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PLAN CONTABLE

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6272
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63
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6311
63111
63112
6312
6313
6314
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632
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633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366

6367
637
6371
6372
6373
638
639
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6392
64
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642
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6432
6434
6433
6439
644
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6442
6443
645
65
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652
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654
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66
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67
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6732
6733
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6735
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6737
675
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677
679
6791
6792
68
681

6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222

68223
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
68245
68259
683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686

6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
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69251
69252
6926
69261

69262
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703

7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
71
711

7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253

7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
759
7591
76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77

771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892
91
92
93
94

95
97

AN CONTABLE
PLAN DE CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


CAJA
FONDOS FIJOS
EFECTIVO EN TRNSITO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS
ABC
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPSITOS DE AHORRO
DEPSITOS A PLAZO
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
INVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
COSTO
VALOR RAZONABLE

OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA


COSTO
VALOR RAZONABLE
ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES

OTROS
ANTICIPOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN
PERSONAL
PRSTAMOS
ADELANTO DE REMUNERACIONES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PRSTAMOS
DIRECTORES
PRSTAMOS
ADELANTO DE DIETAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
GERENTES
PRSTAMOS
ADELANTO DE NUMERACIONES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS


PRSTAMOS
CON GARANTA
SIN GARANTA
RECLAMACIONES A TERCEROS
COMPAAS ASEGURADORAS
TRANSPORTADORAS
SERVICIOS PBLICOS
TRIBUTOS
OTRAS
INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
INTERESES
REGALAS
DIVIDENDOS
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES
OTROS DEPSITOS EN GARANTA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIN MOBILIARIA
INVERSIN INMOBILIARIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACIN
INSTRUMENTOS DE COBERTURA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PRSTAMOS
CON GARANTA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN GARANTA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS

SUCURSALES
OTROS
INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
INTERESES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
REGALAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
OTROS
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIN MOBILIARIA
INVERSIN INMOBILIARIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROS
SEGUROS
ALQUILERES
PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN
PERSONAL

ACCIONISTAS
DIRECTORES
GERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
PRESTAMOS
RECLAMACIONES A TERCEROS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PRESTAMOS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
DE ORIGEN ANIMAL
DE ORIGEN VEGETAL
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
ENERGA
OTROS SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
VOLOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS

VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIN
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
COSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACIN

ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIN
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIN

COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO


COSTO
REVALUACIN
FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
COSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
COSTO
DESVALORIZACION ACUMULADA
INVERSION INMOBILIARIA
TERRENOS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO


VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
ACCIONES DE INVERSION
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION
COSTO
VALOR RAZONABLE
CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO D
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
URBANOS
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
RURALES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES

EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
ALMACENES
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE

VEHCULOS MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIN
VEHCULOS NO MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
COSTO
REVALUACIN
ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
COSTO
REVALUACIN
EQUIPO DE COMUNICACIN
COSTO
REVALUACIN
EQUIPO DE SEGURIDAD
COSTO
REVALUACIN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
HERRAMIENTAS
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES POR RECIBIR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
ADAPTACIN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA EN MONTAJE
INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES


COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
CONCESIONES
COSTO
REVALUACIN
LICENCIAS
COSTO
REVALUACIN
OTROS DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTES
COSTO
REVALUACIN
MARCAS
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
APLICACIONES INFORMTICAS
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
COSTOS DE EXPLORACIN
COSTO
REVALUACION
COSTO DE FINANCIACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
FRMULAS
COSTO
REVALUACIN
DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
MINERALES

COSTO
REVALUACION
PETRLEO Y GAS
COSTO
REVALUACION
MADERA
COSTO
REVALUACION
OTROS RECURSOS EXTRABLES
COSTO
REVALUACION
PLUSVALA MERCANTIL
PLUSVALA MERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACION
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
DE ORIGEN ANIMAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DE ORIGEN VEGETAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
DE ORIGEN ANIMAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DE ORIGEN VEGETAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES

EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN


EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
PLUSVALA MERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
ACTIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
OBRAS DE ARTE
BIBLIOTECA
OTROS
DIVERSOS
MONEDAS Y JOYAS
BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)


