Hidroponia Chile y Tomate

UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA
JOS S IMEN CAAS
PLA DE EGOCIOS PARA LA PRODUCCI Y COMERCIALIZACI DE

TOMATE Y CHILE VERDE BAJO LA TCICA DE CULTIVO HIDROPICO
E IVERADERO, E EL CAT EL TABL, MUICIPIO DE BERL,
USULUT.
TRABAJO DE GRADUACIN PREPARADO PARA LA

FACULTAD DE CIECIAS ECOMICAS Y EMPRESARIALES
PARA OPTAR AL GRADO DE

LICECIADO(A) E ADMIISTRACI DE EMPRESAS
PRESENTADO POR:
ERIKA OHEMY ARCE CHVEZ
VERICA CAROLIA MELDEZ GUARDADO
ANTIGUO CUSCATLN, OCTUBRE 2009
RECTOR
JOS MARA TOJEIRA PELAYO, S.J.
SECRETAR IO GENERAL
RE ALBERTO ZELAYA
DECANO DE LA FACULTAD DE C IENCIAS ECONM ICAS Y

EMPRESARIALES
JOS ATOIO MEJA HERRERA
COORDINADOR DE LA CARRERA DE ADM INISTRAC IN DE

EMPRESAS
JOS RICARDO FLORES PREZ
DIRECTOR DEL TRABAJO

ADRYA MIRIAM GARAY RODRGUEZ
LECTOR
JOS RICARDO FLORES PREZ
DICE
ITRODUCCI...................................................................................................................i
1
IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO............................................ 1

1.1
Identificacin del proyecto ................................................................................................. 1
1.2
ecesidades a satisfacer ..................................................................................................... 1
1.3
Productos a ofrecer ............................................................................................................ 2
1.4
Justificacin e importancia ................................................................................................ 3
1.5
Zona de impacto ................................................................................................................. 5
1.5.1
Informacin General Cantn El Tabln ....................................................................................... 6
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 7

2.1
Metodologa de la investigacin ........................................................................................ 7
2.2
Mercado potencial y demogrfico...................................................................................... 8

2.2.1 segmento de mercado.................................................................................................................... 8
2.2.2
ALISIS DE LA IDUSTRIA ................................................................................. 10

3.1
Anlisis del medio competitivo ......................................................................................... 10
3.2
Anlisis de precios ............................................................................................................ 14
3.2.1
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
Clientes Potenciales ...................................................................................................................... 9
Precios existentes ........................................................................................................................ 14
Anlisis FODA ................................................................................................................. 15

FODA Ambiental ........................................................................................................................ 16
FODA econmico........................................................................................................................ 17
FODA social ............................................................................................................................... 18
PLA DE MARKETIG ............................................................................................. 19

4.1
Generalidades del negocio ............................................................................................... 19
4.2
Misin del negocio ........................................................................................................... 19
4.3
Visin del negocio ............................................................................................................ 20
4.5
Mercado meta ................................................................................................................... 21
4.6
Estrategia de producto ..................................................................................................... 21
4.6.1
4.6.2
4.6.3
Descripcin del producto ............................................................................................................ 21

Ciclo de Vida del Producto ......................................................................................................... 22
Marca .......................................................................................................................................... 24
4.6.4
4.6.5
4.7
4.7.1
4.7.2
4.8
4.8.1
4.8.2
4.8.3
4.9
4.9.1
4.10
5.1.1
5.1.2
5.2
5.2.1
5.3
5.3.1
5.3.2
Poltica de fijacin de precio ...................................................................................................... 26

Proyeccin de precios ................................................................................................................. 27
Estrategia de plaza ........................................................................................................... 27

Cobertura geogrfica.................................................................................................................. 27
Canales de distribucin .............................................................................................................. 27
Definicin de puntos de venta ..................................................................................................... 28
Estrategias de promocin ................................................................................................. 29

Promocin de ventas ................................................................................................................... 29
Proyeccin de ventas ........................................................................................................ 29
Descripcin tcnica del producto ..................................................................................... 30

Descripcin tcnica del tomate ................................................................................................... 30
Descripcin tcnica del chile. ..................................................................................................... 30
Proceso productivo ........................................................................................................... 31

Etapas de cultivo ......................................................................................................................... 31
Plan de compras ............................................................................................................... 34

Anlisis de materias primas ........................................................................................................ 34
Proveedores potenciales ............................................................................................................. 34
5.4
Diagrama de procesos ...................................................................................................... 36
5.5
Proyeccin de volmenes de produccin......................................................................... 37
5.6
Localizacin...................................................................................................................... 37
5.6.1
5.6.2
5.7
Estrategia de precio .......................................................................................................... 26
PLA DE OPERACIOES ......................................................................................... 30

5.1
Logotipo ...................................................................................................................................... 24
Envase ......................................................................................................................................... 25
Factores que afectan la localizacin .......................................................................................... 37

Ubicacin geogrfica del terreno ............................................................................................... 38
Obras de ingeniera civil .................................................................................................. 39
PLA DE RECURSOS HUMAOS ........................................................................... 41

6.1
Organigrama funcional ................................................................................................... 41
6.2
Anlisis y descripcin de puestos ..................................................................................... 42
6.3
Requerimientos de personal ............................................................................................. 45
ASPECTOS LEGALES ................................................................................................ 45

7.1
7.1.1
7.2
Procedimiento para la legalizacin de la cooperativa ................................................... 46

Pasos para la Legalizacin ......................................................................................................... 48
Obligaciones de las cooperativas respecto al IVA (Impuesto al Valor Agregado) ........ 49
7.3
Obligaciones de las cooperativas respecto a al impuesto sobre la renta ........................ 50
EVALUACI FIACIERA DEL EGOCIO ....................................................... 51

8.1
Supuestos .......................................................................................................................... 51
8.2
Presupuesto de inversiones .............................................................................................. 52
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.3
8.3.1
8.3.2
8.3.3
8.4
8.4.1
8.4.2
8.4.3
8.4.4
8.4.5
8.5
8.5.1
8.5.2
8.6
8.6.1
8.6.2
8.6.3
8.6.4
8.6.5
Inversiones pre operativas .......................................................................................................... 52

Inversiones en capital de trabajo ................................................................................................ 52
Inversiones Fijas ......................................................................................................................... 53
Desembolso Inicial...................................................................................................................... 53
Estados financieros proforma.......................................................................................... 54

Estado de Resultados Proforma .................................................................................................. 54
Presupuesto de Caja ................................................................................................................... 54
Balance General Pro forma ........................................................................................................ 56
Perfil de fondos ................................................................................................................ 57

Flujo de efectivo de operacin .................................................................................................... 57
Incrementos en inversiones en capital de trabajo ...................................................................... 57
Valor de Mercado del Proyecto .................................................................................................. 57
Flujo de Fondos Ajustado ........................................................................................................... 58
Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 58
Indicadores de rentabilidad ............................................................................................. 59

Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 59
Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 59
Anlisis de escenarios ...................................................................................................... 60

Estado de resultados proforma ................................................................................................... 61
Balance General Pro forma ........................................................................................................ 62
Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 63
Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 63
Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 63
COCLUSIOES................................................................................................................ 64
RECOMEDACIOES ...................................................................................................... 65
BIBLIOGRAFA.................................................................................................................. 66
AEXOS .............................................................................................................................. 68
ITRODUCCI
Gracias al anlisis del estudio Econosocioecolgico Territorial (SET) realizado en el

Cantn El Tabln del Municipio de Berln, Usulutn se logr determinar que los niveles de
pobreza extrema severa afectan fuertemente a los pobladores de las comunidades de dicho
cantn. Los problemas econmicos, sociales y ambientales estn a la orden del da y
desafortunadamente tienen una fuerte incidencia el desarrollo integral de los pobladores de
la zona en cuestin.
El poco acceso a la educacin, falta de oportunidades de trabajo, falta de recursos
econmicos, difcil acceso a la zona, entre otros, son los factores que limitan a los
pobladores a generar mayores ingresos monetarios para sus familias y por ende, no lograr
cubrir sus necesidades bsicas con solvencia.
Ante esto, de acuerdo a las visitas realizadas en el Cantn El Tabln y en base al
diagnstico realizado, se presenta un Plan de Negocios para la produccin y la
comercializacin de tomate y chile bajo la tcnica de Hidropona con el fin de generar
fuentes de empleo en la zona y como consecuencia la obtencin de mayores ingresos
econmicos para los habitantes de las comunidades.
1 IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO
1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO

La presente es una propuesta para el cultivo y comercializacin de tomate y chile verde
bajo la tcnica de cultivo hidropnico en invernadero. A travs del cual, se evaluar la
factibilidad de la realizacin de esta actividad econmica en el Cantn El Tabln, del
municipio de Berln, Usulutn.
1.2 NECESIDADES A SATISFACER

Mediante el cultivo de este tipo de hortalizas en la comunidad, se lograran satisfacer
diferentes niveles de necesidades en los pobladores.
En primer lugar se satisfacen necesidades fisiolgicas bsicas como alimentacin,
debido a que hortalizas como chile y tomate cultivados son plantas comestibles que poseen
una fuente de vitaminas y minerales necesarios para el buen desarrollo del ser humano.
En segundo lugar, el cultivo hidropnico en invernadero busca satisfacer necesidades
de seguridad y proteccin al brindar una posibilidad de empleo en la produccin y
comercializacin de las hortalizas, generando a su vez una fuente de ingresos y recursos
para el trabajador y su familia.
A su vez, el desarrollo de este negocio generara una satisfaccin de necesidades de
afiliacin y afecto al propiciar una asociacin entre los agricultores y participantes de la
produccin y comercializacin de estas hortalizas, permitiendo la integracin de la
comunidad, as como el aparecimiento de sentimientos de amistad y compaerismo, entre
otros.
As, la realizacin de este proyecto contribuira a la necesidad de desarrollo de la

comunidad y generacin de oportunidades para sus habitantes, adems de contribuir a la
minimizacin de la pobreza existente en este municipio.
1.3 PRODUCTOS A OFRECER

Los productos a ofrecer son hortalizas cultivadas hidropnicamente, especficamente
tomate y chile verde dulce. Cabe mencionar, que la Hidropona es una tcnica que permite
cultivar en pequea o gran escala, sin necesidad de suelo como sustrato. Incorporando los
nutrientes que la planta necesita para crecer a travs del riego, mediante soluciones
nutritivas, se puede efectivizar el cultivo.
Algunas ventajas del cultivo hidropnico son:
Balance ideal de aire, agua y nutrientes
Humedad uniforme
Excelente drenaje
Se puede corregir fcil y rpidamente la deficiencia o el exceso de un nutrimento
Perfecto control del pH
No depende tanto de los fenmenos meteorolgicos
Ms altos rendimientos por unidad de superficie
Mayor calidad del producto
Mayor precocidad en los cultivos
Posibilidad de cultivar repetidamente la misma especie de planta
Posibilidad de varias cosechas al ao
Uniformidad en los cultivos

Se requiere mucho menor cantidad de espacio para producir el mismo rendimiento
del suelo
Gran ahorro en el consumo de agua
Reduccin de los costos de produccin
Mayor limpieza e higiene
Posibilidad de enriquecer los productos alimenticios con sustancias como vitaminas
o minerales
Se reduce en gran medida la contaminacin del medio ambiente y de los riesgos de
erosin
La recuperacin de lo invertido es rpida.
Adems, la calidad del fruto que resulta de los cultivos mediante esta tcnica es
superior debido a que el fruto es firme, con una capacidad de conservacin que permite a
los agricultores cosechar la fruta madura y enviarla, a pesar de ello, a zonas distantes.
Algunos estudios han mostrado un mayor contenido de vitaminas en hortalizas y frutas
cultivadas bajo tcnicas hidropnicas. Por lo cual, los chiles y tomates cultivados tendran
mejores atributos y calidad respecto a los cultivados en suelo.
1.4 JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA

Cantn El Tabln, en el municipio de Berln, Usulutn, es una de las comunidades
catalogadas como de pobreza extrema severa, segn estudios realizados entre los aos
1992-2009 por la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (FLACSO) y el Fondo de
Inversin Social para el Desarrollo Local (FISDL) y reflejados en el Mapa de Pobreza1 de

El Salvador realizado por este ltimo. Dicho Cantn es de muy difcil acceso y la mayora
de sus habitantes no posee servicio de energa elctrica, solo el 23% de ellos tiene acceso a
agua potable y los terrenos donde tienen ubicadas sus viviendas no son de su propiedad,
solo el 30% de las familias cuenta con escritura de propiedad y las dems estn a nombre
del Instituto Salvadoreo de Transformacin Agraria (ISTA), segn sondeos realizados en
Cantn El Tabln. Aunque el analfabetismo no es tan alto, hay falta de acceso a la
educacin por lo cual las personas llegan hasta noveno grado y luego inician su vida de
agricultores, se acompaan y forman su familia. Desempleo como tal no existe en el
cantn, pero hay una gran falta de oportunidades de desarrollo para los jvenes que se ven
obligados, junto con la mayora de habitantes, a dedicarse a la agricultura. Adems, stos
no son receptores de remesas.
Debido a las condiciones en las que se encuentra la poblacin de esta comunidad,
tanto en infraestructura, recurso humano, accesibilidad, educacin y otros factores no
menos importantes, es muy difcil para sus pobladores el encontrar oportunidades de
superacin personal y de sustento para ellos y sus familias. La mayor parte de ellos son
personas que se dedican a la agricultura, principalmente de maz y frijol, cuya produccin
es destinada casi en igual proporcin entre el autoconsumo y la comercializacin.
El cultivo de maz y frijol no es lo suficientemente rentable para los pobladores de
Cantn El Tabln, debido en su mayora a los altos costos de los fertilizantes, poca
asistencia tcnica, difcil acceso a la comunidad y escasez de agua, entre otras cosas. Por lo
cual, se tiene como una opcin el cultivo de hortalizas como el chile verde y el tomate bajo
la tcnica de cultivo hidropnico.
Los cultivos bajo la tcnica de hidropona han tenido un aumento de su aceptacin a
nivel del mercado mundial por sus caractersticas orgnicas y el poco uso de txicos y
plaguicidas. La ventaja de cultivar en ambiente controlado (en invernadero) es la capacidad
1
Ver en: http://www.fisdl.gob.sv/website/MapadePobreza/viewer.htm
de modificar todos los factores relacionados con su desarrollo de forma minuciosa, como
cultivar en reas con suelos no aptos, evitar las prdidas excesivas de agua por evaporacin,
control estricto de la temperatura, riego ms efectivo, control de los efectos del viento y de
la exposicin directa a la luz solar y la capacidad de "aislarlo" de las posibles plagas y
contaminacin ambiental.
Aprovechando el potencial de estas personas que se dedican mayormente a la
agricultura, desarrollar un proyecto de la magnitud que tendra la produccin y
comercializacin de hortalizas bajo el cultivo hidropnico, vendra a potenciar un
desarrollo econmico y social en la comunidad y sus habitantes. Siendo un factor que les
permitira abrirse paso hacia las comunidades y municipios aledaos generando nuevas
actividades, fuentes de empleo, intercambios econmicos, sociales y culturales que les
permitan a sus habitantes enriquecerse de nuevas experiencias y conocimientos,
brindndoles adems, una visin a futuro y una mejora en su calidad de vida al fortalecer su
economa familiar generando ingresos y disminuyendo los costos de la canasta bsica, entre
otros. Es as como la ejecucin del proyecto tendra un impacto significativo en la
minimizacin de la pobreza en este municipio.
1.5 ZONA DE IMPACTO

Debido a que la actividad agropecuaria en el pas ha disminuido con el paso de los
aos, es menester reconocer que con la tcnica de cultivo de hidropona es posible impulsar
el agro en aquellas zonas donde todava existe la oportunidad de producir y comercializar
hortalizas, verduras y otros con el fin ltimo de satisfacer las necesidades de los
consumidores en general.
Es as como, tomando como referencia el diagnstico realizado en el Cantn El

Tabln del municipio de Berln por estudiantes del Seminario de Alta Gerencia 01/2009 de
la UCA, se ha tomado como zona de impacto del proyecto el mencionado Cantn El
Tabln, y el municipio al que pertenece, junto con sus municipios aledaos: Mercedes
Umaa, Alegra y Santiago de Mara. Lo anterior, debido a que los habitantes de los
municipios en cuestin son clientes potenciales para las hortalizas que se produzcan
mediante esta tcnica.
Cabe destacar que la mayor oferta estar disponible para el municipio de Berln, ya
que es el ms cercano al Cantn el Tabln y el que en mayor cantidad podra adquirir las
hortalizas hidropnicas a un precio accesible para la comunidad.
1.5.1 Informacin General Cantn El Tabln

El cantn El Tabln limita al norte con el cantn Virginia, al Sur con el cantn San
Felipe, al este con el cantn San Francisco y al Oeste con el cantn Santa Cruz, est
distribuido en 3 caseros: Tabln Centro conformado por 82 familias, Tabln Cerna con 28
familias y Los Muones formado por 32 familias. En total son 400 los habitantes del
cantn. La distancia del cantn al Municipio de Berln es de 8Km.
Ilustracin 1.1 Diagrama del Cantn El Tabln
Fuente: Diagnstico Rural Participativo Integral Cantn El Tabln, Berln, Usulutn.

