901.54

31,901.54

31,901.54

31,901.54

1,276.06
33,230.77
34,506.83

1,276.06
33,230.77
34,506.83

1,276.06
33,230.77
34,506.83

1,276.06
33,230.77
34,506.83

1,276.06
33,230.77
34,506.83

2,605.29
781.59
1,823.70

2,605.29
781.59
1,823.70

2,605.29
781.59
1,823.70

2,605.29
781.59
1,823.70

2,605.29
781.59
1,823.70

Inversiones
Equipos Precio venta
Margen
Equipos - Costo Directo
Contrato Anual
Margen
Contrato - Costo Directo
Otros Costos del Servicio
Curso
WACC Prosersa

Ao
Ingresos
Venta de Equipos
Contrato anual
Total Ingresos

Riesgo - Lucro Cesante

Produccion
Precio
Dias de Parada
Factor Mejora
Factor Penalizable
Penalidad Anual

250,000
15%
212,500
30,000
30%
21,000
5,000
6,000
20%

Tasa Impuesto

250,000
30,000
30,000

30,000
30,000

212,500

21,000
5,000
6,000
6,000
38,000

21,000
5,000
6,000
6,000
38,000

37,500
11,250
26,250

-8,000
-2,400
-5,600

-8,000
-2,400
-5,600

Flujo de caja

26,250

-5,600

-5,600

VAN @ WACC = 20%

9,502.57

Factor de descuento del WACC

VAN @ WACC = 20%

1 0.83333333 0.69444444
9,502.57

Costos
Equipos - Costo Directo
Contrato - Costo Directo
Otros Costos del Servicio
Curso
Penalidad
Total Costos
Utilidad Antes de Impuesto
Impuesto a la renta
Utilidad Despues de Impuesto

250,000

212,500

sgo - Lucro Cesante

TM/Dia
US$/TM
s de Parada
or Mejora
or Penalizable
alidad Anual

20
300
8
50%
25%
6,000

a Impuesto

30%

30,000
30,000

30,000
30,000

30,000
30,000

21,000
5,000
6,000
6,000
38,000

21,000
5,000
6,000
6,000
38,000

21,000
5,000
6,000
6,000
38,000

-8,000
-2,400
-5,600

-8,000
-2,400
-5,600

-8,000
-2,400
-5,600

-5,600

-5,600

-5,600

0.5787037 0.48225309 0.40187757