OTROS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

INTANGIBLES - REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
AGOTAMIENTO ACUMULADO
AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
DERECHOS ADUANEROS
DERECHOS ARANCELARIOS
DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATEGORA
RENTA DE CUARTA CATEGORA
RENTA DE QUINTA CATEGORA
RENTA DE NO DOMICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS
REGALAS
IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS IMPUESTOS
CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIN AL SENATI
CONTRIBUCIN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
GOBIERNOS REGIONALES
GOBIERNOS LOCALES

IMPUESTOS
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
IMPUESTO A LAS APUESTAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS
IMPUESTO DE ALCABALA
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS
CONTRIBUCIONES
TASAS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
TRANSPORTE PBLICO
ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS
SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
CUENTA PROPIA
CUENTA DE TERCEROS
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS

SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTORGADOS
ANTCIPOS OTORGADOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
HONORARIOS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
PRSTAMOS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIRECTORES
DIETAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES EMITIDAS
BONOS EMITIDOS

BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
PAGARS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES EMITIDAS
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
PAGARS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
RECLAMACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACION
INSTRUMENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVESIONES MOVILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PRSTAMOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIN
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
REGALAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES

OTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTANGIBLES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS BIOLOGICOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS


INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERA
ACCIONES DE INVERSIN
ACCIONES DE INVERSIN
ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA
CAPITAL ADICIONAL
PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
CAPITALIZACIONES EN TRMITE
APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN
RESULTADOS NO REALIZADOS
DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIA
PRDIDA
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIA
PRDIDA
EXCEDENTE DE REVALUACIN
EXCEDENTE DE REVALUACIN
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONA
RESERVAS
REINVERSIN
LEGAL
CONTRACTUALES
ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AOS ANTERIORES
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDAS ACUMULADAS
GASTOS DE AOS ANTERIORES
COMPRAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS

COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUES
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIN
ATENCIN AL PERSONAL
GERENTES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
RGIMEN DE PENSIONES
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMED
SEGURO DE VIDA
SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR


CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CARGA
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIN
OTROS GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORIA Y CONTABLE
MERCADOTECNIA
MEDIOAMBIENTAL
INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS BSICOS
ENERGA ELCTRICA
GAS
AGUA
TELFONO
INTERNET
RADIO

CABLE
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICACIONES
RELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS DE LABORATORIO
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
ITF
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
REGALIAS MINERAS
CANONES
OTROS
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
IMPUESTO PREDIAL
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
OTROS
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
CONTRIBUCION A SENCICO
OTRO
TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES
OTROS GASTOS DE GESTIN
SEGUROS
REGALAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUA
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS


INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
SUMINISTROS
GESTIN MEDIOAMBIENTAL
OTROS GASTOS DE GESTIN
DONACIONES
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS BIOLGICOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
OBLIGACIONES EMITIDAS
OBLIGACIONES COMERCIALES
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA DE CAMBIO
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS GASTOS FINANCIEROS
PRIMAS POR OPCIONES
GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIN

DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS


EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES
EDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)


COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AGOTAMIENTO
AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
PROVISIONES

PROVISIN PARA LITIGIOS


PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO CO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO AC
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS INMUEBLES
TERCEROS
RELACIONADAS
OTRAS MERCADERAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
TERCEROS

RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
VENTAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS INMUEBLES
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS OTRAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERAS TERCEROS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
MERCADERAS OTRAS
MERCADERAS RELACIONADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
MERCADERAS OTRAS
PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRESTACIN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES

COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO


ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
COMISIONES Y CORRETAJES
REGALAS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVOS BIOLGICOS
RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
PRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS BIOLGICOS
PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL
INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
INGRESOS FINANCIEROS

GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO


RENDIMIENTOS GANADOS
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRSTAMOS OTORGADOS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
PRODUCCIN DE BIENES
PRODUCCIN DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PRDIDA
COSTOS POR DISTRIBUIR.
COSTOS DE PRODUCCIN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.