Realizado por Seminario de Alta Gerencia 01 2009 de la UCA.
Ilustracin 1.2 Mapa departamento de Usulutn
Fuente: www.guanaquin.com/mipais/usulutan/imgs/mapa.gif
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN

Para la metodologa de la investigacin en cuestin se ha utilizado en su mayora
tcnicas como la observacin directa que se realiz en las diversas visitas al cantn El
Tabln. Asimismo, se llevaron a cabo entrevistas personales con los habitantes de la
comunidad (hombres, mujeres, adultos mayores y jvenes) a travs de los talleres de
diagnstico que se implementaron en ellas. Adems, se realiz una investigacin

documental que permiti obtener informacin adicional.
La informacin recolectada ha sido utilizada como base para el desarrollo del
presente plan de negocio y sern expuestas en cada tem correspondiente.
2.2 MERCADO POTENCIAL Y DEMOGRFICO
2.2.1 Segmento de mercado

Segn informes del Banco Multisectorial de Inversiones (BMI2), El Salvador se
destaca como un alto importador de hortalizas porque su produccin domestica es
insuficiente para abastecer la demanda interna. Siendo El Salvador altamente deficitario en
la produccin de hortalizas, la demanda local se abastece, a travs de las importaciones, el
76% de la cual se componen seis hortalizas: repollo, chile, tomate, zanahoria, cebolla y
papa. Cabe mencionar que de todos los pases del rea centroamericana, El Salvador es el
nico que importa la mayora de sus tomates en forma fresca (99%). Las exportaciones de
hortalizas de El Salvador son mnimas y son limitados principalmente a las hortalizas
tnicas hacia los EEUU. Adems, un factor que influye la demanda es el poder de compra
de los consumidores salvadoreos. El consumo de hortalizas en El Salvador significa
alrededor del 10.5% del gasto familiar.
A raz de lo anterior, se puede concluir que hay un gran segmento de mercado que
puede ser atendido por productores internos a travs de iniciativas como la del proyecto en
cuestin. Por lo cual, el segmento a ser atendido sera conformado por:
Ver artculo en:
https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGRO_IMG/HORTALIZAS%
202.PDF
Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros

establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa,
Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la
compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona.
Es de hacer notar que la mayor oferta estar disponible para los mercados
mayoristas, debido a que es donde se concentran los mayores volmenes de demanda de
hortalizas, tanto nacionales como importadas.
2.2.2 Clientes Potenciales

A travs del sondeo realizado con pobladores de Cantn El Tabln y Berln en Usulutn, se
establecieron como clientes potenciales ms importantes, los siguientes:
Tiendas dentro de Cantn El Tabln

o 3 tiendas en Tabln Cerna
o 2 tiendas en Los Muones
o 4 tiendas en Tabln Arriba
Mercados municipales
o Berln
o Mercedes Umaa
o Alegra
o Santiago de Mara
o Usulutn
Supermercados
Cuadro 2.1: Supermercados en Usulutn
Supermercado
Telfono
Ubicacin
Sper Selectos
2662-2379/3893/4444
Usulutn
Supermercado de todo
2262-3958/59
Usulutn
Despensa de Don Juan
26624114
Sobre calle el litoral, salida

de Usulutn
Despensa Familiar
2216-4362
10 C. Ote # 7 Barrio El
Perdido.
Fuente: Elaboracin Propia
Pupuseras, comedores y restaurantes de la zona, entre otros.
3 ALISIS DE LA IDUSTRIA
3.1 ANLISIS DEL MEDIO COMPETITIVO

En el Salvador, son muy pocas las empresas que se dedican a cultivar mediante la
tcnica de hidropona a pesar de ayudas prestadas por el PNUD y otras entidades para
promover este tipo de cultivo, debido a la resistencia al cambio de los mtodos
tradicionales por algo novedoso en la agricultura.
Actualmente, en El Salvador se cultivan hidropnicamente, en forma artesanal y con
sustrato, un aproximado de dos a tres manzanas, en las comunidades del Bajo Lempa, en
10
los departamentos de San Vicente y Usulutn. Especficamente en el Cantn La Galera,

cerca del Lempa Acahuapa, se encuentra un proyecto impulsado por el CENTA que
representaran la competencia ms fuerte, debido a la cercana y la posibilidad de ellos para
ofrecer sus productos, incluyendo chile y tomate, al mismo segmento de mercado que la
poblacin de El Tabln.
En el cantn El Tabln, los pobladores se dedican principalmente al cultivo de maz,
frjol y maicillo a pequea escala; el cultivo de hortalizas y frutas no es una actividad
comn en el lugar y el nivel de produccin no es significativo, por lo tanto no existe
rivalidad internamente. A pesar de ello, la competencia para las hortalizas producidas por
El Tabln viene del resto de productores a gran escala que traen sus productos desde
Usulutn, La Tiendona en San Salvador y de Santiago de Mara en Usulutn, en su
mayora.
Algunas de las empresas que se dedican a cultivar chile y tomate en el pas y que
representaran tambin su competencia directa son:
Cuadro 3.1: Empresas dedicadas al cultivo de chile y tomate en El Salvador
EMPRESA
COTACTO
DIRECCI, TELFOO,
FAX, EMAIL, WEB.
Daltech S.A. de C.V
Ral Enrique
Final 17 Avenida Norte, Polgono
(tomate hidropnico)
Saltn
E # 2 Santa Tecla., La Libertad

Telfonos: 2345-8146 Fax: 22889325
daltech@earthlink.net
Divagro S. A. De C. V.
Hctor Montalvo
Hda. La Colina, Cantn San Juan

Chiquito. El Porvenir, Santa Ana
Telfonos: 2444-0342; 2278-3357
Fax: 2278-3385
divagro@fusades.com.sv
11
FRUVEX S.A. de C.V.
Lic. Karen Castro.
2a Avenida Sur entre 3a. y 5a.

Calle Poniente. Santa Ana.
Telfonos: 2441-0779, 2447-1522
Fax: 2441-0779
home@telecam.net
Las Tres Pringas S.A. de
Rafael lvarez
Colonia Miramonte, Avenida

Maracaibo # 602San Salvador, San
C.V.
Salvador
Telfonos: 2260-1309, 2287-2761
Fax: 2278-6428
rdas001@hotmail.com
BAROLUX S.A. de C.V.
Tito Martnez.
Pasaje Marenco no. 225, Colonia

Flor Blanca. San Salvador,
Chalatenango
Telfonos: 2298-9319 Fax: 22982082
FECORACE
Ral Carrillo
12 Avenida Norte No. 1-5.Santa
Torres
Tecla, La Libertad
Telfonos: 2288-5514 Fax: 22282963
AGRITER
Lorena Garca
Carretera a San Juan Opico, Km

31, Sitio del Nio. Telfono:
2319-4141
Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle
de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.
12
Entre algunas empresas que se dedican al cultivo mediante la tcnica de hidropona son:
Cuadro 3.2: Empresas dedicadas al cultivo hidropnico en El Salvador
EMPRESA
COTACTO
DIRECCI, TELFOO,
FAX, EMAIL, WEB.
Daltech S.A. de C.V
Ral Enrique
Telfonos: 2345-8146
(tomate hidropnico)
Saltn
Fax: 2288-9325
HIDROATURA
Guadalupe de
Telfonos: 2272-9419
Nuez
(Lechuga hidropnica)
VIVEROS MERLIOT
Daniel Chen
Telfonos: 2278-1518
Lorena Garca
Telfono: 2319-4141
(Alfalfa y soja hidropnica)
AGRITER
(Chile y tomate
hidropnico)
Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle
de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.
13
3.2 ANLISIS DE PRECIOS
3.2.1 Precios existentes

Segn el boletn de precios semanal y trimestral publicados por el Ministerio de
Agricultura y Ganadera (MAG) en su pgina web, los precios existentes de chile y tomate
en los meses de abril a julio de 2009, son:
Cuadro 3.3: Precios de Mercado de Chile Verde
Precios Frecuentes $
MES
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
Unidad de venta
Ciento 22-25 lb
Ciento 22-25 lb
Ciento 22-25 lb
Ciento 22-25 lb
PROMEDIO
Mnimo
Mximo
8
10
8
8
Cierre
10
12
17
17
9
12
10
12
10.75
Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en

http://www.mag.gob.sv/dgea/
Cuadro 3.4: Precios de Mercado de Tomate de Pasta
MES
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
Unidad de
venta
Caja 45-55 lb
Caja 45-55 lb
Caja 45-55 lb
Caja 45-55 lb
PROMEDIO
Mnimo
Mximo
7
9
8
8
10
12
13
10
Cierre
8
11
9
9
9.25
Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en

http://www.mag.gob.sv/dgea/
14
Segn sondeo realizado en el municipio de Berln, los precios son:

Cuadro 3.5: Precios de Chile y Tomate en Berln, Usulutn
Producto
Unidad de venta
Mnimo
Mximo
Chile Verde
Ciento
8.00
9.00
Tomate
Caja
8.00
12.00
Fuente: Sondeo realizado entre pobladores de Cantn El Tabln, en Berln, Usulutn

Las tablas anteriores permiten tener una referencia sobre los precios de mercado del
chile verde y el tomate a nivel nacional y local, de forma que se tendr un parmetro para el
establecimiento de precios de los cultivos en cantn El Tabln.
Los precios proyectados para los cultivos hidropnicos de El Tabln en un periodo
de cinco aos son los siguientes:
Cuadro 3.6: Proyeccin de precios de chile verde y tomate
AO
1
2
3
4
5
TOMATE
CHILE
$/CAJA
$/CIENTOS
$
$
$
$
$
10.00
10.65
11.34
12.08
12.86
$
$
$
$
$
11.50
12.25
13.04
13.89
14.79

3.3 ANLISIS FODA
Se hace un anlisis FODA para el medio econmico, social y ambiental de Cantn El
Tabln con el objetivo de identificar sus fortalezas y las oportunidades que pueden llegar a
ser aprovechadas por un proyecto de cultivos hidropnicos. Con este anlisis se logra
15
tambin, identificar las debilidades que tiene frente a sus competidores y visualizar en el
entorno externo a ella, sus amenazas con el fin de encontrar medios para contrarrestarlas.
Cada uno de los FODAS siguientes, se generaron a partir de la informacin recolectada
de los talleres realizados con pobladores de cantn El Tabln, por el Seminario de Alta
Gerencia de la UCA.
3.3.1 FODA Ambiental

En este FODA se muestran aquellos aspectos positivos y negativos relacionados con
el impacto ambiental del proyecto.
Figura 3.7: FODA AMBIENTAL
FORTALEZAS
1. Alto nivel de vegetacin
2. Conciencia colectiva en la proteccin del
medio ambiente
3. Terrenos adecuados para la Agricultura
4. Clima adecuado para la siembra de cultivos de
alto nivel comercial
OPORTUNIDADES
1. Convenios con organismos de proteccin al
medio ambiente
2. Comercio de productos provenientes de la
agricultura
3. Apertura de la ENA para apoyar proyectos
agrcolas
FODA
AMBIENTAL
DEBILIDADES
1. Tratamiento inadecuado de la basura y desechos
orgnicos
2. Mal uso de los suelos en materia agrcola.
3. Difcil acceso a la zona y transporte publico limitado
4. Falta de tecnificacin en el rea de agricultura.
5. Pocos insumos agrcolas
6. Pocos mantos acuferos
7. Percepcin de contaminacin del aire y del agua por parte
de la GEO
AMENAZAS
1. Mantos acuferos contaminados.
2. Mltiples casos de enfermedades en los
habitantes de la comunidad, sobre todo en
nios.
3. Deforestacin de la zona.
4. Invierno copioso que puede generar daos en
las cosechas.
16
Cabe mencionar que la principal debilidad para el proyecto de cultivos hidropnicos

la constituye la existencia de pocos mantos acuferos. Estos son de vital importancia debido
a que mediante esta tcnica de cultivo se necesita un suministro de agua constante. Debido
a que se usan soluciones de minerales disueltos en agua en donde las races de las plantas
reciben todos los elementos qumicos esenciales para el desarrollo de esta, en vez de ser
cultivadas en suelo agrcola. Si hay poco acceso a agua, el proyecto no ser factible de
ejecutarse. Adems, se tiene la nocin que estos mantos acuferos estn contaminados, por
lo que sera necesario hacer estudios de agua y realizar alguna inversin en un mtodo para
descontaminar el agua a utilizar en los cultivos.
3.3.2
FODA econmico
Mediante este FODA, se aprecian aspectos propios de la actividad econmica de la
zona que afectaran directamente el cultivo, distribucin y comercializacin de las

hortalizas.
Figura 3.8: FODA ECONOMICO
2. Suficiente mano de obra
OPORTUNIDADES
1. Potencial para la siembra y comercializacin de
cultivos de alto consumo humano como
hortalizas, vegetales y frutas
3. No dependencia de Remesas del extranjero

4. Personas Organizadas y dispuestas a formar
algn tipo de sociedad o cooperativa
2. Apoyo de ONGS e Iglesias

3. Aprobacin de crditos de parte del Centro
INTERVIDA de Berln.
FORTALEZAS
1. Disposicion de la gente para trabajar
FODA
ECONOMICO
DEBILIDADES
1. Falta de tecnificacin en el rea de la
agricultura
2. Difcil acceso a la zona y transporte pblico
limitado
3. Carencia de servicios bsicos
4. Ingresos econmicos bajos y la mayor
proporcin del mismo se gasta en abonos
AMENAZAS
1. Alto costo de la vida
2. Actual crisis econmica que los afecta en la
canasta bsica y en la compra de insumos para el
agro
3. Invierno copioso que pueda arruinar las
cosechas
17
Es importante mencionar, que gracias a la disposicin de la gente para trabajar y

aprovechar las oportunidades que se les presentan de sembrar y comercializar hortalizas y
vegetales; pueden disminuir la crisis econmica que atraviesan sus familias y aumentar sus
ingresos de forma significativa. Adems, poseen el apoyo de ONGS, iglesias y otras
instituciones que trabajan en conjunto para el desarrollo de las comunidades del cantn.
3.3.3 FODA social

