NORMAS DE CONTROL INTERNO

(OBRAS PUBLICAS)

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RESOLUCIN DE CONTRALORA GENERAL

N 320-2006-CG: NORMAS DE CONTROL INTERNO
En julio de 1998, la CGR emiti las Normas Tcnicas de Control
Interno para el Sector Pblico, aprobadas mediante:
R. C. N 072-98-CG del 26 de junio de 1998.
En Noviembre del 2006, la CGR public, a travs del Diario
Oficial El Peruano mediante la R. C. N 320-2006-CG las nuevas
Normas de Control Interno, actualizando casi en su mayora los
apartados que contena la anterior normativa.

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RESOLUCIN DE CONTRALORA GENERAL

N 320-2006-CG: NORMAS DE CONTROL INTERNO
Cabe mencionar tambin que en la presente normativa no se
encuentra un apartado especfico para la categora de Obras
Pblicas, como se tena en la normativa de 1998.
Por este motivo decidimos tocar la RCG emitida en Julio de
1998.
En la seccin de obras publicas toca 17 puntos:

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1.-Expediente Tcnico

El expediente debes ser visado en todas sus paginas por todos

los profesionales responsables de su elaboracin.
El expediente es elaborada por la entidad licitante para fines
de contratacin de una obra publica.
La implementacin de la norma debe estar a cargo del rea
especializada de la entidad licitante.

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2.-Contenido de las Especificaciones Tcnicas

Las Especificaciones Tcnicas deben elaborarse por cada

partida, que conforman el presupuesto de obra, definiendo la
naturaleza de los trabajos, procedimiento constructivo y formas
de pago.
La implementacin de la norma es de competencia del
consultor y la entidad licitante debe cautelar que en los
contratos de consultora se cumpla dicha obligacin.

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3.- Sustentacin de los metrados

Los metrados del expediente tcnico deben estar

sustentados por cada partida, con la planilla respectiva y con
los grficos y/o croquis explicativos que el caso requiera.
La implementacin de la norma es de competencia del
consultor y la entidad licitante debe cautelar que en los
contratos de consultora se cumpla dicha obligacin.

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4.- Absolucin de consultas u observaciones sobre
documentos que conforman el Expediente Tcnico
de la Licitacin
La Entidad Licitante deber absolver las consultas o cualquier
observacin que se hiciera sobre los documentos que
conforman el Expediente Tcnico de la licitacin, debidamente
fundamentados, de manera que permita a los postores clarificar
concretamente las interrogantes que motivaron su intervencin.
La implementacin de la norma debe estar a cargo de los
funcionarios encargados del proceso de licitacin de la Entidad.

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5.- Detalle de los anexos del contrato
Los anexos que forman parte integrante de los contratos de
obras deben ser identificados individualmente y numerados en
forma correlativa.

La implementacin de la Norma debe estar a cargo del rea

que formula el expediente tcnico, en cuya proforma de
contrato debe incluirse la relacin de anexos, su identificacin
individual y la numeracin correlativa pertinente.

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6.- Modificaciones y subsanacin de errores u
omisiones en el expediente tcnico
Las modificaciones sustanciales y la subsanacin de errores y
omisiones en el Expediente Tcnico, durante la ejecucin de la
obra, deben contar con la opinin del Proyectista.
La implementacin de esta Norma es competencia de la
entidad contratante.

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7.- Aplicacin de controles de calidad en obras y
reportes
Las entidades contratantes deben cautelar, que en las obras en
ejecucin, se apliquen controles de calidad acordes con la
naturaleza del contrato, cuyos resultados sean registrados y
archivados en formatos prediseados y consignados en un
informe especial que debe emitir la supervisin, en cada
valorizacin de obra tramitada.
La implementacin de esta norma, es competencia de
inspector de la obra, debiendo la entidad contratante cautelar
que en los contratos de supervisin que celebre, se incluya
dicha obligacin.

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8.- Oportunidad en el procesamiento de
presupuestos adicionales
Los presupuestos adicionales que se generen en la ejecucin
de la obra sern procesados y aprobados con la prontitud del
caso, bajo responsabilidad de los funcionarios a cargo de la
ejecucin de la obra.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector de la obra y funcionarios a cargo de la ejecucin,
debiendo la entidad licitante cautelar que en los contratos
de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

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9.- Sustentacin de presupuestos adicionales, en
contratos a precios unitarios
En los presupuestos adicionales que involucren partidas
contractuales en los contratos a precios unitarios, debe
sustentarse el metrado total de cada partida con la planilla
respectiva adjuntando el sustento tcnico del caso.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector y funcionario a cargo de la ejecucin de la obra,
debiendo la entidad Licitante cautelar que en los contratos de
supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

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10.- Sustentacin de presupuestos adicionales, en
contratos a suma alzada
Cuando se presenten presupuestos adicionales por
modificaciones en los planes y/o especificaciones tcnicas de la
obra en un contrato a suma alzada, debe demostrarse
fehacientemente haberse producido esta situacin, as como
acreditar que tales modificaciones generen mayores costos a
los pactados para la obra.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector y del funcionario a cargo de la ejecucin de la obra,
debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos
de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

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11.- Las resoluciones aprobatorias de presupuestos
adicionales deben precisar la causal
Las resoluciones que emita la entidad contratante aprobando
determinado presupuesto adicional, deben precisar en sus
considerandos la causal que genera dicho adicional.
Corresponde a la entidad contratante implementar lo dispuesto
en la presente norma.

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12.- Aprobacin de reducciones de obra

Toda reduccin de obra debe ser aprobada mediante

Resolucin de la entidad contratante, previa sustentacin con
los informes tcnicos y legales que el caso requiera.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector de la obra y de la entidad contratante.

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13.- Cumplimiento del plazo contractual

Todo contrato de obra ser objeto de un control estricto

del cumplimiento del plazo contractual, incluyendo los plazos
parciales, en base a los diagramas de CPM, PERT, o similares.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector de la obra y el funcionario a cargo de su ejecucin,
debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos
de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

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14.- Elaboracin de metrados de post construccin
El inspector de la obra, elaborar los metrados de postconstruccin,
de
acuerdo
a
los trabajos realmente
ejecutados, los que se tendrn en cuenta al momento de la
recepcin de la obra, previa conformidad por parte del
contratista.
La implementacin de esta norma es competencia del
inspector de la obra y funcionario a cargo de la ejecucin,
debiendo la entidad contratante cautelar que en los contratos
de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

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15.- Participacin de los miembros designados
para la recepcin de obra
Los miembros de la comisin designada para la recepcin de
obra, deben participar directamente en el acto de recepcin,
bajo responsabilidad, a fin de formular las observaciones
que hubiere durante el desarrollo de dicho evento.
Corresponde a la comisin de recepcin designada por la
entidad contratante la aplicacin de esta norma bajo
responsabilidad.

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16.- Registro de garantas en la etapa de operacin
y mantenimiento
La unidad orgnica de la entidad que tiene a su cargo la
operacin y mantenimiento de la obra, debe aperturar un
Registro de las garantas que se encuentren vigentes en esta
etapa, a fin de asegurar su aplicacin en los casos que sean
necesarios.
La implementacin de esta norma corresponde a la Unidad de
la entidad contratante responsable de la operacin y
mantenimiento de la obra.

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17.- Mantenimiento de las obras

Las Entidades estn obligadas a mantener eficientemente las

obras pblicas que estn a su cargo.
Corresponde implementar esta norma a la Entidad responsable
de la operacin y mantenimiento de la obra.

GRACIAS