GASTOS DE VENTAS.
GASTOS FINANCIEROS

OS), DIRECTORES Y GERENTES

OS), DIRECTORES Y GERENTES

ATRIMONIAL

ERDO DE COMPRA
ATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

CION O CONSTRUCCIN

RIMONIAL

DE EXPLOTACIN

OR PAGAR

N DEL INMOVILIZADO

IDADES EXTRANJERAS

PONIBLES PARA LA VENTA

PONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

EN ENTIDADES RELACIONADAS

ECUARIOS Y PISCCOLAS

NISTROS Y REPUESTOS

S, SUMINISTROS Y REPUESTOS

S, SUMINISTROS Y REPUESTOS

ECUARIOS Y PISCCOLAS

S DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

TROS PARTICULARES

PERACIONES DISCONTINUADAS

R RAZONABLE

DE DEUDA Y PATRIMONIO

L VALOR RAZONABLE

NANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS

NANCIERO

S DE FINANCIACIN

TO DE FINANCIACIN

REVALUACIN

N DEL INMOVILIZADO
N DEL INMOVILIZADO COSTO
N DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA

ICACIONES

LIZADOS

OR RAZONABLE

DAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

ATRIMONIAL

AL VALOR RAZONABLE

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

FECHA DE
LA
OPERACI
N

CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
A LA
OPERACI
N
1421
522
522
5011

2011
1421
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6434
659
40111
40631
424
4212
469
94
79

6011
40111
40113
4212
2011
6111

4212
181
40111
423
60911
40111

4212

2011
6111

60912
40111
4212
2011
6111

9
6011
40111
40113
4212
10

2011
6111

11

12

4212
181
40111
423

13

1212
40111
7011

14

123
1212
493
40111
6911
2011
6736
181
94
79
335
3361
40111
465

638
40111
4212
94
79
635
639
4212
94
79
675
123
94
79
6361
6363
6365
40111
4212
94
79
493
7722
6736
181
94
79
6211
6271
4031
407
40172
411
469
94
79

15

68144
68145
39134
39135
94
78
101
1212
1421
104
101
123
1623
40631
4212
423
424
465
469
104

611
69
78
79
94

70
60
61
80
80
82

82
63
82
83
83
62
64
83
84
84
77
65
67
68
84
85
85
89
89
88
89
59
59
58
39
40
41
42
46
50
59
10
16
18
20

33

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0
0
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LAS TRANQUILITAS SA
DENOMINACIN
ASIENTO DE APERTURA

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS


CAPITALIZACIONES EN TRMITE
CAPITALIZACIONES EN TRMITE
ACCIONES
MERCADERAS MANUFACTURADAS
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
LEGAL Y TRIBUTARIA
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
OTROS GASTOS DE GESTIN
IGV - CUENTA PROPIA
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
HONORARIOS POR PAGAR
EMITIDAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
EMITIDAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS
COSTOS FINANCIEROS
IGV - CUENTA PROPIA
LETRAS POR PAGAR
TRANSPORTE
IGV - CUENTA PROPIA

EMITIDAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
SEGUROS
IGV - CUENTA PROPIA
EMITIDAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
EMITIDAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS
COSTOS FINANCIEROS
IGV - CUENTA PROPIA
LETRAS POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS MANUFACTURADAS
LETRAS POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
INTERESES DIFERIDOS
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
OBLIGACIONES COMERCIALES
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
IGV - CUENTA PROPIA
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

SERVICIOS DE CONTRATISTAS
IGV - CUENTA PROPIA
EMITIDAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
ALQUILERES
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
EMITIDAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
LETRAS POR COBRAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
ENERGA ELCTRICA
AGUA
INTERNET
IGV - CUENTA PROPIA
EMITIDAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
INTERESES DIFERIDOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OBLIGACIONES COMERCIALES
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
ESSALUD
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
RENTA DE CUARTA CATEGORA
REMUNERACIONES POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
X LA CENTRALIZACIN DE LAS ENTRADAS A CAJA
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
X LA CENTRALIZACIN DE LAS ENTRADAS A BANCOS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CAJA
LETRAS POR COBRAR
X LA CENTRALIZACION DE LAS SALIDAS DE BANCOS
SERVICIOS PBLICOS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
EMITIDAS
LETRAS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