Figura 3.9: FODA SOCIAL
FORTALEZAS
1. Alto nivel de motivacin y voluntad por parte de la
poblacin
2. Hay trabajo activo de la parroquia con las comunidades
3. Las personas estn asociadas de manera activa por medio
de la ADESCO
4. Poseen un terreno en donde se puede llevar a cabo
proyectos de desarrollo
5. Poseen el apoyo de organizaciones amigas para realizar
proyectos de desarrollo
OPORTUNIDADES
1. La iglesia Hearthland los apoya de una manera activa a
travs de diversas iniciativas
2. Existe una buena relacin entre las comunidades y los
grupos que se dedican a ayudar a la comunidad
FODA
SOCIAL
DEBILIDADES
1. Inadecuados servicios de luz elctrica
2.Mala comunicacin entre las comunidades que conlleva a
un distanciamiento entre ellos
3. Mal estado de la calle que dificulta el transporte de la
poblacin del cantn
4. No cuentan con infraestructura adecuada
AMENAZAS
1. No tienen agua potable
2. No existe infraestructura vial
3. Alto costo de la vida
Ante la infraestructura inadecuada y la escasez de servicios bsicos en el cantn,

los pobladores de las comunidades tienen el apoyo de la Iglesia Presbiteriana Heartland y
de otras instituciones interesadas en disminuir la pobreza y las malas condiciones sociales y
econmicas a las que los pobladores se enfrentan. Poseen como fortalezas ms importantes
el alto nivel de motivacin y un terreno que fue donado por la Iglesia Presbiteriana
18
Heartland a la comunidad y que mide 23,984.86 m2, en donde pueden ubicarse los
invernaderos del proyecto en cuestin.
4 PLA DE MARKETIG
4.1 GENERALIDADES DEL NEGOCIO
El proyecto consiste en la construccin de dos invernaderos de 550 mt2 para la
produccin de plantines de hortalizas principalmente chile y tomate, lo cual fortalecer la
diversificacin y mejorar los ingresos de los sistemas de produccin.
El proyecto como tal pretende ser administrado por una Asociacin Cooperativa
conformada por los habitantes de la comunidad del Cantn El Tabln, contando con la
ventaja que en su mayora se dedican actualmente a actividades agrcolas y que tienen la
motivacin para participar y dar seguimiento al proyecto en cuestin. Cabe mencionar que
los habitantes ya cuentan con experiencia en diferentes tipos de organizaciones como las
Asociaciones de desarrollo comunal (ADESCOS) y otro tipo de cooperativas. Por lo cual,
se encuentran como opciones alternativas para la administracin del proyecto, que este sea
absorbido por una asociacin comunitaria como la que ya se encuentra formada o una
asociacin parroquial.
El objetivo primordial del proyecto es fomentar la cooperacin y asociatividad para la
produccin y comercializacin de chile y tomate mediante la diversificacin de los sistemas
de produccin (tcnica de hidropona) y de esta forma incrementar los ingresos de los
habitantes de la comunidad.
4.2 MISIN DEL NEGOCIO

Se propone como misin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente:
19
Nuestro compromiso es el cultivo y comercializacin de hortalizas de alta calidad bajo

la tcnica de hidropona, para satisfacer las necesidades inmediatas de hortalizas de
nuestros clientes y potenciando el desarrollo econmico y social de las comunidades del
Cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.
4.3 VISIN DEL NEGOCIO

Se propone como visin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente:
Llegar a ser una asociacin reconocida a nivel nacional por la produccin de hortalizas
de alta calidad bajo la tcnica de hidropona, siendo lderes en tecnologa y fuentes de
autoempleo y prosperidad en la regin.
4.4 VALORES DEL NEGOCIO
Los valores a desarrollar por Hidropnicos El Tabln son los siguientes:

Disciplina: se refiere a la capacidad de actuar ordenada y perseverantemente para
lograr ms rpidamente los objetivos del negocio.
Innovacin: estimular la bsqueda y aplicacin de nuevas ideas, productos,
servicios y prcticas que ayuden a mantener la ventaja competitiva en el mercado de
los cultivos hidropnicos.
Respeto: fomentar una cultura de respeto entre los participantes del proyecto y hacia
los clientes que contribuya a la convivencia y la generacin de un ambiente
armnico
Igualdad: Ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada uno de los
miembros participantes del proyecto
20
Calidad: mxima calidad y seguridad en los productos. Se verifica a lo largo de

todas las fases de produccin y seleccin de productos.
Responsabilidad social: De forma que todas las acciones realizadas en el negocio se
vinculen al compromiso con el desarrollo de la comunidad, siendo un agente activo
en la generacin de empleo.
4.5 MERCADO META

Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros
establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa,
Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la
compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona.
4.6 ESTRATEGIA DE PRODUCTO

La definicin de la estrategia de productos de la empresa debe partir de la premisa de
satisfacer las necesidades de los clientes. Por lo cual se debe tomar en cuenta los siguientes
aspectos:
4.6.1 Descripcin del producto

Producto: Tomate variedad Butte cultivado hidropnicamente
Descripcin: Hortaliza Fruto de la tomatera, que es
una baya casi roja, de superficie lisa y brillante, en
cuya pulpa hay numerosas semillas, algo aplastadas
y amarillas. Contiene vitaminas A, B, C, bromo,
Ilustracin 4.1: Tomate
21
hierro y fsforo y presenta un alto contenido de agua. Planta originaria de Amrica.

Componente fundamental en ensaladas o platos tpicos, y en varios productos industriales
como deshidratados, enlatados, jugos, ktchup, mermeladas, pastas, salsas e, incluso,
bebidas alcohlicas como el "Bloody Mary".
Producto: Chile verde dulce variedad Nathalie cultivado

hidropnicamente
Descripcin: Es un Chile fresco casi siempre de color
verde oscuro o rojo, es de gran tamao, lustroso, carnoso.
Ilustracin 4.2: Chile verde
Son llamados comnmente Pimientos. El valor nutritivo de esta hortaliza radica en su

mayor contenido de vitamina C, adems de poseer altos contenidos de vitamina A y B y
algunos minerales.
Su uso destaca principalmente en el consumo humano, puesto que es utilizado en una
amplia gama de comidas como especia o condimento.
Cabe destacar que los productos hidropnicos se colocan muy bien en cualquier
mercado, gracias a sus caractersticas distintivas como: color, sabor y tamao, adems de
tener mayor vida en anaquel.
4.6.2
Ciclo de Vida del Producto

El ciclo de vida de la planta3 indica cunto tiempo vive una planta, o cunto tiempo
tarda para crecer, florecer, y producir semilla. Para el caso de hortalizas como chile tipo
Nathalie y tomate tipo Butte, su ciclo de vida es anual. Es decir, una planta que termina su
Tomado de: http://urbanext.illinois.edu/gpe_sp//case1/c1facts1b.html
22
ciclo de vida en una estacin de crecimiento (se considera un ao). Crece, florece, produce
semilla, y muere.
Segn Curso de huerta hidropnica popular publicado en lnea por la Fundacin
para la Innovacin Tecnolgica Agropecuaria (FIAGRO) los periodos de tiempo
transcurridos entre las distintas fases de la planta, durante su ciclo de vida son: Para el caso
del tomate, 6 das para la germinacin de la semilla, de 18 a 22 das entre la germinacin y
el trasplante y 65 das del trasplante a la cosecha. Para el caso del chile son 12 das de la
siembra a la germinacin, de 35 a 40 das entre germinacin y trasplante y 80 das para la
cosecha.
Tabla 4.3: Periodos de tiempo transcurridos entre fases
Fuente: Manual tcnico huerta hidropnica popular, FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile.
2003
23
4.6.3
Marca
La marca bajo la cual se comercializaran las hortalizas cultivadas en El Tabln, ser
la denominada HIDROPNICOS EL TABLN.
4.6.4 Logotipo
El logotipo a ser utilizado por Hidropnicos El Tabln trata de representar
visualmente la idea principal de la marca y presenta dos variantes que se presentan a
continuacin:
24
4.6.5
Envase
Comercialmente en El Salvador algunas formas de empaque y embalaje utilizado ms

comnmente para hortalizas como chile verde y tomate son:
Ilustracin 4.4 Envase para tomates.
Para tomate:
En caja de madera tipo tomatera de aproximadamente 16 kg
En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 40-50 lbs.
Para chile verde:
A granel
En sacos de yute de aproximadamente 100 unidades
En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 60 unidades de chile grande o 14 kg
de peso.
25
Cabe mencionar que las hortalizas cosechadas deben reunir las caractersticas que
cumplan las exigencias y gustos de los consumidores. Entre algunas caractersticas que
debe tener el chile dulce para el embalaje, estn:
Preferiblemente verdes con un mximo de coloracin del 25% (pinto).
Seleccionados en grandes y pequeos.
4.7 ESTRATEGIA DE PRECIO
4.7.1
Poltica de fijacin de precio

Las polticas de fijacin de precios son un conjunto de normas, criterios,
lineamientos y acciones que se establecen para regular y fijar la cantidad de ingresos

provenientes de la venta. En este contexto debido a que el objetivo de la empresa es
penetrar en el Mercado y obtener una participacin significativa dentro de ste. La poltica
de fijacin de precios inicial propuesta ser:
Tomar en cuenta el costo de produccin de las hortalizas y los precios vigentes en el
mercado, de forma tal que sean competitivos y que se obtenga un buen margen de utilidad.
Asimismo, se establecern precios por debajo de la competencia para la primera cosecha,
con el objetivo de que los clientes tengan una opcin de buena calidad a un precio un poco
ms bajo y rpidamente se familiaricen con el producto, ganando en menos tiempo un buen
volumen de ventas y con ello participacin de mercado. En adelante, los precios a los que
se vendern las hortalizas se adecuarn a las condiciones del mercado y costos de
produccin, tomando en cuenta las variaciones constantes en el precio y los insumos para
su cultivo.
Cabe mencionar que las hortalizas vendidas en la zona, no tendrn ningn
incremento respecto a los precios de mayoreo debido a que uno de los objetivos del
proyecto es ayudar a las familias de la comunidad.
26
4.7.2 Proyeccin de precios
Tabla 4.5: Proyeccin de precios de chile verde y tomate

AO
TOMATE
CHILE
$/CAJA
$/CIENTOS
$
$
$
$
$
1
2
3
4
5
10.00
10.65
11.34
12.08
12.86
$
$
$
$
$
11.50
12.25
13.04
13.89
14.79
4.8 ESTRATEGIA DE PLAZA
4.8.1 Cobertura geogrfica

Hidropnicos El Tabln buscar cubrir la demanda de las zonas comprendidas
dentro de los municipios de Berln, Santiago de Mara, Mercedes Umaa y Alegra, todos
en el departamento de Usulutn. Estas zonas fueron propuestas por los mismos pobladores
de El Tabln en el sondeo realizado de forma que sea ms accesible para su
comercializacin y no se incurran en costos altos por transporte, entre otros.
4.8.2
Canales de distribucin
El canal de distribucin de Hidropnicos El Tabln escogido para acercar de
manera ms eficaz el producto desde el lugar de cultivo hasta el consumidor final ser a
travs de un canal indirecto utilizando intermediarios mayoristas y distribuidores, para el
caso de ventas de hortalizas en mercados municipales, tiendas, mini sper y supermercados.
27
Adems, se utilizar un canal directo para el caso de negociaciones con restaurantes y

Pupuseras y la gente de la comunidad, entre otros.
Dentro de cantn El Tabln se cuenta con la cantidad de 3 camiones y 2 pick ups
con los cuales se puede negociar el transporte de las hortalizas hacia los diferentes puntos
de venta.
4.8.3 Definicin de puntos de venta

Dentro de la comunidad de El Tabln se encuentran cerca de 9 tiendas donde
pueden ubicarse puntos de ventas de hortalizas de Hidropnicos El Tabln y estn
distribuidas de la siguiente manera:
3 tiendas en Tabln Cerna

2 tiendas en Los Muones
4 tiendas en Tabln Arriba
Aproximadamente, cada tienda vende cerca de 40 libras de tomate semanales y 1 ciento de

chiles semanales.
Asimismo, se tendrn como posibles puntos de venta tiendas, supermercados,
restaurantes, Pupuseras, comedores, mercados municipales de los municipios de Berln,
Santiago de Mara, Alegra y Mercedes Umaa en Usulutn como fueron detalladas en el
apartado de los clientes potenciales.
28
4.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCIN
4.9.1
Promocin de ventas
La promocin de venta de hortalizas por parte de Hidropnicos El Tabln estar
enfocada a convencer a sus clientes potenciales de los diversos atributos y ventajas de

adquirir y consumir productos cultivados mediante la tcnica de hidropona. Dichos
atributos incluyen la calidad de dichas hortalizas, frutos ms firmes, mejor capacidad de
conservacin, sabor, olor, entre otros.
As, entre algunas estrategias a utilizar se encuentran:
Participacin en ferias agrcolas organizadas por instituciones gubernamentales
como el MAG y CENTA u ONGs que apoyan el fomento del agro en el pas.
Participacin en ferias gastronmicas nacionales e internacionales donde puedan
mostrar los usos de las diferentes hortalizas cultivadas
Negociaciones directas con los diversos clientes mayoristas y negocios en el mbito
gastronmico, entre otros.
4.10
PROYECCIN DE VENTAS
Tabla 4.6: Proyeccin de ingresos por ventas
AO
1
2
3
4
5
TOMATE
Libras
US$
35,200
35,200
35,200
35,200
35,200
$
$
$
$
$
8,800.00
9,372.00
9,981.18
10,629.96
11,320.90
CHILE
cientos
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
US$
$
$
$
$
$
23,000.00
24,495.00
26,087.18
27,782.84
29,588.73
$
$
$
$
$
TOTAL
31,800.00
33,867.00
36,068.36
38,412.80
40,909.63
29
5 PLA DE OPERACIOES
5.1 DESCRIPCIN TCNICA DEL PRODUCTO
5.1.1 Descripcin tcnica del tomate

ombre cientfico: Capsicum annuun L.
Familia: Solanaceae
Ciclo de vida: Anual
Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas.
poca de siembra: Todo el ao.
Debido al alto contenido de vitaminas y minerales, el tomate es una de las hortalizas

ms importantes en la dieta alimenticia. El tomate Butte, nacionalmente conocido como
tomate de cocina, es la variedad que se producir bajo la tcnica de hidropona en el Cantn
El Tabln debido a que es muy resistente al manejo y transportacin del mismo; posee una
mayor vida en anaquel (despus del corte) y desarrolla una alta produccin durante el
periodo de cosecha.
5.1.2
Descripcin tcnica del chile.
ombre cientfico: Capsicum annuun L.

Familia: Solanaceae
Ciclo de vida: Anual
Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas.
poca de siembra: Todo el ao.
30
La variedad de chile que se cultivara hidropnicamente en El Cantn El Tabln es

el <athalie, ya que presenta caractersticas de mayor vida en anaquel y alta resistencia a los
desplazamientos que sufra a la hora de su comercializacin. Asimismo, es una de las
hortalizas de mayor consumo entre las comunidades tanto del Tabln como en el municipio
de Berln y sus aledaos.
5.2 PROCESO PRODUCTIVO

Como base para la presentacin del proceso productivo bajo la tcnica de hidropona, se
tomara como referencia el del tomate (el proceso productivo del chile verde ser totalmente
igual). Para este plan de negocios, la produccin se llevara a cabo de forma escalonada, ya
que se pretende tener siempre en existencia el tomate y el chile todo el ao para satisfacer
las necesidades de los clientes siempre y de esta forma generar ingresos continuos.
5.2.1 Etapas de cultivo
Las etapas que conforman el cultivo tanto del chile verde como del tomate se muestran en
el siguiente grafico:
Ilustracion 5.1: Etapas del cultivo
31
5.2.1.1 Compra del plantn: En esta etapa, se ha considerado la adquisicin del plantn de
tomate y chile, de la clase Butte y <athalie respectivamente. Ambas variedades se
adaptan muy bien a las condiciones del invernadero y son capaces de llegar a producir
hasta 2 libras de tomate por metro cuadrado por semana, en su pico de produccin.
5.2.1.2 Trasplante: Aqu, se extrae el plantn de tomate y/o de chile de la bandeja de

germinacin y se colocan en el sustrato que contienen unas cubetas. En este caso se
colocan 2 plantas por cubeta y se debe hacer en horas de la tarde para que los plantines
no sufran deshidratacin en las races.
5.2.1.3 Riegos iniciales: Al principio, una aplicacin 2 veces diarias por las maanas es
suficiente. Se debe mantener ese ritmo con mucho control ya que durante el da los
plantines van perdiendo hidratacin debido a las condiciones variantes del clima.
5.2.1.4 Podas Fitosanitarias: Se realizan desde que el cultivo ha iniciado su ciclo

vegetativo normalmente a partir de los 22 das. Existen diferentes tipos de poda para
optimizar la produccin del cultivo de tomate y/o chile. Estas son:
BROTES
Consiste en eliminar los brotes axilares, cuando estn pequeos o tienen entre 6 y
10 cm de longitud. Con esta prctica se evita la prdida de energa, la cual
aprovecha la planta en el desarrollo de la flor y fruto.
FOLLAJE
Consiste en la eliminacin de hojas y esto favorece la ventilacin de la planta y se
evita la incidencia de enfermedades del follaje, permite el equilibrio entre el follaje,
fecundacin y el desarrollo de las hortalizas.
32
Este tipo de poda se realiza en las hojas que se encuentran cercanas al suelo, por
debajo del primer racimo floral y continuando hasta una altura de 0.35 a 0.40 m. Se
debe tener cuidado de no eliminar hojas en exceso.
APICAL
Consiste en eliminar la parte apical del tallo con el objetivo de detener el
crecimiento vertical en las variedades indeterminadas, y lograr con ello una mayor
precocidad en la produccin de hortalizas. Esta poda puede variar segn las
caractersticas del cultivar, pero generalmente se realiza entre el 6 y 8 racimo de
hortalizas.
5.2.1.5 Tutores
Consiste en instalar un soporte a la planta para un mejor manejo del cultivo y poder
obtener frutos de calidad. Esta actividad se realiza despus del Trasplante.
5.2.1.6 Fertilizaciones:
A diferencia del cultivo de tomate manejado en la forma tradicional en este sistema de
hidropona la preparacin de la solucin nutritiva o fertilizantes se realiza en pilas de
disolucin y de volumen conocido, de las que se conocen como sales hidrosolubles. Se
utiliza una formula estndar para los cultivos de tomate y chile.
5.2.1.7 Aplicaciones Foliares.

