N 320-2006-CG: NORMAS DE CONTROL INTERNO En julio de 1998, la CGR emiti las Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico, aprobadas mediante: R. C. N 072-98-CG del 26 de junio de 1998. En Noviembre del 2006, la CGR public, a travs del Diario Oficial El Peruano mediante la R. C. N 320-2006-CG las nuevas Normas de Control Interno, actualizando casi en su mayora los apartados que contena la anterior normativa.
NORMAS DE CONTROL INTERNO
(OBRAS PUBLICAS)
RESOLUCIN DE CONTRALORA GENERAL
N 320-2006-CG: NORMAS DE CONTROL INTERNO Cabe mencionar tambin que en la presente normativa no se encuentra un apartado especfico para la categora de Obras Pblicas, como se tena en la normativa de 1998. Por este motivo decidimos tocar la RCG emitida en Julio de 1998. En la seccin de obras publicas toca 17 puntos:
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1.-Expediente Tcnico
El expediente debes ser visado en todas sus paginas por todos
los profesionales responsables de su elaboracin. El expediente es elaborada por la entidad licitante para fines de contratacin de una obra publica. La implementacin de la norma debe estar a cargo del rea especializada de la entidad licitante.
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2.-Contenido de las Especificaciones Tcnicas
Las Especificaciones Tcnicas deben elaborarse por cada
partida, que conforman el presupuesto de obra, definiendo la naturaleza de los trabajos, procedimiento constructivo y formas de pago. La implementacin de la norma es de competencia del consultor y la entidad licitante debe cautelar que en los contratos de consultora se cumpla dicha obligacin.
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3.- Sustentacin de los metrados
Los metrados del expediente tcnico deben estar
sustentados por cada partida, con la planilla respectiva y con los grficos y/o croquis explicativos que el caso requiera. La implementacin de la norma es de competencia del consultor y la entidad licitante debe cautelar que en los contratos de consultora se cumpla dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 4.- Absolucin de consultas u observaciones sobre documentos que conforman el Expediente Tcnico de la Licitacin La Entidad Licitante deber absolver las consultas o cualquier observacin que se hiciera sobre los documentos que conforman el Expediente Tcnico de la licitacin, debidamente fundamentados, de manera que permita a los postores clarificar concretamente las interrogantes que motivaron su intervencin. La implementacin de la norma debe estar a cargo de los funcionarios encargados del proceso de licitacin de la Entidad.
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(OBRAS PUBLICAS) 5.- Detalle de los anexos del contrato Los anexos que forman parte integrante de los contratos de obras deben ser identificados individualmente y numerados en forma correlativa.
La implementacin de la Norma debe estar a cargo del rea
que formula el expediente tcnico, en cuya proforma de contrato debe incluirse la relacin de anexos, su identificacin individual y la numeracin correlativa pertinente.
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(OBRAS PUBLICAS) 6.- Modificaciones y subsanacin de errores u omisiones en el expediente tcnico Las modificaciones sustanciales y la subsanacin de errores y omisiones en el Expediente Tcnico, durante la ejecucin de la obra, deben contar con la opinin del Proyectista. La implementacin de esta Norma es competencia de la entidad contratante.
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(OBRAS PUBLICAS) 7.- Aplicacin de controles de calidad en obras y reportes Las entidades contratantes deben cautelar, que en las obras en ejecucin, se apliquen controles de calidad acordes con la naturaleza del contrato, cuyos resultados sean registrados y archivados en formatos prediseados y consignados en un informe especial que debe emitir la supervisin, en cada valorizacin de obra tramitada. La implementacin de esta norma, es competencia de inspector de la obra, debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 8.- Oportunidad en el procesamiento de presupuestos adicionales Los presupuestos adicionales que se generen en la ejecucin de la obra sern procesados y aprobados con la prontitud del caso, bajo responsabilidad de los funcionarios a cargo de la ejecucin de la obra. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y funcionarios a cargo de la ejecucin, debiendo la entidad licitante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 9.- Sustentacin de presupuestos adicionales, en contratos a precios unitarios En los presupuestos adicionales que involucren partidas contractuales en los contratos a precios unitarios, debe sustentarse el metrado total de cada partida con la planilla respectiva adjuntando el sustento tcnico del caso. La implementacin de esta norma es competencia del inspector y funcionario a cargo de la ejecucin de la obra, debiendo la entidad Licitante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 10.- Sustentacin de presupuestos adicionales, en contratos a suma alzada Cuando se presenten presupuestos adicionales por modificaciones en los planes y/o especificaciones tcnicas de la obra en un contrato a suma alzada, debe demostrarse fehacientemente haberse producido esta situacin, as como acreditar que tales modificaciones generen mayores costos a los pactados para la obra. La implementacin de esta norma es competencia del inspector y del funcionario a cargo de la ejecucin de la obra, debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 11.- Las resoluciones aprobatorias de presupuestos adicionales deben precisar la causal Las resoluciones que emita la entidad contratante aprobando determinado presupuesto adicional, deben precisar en sus considerandos la causal que genera dicho adicional. Corresponde a la entidad contratante implementar lo dispuesto en la presente norma.
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(OBRAS PUBLICAS) 12.- Aprobacin de reducciones de obra
Toda reduccin de obra debe ser aprobada mediante
Resolucin de la entidad contratante, previa sustentacin con los informes tcnicos y legales que el caso requiera. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y de la entidad contratante.
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(OBRAS PUBLICAS) 13.- Cumplimiento del plazo contractual
Todo contrato de obra ser objeto de un control estricto
del cumplimiento del plazo contractual, incluyendo los plazos parciales, en base a los diagramas de CPM, PERT, o similares. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y el funcionario a cargo de su ejecucin, debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 14.- Elaboracin de metrados de post construccin El inspector de la obra, elaborar los metrados de postconstruccin, de acuerdo a los trabajos realmente ejecutados, los que se tendrn en cuenta al momento de la recepcin de la obra, previa conformidad por parte del contratista. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y funcionario a cargo de la ejecucin, debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
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(OBRAS PUBLICAS) 15.- Participacin de los miembros designados para la recepcin de obra Los miembros de la comisin designada para la recepcin de obra, deben participar directamente en el acto de recepcin, bajo responsabilidad, a fin de formular las observaciones que hubiere durante el desarrollo de dicho evento. Corresponde a la comisin de recepcin designada por la entidad contratante la aplicacin de esta norma bajo responsabilidad.
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(OBRAS PUBLICAS) 16.- Registro de garantas en la etapa de operacin y mantenimiento La unidad orgnica de la entidad que tiene a su cargo la operacin y mantenimiento de la obra, debe aperturar un Registro de las garantas que se encuentren vigentes en esta etapa, a fin de asegurar su aplicacin en los casos que sean necesarios. La implementacin de esta norma corresponde a la Unidad de la entidad contratante responsable de la operacin y mantenimiento de la obra.
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(OBRAS PUBLICAS) 17.- Mantenimiento de las obras
Las Entidades estn obligadas a mantener eficientemente las
obras pblicas que estn a su cargo. Corresponde implementar esta norma a la Entidad responsable de la operacin y mantenimiento de la obra.