AJUSTES
MERCADERAS
COSTO DE VENTAS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CIERRE DE LAS CUENTAS
VENTAS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
VALOR AGREGADO

VALOR AGREGADO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
INGRESOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS DE GESTIN
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVAS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
MERCADERAS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DEBE

HABER

DEBE

HABER

145,000.00
145,000.00
145,000.00
145,000.00
80,000.00
80,000.00
900.00
1,220.00
850.00
108.00
1,220.00
300.00
708.00
850.00
2,970.00
2,970.00
CANTIDAD

78,898.31
14,201.69
340.00
93,440.00

10.00
10.00
10.00
10.00

COSTO
UNITARIO
2372.88
1440.68
2076.27
2000.00

VALOR DE
COMPRA
23728.81
14406.78
20762.71
20000.00
78898.31

IGV
4271.19
2593.22
3737.29
3600.00
14201.69

INTERES
591.79
591.79
591.79
1775.36

IGV
106.52
106.52
106.52
319.56

78,898.31
78,898.31
88,768.00
1,775.36
319.56

88,768.00

29589.33
29589.33
29589.33
88768.00

90,862.92
1,800.00
324.00

FLETE
SEGURO

1800
2000
3800

2,124.00

976.00

214.72

1,190.72

COSTO
UNITARIO
2250.00
1550.00
2120.00
2000.00

VALOR DE
COMPRA
13500.00
7750.00
8480.00
20000.00
49730.00
interes
196.21
196.21
196.21
588.643

1,800.00
1,800.00
2,000.00
360.00
2,360.00
2,000.00
2,000.00
49,730.00
8,951.40
182.90

CANTIDAD

58,864.30

6.00
5.00
4.00
10.00

49,730.00
49,730.00
58,864.30
588.64
105.96

58,864.30

0
19621.43
19621.43
19621.43
58864.3

VENTA
ricoh
minsa
lap top
video

cantidad
18
12
16
20

92,613.21

30871.07
30871.07
30871.07

interes
771.78
1543.55
2315.33
4630.66

2.00
4.00
3.00
2.00
2.00

500.00
50.00
200.00
250.00
2200.00

IGV
2430.00
1395.00
1526.40
3600.00
8951.4
igv
35.32
35.32
35.32
105.96

59,558.90
185,226.42
28,254.88
156,971.54

costo
ganancia %
2245.06
18
1514.03
15
2301.78
12
2032.11
16

98,077.39
92,613.21
4,630.66
833.52
136,050.12

igv
138.92
277.84
416.76
833.52

136,050.12
591.79
591.79
591.79

2,300.00
4,400.00
1,206.00

ESCRITORIOS
SILLAS
591.79 ESTANTES
MUEBLES PC
PC

7,906.00

VALOR COMPRA

1000.00
200.00
600.00
500.00
4400.00
6700.00

1,271.19
228.81
1,500.00
1,271.19
1,271.19
921.90
46.10
968.00
968.00
968.00
1,325.91
1,325.91
1,325.91
1,325.91
250.00
180.00
250.00
122.40
802.40
680.00
680.00
4,630.66
4,630.66
1,183.57
1,183.57
1,183.57
1,183.57
8,742.56
786.83
786.83
1,117.30
80.47
7,388.79
156.00
9,529.39
9,529.39

191.67
916.67
191.67
916.67
1,108.34
1,108.34
157,613.21
92,613.21
65,000.00
254,364.69
157,613.21
96,751.48
550.00
1,220.00
13,134.40
90,862.92
300.00
7,906.00
850.00
114,823.32

###

###

136,050.12
136,050.12
1,108.34
18,519.85
19,628.19

156,971.54
132,428.31
3,621.82
20,921.42
20,921.42
20,921.42

136,050.12
20,921.42

3,819.18
3,819.18
17,102.24
17,102.24
10,749.39
9,529.39
1,220.00
6,352.84
6,352.84
428.95
4,630.66
850.00
3,101.27
1,108.34
5,923.89
5,923.89
5,923.89
5,923.89
1,777.17
1,777.17
415
415
3,732
3,732
1,108.34
5,145.17
7,388.79
59,558.90
156.00
145,000.00
3,732.05
139,541.37
550.00
588.64
76,378.18