La utilizacin de insumos qumicos en este sistema de invernaderos se reduce hasta en un
68%, sin embargo para corregir algunos problemas de deficiencia foliar, as como control
de hongos y eliminar ciertas plagas.
33
5.3 PLAN DE COMPRAS
5.3.1 Anlisis de materias primas

Los proveedores de Hidropnicos El Tabln estn ubicados principalmente en Usulutn y
Berln, stos pueden ser agro servicios y ferreteras que les provean de todos aquellos
insumos, equipos, herramientas y materiales necesarios para realizar los cultivos.
Entre los requerimientos se pueden mencionar:
Plantines
Fertilizantes
Fungicidas
Plstico
Clavos
Piedra Pmez
Bolsas
Cubetas
Sustratos, etc.
5.3.2 Proveedores potenciales

Entre los proveedores potenciales para los insumos y herramientas utilizadas en el cultivo
hidropnico en Berln, se encuentran los siguientes:
Cuadro 5.2: Proveedores potenciales

PROVEEDOR
Agrinter, S.A. de C.V.
Proveedor de plantines y semillas de chile
y tomate
DIRECCI
Km 31 Carretera A San Juan Opico, Sitio
Del Nino La Libertad, San Salvador, El
Salvador.
Telfono: 23194141, Fax: 23193222
34
Agroservicio El Yugo
Barrio El Calvario 1 Cl Ote. No 46

El Salvador Usulutn, Usulutn
Telfono(s) : (503) 26620380
Agroservicio La Granja
Col Santa Rosa 5 Cl Ote No 46 Usulutn

Celular : (503) 26245129
Ferretera Los Almendros
Carretera Litoral Km 108 Salida a San

Salvador
Telfono(s) : (503) 26241863
Ferretera El Caminante
Barrio La Merced 5 Ave. Nte. No 5

Telfono(s) : (503) 26241305
Ferretera La Esperanza
Ave. Gregorio Melara No 14

Telfono(s) : (503) 26245259
Agroservicio Los Olivos
Urb. La Providencia I 4 Ave. Sur No 1 San

Martn
El Salvador San Salvador, San Martn
Telfono(s) : (503) 22587439
Agroservicio El Surco
Barrio El Centro Ave. Morazn No 29, San

Martn. El Salvador San Salvador, San
Martn Telfono(s) : (503) 22580034
Blvd. Venezuela Col 3 de Mayo No 2118
El Salvador San Salvador, San Salvador
Telfono(s) : (503) 22452854
35
Agroservicio El Granjero
3 Ave. Nte. No 612

El Salvador San Salvador, San Salvador
Celular : (503) 22214448
Fuente: Elaboracin propia en base a Pginas Amarillas de El Salvador, PUBLICOM, 2009
5.4 DIAGRAMA DE PROCESOS
Diagrama 5.3: Diagrama de procesos.
36
5.5 PROYECCIN DE VOLMENES DE PRODUCCIN

Tabla 5.4: Proyeccin de volmenes de produccin anuales
AO
TOMATE
LIBRAS
CAJAS*
35,200
880
1
35,200
880
2
35,200
880
3
35,200
880
4
35,200
880
5
* Cada caja contiene alrededor de 40 lbs. de tomate
CHILE
CIENTOS
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
5.6 LOCALIZACIN
5.6.1 Factores que afectan la localizacin

Segn el Manual de Cultivos Hidropnicos Populares: Produccin de verduras sin usar
la tierra, de la Organizacin Panamericana de la Salud (OPS) e Instituto de Nutricin de
Centroamrica y Panam (INCAP), los factores que afectan la localizacin de un
invernadero para los propsitos de Hidropnicos El Tabln, son:
Estar bajo la luz del sol por lo menos 6 horas al da.
Estar en un lugar protegido de nios pequeos o animales domsticos (gallinas,
perros, gatos, conejos o cerdos), que puedan daar los cultivos.
No estar cerca de desages, letrinas, basureros, ni ros de aguas negras, ya que estos
pueden contaminar los cultivos.
Estar cerca de una fuente de agua.
Estar en un lugar en donde puedan protegerse en caso de lluvias o vientos fuertes.
37
5.6.2
Ubicacin geogrfica del terreno
De acuerdo a lo anterior, y al sondeo realizado entre pobladores de la zona, el terreno

ms adecuado para la construccin de un invernadero que permita cultivar chile y tomate se
encuentra ubicado en Casero Cerna, Cantn El Tabln, Municipio de Berln,
Departamento de Usulutn. Segn escritura de propiedad de dicho terreno proporcionada
por personal de la casa comunal de dicho municipio, a favor de la asociacin de desarrollo
comunal Los Triunfadores, este terreno es de naturaleza rstica, con la capacidad
superficial de 23,984.86 mt2, equivalentes a tres manzanas 4318.20 varas cuadradas
compuestos por: al norte: tres ramos de: 48.50.60 y 6 mts, 25.17 mts, 36.71 mts; al oriente:
un tramo de 183.33 mts; al sur: 6 tramos de 50.61mts, 12.37 mts, 25.56 mts, 13.88 mts,
21.82 mts, 12.53 mts; al poniente: 6 tramos de 28.81mts 35.99mts 40.36mts, 30.89 mts,
41.09 mts, 51.97 mts.
Cabe mencionar que dicho terreno consta de 2 reservorios de agua que pueden ser
utilizados para los fines del proyecto.
Ilustracion 5.5: Canton El Tablon, Municipio de Berln, Usulutn.
38
Ilustracion 5.6: Reservorios de agua y vista de terreno en el Canton El Tablon, Municipio

de Berln, Usulutn.
5.7 OBRAS DE INGENIERA CIVIL

Debido a que los invernaderos y dems infraestructura a utilizar para el cultivo de chile
y tomate no se encuentran ya construidos, se debern realizar trabajos de ingeniera civil
para su construccin.
Anexo al plan de negocio se presentan tablas con los costos de construccin de dos
invernaderos. El invernadero 1 ser utilizado para el cultivo de tomate y el invernadero 2
ser utilizado para cultivo de chile. No obstante, el invernadero 2 no ser utilizado en toda
su capacidad en un inicio, de forma tal que en los aos futuros se pueda ampliar la
produccin ya sea de chile o tomate o cualquier otra hortaliza que decida la cooperativa
ejecutora del proyecto de acuerdo a las condiciones del mercado.
A continuacin, se muestran ilustraciones de los planos preliminares para los
invernaderos y dems infraestructura a construir.
39
Ilustracin 5.7: Vista conceptual de Invernadero
Ilustracin 5.8: Planos Invernaderos
40
6 PLA DE RECURSOS HUMAOS

6.1 ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Ilustracin 6.1: Organigrama funcional
Cooperativa
Coordinador del
Proyecto
Asesor
Tcnico
Comit de
Comercializacin
Asesor
UCA
Comit de
Finanzas
Comit de
Produccin
Las principales funciones del Coordinador sern la evaluacin del desarrollo del
proyecto, el monitoreo de los comits que conforman la organizacin, toma de decisiones
de medidas correctivas
y distribucin de utilidades, as como supervisin de reas
administrativo-financieras, de la supervisin de los dems comits y de todos los procesos

de compras.
41
Otras de las funciones son las de asignar las actividades al personal a su cargo,
proporcionarles lineamientos tcnicos, dar seguimientos a todo el proceso productivo y
velar por el cumplimiento de los controles fitosanitarios de los cultivos en cuestin.
El Comit de empaque por su parte, tiene las funciones de limpiar y clasificar las
hortalizas para luego revisar los estndares de calidad y llevar un control fsico de los
inventarios.
El Comit de Comercializacin establecer los contactos necesarios para la
distribucin de los productos; se encargar de buscar nuevos clientes, establecer las
polticas de comercializacin y revisar el abastecimiento del mercado identificado.
El comit de Produccin tendr la responsabilidad de velar por los plantines de
tomate y chile de los cuales se obtendr la hortaliza; estar pendientes de los minerales, agua
y dems sustancias que se necesiten para obtener los resultados ptimos. Asimismo, estar
cargo de velar que durante el proceso productivo no se presenten anormalidades y en el
caso que se presenten, buscar solventarlas lo antes posible y de esta forma contribuir a que
se de un desarrollo ptimo de los cultivos.
6.2 ANLISIS Y DESCRIPCIN DE PUESTOS

Coordinador: Ingeniero (a) agrnomo (a), tcnico (a) en agronoma o carreras afines.
Sexo: Masculino o Femenino.
Edad: de 18 a 35 aos
Escolaridad: mnimo bachillerato
Con conocimientos bsicos de agronoma, fertilizantes y administrativos generales.
Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln Usulutn.
42
Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona
designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.
Supervisor: Jornalero(a) agrcola o pen de campo.

Edad: de 18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo bachillerato.
Con experiencia en control de calidad, siembra y cosecha como cereales, granos bsicos,
frutas, hortalizas, viveros e invernaderos.
Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.
Encargado del Comit de Comercializacin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.

Sexo: Femenino o Masculino.
Escolaridad: mnimo 9 grado.
Comit de Empacado: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.

Sexo: Femenino o Masculino.
Escolaridad: mnimo 6 grado.
43
Comit de produccin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.

Edad: de18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo 3ro. de primaria.
Con experiencia en siembra y cosecha de: cereales, granos bsicos, frutas, hortalizas,
tabaco, pasto, flores, viveros e invernaderos.
Comit de Finanzas: Tcnico en Contadura Pblica.

Edad: de18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo bachillerato en comercio y administracin
Con experiencia en control de libros de compras y ventas; manejo de declaraciones
fiscales, elaboracin de estados financieros bsicos y elaboracin de presupuesto, etc.
Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona
designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.
44
6.3 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
Cuadro 6.2: Requerimientos de personal para invernadero
Puesto
mero de
personas
Periodo de trabajo
Coordinador
Permanente
Comit de Produccin
10
Permanente
Comit de Finanzas
Permanente
Comit de Comercializacin
Permanente
Total de personas a requerir
16
Fuente: Creacin propia
7 ASPECTOS LEGALES
Hidropnicos El Tabln es un proyecto que pretende brindar conocimiento tcnico a
las personas de Berln para que estas puedan desarrollar ms sus habilidades y autogenerar
su fuente de ingresos futuros y de oportunidades para ellos mismos y sus familias.
Este proyecto est dirigido a una forma de operaciones basado en cooperativismo. Por
lo cual, es importante considerar los diferentes aspectos relacionados con la creacin de
cooperativas, ya que estas se encuentran regidas por el Ministerio de Gobernacin y de La
Ley de Asociaciones Cooperativas.
A continuacin, se detallan todas las actividades relacionadas.
45
7.1 PROCEDIMIENTO PARA LA LEGALIZACIN DE LA COOPERATIVA

De acuerdo a la Ley General de Asociaciones Cooperativas
es obligacin de
estado fomentar la creacin de estas, acompaada de una adecuada legislacin. Segn, esta
ley Art. 1.- Se autoriza la formacin de cooperativas como asociaciones de derecho
privado de inters social, las cuales gozarn de libertad en su organizacin y
funcionamiento de acuerdo con lo establecido en esta ley, la ley de creacin del Instituto
Salvadoreo de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), sus Reglamentos y sus Estatutos.
Por lo que, la organizacin de mujeres puede apoyarse de este organismo.
Las Cooperativas son de capital variable e ilimitado, de duracin indefinida y de
responsabilidad limitada con un nmero variable de miembros. Deben constituirse con
propsitos de servicio, produccin, distribucin y participacin. Estas estarn sujetas a los
principios y normas que se establecen en la ley.
El Art. 15. Establece que las Cooperativas se constituirn por medio de Asamblea
General celebrada por todos los interesados, con un nmero mnimo de asociados
determinado segn la naturaleza de la Cooperativa, el cual en ningn caso, podr ser menor
de quince. En dicha Asamblea se aprobarn los Estatutos y se suscribir el capital social,
pagndose por lo menos el 20% del capital suscrito.
El acta de Constitucin ser firmada por todos los asociados. En caso de que hubiere
asociados que no pudieren firmar, se har constar esa circunstancia y dejarn impresa la
huella digital del dedo pulgar derecho y en defecto de ste, la huella de cualquiera de sus
otros dedos, y firmar a su nombre y ruego otra persona. Los interesados que desearen
constituir una Cooperativa podrn solicitar al organismo estatal correspondiente, el
asesoramiento y asistencia del caso. As como Art. 16. Constituye que - Una vez que la
Cooperativa se haya constituido, solicitar su reconocimiento oficial y su inscripcin en el
Registro Nacional de Cooperativas del INSAFOCOOP, y a fin de obtener la personalidad
jurdica, la Cooperativa presentar Certificacin del acta de Constitucin firmada por el
Secretario del Consejo de Administracin. Los asientos de inscripcin, as como las
46
cancelaciones de las mismas por disolucin y liquidacin de la Cooperativa inscrita, se

publicarn en extracto por una sola vez en el Diario Oficial. La oficina de Registro librar
el mandamiento respectivo para su publicacin.
Es importante
decir que, las Cooperativas deben llevar al principio de su
denominacin las palabras "ASOCIACIN COOPERATIVA" y al final de ellas las

palabras "DE RESPONSABILIDAD LIMITADA" o sus siglas "DE R. L.". El
INSAFOCOOP no podr autorizar a la Cooperativa cuya denominacin por igual o
semejante, pueda confundirse con la de otra existente.
Las y los asociados deben
ser mayor de 16 aos de edad y cumplir con los
requisitos determinados por el Reglamento de esta ley, y en cada caso por los estatutos de
la Cooperativa a que se desea ingresar. Los mayores de 16 aos de edad no necesitan la
autorizacin de sus padres o sus representantes legales para ingresar como asociados,
intervenir en las operaciones sociales y abonar o percibir las cantidades que les
corresponda. Podrn ser miembros de las Cooperativas las personas jurdicas similares o
afines que no persigan fines de lucro. Se exceptan las Cooperativas Escolares y Juveniles
las cuales estarn sujetas a un rgimen especial.
La direccin de esta deber estar constituida por:
a) La Asamblea General de Asociados;
b) El Consejo de Administracin;
c) La Junta de Vigilancia.
Cada una de estas poseer actividades especficas dentro de la organizacin. Siendo la
Asamblea General la mxima autoridad, luego El Concejo de Administracin y
posteriormente la junta de vigilancia.
Ser obligacin de estas segn el Art. 70. Los siguientes aspectos:
47
a) Llevar los libros que sean necesarios para su normal desarrollo tales como: de Actas,
Registros de Asociados y de Contabilidad, autorizados por el INSAFOCOOP;
b) Comunicar por escrito al INSAFOCOOP dentro de los treinta das siguientes a su
eleccin, la nmina de las personas elegidas para integrar los distintos rganos directivos
sealados por esta ley, Reglamento de la misma y Estatutos respectivos;
c) Enviar dentro de los treinta das posteriores a la fecha en que la Asamblea General de
Asociados los haya aprobado, los estados financieros del cierre del ejercicio econmico los
cuales debern ser autorizados por el Presidente del Consejo de Administracin, Presidente
de la Junta de Vigilancia, Contador y auditor Externo si lo hubiere;
ch) Enviar copia en el trmino de quince das al INSAFOCOOP de las auditoras que le
hayan practicado;
d) Proveer al INSAFOCOOP de los datos e informes que le sean solicitados por ste.
Las cooperativas entran en las sociedades cooperativas por lo que debern regirse en base a
las leyes establecidas por el cdigo de comercio, cdigo tributario y otros que sean
necesarios para el legal funcionamiento de la misma.
7.1.1 Pasos para la Legalizacin

