EMPRESA__________________________

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CUENTAS POR COBRAR

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR
SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Existe un procedimiento
para el de depto. de cuentas
por cobrar?
Cundo se recibe pago de
un cliente, que documento
se le otorga que avale el
pago?
Se le entrega al cobrador
personalmente la cartera de
clientes que va a manejar?
Qu tan frecuente se
actualizan los domicilios de
los clientes?
Quin es el responsable de
ingresar los pagos al
sistema?
Se realizan conciliaciones
diarias de pagos depositados
en el banco?
Qu persona autoriza los
descuentos?
Existe algn tipo de
procedimiento para
garantizar la continua
actualizacin de saldos?
Existe algn manual de
polticas de crdito?
A que departamento se le
entregan los cobros en
cheque y efectivo?
FECHA:_______________________

CONTROL INTERNO ES: ALTO ( ) MEDIO ( ) BAJO ( )

MAS OBSERVACIONES

REALIZO: _________________________ FIRMA: __________________________________

EMPRESA _________________________________________
INVENTARIOS (ALMACEN)
FECHA______________________________

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO DE

INVENTARIOS
SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Cuentan con algn

sistema de informacin
para capturar salidas y
entradas del almacn?
Existe una persona que
solo se dedique a
capturar entradas y
salidas del almacn?
Existe algn formato
para dar salida del
almacn? Me los puede
mostrar
Cada cuando se realiza
inventarios cclicos?
Existe un lugar especial
para tener la mercanca
en control de calidad?
Cul es el procedimiento
para hacer devoluciones
al almacn?
Cul es el procedimiento
para devolucin de
mercanca al proveedor?
Cada producto cuenta
con ubicacin fsica
registrada en el Sistema
de Informacin?
Al recibir mercanca se
verifica que coincida la
factura con la mercanca
fsica?
Existe control de
mximos y mnimos de
existencias?

IDENTIFICAR CONTROL INTERNO ES: ALTO ( ) MEDIO ( ) BAJO ( )

MAS OBSERVACIONES:

REALIZO: _________________________ FIRMA: __________________________________

INICIO

Diagrama de Flujo de Almacn

Llegada de
Mercanca

Verificar a factura contra mercanca

fsica

Es correcto?

NO

si
Se recibe el producto

No se
recibe

Control de Calidad

Es satisfactorio?

SI

NO

DEVOLUCION AL

Se captura en

Captura salida
en
Acomodo
Vale de de
SALIDA

FIN

INICIO

Diagrama de flujo cuentas por

cobrarCliente acude a realizar
Cobranza entrega

Pago el total de la
factura

NO

Se registra el
cobro en el

SI

Se le devuelve factura

Se le entrega
cobros a

FIN

http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/cu/2012a/control-cuentascobrar.html
http://www.mailxmail.com/curso-auditoria-contabilidad-control-internoempresa/cuestionario-control-interno-revision-general-inventarios-1