5,059.61
4,630.66

428.95

6,700.00
222,089.25

223,758.19

PRECIO DE
TOTAL CON
ASIGNACION ASIGNACION
COMPRA PERCEPCION PERCEPCION
%
FLE/SEG
COSTO UNIT
28000.00
28000.00 0.30075188 1142.857143 114.2857143
17000.00
340.00
17340.00 0.182599356 693.877551 69.3877551
24500.00
24500.00 0.263157895
1000
100
23600.00
23600.00 0.25349087 963.2653061 96.32653061
93100.00
340.00
93440.00
1.00
3800.00
CADA LETRA
30287.64
30287.64
30287.64
90862.92

COSTO
UNITARIO
2487.17
1510.07
2176.27
2096.33

PRECIO DE
TOTAL CON
COMPRA PERCEPCION PERCEPCION
15930.00
15930.00
9145.00
182.90
9327.90
10006.40
10006.40
23600.00
23600.00
58681.4
182.90
58864.3
cada letra
19852.97
19852.97
19852.97
59558.90
valor vta unitavalor vta total
igv
precio vta
2649.18
47685.16
8583.33
56268.49
1741.13
20893.56
3760.84
24654.40
2577.99
41247.89
7424.62
48672.51
2357.25
47144.93
8486.09
55631.01
156971.54
28254.88
185226.42
cada letra
Dscto
Neto
31781.77
0
31781.77
32692.46
653.85
32038.61
33603.16
672.06
32931.10
98077.39
1325.91
96751.48

IGV
PRECIO COMP
180.00
1180.00
36.00
236.00
108.00
708.00
90.00
590.00
792.00
5192.00
1206.00
7906.00

24871.6707
15100.65721
21762.71186
20963.26531
82698.31

78

79
1,108.34

123
98,077.39

18,519.85

98,077.39

181
2,364.00

1,775.36

423
90,862.92

150,421.82

424
300.00

300.00

522
145,000.00

145,000.00

635
921.90

675
1,325.91

1212
185,226.42

3361
4,400.00

4031

185,226.42

786.83

6111
132,428.31

6211
8,742.56

6363
180.00

6365
250.00

7011

7722
156,971.54

4,630.66

40113
522.90

40172

68144
191.67

68145
916.67

80.47

94
19,628.19

101
157,613.21

335
2,300.00

407

465
7,906.00

157,613.21

104
254,364.69

411
1,117.30

7,906.00

638
1,271.19

1421
145,000.00

145,000.00

4212
160,766.70

160,766.70

469
850.00

1,006.00

493
4,630.66

639
46.10

659
850

1623
550.00

2011
212,428.31

5011
145,000.00

6011
128,628.31

6271
786.83

6322
900

6361
250.00

6434
1220

6736
1,775.36

6911
136,050.12

39134

39135

40111
25,927.83

191.67

40631
1,220.00

1,220.00

916.67

60911
1,800.00

60912
2,000.00

114,823.32

7,388.79

4,630.66

136,050.12

29,088.40

HOJA DE TRABAJO
CUENTA Y
SUBCUENTA
CONTABLE
Cd.
101
104
1212
123
1421
1623
181
2011
335
3361
39134
39135
40111
40113
40172
4031
40631
407
4111
4212
423
424
465
469
493
5011
522
6011
60911
60912
6111
6211
6271
6322
635
6361
6363
6365
638
639

SUMAS DEL MAYOR


Debe

157,613.21
254,364.69
185,226.42
98,077.39
145,000.00
550.00
2,364.00
212,428.31
2,300.00
4,400.00

25,927.83
522.90

1,220.00

160,766.70
90,862.92
300.00
7,906.00
850.00
4,630.66
145,000.00
128,628.31
1,800.00
2,000.00