A continuacin se detallan los pasos necesarios para la legalizacin de la una
cooperativa. Probablemente, algunos llevan implcitos otros pasos, pero en general debe
como mnimo considerarse los siguientes.
Paso 1:
Seleccionar la denominacin o nombre que llevar la cooperativa y consultar a la
Superintendencia de Cooperativas, si este nombre no corresponde a una cooperativa ya
registrada.
48
Paso 2:
La Superintendencia certifica, que la denominacin consultada no pertenece a otra
cooperativa y autoriza a que esta pueda ser registrada con esa denominacin.
Paso 3:
El grupo de personas se renen y redactan los Estatutos, que establecern entre otras: la
estructura organizativa de la cooperativa, normas de funcionamiento, aporte de los socios,
etc. Los Estatutos contendrn como mnimo lo establecido en el artculo 13 de la Ley
Especial de Asociaciones Cooperativas.
Paso 4:
Una vez aprobados los Estatutos, se acudir al registro subalterno de la localidad para
proceder a su registro y obtener as la personalidad jurdica de la cooperativa.
Paso 5:
Enviar a la Superintendencia Nacional de Cooperativas dentro de los quince (15) das
hbiles siguientes, copia simple del registro de la cooperativa, indicando: direccin
completa, telfonos, nombres de los directivos principales de la cooperativa. Si la
cooperativa presta algn tipo de servicio
se deber solicitar la correspondiente
autorizacin.
7.2 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO AL IVA (IMPUESTO AL

VALOR AGREGADO)
Es deber de las personas fsicas, sociedades, empresas unipersonales, las
cooperativas, los importadores y otras entidades pagar El Impuesto al Valor Agregado
cuando realicen las actividades que se citan a continuacin:
Produccin
49
Distribucin
Consumo
La actividad al consumo que grava todas las etapas. Su costo es trasladado en las
diferentes etapas hasta ser soportado por el consumidor final. Por eso, el contribuyente lo
que hace es facturar el IVA y lo compensa con las compras que realiza con IVA. El
porcentaje correspondiente ser de acuerdo al volumen de actividad descontndose un 3% a
partir de monto de actividad generado.
7.3 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO A AL IMPUESTO

SOBRE LA RENTA
Respecto a al Impuesto sobre la renta se cobra a partir de que se produce un hecho
generados. Una cooperativa produce hechos generadores con la venta de sus productos o
servicios, as como Del trabajo, ya sean salarios, sueldos, honorarios, comisiones y toda
clase de remuneraciones o compensaciones por servicios personales. Adems, Las
cooperativas entre todos los asociados se reparten los beneficios obtenidos por lo que la ley
establece que este caso debe pagarse lo correspondiente a la renta.
De acuerdo a la ley en el capitulo V sobre el Clculo del Impuesto. Se calculara el impuesto
aplicando a su renta imponible de una tasa del 25% por lo que la cooperativa deber usar
este porcentaje para calcular la cantidad de impuestos que deber pagar.
50
8 EVALUACI FIACIERA DEL EGOCIO

8.1 SUPUESTOS
Para el planteamiento financiero de las operaciones a realizar por Hidropnicos El
Tabln, se trabajar en base a los siguientes supuestos:
La inversin inicial del proyecto ser financiada en un 75% con fondos obtenidos
mediante ONGs u organismos de cooperacin bilateral y un 25% con deuda.
Se ha considerado el efecto de la inflacin en los clculos de ventas, gastos y costos.
Para ello, se tom como base una tasa de inflacin de 5% en promedio.
Las ventas al crdito representan el 30% de las ventas totales y el plazo de crdito es
de 30 das.
Los inventarios debern estar a cero al iniciar el periodo ya que son productos
perecederos.
El inventario de materias primas tambin permanecer a cero al iniciar el periodo ya
que se compra lo que se consume, siguiendo la tcnica de un inventario justo a
tiempo.
Todas las compras y pagos se realizan al contado.
Los bienes depreciables tendrn un valor residual de $0.00 al final de su vida til y
el clculo de la depreciacin se realizar bajo el mtodo lineal.
51
8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES
8.2.1 Inversiones pre operativas

TABLA # 8.1: Cuadro Resumen de Inversiones Pre operativas
DESCRIPCIN
Estudio de Factibilidad
Gastos de Legalizacin
Gastos de Alquiler y Servicios bsicos
Gastos de Personal Pre operativo
Capacitaciones
Papelera y tiles
TOTAL
TOTAL
$
1,350.00
$
1,429.51
$
1,000.00
$
3,200.00
$
2,525.00
$
700.00
$ 10,204.51
FUENTE: Elaboracin propia
8.2.2 Inversiones en capital de trabajo

TABLA 8.2 : Cuadro de Inversiones
en CT
DESCRIPCIN
TOTAL
Efectivo
Inventarios de materia prima directa
Inventarios de materia prima indirecta
$
$
$
1,993.32
-
Inventarios de insumos
TOTAL
1,993.32
*Se trabaja con inventarios JIT
52
8.2.3 Inversiones Fijas

TABLA 8.3 : Cuadro de Inversiones Fijas
DESCRIPCIN
TOTAL
Construccin de invernaderos
Construccin de oficina y bodega
Limpieza y nivelacin de terreno
Montaje de sistemas de riego
Compra maceta/cubetas
Regulaciones fitosanitarias
Construccin de cerca perimetral
Mobiliario y equipo de oficina
$
$
$
$
$
$
$
$
8,218.35
4,500.00
1,500.00
2,844.92
6,596.00
717.50
1,833.50
1,591.90
TOTAL
$ 27,802.17
8.2.4 Desembolso Inicial
TABLA 8.4: Cuadro de Desembolso Inicial

DESCRIPCIN
TOTAL
Inversiones fijas
Inversiones pre operativas
Inversiones en Capital de Trabajo
$
$
$
DESEMBOLSO INICIAL
$ 40,000.00
27,802.17
10,204.51
1,993.32
El 75% de este desembolso inicial es donado y corresponde a la cantidad de $30,000.00

mientras el 25% restante es financiado con deuda, correspondiendo a la cantidad de
$10,000.00.
53
8.3 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
8.3.1 Estado de Resultados Proforma

TABLA 8.5: Estado de Resultados Pro Forma
Rubro
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ventas
31,800.00
33,867.00
36,068.36
38,412.80
40,909.63
(-) Costo de ventas
13,299.34
13,843.73
14,415.34
15,015.52
15,645.72
(=) Utilidad bruta
$ 18,500.66
$ 20,023.27
$ 21,653.02
$ 23,397.27
$ 25,263.91
(-) Gastos de administracin
2,857.38
2,920.13
2,534.08
2,604.69
2,680.01
(-) Gastos de venta
4,170.00
4,271.00
4,487.68
6,606.46
6,854.55
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos
$ 11,473.28
$ 12,832.14
$ 14,631.26
$ 14,186.12
$ 15,729.35
(-) Gastos financieros
(=) Utilidad antes de imp despues de intereses
974.21
797.33
600.96
382.94
140.90
$ 10,499.06
$ 12,034.81
$ 14,030.31
$ 13,803.18
(+) Otros ingresos
58.07
377.64
731.46
841.59
(-) Otros gastos
10,204.51
(=) Utilidad antes de reserva e impuestos
294.55
$29.46
$1,209.29
$1,440.79
$1,453.46
$1,643.00
265.10
$ 10,883.59
$ 12,967.15
$ 13,081.18
$ 14,787.04
198.82
(-) Reserva legal

(=) Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto sobre la renta
$ 12,092.87
$66.27
(=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio

(-) Dividendos
(=) Utilidades retenidas
$2,720.90
$
8,162.69
198.82
$ 14,407.94
$3,241.79
$
9,725.36
8,162.69
$ 14,534.64
$
$
$ 16,430.04
$3,270.30
$3,696.76
9,810.89
$ 11,090.28
9,725.36
$ 15,588.45
9,810.89
$ 11,090.28
8.3.2 Presupuesto de Caja
8.3.2.1 Presupuesto de entradas de efectivo

TABLA 8.6: Presupuesto de entradas de efectivo
AOS
ENTRADAS DE EFECTIVO
AO 1
Ventas al contado
Recuperacin de CxC
AO 2
31,005.00
-
Otros ingresos
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
$ 31,005.00
AO 3
AO 4
AO 5
33,020.33
35,166.65
37,452.48
795.00
846.68
901.71
960.32
58.07
377.64
731.46
841.59
$ 33,873.39
$ 36,390.96
$ 39,085.65
39,886.89
$ 41,688.80
54
8.3.2.2 Presupuesto de salidas de efectivo
TABLA 8.7: Presupuesto de entradas de efectivo

AOS
SALIDAS DE EFECTIVO
AO 1
Costos de produccin con desembolso
AO 2
$10,887.74
AO 3
$11,432.13
AO 4
$12,003.74
AO 5
$12,603.92
$13,234.12
Gastos de administracin
2,155.00
2,217.75
2,284.20
2,354.81
2,430.13
Gastos de venta
4,170.00
4,271.00
4,487.68
4,606.46
4,854.55
797.33
600.96
382.94
140.90
10,000.00
Gastos financieros
974.21
Otros gastos
10,204.51
PPyE
Aporte a prstamo de corto plazo
Aporte a prstamo de largo plazo
1,605.05
1,781.94
2,720.90
Impuesto sobre la renta
66.27
Dividendos
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
$ 30,062.79
1,978.31
3,241.79
$ 23,221.04
$ 24,596.67
AO 2
AO 3
2,196.33
3,270.30
$ 35,414.76
2,438.37
3,696.76
$ 26,794.83
8.3.2.3 Presupuesto de caja
TABLA 8.8: Presupuesto de caja

AOS
MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
AO 1
AO 4
AO 5
Entradas de efectivo
31,005.00
33,873.39
36,390.96
39,085.65
41,688.80
(-) Salidas de efectivo
30,062.79
23,221.04
24,596.67
35,414.76
26,794.83
(=) Flujo neto de efectivo
942.21
(+)Efectivo inicial
1,993.32
(=)Efectivo final
2,935.53
(-) Saldo efectivo mnimo
1,000.00
Financiamiento requerido
Saldo de efectivo excedente
1,935.53
$ 10,652.35
$ 11,794.29
3,670.89
$ 14,893.97
25,382.16
2,935.53
13,587.87
29,053.05
$ 13,587.87
$ 25,382.16
$ 29,053.05
$ 43,947.03
1,000.00
-
$ 12,587.87
1,000.00
-
$ 24,382.16
1,000.00
-
$ 28,053.05
1,000.00
-
$ 42,947.03
55
8.3.3 Balance General Pro forma
TABLA 8.9: Balance General Pro Forma

BALANCE GENERAL
AOS
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 1,993.32
$
$
$
$
$ 1,993.32
$ 1,000.00
$ 1,935.53
$
795.00
$
$
$ 3,730.53
$ 1,000.00
$ 12,587.87
$
846.68
$
$
$14,434.55
$ 1,000.00
$ 24,382.16
$
901.71
$
$
$26,283.87
$ 1,000.00
$ 28,053.05
$
960.32
$
$
$30,013.37
$ 1,000.00
$ 42,947.03
$ 1,022.74
$
$
$44,969.77
$ 10,158.42
$
$ 1,591.90
$
$ 16,051.85
$
-
$ 10,158.42
$ 1,888.18
$ 1,591.90
$
589.88
$ 16,051.85
$
635.92
$ 10,158.42
$ 3,776.37
$ 1,591.90
$ 1,179.76
$ 16,051.85
$ 1,271.84
$ 10,158.42
$ 5,664.55
$ 1,591.90
$ 1,317.14
$ 16,051.85
$ 1,907.75
$27,802.17
$29,795.49
$24,688.19
$28,418.71
$21,574.21
$36,008.75
$18,912.73
$45,196.60
$ 10,158.42
$ 7,552.74
$ 1,591.90
$ 1,454.52
$ 16,051.85
$ 2,543.67
$ 10,000.00
$ 2,000.00
$24,251.24
$54,264.62
$ 10,158.42
$ 9,440.92
$ 1,591.90
$ 1,591.90
$ 16,051.85
$ 3,179.59
$ 10,000.00
$ 4,000.00
$19,589.76
$64,559.53
$
$ 1,605.05
$ 1,605.05
$
$ 1,781.94
$ 1,781.94
$
$ 1,978.31
$ 1,978.31
$
$ 2,196.33
$ 2,196.33
$
$ 2,438.37
$ 2,438.37
$
$
$
$ 8,394.95
$ 8,394.95
$10,000.00
$ 6,613.01
$ 6,613.01
$ 8,394.95
$ 4,634.70
$ 4,634.70
$ 6,613.01
$ 2,438.37
$ 2,438.37
$ 4,634.70
$
0.00
$
0.00
$ 2,438.37
$
$
$
0.00
0.00
0.00
$ 19,795.49
$
$
$
$19,795.49
$29,795.49
$ 19,795.49
$
198.82
$
$
29.46
$20,023.77
$28,418.71
$ 19,795.49
$ 8,162.69
$
198.82
$ 1,238.74
$29,395.74
$36,008.75
$ 19,795.49
$ 9,725.36
$ 8,361.51
$ 2,679.54
$40,561.90
$45,196.60
$ 19,795.49
$ 9,810.89
$ 18,086.87
$4,133.00
$51,826.25
$54,264.62
$ 19,795.49
$ 11,090.28
$ 27,897.76
$5,776.01
$64,559.53
$64,559.53
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo
Valores negociables
Cuentas por Cobrar
Inventarios de materia prima
Inventario de insumos
Total activo corriente
Activo no corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Maquinaria y equipo de produccin
(-) Depreciacin Acumulada
(-) Depreciacin acumulada
Instalaciones
Equipo de reparto
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
Pasivo corriente
Prestamos a corto plazo
Porcin circulante de deuda a L/P
Total pasivo corriente
Pasivo no circulante
Prestamos a largo plazo
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
Capital
Utilidad/Prdida del Ejercicio
Utilidades retenidas (Perdida)
Reserva legal
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
56
8.4 PERFIL DE FONDOS
8.4.1 Flujo de efectivo de operacin

TABLA 8.10: Flujo de efectivo de operacin
Ventas
Ao
Costos
(V-C)
DEP
4,382.75 $
UAII
ISR
3,113.98 $ 1,268.77 $
UAIDI
Dep
FEO
$
4,065.56
31,800.00 $ 27,417.25 $
317.19 $
951.57 $ 3,113.98
33,867.00 $ 17,920.88 $ 15,946.12 $
3,113.98 $ 12,832.14 $ 3,208.03 $
9,624.10 $ 3,113.98
$ 12,738.09
36,068.36 $ 18,775.61 $ 17,292.74 $
2,661.48 $ 14,631.26 $ 3,657.82 $ 10,973.45 $ 2,661.48
$ 13,634.93
38,412.80 $ 19,565.20 $ 18,847.60 $
4,661.48 $ 14,186.12 $ 3,546.53 $ 10,639.59 $ 4,661.48
$ 15,301.07
40,909.63 $ 20,518.80 $ 20,390.83 $
4,661.48 $ 15,729.35 $ 3,932.34 $ 11,797.01 $ 4,661.48
$ 16,458.49
8.4.2 Incrementos en inversiones en capital de trabajo

TABLA 8.11: Incremento en inversiones en capital de trabajo
Ao
INVERSIN EN CxC
0 $
1 $
795.00
2 $
846.68
3 $
901.71
4 $
960.32
5 $
1,022.74
MONTO A RECUPERAR
CNT
$
$
795.00
$
51.67
$
55.03
$
58.61
$
62.42
$ 1,022.74
8.4.3 Valor de Mercado del Proyecto