Haber

157,613.21
114,823.32
185,226.42
98,077.39
145,000.00
1,775.36
136,050.12

SALDOS DEL MAYOR


Deudor

Acreedor

Debe

0.00
139,541.37

550.00
588.64
76,378.18
2,300.00
4,400.00

191.67
916.67
29,088.40

191.67
916.67
3,160.57
522.90

80.47
786.83
1,220.00
1,117.30
7,388.79
160,766.70
150,421.82
300.00
7,906.00
1,006.00
4,630.66
145,000.00
145,000.00

80.47
786.83
1,117.30
7,388.79
59,558.90

156.00
145,000.00
128,628.31
1,800.00
2,000.00

132,428.31
8,742.56
786.83
900.00
921.90
250.00
180.00
250.00
1,271.19
46.10

AJUSTES

132,428.31 136,050.12
8,742.56
786.83
900.00
921.90
250.00
180.00
250.00
1,271.19
46.10

6434
659
6736
675
68144
68145
6911
7011
7722
78
79
94

1,220.00
850.00
1,775.36
1,325.91
191.67
916.67
136,050.12

1,220.00
850.00
1,775.36
1,325.91
191.67
916.67
136,050.12
156,971.54
4,630.66
1,108.34
18,519.85

156,971.54
4,630.66
1,108.34
18,519.85

19,628.19
19,628.19
### 1,808,045.84 532,015.90 532,015.90
0.00
0.00

0.00

1,108.34
18,519.85
###

HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
Haber

SALDOS DEL ESTADO DE


PERD. Y GANACIAS POR NAT.

BALANCE GENERAL
Activo

Pasivo y

Perdidas

0.00
139,541.37

550.00
588.64
76,378.18
2,300.00
4,400.00
191.67
916.67
3,160.57
522.90
80.47
786.83
1,117.30
7,388.79
59,558.90

156.00
145,000.00
128,628.31
1,800.00
2,000.00
3,621.82
8,742.56
786.83
900.00
921.90
250.00
180.00
250.00
1,271.19
46.10

Ganancias

SALDOS DEL ESTADO DE


PERD. Y GANACIAS POR FUNC.

Perdidas

1,220.00
850.00
1,775.36
1,325.91
191.67
916.67
136,050.12

136,050.12
156,971.54
4,630.66

19,628.19
### 224,281.09 218,357.20
5,923.89

###
5,923.89

###

19,628.19
###
5,923.89

SALDOS DEL ESTADO DE


D. Y GANACIAS POR FUNC.

Ganancias

156,971.54
4,630.66

###

0.00
#VALUE!
473.911397

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
02/2013
RUC:
20429267178
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

"Las Tranquilitas SAC"


CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O


CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

1421

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

1041

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

1212

EMITIDAS EN CARTERA

1041

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

65,000.00

1041

65,000.00
92,613.21

157,613.21

X LAS SALIDAS

92,613.21
101

TOTALES

157,613.21

101

157,613.21

157,613.21

SALDO ANTERIOR

92,613.21

1421

65,000.00

X LAS ENTRADAS

MOVIMIENTO ACUMULADO
SALDO SIGUIENTE MES
SUMAS IGUALES

#REF!

101
121
123
165
141

#REF!

104
101

#VALUE!

#REF!
#VALUE!
#REF!
65,000.00

#VALUE!

157,613.21

1212

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:

02/2013
20429267178

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:

LAS TRANQUILITAS

BBVA

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MEDIO DE PAGO TABLA1

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN


O RAZN SOCIAL

NMERO DE
TRANSACCIN BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

101

CAJA

40631

LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

1,220.00

104

424

HONORARIOS POR PAGAR

300.00

101

157,613.21

4212

EMITIDAS

708.00

123

96,751.48

469

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

850.00

4212

EMITIDAS

4,672.00

1623

550.00

4212

EMITIDAS

1,869.12

40631

1,220.00

4212

EMITIDAS

254.88

4212

13,134.40

4212

EMITIDAS

2,360.00

423

90,862.92

101

CAJA

423

LETRAS POR PAGAR

465
4212

65,000.00

X LAS ENTRADAS

424

300.00

30,287.64

465

7,906.00

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

7,906.00

469

850.00

EMITIDAS

1,320.00

104

4212

EMITIDAS

180.00

4212

EMITIDAS

123

LETRAS POR COBRAR

4212

EMITIDAS

423

LETRAS POR PAGAR

1623

SERVICIOS PBLICOS
TOTALES

92,613.21

968.00
96,751.48
802.40
60,575.28
550.00
254,364.69

114,823.32

139,541.37

SALDO ANTERIOR
MOVIMIENTO ACUMULADO

254,364.69

SALDO MES SIGUIENTE


838518.56

104
121
421
423
424
469
40173
4031
4032
411
4017
4011

254,364.69

SUMAS IGUALES

114,823.32
139,541.37

254,364.69

254,364.69

#VALUE!
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#REF!
300.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
802.40
#REF!
#REF!

#VALUE!
#REF!

114,823.32

INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS
CANTIDAD COSTO
10
10
6

FOTOCPIADORA RICOH

TOTAL

SALIDAS
CANTIDAD COSTO

TOTAL

2000
20000
2487.17 24871.6707
2250.00
13500
18 2245.06426 40411.1566

INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS
CANTIDAD COSTO
10
10
5

FOTOCPIADORA ,MINSA

TOTAL

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO

TOTAL

1500
15000
1510.07 15100.6572
1550.00
7750
12 1514.02629 18168.3155

INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS
CANTIDAD COSTO
10

2500

LAPTOP TOSHIBA

TOTAL
25000

SALIDAS
CANTIDAD COSTO

TOTAL

10
4

2176.27 21762.7119
2120.00
8480
16 2301.77966 36828.4746

INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS
CANTIDAD COSTO
10
10
10

VIDEOGRABADORAS

TOTAL

SALIDAS
CANTIDAD COSTO

TOTAL

2000
20000
2096.33 20963.2653
2000.00
20000
20 2032.10884 40642.1769

82698.3051

136050.124

CANTIDAD

SALDO
COSTO

TOTAL

10
2000
20000
20 2243.58354 44871.6707
26 2245.06426 58371.6707
8 2245.06426 17960.5141

CANTIDAD

SALDO
COSTO

TOTAL

10
1500
15000
20 1505.03286 30100.6572
25 1514.02629 37850.6572
13 1514.02629 19682.3418

CANTIDAD
10

SALDO
COSTO
2500

TOTAL
25000

20 2338.13559 46762.7119
24 2301.77966 55242.7119
8 2301.77966 18414.2373

CANTIDAD

SALDO
COSTO

TOTAL

10
2000
20000
20 2048.16327 40963.2653
30 2032.10884 60963.2653
10 2032.10884 20321.0884

76378.1815

LAS TRANQUILITAS SA

ESTADO DE SITUACION FINANCI


AL 31 DE DIC- 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLE

2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en
Ganancias y Prdidas
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Gastos contratados por anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por instrumentos financieros derivados
Inversiones al Mtodo de Participacin
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

139,541

1,073
76,378

216,992

5,592

5,592

TOTAL ACTIVO

222,584

RANQUILITAS SA

SITUACION FINANCIERA
31 DE DIC- 2013
DO EN NUEVOS SOLES)

2013
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivo mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Pasivos por Impuesto a la renta y participaciones diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
TOTAL PATRIMONIO NETO
Intereses minoritarios

58,970
1,777
12,690

73,437

73,437
145,000

415
3,732
149,147

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

222,584

30%
8%
10%

5,923.89

1,777.17
331.74
3,814.99
381.50
3,433.49

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y


PRDIDAS POR FUNCIN
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
RUC: 20429267178
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales


Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Otros costos
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales

Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas
Extraordinarias

Participaciones 8%
Impuesto a la Renta 30%
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes


Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla c
registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

DO DE GANANCIAS Y

FUNCION

ATLANTICO SA
EJERCICIO O
PERIODO
2013

156,972 701
156,972
136,050 69
20,921

19,628 94
95
97

1,293

4,631 77
75

5,924

1,777

S/.
S/.
S/.

5,924
474
5,450
1,635

S/.
S/.

316,421
25,314

4,147

4,147

V, en tanto se cumpla con


este Formato.

S/.
S/.

291,108
87,332

6211
REMUNERACIONES
Nombres y
Apellidos

Basico

JIMENEZ
ARBUL

2,000.00

PELTROCHE

1,800.00

SOLIS
CHIROQUE

Asignacion
Familiar
75.00

BONIFICACI
ONS

Horas
Extras

TOTAL
INGRESOS

100.00

47.13

2,222.13

100.00

54.21

1,154.21

75.00

200.00

91.65

2,166.65

1,200.00
1,560.00

75.00

100.00
245.00

19.58

1,300.00
1,899.58

7,560.00

225.00

745.00

212.56

8,742.56

1,000.00

CITT
PRIMEROS 20 DIAS PAGA EL EMPLEADOR
A PARTIR DEL 21 DIA PAGA ESSALUD
EMPLEADOR PRESTA AL SEGURO Y LE DEVUELVE
EMPLEADOR
1629/1041
1041/1629

CUANDO UNA MUJER ESTA EMBARAZADA EL SEGURO LE


PAGA 90 DIAS : 45 DIAS ANTES Y 45 DIAS DESPUES

DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP
AFP

Total

ONP

283.988

Renta 5ta.
Categ.

Descuento
Judicial

Prestamos

48.71

147.508
276.897

31.76

166.140
242.767

156.00

1,117.30

0.00

80.47

156.00

0.00

4071

4032

40173

469

141

LE DEVUELVE

ADA EL SEGURO LE
5 DIAS DESPUES

30450
26600
3850
577.5
48.125

29050
26600
2450
367.5
30.625

6211
6271
4031
407
40172
411
469

8,742.56
786.83

94
79

9529.39

1623
1041

550

6275
APORTES EMPLEADOR

Sindicato

0.00

TOTAL
DCTOS

ES SALUD

9529.39

550

Ley
Vida

332.70

199.99

1,889.43

147.51

103.88

1,006.70

308.66

195.00

1,857.99

322.14
242.77

117.00
170.96

977.86
1,656.82

1,353.77

786.83

4031

786.83
1117.30
80.47
7388.79
156.00

NETO A
PAGAR

0.00

7,388.79

411

ACTIVOS FIJOS
COMPUTADORAS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
VEHCULO
S/.

VALOR
4400.00
2300.00

6,700.00

% ANUAL

TOTAL
25%
10%
10%
20%

916.67
191.67

S/.

1,108.34

101
102

NOTAS DE LOS ESTADOS FINAN

1041
1212
123

10

1411
1413
1629
164
181
182

Efectivo y equivalente de efectivo

14

189
2011
3224
3321
3341
33611
37

Otras cuentas por cobrar


Servicios Pulicos
Remuneraciones en especies por pagar

39143

20

40111
40113
40114
40171
40173
4031

Existencias

33

4032
407
411
4151
4212
423
424
452
4654

Inmueble,Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipos diversos

42

469
493
496
497
5011
5911
5922
6011
60911

Cuentas por pagar comerciales


Costos financieros
Letras por pagar

40

60912
6031
6111
6211

Tributos y aportes alsistema de pensiones por pagar


Impuesto a la renta

6275
6291
6311
6313

46

6314

Otras cuentas por pagar


6321
6361
6363
6364
651
659
6736
68143
68133
68111

IGV
Renta de cuarta categora
Essalud
AFP
Sueldos y salarios por pagar
Otras cuentas por pagar diversas

50

6911
7011
7722
97
79

Capital

STADOS FINANCIEROS

S/.

139,541

S/.

139,541

S/.
S/.

550
523

S/.

1,073

S/.

76,378

S/.

76,378

DEPRECIACIN

NETO

S/.
S/.

2,300
4,400

S/.
S/.

192
917

S/.
S/.

2,108
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S/.

6,700

S/.

1,108

S/.

5,592

S/.
S/.

589
59,559

S/.

58,970

es por pagar
S/.

1,777

S/.

1,777

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
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S/.

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S/.

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S/.

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