TABLA 8.12: Valor de mercado del proyecto
Recuperacin de capital neto de trabajo
1,022.74
Valor de mercado del proyecto
$ 64,559.53
Valor de mercado del proyecto
$ 65,582.27
57
8.4.4 Flujo de Fondos Ajustado

TABLA 8.13: Flujo de Fondos Ajustado
Ao
CNT
FEO
VM
FF Ajustado
4,065.56
795.00
12,738.09
51.67
$ 12,686.41
13,634.93
55.03
$ 13,579.89
15,301.07
58.61
$ 15,242.46
16,458.49
62.42
$ 65,582.27
3,270.56
$ 81,978.34
8.4.5 Perfil de fondos del proyecto

Ilustracin 8.14: Perfil de fondos del proyecto
58
8.5 INDICADORES DE RENTABILIDAD
8.5.1 Indicadores de rentabilidad
TABLA 8.15: Indicadores de rentabilidad

INDICADORES
FED
$83,399.14
VAN
$43,399.14
TIR
32.98%
IR
2.08
PAYBACK
3.7
K
10.50%
8.5.2 Anlisis de indicadores

Segn los criterios de seleccin de inversiones, el proyecto es rentable
financieramente y generara valor para los miembros de la cooperativa. No obstante, es de
tomar en cuenta que la inversin inicial en el proyecto es bastante grande y durante el
periodo de recuperacin de la inversin las utilidades sern bajas. Una vez recuperada la
inversin, el proyecto se muestra sumamente rentable. Para obtener una perspectiva amplia
sobre la rentabilidad del proyecto, se presentan a continuacin un anlisis de las siguientes
razones financieras.
VAN: una de las virtudes del Valor Actual Neto es que considera el valor del
dinero en el tiempo. El VAN representa la diferencia entre el valor actual de los
ingresos esperados de la inversin y el valor actual de los egresos actualizados hasta
la fecha de inicio del proyecto. El que el proyecto de inversin obtenga un VAN
positivo de $43,399.14 indica que los ingresos esperados son mayores a los egresos
por lo que debe aceptarse. Su puesta en marcha representara ganancias y generara
valor para los miembros de la cooperativa.
59
TIR: la Tasa Interna de Retorno representa el rendimiento porcentual que generar

cada ao el proyecto de inversin a lo largo de su vida til. Esta razn financiera
considera nicamente el rendimiento del proyecto a partir de los flujos
incrementales de fondos que genere. Para el caso, el proyecto gener una TIR de
32.98%. y un costo de financiamiento (K): 10.5%. El que la TIR>K, indica que el
proyecto generar un rendimiento superior al costo de su financiamiento.
IR: esta razn financiera considera el principio de eficiencia en el uso de los
recursos, el que el ndice de Rentabilidad neto esperado del proyecto sea superior a
1, indica que el proyecto es rentable, 2.08 expresa cunto valor genera el proyecto
respecto a cada dlar de inversin inicial.
Perodo de Recuperacin (Payback): el perodo de reintegro de la inversin es de 3
aos y 8 meses, esto indica que a este tiempo la empresa recuperar los fondos
invertidos en el proyecto.
8.6 ANLISIS DE ESCENARIOS
Con la finalidad de evaluar mejor el riesgo en la ejecucin del proyecto se plantea

un nuevo escenario en el cual los costos incrementan un 10% y los ingresos disminuyen
otro 10%.
A continuacin los resultados de dicho escenario
60
8.6.1 Estado de resultados proforma
Rubro
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ventas
28,620.00 $
30,480.30 $
32,461.52 $
34,571.52 $
36,818.67
(-) Costo de ventas
13,843.73 $
14,986.94 $
16,244.48 $
17,627.77 $
19,149.38
(=) Utilidad bruta
$ 14,776.27 $ 15,493.36 $ 16,217.04 $ 16,943.75 $ 17,669.28
(-) Gastos de administracin
3,072.88 $
3,158.68 $
2,798.57 $
2,898.34 $
3,006.42
(-) Gastos de venta
4,587.00 $
4,726.70 $
4,996.28 $
7,160.75 $
7,469.85
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos
7,116.39 $
7,607.98 $
8,422.19 $
6,884.66 $
7,193.01
(-) Gastos financieros
974.21 $
797.33 $
600.96 $
382.94 $
140.90
intereses
6,142.17 $
6,810.64 $
7,821.24 $
6,501.72 $
7,052.11
(+) Otros ingresos
75.74 $
278.35 $
208.36
(-) Otros gastos
10,204.51 $
2,275.59 $
(=) Utilidad antes de reserva e impuestos
$ (4,062.34) $
4,535.06 $
7,896.97 $
(=) Utilidad antes de imp despues de
(-) Reserva legal

(=) Utilidad antes de impuestos
$0.00
$453.51
$ (4,062.34) $
(-) Impuesto sobre la renta
$0.00
(=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio
$ (4,062.34) $
(-) Dividendos
(=) Utilidades retenidas
$ (4,062.34) $
$789.70
6,780.07 $
$678.01
7,260.47
$726.05
4,081.55 $
7,107.28 $
6,102.07 $
6,534.43
$1,020.39
$1,776.82
$1,525.52
$1,633.61
3,061.16 $
5,330.46 $
4,576.55 $
4,900.82
3,061.16 $
5,330.46 $
4,576.55 $
4,900.82
61
8.6.2 Balance General Pro forma
BALANCE GENERAL
AOS
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 1,993.32
$
$
$
$
$ 1,993.32
$ 1,000.00
$
$
715.50
$
$
$ 1,715.50
$ 1,000.00
$ 2,524.62
$
762.01
$
$
$ 4,286.63
$ 1,000.00
$ 9,278.41
$
811.54
$
$
$11,089.95
$ 1,000.00
$ 6,945.37
$
864.29
$
$
$ 8,809.66
$ 1,000.00
$ 14,739.17
$
920.47
$
$
$16,659.64
Maquinaria y equipo de produccin $ 10,158.42
$
$ 1,591.90
$
$ 16,051.85
$
-
$ 10,158.42
$ 1,888.18
$ 1,591.90
$
589.88
$ 16,051.85
$
635.92
$ 10,158.42
$ 3,776.37
$ 1,591.90
$ 1,179.76
$ 16,051.85
$ 1,271.84
$ 10,158.42
$ 5,664.55
$ 1,591.90
$ 1,317.14
$ 16,051.85
$ 1,907.75
$27,802.17
$29,795.49
$24,688.19
$26,403.69
$21,574.21
$25,860.83
$18,912.73
$30,002.68
$ 10,158.42
$ 7,552.74
$ 1,591.90
$ 1,454.52
$ 16,051.85
$ 2,543.67
$ 10,000.00
$ 2,000.00
$24,251.24
$33,060.90
$ 10,158.42
$ 9,440.92
$ 1,591.90
$ 1,591.90
$ 16,051.85
$ 3,179.59
$ 10,000.00
$ 4,000.00
$19,589.76
$36,249.40
$
Porcin circulante de deuda a L/P $ 1,605.05
$ 1,605.05
Total pasivo corriente
$ 2,275.59
$ 1,781.94
$ 4,057.52
$
$ 1,978.31
$ 1,978.31
$
$ 2,196.33
$ 2,196.33
$
$ 2,438.37
$ 2,438.37
$
$
$
$ 8,394.95
$ 8,394.95
$10,000.00
$ 6,613.01
$ 6,613.01
$10,670.53
$ 4,634.70
$ 4,634.70
$ 6,613.01
$ 2,438.37
$ 2,438.37
$ 4,634.70
$
0.00
$
0.00
$ 2,438.37
$
$
$
0.00
0.00
0.00
$ 19,795.49
$
$
$
$19,795.49
$29,795.49
$ 19,795.49
$ (4,062.34)
$
$
$15,733.15
$26,403.69
$ 19,795.49
$ 3,061.16
$ (4,062.34)
$
453.51
$19,247.82
$25,860.83
$ 19,795.49
$ 5,330.46
$ (1,001.17)
$ 1,243.20
$25,367.98
$30,002.68
$ 19,795.49
$ 4,576.55
$ 4,329.28
$1,921.21
$30,622.53
$33,060.90
$ 19,795.49
$ 4,900.82
$ 8,905.83
$2,647.26
$36,249.40
$36,249.40
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo
Valores negociables
Cuentas por Cobrar
Inventarios de materia prima
Inventario de insumos
Total activo corriente
Activo no corriente
Propiedad, Planta y Equipo
(-) Depreciacin Acumulada
Edificios
Equipo de reparto
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
Pasivo corriente
Prestamos a corto plazo
Pasivo no circulante
Prestamos a largo plazo
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
Capital
Utilidad/Prdida del Ejercicio
Utilidades retenidas (Perdida)
Reserva legal
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
62
8.6.3 Perfil de fondos del proyecto
$82.39
$7,066.76
$8,928.60
$9,772.23
$47,169.93
Ao 0
$40,000.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8.6.4 Indicadores de rentabilidad
IDICADORES
FED $47,666.38
VA $7,666.38
TIR 15.22%
IR
1.19
PR 4.3
8.6.5 Anlisis de indicadores
Segn los criterios de seleccin de inversiones, a pesar de la disminucin en

ingresos e incremento en costos, el proyecto contina siendo rentable y generara valor para
los participantes de ste. Sin embargo, el riesgo incrementa significativamente obteniendo
prdida en el primer ao de ejecucin. Dicha prdida es bastante significativa y a pesar que
en los aos siguientes se obtienen utilidades, estas son mucho menores que las obtenidas en
el primer escenario.
Cabe mencionar que bajo este escenario, la inversin inicial se recupera en un lapso
de 4 aos y 4 meses aproximadamente. Y el proyecto es aceptado bajo todos los criterios de
seleccin utilizados.
63
COCLUSIOES
1. El plan de negocios de produccin y comercializacin de las hortalizas en el cantn El
Tabln presenta una gran oportunidad de desarrollo econmico, social y ambiental para
cada uno de los pobladores de las comunidades ya que contar con los recursos
necesarios para su ejecucin en el futuro.
2. El grado de aceptacin de las hortalizas de Hidropnicos El Tabln tiene una tendencia
a la alta ya que segn los sondeos realizados en los pueblos aledaos las ventas
generadas tanto por el chile y el tomate son significativas y constantes, por lo que se
estara asegurando ingresos considerables para cada una de las personas que formen
parte de la ejecucin del plan de negocios.
3. Debido a la rentabilidad del proyecto, los habitantes de las diversas comunidades se
sentirn motivados a trabajar en conjunto para darle seguimiento y continuidad al
proyecto y as demostrar sus capacidades y habilidades en una tcnica que les facilitara
los cultivos de las hortalizas.
4. La hidropona popular o cultivos sin tierra, es una forma sencilla, limpia y de bajo
costo, para producir vegetales y hortalizas de rpido crecimiento y de buena aceptacin
comercial.
5. La tcnica de hidropona generara ingresos econmicos extras a cada una de las
familias de las comunidades ya que disminuir los costos de la canasta bsica, y al
mismo tiempo, desarrollara el inters en los jvenes por las actividades productivas a
nivel familiar y de trabajo en conjunto.
6. La tcnica de hidropona es compatible con las tareas del hogar, del estudio y los
oficios normales de cada uno de los miembros de la familia por lo que esto no
perjudicara a que los jvenes dejen de lado sus estudios, sino que por el contrario,
encuentren una forma ms de superarse y contribuir al beneficio social, econmico y
ambiental que la tcnica ofrece.
64
RECOMEDACIOES
1. Debido a que el proyecto contar con los recursos necesarios para su ejecucin, ser
necesario concientizar a los miembros del grupo ejecutor que se debe de trabajar de
forma organizada y conjunta para que las primeras fases de la implementacin sean
exitosas y aseguren continuidad en las fases posteriores.
2.
Gracias a la alta aceptacin de las hortalizas en las potenciales zonas de compra, se

debe de trabajar bastante en la labor de venta y procurar que toda la produccin sea
colocada en los puntos de venta lo antes posible para garantizar la calidad de las
mismas y el abastecimiento adecuado y oportuno.
3. Brindar capacitaciones constantes a los miembros de la organizacin y al pblico en

general sobre los cultivos bajo la tcnica de hidropona ya que en este sentido se
estarn formando trabajadores eficientes y eficaces y conocedores del negocio en
particular y se tendr como ventaja a su vez, una base de recursos humanos disponible
para su incorporacin futura en el negocio.
4. Realizar un estudio de factibilidad tcnica para dicho plan de negocios, ya que las
condiciones a las que est sometida la tcnica de hidropona es cambiante y pueden
aparecer imprevistos que en un momento dado, pueden generar obstculos o retrasos
en la ejecucin del proyecto.
65
BIBLIOGRAFA
Diagnstico Rural Participativo Integral en Cantn El Tabln, Berln, Usulutn.

Realizado por Seminario de Alta Gerencia de la Universidad Centroamericana Jos
Simen Caas, Antiguo Cuscatln, Junio 2009.
Castaneda, Francisco; Manual Tcnico de Hidropona Popular (Cultivos sin
tierra). INCAP, 1. Edicin, Guatemala, 1997.
Manual tcnico huerta hidropnica popular. FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile
2003.
Belloso Dheming, Jorge; Vides Escalante, Johanna. Plan de negocios para el
cultivo de chile y tomate hidropnico, en el cantn Valle de Jess, municipio de San
Fernando, Chalatenango. Trabajo de graduacin preparado para la Facultad de
Ciencias Econmicas y Empresariales para optar al grado de Licenciatura en
Administracin de Empresas de la Universidad Centroamericana Jos Simen
Caas. Antiguo Cuscatln, 2008.
Anlisis de las importaciones de hortalizas en El Salvador. Intelagro,
Tegucigalpa Marzo 2008.
Pginas Web consultadas:

Cmara
Agropecuaria
Agroindustrial
de
El
Salvador.
Julio
2009.
<http://www.camagro.com/index.asp>
Fundacin para la Innovacin Tecnolgica y Agropecuaria,
Julio 2009.
<http://www.fiagro.org.sv/systemFiles/imphortes.pdf>
66
Banco Multisectorial de Inversiones, Anlisis de demanda de hortalizas, Julio 2009.

<https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGR
O_IMG/HORTALIZAS%202.PDF>
Fondo de Inversin Social para Desarrollo Local (FISDL), Mapa de pobreza, Julio
2009. <http://www.fisdl.gob.sv/>
Centro Nacional de Tecnologa Agropecuaria y Forestal (CENTA). Documentacin,
Julio 2009. <http://www.centa.gob.sv/>
Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG). Informacin de mercado, Boletines
semanales de precios. Julio 2009. <http://www.mag.gob.sv/dgea/?ids=305>
MAG Sistema de informacin de mercado de frutas. Centro de documentos. Julio
2009. <http://www.frutal-es.com/>
Rincn del Vago. Documentos sobre cultivos hidropnicos. Agosto 2009.
<http://html.rincondelvago.com/cultivo-hidroponico.html>
67
AEXOS
68
AEXO 1: Entrevista a Lder Comunal de Casa Pastoral en Berln,

Usulutn
A continuacin se muestra un extracto de entrevista directa realizada a la Sra. Milagro

Rodrguez, Lder comunal de la Casa Pastoral del municipio de Berln, Usulutn.
Dnde podran venderse las hortalizas cultivadas en El Tabln?
Yo considero que podran venderse en pupuserias, comedores, con gente del mercado que
van a traer esos productos hasta Usulutn y, en algunos casos, se van hasta San Salvador a
La Tiendona. Podramos generar aqu ese mercado y tendramos que saber los precios
Qu tipo de tomate es el que ms se consume?
Aqu lo normal es el de cocina (el tomate), porque el de ensalada ms en los comedores.
Pero aun yo veo que las ensaladas que nos dan aqu llevan un tomate normal. Osea que aqu
solo le pican el tomate y se lo ponen encima Entonces sera el de cocina porque
generalmente aqu la poblacin, la comida casera es con el tomate ms comn, con el
tomate normal.
y el chile?
El chile es el verde Aqu lo que ms se consume es lo ms comn, lo ms casero Aqu
tendramos que abastecer el mercado con lo ms normal, con lo del consumo diario,
entonces yo creo que por ah tendra que ser la demanda.
Hay un mercado municipal formal en Berln?
S hay un mercado. Pero la gente que sube el domingo, los jueves a vender sus productos,
que vienen de los cantones, lo venden en la calle. Claro, siempre, siempre hay una
regulacin ah del mercado, de la municipalidad.
Pero tienen un lugar techado o un puesto fijo en donde vender?
69
Normalmente, si vamos da lunes u otro que no sea domingo o jueves entramos al mercado,
ah compramos estas cosas. Pero los jueves y los domingos es mercado rural porque es la
gente que viene con sus productos desde los cantones y se colocan en las aceras. La alcalda
pues ha marcado algunos espacios ah, verdad, para la gente. Entonces, la gente se coloca
ah con sus canastos con sus productos en la calle (y ah van viendo cmo lo venden) Y
esto est siendo regulado, porque a veces la gente se queja de la competencia.
Es bastante la competencia que hay?
Es competencia en el sentido que si la gente de los cantones saca sus productos y los trae al
mercado, los que estn adentro del techo (del mercado) a veces dicen: bueno, los que estn
afuera estn vendiendo, nos estn haciendo competencia porque a lo mejor los productos
los venden ms baratos Realmente no es una competencia que este generando problema.
Yo lo que s creo es que lo que s es importante para que haya equidad, para que el
comercio sea justo tanto para los que estn adentro como para los que dos das vienen a
vender sus productos es que se regule. Pero de eso se est hablando con la alcalda.
Sabe si la alcalda les cobra algn impuesto?
Entiendo que s, pero desconozco el porcentaje que pagan. Pero s porque la alcalda es la
que se encarga de la administracin de todo el mercado, de estos espacios en la calle
tambin. Porque incluso el domingo viene gente de fuera, de otros lugares para vender
diversidad. No solamente hortalizas.
Tambin hay vendedores ambulantes en el sentido que sube la gente, andan con sus
productos, lo traen y empiezan a ofrecerlo as domiciliar por decir algo en las colonias
As es como se comercializa ac.
Tienen alguna cooperativa como tal funcionando? Se encuentran organizados?
Aqu las partes organizativas son a travs de las ADESCOS que son las asociaciones de
desarrollo comunal constituidas legalmente... De las ADESCOS se derivan algunos comits
70
como tenemos en el caso de El Tabln que esta el comit de salud. Porque las ADESCOS
ya tienen su carcter jurdico. Pues es la que representa a las comunidades en el aspecto
jurdico y no hay as cooperativas propiamente. Aqu en el municipio solo tenemos una que
es en el cantn Coln. Esta la ADESCO y esta la cooperativa legalmente constituida, no
solamente de nombre. Porque podramos decir que podemos formar una cooperativa pero
solamente en el funcionamiento
El trmino cooperativo a veces lo hemos usado en trminos de estrategia, de cmo
generar que la gente se involucre. Que la gente entienda que esos trabajos colectivos
donde ellos son beneficiarios pero al mismo tiempo son los responsables de ejecutar los
proyectos Cuando no est legalmente establecida, preferimos usar otros trminos como
el comit, el colectivo tal as de esa forma.
Cmo trabajan ADESCOS con cooperativas?
La cooperativa tiene que hacer un trabajo conjunto con ADESCO para que no trabajen de
manera competitiva, sino que cada uno trabaje por el bien y el desarrollo de su comunidad.
Entre ellos debe haber una coordinacin de trabajo ya que tanto la ADESCO como la
cooperativa de alguna forma podemos decir que son autnomas porque ambas tienen su
personera jurdica con sus estatutos.
71
AEXO 2: Presupuestos
2.1 PRESUPUESTOS DE INVERSIONES FIJAS

2.1.1 Construccin Invernaderos y Sistemas de Riego
Construccin INVERNADERO 1
Dimensiones
Largo
Ancho
Alto al centro
Alto lateral
50
11
3.6
2.4
Metros
Metros
Metros
Metros
rea
550
Madera a utilizar
Descripcin
Postes centrales
Postes laterales
Travesaos
Viga lateral
regla
Cantidad
Medida Total metros Total varas
26
52
Costo/U
4.60
239.20
287.04 $
1.40
3.40
176.80
212.16 $
1.40
52
50
150.00
1.40
180.00 $
1.40
1,000.00 $
0.65
Total Costo
$
$
$
$
$
401.86
297.02
72.80
252.00
650.00
$
$
469.88
904.80
$
$
$
$
$
$
75.00
44.00
11.60
13.00
3.00
5.50
3,200.46
Malla y Plstico
Plstico UV
Malla lateral de 3
2.00
50.00
100.00
$ 234.94
1.30
100.00
130.00
$ 696.00
100
0.75
400
0.11
20.00
0.58
20.00
0.65
5.00
0.60
5.00
1.10
Material tensor
Alambre No. 9
poliducto de 1/2
Clavo de 6"
Clavo de 2 1/2"
Alambre de amarre
Grapa
Costo Total Construccin
72
Sistema de Riego INVERNADERO 1

Descripcin
Cantidad
Tubo PVC 1 1/4 160 PSI

Tapn PVC 1 1/4 con rosca
Adaptador macho 1 1/4C/R
Empaque para riego
conector PVC- manguera ciega
Gotero para manguera
manguera ciega
Vlvula de 1 1/4
Filtro de 2"
Medida Total metros
Precio
2.00
6.00
12.00 $
1.00
14.00
14.00
0.30
0.43
1.00
1,750.00
700.00
4.69
1.86
0.40
0.17
0.40
1.00
6.17
1.00
150.02
Total Sistema de Riego
Total
$
9.38
$
1.86
$
0.40
$
2.38
$
4.20
$ 752.50
$ 280.00
$
6.17
$ 150.02
$ 1,206.91
sub Total
4,407.37
Construccin INVERNADERO 2
Dimensiones
Largo
Ancho
Alto al centro
Alto lateral
24
11
3.6
2.4
Metros
Metros
Metros
Metros
n plantas
660
264
rea
Madera a utilizar
Descripcin
Postes centrales
Postes laterales
Travesaos
Viga lateral
Cantidad
Medida Total metros Total varas
Costo/U
4.60
119.60
143.52 $
1.40
26
3.40
88.40
106.08 $
1.40
26
7.00
13
50
182.00
218.40 $
150.00
180.00 $
Total Costo
$
$
1.40 $
1.40 $
200.93
148.51
305.76
252.00
Malla y Plstico
Plstico UV
Malla lateral de 3
1.00
50.00
50.00
$ 234.94
0.70
100.00
70.00
$ 696.00
300
0.75
300
0.11
0.20
10.00
0.58
25.00
0.65
5.00
0.60
5.00
1.10
$
$
234.94
487.20
$
$
$
$
$
$
$
225.00
33.00
600.00
5.80
16.25
3.00
5.50
2,517.89
Material tensor
Alambre No. 9
poliducto de 1/2
poliducto de 1"
Clavo de 6"
Clavo de 2 1/2"
Alambre de amarre
Grapa
Costo Total
3,000
73
Sistema de Riego INVERNADERO 2

Descripcin
Cantidad
Tubo PVC 1 1/4 160 PSI

Tapn PVC 1 1/4 con rosca
Adaptador macho 1 1/4C/R
Empaque para riego
conector PVC- manguera ciega
tanque de captacin
Gotero para manguera
manguera ciega
Vlvula de 1 1/4
Filtro de 2"
Medida Total metros
2.00
6.00
1.00
14.00
14.00
1.00
1.00
840.00
336.00
Precio
12.00 $
Total
4.69 $
9.38
1.86 $
1.86
0.40 $
0.40
0.17 $
2.38
0.30 $
4.20
968.00 $
968.00
0.43 $
361.20
0.40 $
134.40
1.00
6.17 $
6.17
1.00
150.02 $
150.02
Total
$ 1,638.01
Sub Total
4,155.90
2.1.2 Mobiliario y Equipo a Utilizar

DESCRIPCIN
C/U
Escritorio
Computadora
Sillas plsticas
Silla Secretarial
Archivero
Multifuncional
Telfono
2
1
10
1
1
1
1
$ 180.00
$ 650.00
$ 5.00
$ 31.90
$ 295.00
$ 180.00
$ 25.00
TOTAL
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
360.00
650.00
50.00
31.90
295.00
180.00
25.00
1,591.90
2.2 PRESUPUESTOS INVERSIONES PREOPERATIVAS

2.2.1 Cuadro resumen inversiones pre operativas
Tabla#
Presupuesto estudio de factibilidad
Estudio de factibilidad
Gastos
$300.00
Estudio de mercado
$750.00
Estudio tcnico
$300.00
Estudio financiero
$1,350.00
TOTAL
74
2.2.1.1 Presupuesto de legalizacin
Tabla # Presupuesto de Legalizacin
Legalizacin
Gastos
Honorarios de Abogado
600.00
Verificacin del Registro de Marca
120.00
Inscripcin de la Escritura de Constitucin
57.14
Emisin NIT de la Empresa
0.23
Inscripcin del Balance Inicial
17.14
Elaboracin y legalizacin de libros y

sistemas contables
600.00
Registro Sanitario de alimentos y bebidas

(cada 5 aos)
35.00
Otros
385.14
TOTAL
$1,429.51
2.2.1.2 Presupuesto de alquileres y servicios bsicos
TABLA # : Gastos de alquiles y servicios bsicos
Descripcin
Alquiler
servicios bsicos
TOTAL
MES 1
$200.00
$50.00
$250.00
MES 2
$200.00
$50.00
$250.00
MES 3
$200.00
$50.00
$250.00
MES 4
$200.00
$50.00
$250.00
TOTAL
$800.00
$200.00
$1,000.00
75
2.2.1.3 Presupuesto gastos en personal pre operativo
TABLA #: Presupuesto en gastos de personal
PRESUPUESTO GASTOS EN PERSONAL DE LA FASE PREOPERATIVA

Personal
Coordinador de Proyecto
MES 1
$500.00
MES 2
$500.00
MES 3
$500.00
MES 4
$500.00
TOTAL
$2,000.00
Tcnico
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$1,200.00
TOTAL
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$3,200.00
2.2.1.4 Presupuesto Capacitaciones
TABLA #: Presupuesto Capacitaciones
Personal
Curso de constitucin de la
cooperativa impartido por
INSAFOCCOOP.
MES 1
MES 2
MES 3
TOTAL
$0.00
Capacitacin en cultivo de hortalizas

hidropnicas
$740.00
$740.00
Capacitacin en materia Contable,

administrativa y mercadolgica
$185.00
Consultora en cultivos hidropnicos

(ACOPARIO de R.L.)
TOTAL
MES 4
$-
$-
$185.00
$1,600.00
$1,600.00
$2,340.00
$185.00 $2,525.00
76
2.2.2 Cronograma de inversiones pre operativas
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
DESCRIPCION
MES 1
MES 2
ORIGENES DE EFECTIVO
Donacin
$ 30,000.00
Deuda a largo plazo
Cuentas por pagar
Saldo anterior
$
$ 10,836.73
TOTAL DE ORIGENES
$ 30,000.00 $ 10,836.73
APLICACIONES DE EFECTIVO
Estudio de Mercado
$
300.00
Estudio tcnico
$
750.00
Estudio financiero
$
300.00
Gastos de Legalizacin
Alquiler y Servicios Bsicos
$
250.00 $
250.00
Honorarios Coordinador Proyecto
$
500.00 $
500.00
Honorarios Tcnico
$
300.00 $
300.00
Capacitaciones
$
$
$
8,218.35
Construccin de invernaderos
$
4,500.00
Construccin de oficina y bodega
$
1,500.00
Limpieza y nivelacin de terreno
$
2,844.92
Montaje de sistemas de riego
Compra maceta/cubetas
Regulaciones fitosanitarias
Construccin de cerca perimetral
Compra de inventario de insumos (pap y tiles)
TOTAL DE APLICACIONES
$ 19,163.27 $ 1,350.00
SALDO DE EFECTIVO
$ 10,836.73 $ 9,486.73
MES 3
MES 4
10,000.00
$
$
9,486.73
9,486.73
$
$
-1,216.77
8,783.23
$
$
$
$
250.00
500.00
300.00
2,340.00
$
$
$
$
$
1,429.51
250.00
500.00
300.00
185.00
$
$
6,596.00
717.50
$
$
$
$
$
1,833.50
1,591.90
700.00
6,789.91
1,993.32
$ 10,703.50
$ -1,216.77
Supuesto: tenemos periodo de gracia y el prstamo se comienza a pagar en el mes 1 ao

1
77
2.3 PRESUPUESTO DE AMORTIZACIN DE DEUDA

2.3.1 Datos Generales:
Tasa de Inters
10.5% anual
Monto de deuda
0.00875 mensual
$ 10,000.00
nmero de cuotas
60
Aos
5 aos
Tasa de inters basada en tasa vigente para prstamos a ms de un ao segn estadsticas

del BCR al 31 de julio de 2009.
2.3.2 Cuadro resumen amortizacin de deuda
VALOR DEUDA
INTERES ANUAL
APORTE K
$
$
$
AO 1
8,394.95
974.21
1,605.05
AO 2
$ 6,613.01
$
797.33
$ 1,781.94
$
$
$
AO 3
4,634.70
600.96
1,978.31
$
$
$
AO 4
2,438.37
382.94
2,196.33
AO 5
$
0.00
$
140.90
$ 2,438.37
Fuente: Elaboracin propia
2.3.3 Porcin de la deuda a largo plazo y corto plazo
Porcin Deuda a LP
Porcin Deuda a CP
AO 0
$ 8,394.95
$ 1,605.05
AO 1
$ 6,613.01
$ 1,781.94
AO 2
$ 4,634.70
$ 1,978.31
AO 3
$ 2,438.37
$ 2,196.33
AO 4
$
0.00
$ 2,438.37
AO 5
$ 0.00
$
-
Fuente: Elaboracin propia
78
2.4 PRESUPUESTOS DE DEPRECIACIN

2.4.1 Informacin general
Para todos los bienes a depreciar:
Mtodo de depreciacin
Lnea Recta
Valor residual
$0.00
2.4.2 Asignacin de depreciacin a Costos Indirectos de Fabricacin
ARTCULO
VALOR A
AOS A
DEPRECIAR
DEPRECIAR
AO 1
AO 2
DEPRECIACION ANUAL
AO 3
AO 4
AO 5
Infraestructura de invernaderos
8,218.35
20
410.92
410.92
410.92
410.92
410.92
Infraestructura de bodega
2,250.00
20
112.50
112.50
112.50
112.50
112.50
Sistemas de riego
2,844.92
568.98
568.98
568.98
568.98
568.98
Macetas/cubetas
6,596.00
1,319.20
1,319.20
1,319.20
1,319.20
$ 1,319.20
19,909.27
2,411.60
$ 2,411.60
2,411.60
$ 2,411.60
TOTAL
$ 2,411.60
2.4.3 Asignacin de depreciacin y amortizacin a Gastos de Administracin
VIDA
ARTCULO
VALOR A
ESPERADA DEL
DEPRECIAR
BIEN
DEPRECIACION ANUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Escritorio
360.00
72.00
72.00
72.00
72.00
Computadora
650.00
325.00
325.00
Sillas plsticas
50.00
25.00
25.00
Silla secretarial
31.90
6.38
6.38
6.38
6.38
6.38
Archivero
295.00
59.00
59.00
59.00
59.00
59.00
Multifuncional
180.00
90.00
90.00
Telfono
25.00
12.50
12.50
2,250.00
20
112.50
112.50
112.50
112.50
112.50
3,841.90
702.38
702.38
249.88
249.88
249.88
Edificios
TOTAL
72.00
79
2.4.4 Asignacin de depreciacin a Gastos de Ventas
ARTCULO
Camin
TOTAL
VALOR A
ESPERADA DEL
DEPRECIAR
BIEN
10,000.00
10,000.00
DEPRECIACION ANUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2,000.00
$ 2,000.00
2,000.00
$ 2,000.00
2.4.5 Presupuesto consolidado de depreciacin y amortizacin
DEPRECIACION ANUAL
VALOR A
DEPRECIACION
AO 1
DEPRECIAR
$
Asignacin a C.I.F.
$
Asignacin a Gastos de Administracin
$
Asignacin a Gastos de Venta
TOTAL $
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
19,909.27
2,411.60
2,411.60
2,411.60
2,411.60
3,841.90
702.38
702.38
249.88
249.88
249.88
10,000.00
2,000.00
2,000.00
33,751.17
3,113.98
$ 3,113.98
$ 2,661.48
$ 4,661.48
2,411.60
$ 4,661.48
2.5 PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO

2.5.1 Ventas al contado y al crdito
1
VENTAS
TOTALES
AOS
3
$31,800.00 $33,867.00 $36,068.36 $38,412.80 $40,909.63
VENTAS AL
$22,260.00 $23,706.90 $25,247.85 $26,888.96 $28,636.74
CONTADO (70%)
VENTAS AL
CRDITO (30%)
$9,540.00 $10,160.10 $10,820.51 $11,523.84 $12,272.89
80
2.5.2 Ventas al crdito mensuales

AOS
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
1
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$795.00
$9,540.00
2
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$846.68
$10,160.10
3
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$901.71
$10,820.51
4
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$960.32
$11,523.84
5
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$1,022.74
$12,272.89
2.5.3 Presupuesto de recuperacin de cuentas por cobrar
VENTAS AL CONTADO
$31,005.00
$33,020.33
RECUPERACIN DE CXC
TOTAL ENTRADAS DE
$31,005.00
EFECTIVO ANUAL
$795.00
$35,166.65 $37,452.48
$846.68
$901.71
$33,815.33 $36,013.32 $38,354.19
5
$39,886.89
$960.32
$40,847.21
81
2.6 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

2.6.1 Preparacin para el Cultivo de Tomate un Invernadero de 550 M.
Materiales Directos
Material
Cantidad
Unidad medida
Costos
unitarios
Costo Total
Unidad
$1.25
$48.13
Cubetas de reposicin (5%)
38.5
Reposicin de sustrato (2%)
0.99
Mt
$40.75
$40.34
Desinfectante para sustrato(Leja)
27.5
Gls.
$2.40
$66.00
Subtotal
$154.47
Materiales Directos
Proceso
Tiempo para rea

de 224m
Reponer cubetas
Reponer sustrato
Desinfectar sustrato
Unidad de medida Costo unitario
Costo Total
5.5
Hora
$1.00
$5.50
5.5
Hora
$1.00
$5.50
2.75
Hora
$1.00
Subtotal
$2.75
$13.75
Costos Indirectos de Fabricacin

Proceso
Cantidad por rea

de 550m
Costo unitario
Costo Total
137.5
$1.40
$192.50
Malla anti-insectos de reposicin (20%)
110
$1.60
$176.00
Reparacin de electrovlvulas
2.75
$4.50
$12.38
Reparacin de motor para bomba
1.375
$20.00
$27.50
cido ntrico
1.375
$15.00
$20.63
Reposicin de plstico UV (25%)
137.5
$1.40
$192.50
Batera para programador
1.375
$4.50
$6.19
17.875
$1.10
$19.66
Kit de goteo (5%)

Subtotal
TOTAL CETRO DE COSTO
$647.35
$815.57
82
2.6.2 Manejo del cultivo, Invernadero de 550 M

Materiales directos por rea de 550 m.
Descripcin
Plantin de Variedad Tomate Butte
Cantidad
Unidad de medida
Costo por
unidad
Total
1860
Plantin
$0.35
$651.00
$1.10
$240.44
$1,076.37
Subtotal Fertilizantes
Nitrato de Ca
218.58
Kg
Nitrato de K
130.17
Kg
$2.16
$281.17
56.60
Kg
$2.49
$140.92
113.19
Kg
$0.98
$110.93
47.64
Kg
$2.64
$125.78
7.25
Kg
$22.99
$166.59
1.38
Kg
$2.97
$4.08
Sulfato de K
Sulfato de Mg
Fosfato monoamnico
Sulfato ferroso
Acido brico
Sulfato de Mn
0.43
Kg
$2.97
$1.27
Sulfato de Zn
0.06
Kg
$2.97
$0.16
Sulfato de Cu
0.10
Kg
$5.67
$0.55
Molibdato de sodio
0.04
Kg
$108.58
$4.48
Nitrato de Ca
1.65
Kg
$1.10
Nitrato de K
0.69
Kg
$2.16
$1.49
137.50
Kg
$2.49
$342.38
$585.59
Sulfato de K
$1.82
$119.96
Subtotal Insecticidas
Confidor
71.50
Gramos
$0.62
$44.33
Vertimec
137.50
cc
$0.30
$41.25
Kumulus
1.38
Kg
$5.00
$6.88
Monarca
1.38
Lt.
$20.00
$27.50
Bayfolan forte
1.38
Litro
$7.20
$9.90
Biomin Booster Multimineral
1.38
Litro
$15.00
$20.63
$30.53
Subtotal Abono Foliar
Subtotal Otros materiales
$84.88
Herramientas (5%)
$45.00
Rafia(pita plstica)
Subtotal materiales
2.75
Rollo
$14.50
$39.88
$2,548.31
83
Mano de obra para manejo de cultivo de 550 mt2

Descripcin
Cantidad
Costo por
unidad
Unidad de medida
Total
Trasplante
16.00
Da/hombre
$6.00
$96.00
Tutorado
96.00
Da/hombre
$6.00
$576.00
Control de malezas
32.00
Da/hombre
$6.00
$192.00
Podas
64.00
Da/hombre
$6.00
$384.00
$480.00
Preparar fertilizantes
80.00
Da/hombre
$6.00
Revisar sistema riego
16.00
Da/hombre
$6.00
$96.00
48.00
Da/hombre
$6.00
$288.00
Aplicaciones foliares
Mano de obra
$2,112.00
Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 550 mt2

Descripcin
Cantidad
Unidad de medida
Costo por
unidad
Total
$0.43
$0.75
$0.45
$189.00
Kw
$0.25
$312.50
Agua para Riego:

Consumo Medio 4.47 Lt./m/da
Consumo Total 1.75 x 240
Energa elctrica (cargo variable por
servicio 35% + cargo fijo mensual)
Transporte (combustible diesel)
Arrendamiento
Depreciacin de Instalaciones/cosecha
Depreciacin de equipo
1.75
420.00
1,250.00
150.00
Gls.
$2.40
$360.00
12.00
meses
$100.00
$1,200.00
15.00
aos
aos
348.95
348.95
1,258.79 $
1,258.79
Subtotal Costos Indirectos
$3,669.99
Total por centro de costos
$8,330.30
84
2.6.3 Preparacin para el Cultivo de Chile verde de un Invernadero de 224 M.
Materiales Directos
Material
Cantidad
Cubetas de reposicin (5%)

Reposicin de sustrato (2%)
Desinfectante para sustrato(Leja)
Unidad medida
Costos unitarios
Costo Total
15.68
Unidad
$1.25
$19.60
0.4032
Mt
$40.75
$16.43
11.2
Gls.
$2.40
$26.88
Subtotal
$62.91
Mano de obra Directa

Tiempo para
Unidad de medida
rea de 224m
Proceso
Reponer cubetas
Costo unitario
Costo Total
2.24
Hora
$1.00
$2.24
Reponer sustrato
2.24
Hora
$1.00
$2.24
Desinfectar sustrato
1.12
Hora
$1.00
$1.12
Subtotal
$5.60
Costos Indirectos de Fabricacin

Proceso
Cantidad por
rea de 224m
Costo unitario
Costo Total
56
$1.40
$78.40
Malla anti-insectos de reposicin (20%)
44.8
$1.60
$71.68
Reparacin de electrovlvulas
1.12
$4.50
$5.04
Reparacin de motor para bomba
0.56
$20.00
$11.20
cido ntrico
0.56
$15.00
$8.40
56
$1.40
$78.40
Batera para programador
0.56
$4.50
$2.52
Kit de goteo (5%)
7.28
$1.10
$8.01
Subtotal
TOTAL CETRO DE COSTO
$263.65
$332.16
85
2.6.4 Manejo del cultivo, Invernadero de 224 M
Materiales directos por rea de 224 m.

Descripcin
Plantin de Variedad Chile Nathalie
Cantidad
Unidad de medida
Costo por
unidad
Total
660
Plantin
$0.12
$79.20
$1.10
$97.93
$438.38
Nitrato de Ca
89.0232
Kg
Nitrato de K
53.0152
Kg
$2.16
$114.51
Sulfato de K
23.0496
Kg
$2.49
$57.39
Sulfato de Mg
46.0992
Kg
$0.98
$45.18
Fosfato monoamnico
19.404
Kg
$2.64
$51.23
Sulfato ferroso
2.9512
Kg
$22.99
$67.85
Acido brico
0.56
Kg
$2.97
$1.66
Sulfato de Mn
0.1736
Kg
$2.97
$0.52
Sulfato de Zn
0.0224
Kg
$2.97
$0.07
Sulfato de Cu
0.0392
Kg
$5.67
$0.22
Molibdato de sodio
0.0168
Kg
$108.58
$1.82
Nitrato de Ca
0.672
Kg
$1.10
$0.74
Nitrato de K
0.28
Kg
$2.16
$0.60
Sulfato de K
56
Kg
$2.49
$139.44
Gramos
$0.62
$18.05
$238.49
Subtotal Insecticidas
$48.85
Confidor
29.12
Vertimec
56
cc
$0.30
$16.80
Kumulus
0.56
Kg
$5.00
$2.80
Monarca
0.56
Lt.
$20.00
$11.20
Subtotal Abono Foliar
$12.43
Bayfolan forte
0.56
Litro
$7.20
$4.03
Biomin Booster Multimineral
0.56
Litro
$15.00
$8.40
Subtotal Otros materiales
$61.24
Herramientas (5%)
Rafia(pita plstica)
Subtotal materiales
$45.00
1.12
Rollo
$14.50
$16.24
$878.59
86
Mano de obra para manejo de cultivo de 224 mt2

Descripcin
Unidad de medida
Costo por
unidad
Total
Da/hombre
$6.00
$48.00
Cantidad
Trasplante
Tutorado
48
Da/hombre
$6.00
$288.00
Control de malezas
16
Da/hombre
$6.00
$96.00
Podas
32
Da/hombre
$6.00
$192.00
Preparar fertilizantes
40
Da/hombre
$6.00
$240.00
Revisar sistema riego
Da/hombre
$6.00
$48.00
24
Da/hombre
$6.00
$144.00
Aplicaciones foliares
Mano de obra
$1,056.00
Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 224 mt2

Descripcin
Unidad de medida
Costo por
unidad
0.98
$0.43
$0.42
235.2
$0.45
$105.84
Kw
$0.25
$175.00
$2.40
$201.60
Cantidad
Total
Agua para Riego:

Consumo Medio 4.47 Lt./m/da
Consumo Total 1.75 x 240
Energa elctrica (cargo variable por
servicio 35% + cargo fijo mensual)
700
Transporte (combustible diesel)
84
Gls.
Arrendamiento
12
meses
$50.00
$600.00
8.4
aos
$174.47
$174.47
aos
$629.39
$629.39
Depreciacin de Instalaciones/cosecha
Depreciacin de equipo
Subtotal Costos Indirectos
$1,886.73
Total por centro de costos
$3,821.32
87
2.6.5 Total Costos Tomate Ao 1
Preparacin para el
Manejo del cultivo
cultivo
Descripcin
Total
Materia prima directa
$154.47
$2,548.31
$2,702.78
Mano de obra directa
$13.75
$2,112.00
$2,125.75
Costos indirecto de fabricacin
$647.35
$3,669.99
$4,317.34
Total
$815.57
$8,330.30
$9,145.86
2.6.6 Total Costos Chile Verde Dulce Ao 1
Preparacin para
Manejo del cultivo
el cultivo
Descripcin
Total
Materia prima directa
$62.91
$878.59
$941.51
Mano de obra directa
$5.60
$1,056.00
$1,061.60
Costos indirecto de fabricacin
$263.65
$1,886.73
$2,150.38
Total
$332.16
$3,821.32
$4,153.48
2.6.7 Proyeccin Costos De Venta

HORTALIZA
Tomate
Chile Verde Dulce
TOTAL
1
$9,145.86
$4,153.48
$13,299.34
2
$9,522.77
$4,320.96
$13,843.73
AO
3
$9,918.52
$4,496.82
$14,415.34
4
$10,334.06
$4,681.46
$15,015.52
5
$10,770.38
$4,875.34
$15,645.72
88
2.7 PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIN
2.7.1 Presupuesto de Gastos de administracin

Gastos de Administracin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Alquiler
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Depreciacin
702.38
702.38
249.88
249.88
249.88
Papelera y tiles
50.00
60.00
72.00
86.40
103.68
Pasivo laboral
1,500.00
1,537.50
1,575.94
1,615.34
1,655.72
Servicios de agua potable
25.00
26.25
27.56
28.94
30.39
Servicios de energa elctrica
60.00
63.00
66.15
69.46
72.93
Servicios de vigilancia
100.00
105.00
110.25
115.76
121.55
Servicios telefnicos
120.00
126.00
132.30
138.92
145.86
2,857.38
2,920.13
2,534.08
2,604.69
2,680.01
TOTAL
2.7.2 Presupuesto de Gastos de ventas

Gastos de Venta
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Depreciacin
2,000.00
Papelera y tiles
50.00
60.00
72.00
86.40
2,000.00
103.68
Pasivo laboral
3,000.00
3,075.00
3,151.88
3,230.67
3,311.44
Publicidad
300.00
260.00
326.00
283.10
356.91
Servicios de Vigilancia
100.00
120.00
144.00
172.80
207.36
Costos de distribucin
600.00
630.00
661.50
694.58
729.30
Servicios telefnicos
120.00
126.00
132.30
138.92
145.86
4,170.00
4,271.00
4,487.68
6,606.46
6,854.55
TOTAL
2.7.3 Presupuesto de Gastos Financieros

Gastos Financieros
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cargos y comisiones bancarias

Intereses por prstamo a corto plazo
Intereses por prstamo a largo plazo $
TOTAL
974.21
797.33
600.96
382.94
140.90
974.21
797.33
600.96
382.94
140.90
89

Hidroponia Chile y Tomate

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UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA

JOS S IMEN CAAS

PLA DE EGOCIOS PARA LA PRODUCCI Y COMERCIALIZACI DE

TRABAJO DE GRADUACIN PREPARADO PARA LA

PARA OPTAR AL GRADO DE

ANTIGUO CUSCATLN, OCTUBRE 2009

DECANO DE LA FACULTAD DE C IENCIAS ECONM ICAS Y

COORDINADOR DE LA CARRERA DE ADM INISTRAC IN DE

DIRECTOR DEL TRABAJO

IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO............................................ 1

Identificacin del proyecto ................................................................................................. 1

ecesidades a satisfacer ..................................................................................................... 1

Productos a ofrecer ............................................................................................................ 2

Justificacin e importancia ................................................................................................ 3

Zona de impacto ................................................................................................................. 5

Informacin General Cantn El Tabln ....................................................................................... 6

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 7

Metodologa de la investigacin ........................................................................................ 7

Mercado potencial y demogrfico...................................................................................... 8

ALISIS DE LA IDUSTRIA ................................................................................. 10

Anlisis del medio competitivo ......................................................................................... 10

Anlisis de precios ............................................................................................................ 14

Clientes Potenciales ...................................................................................................................... 9

Precios existentes ........................................................................................................................ 14

Anlisis FODA ................................................................................................................. 15

PLA DE MARKETIG ............................................................................................. 19

Generalidades del negocio ............................................................................................... 19

Misin del negocio ........................................................................................................... 19

Visin del negocio ............................................................................................................ 20

Mercado meta ................................................................................................................... 21

Estrategia de producto ..................................................................................................... 21

Descripcin del producto ............................................................................................................ 21

Poltica de fijacin de precio ...................................................................................................... 26

Estrategia de plaza ........................................................................................................... 27

Estrategias de promocin ................................................................................................. 29

Proyeccin de ventas ........................................................................................................ 29

Descripcin tcnica del producto ..................................................................................... 30

Proceso productivo ........................................................................................................... 31

Plan de compras ............................................................................................................... 34

Diagrama de procesos ...................................................................................................... 36

Proyeccin de volmenes de produccin......................................................................... 37

Estrategia de precio .......................................................................................................... 26

PLA DE OPERACIOES ......................................................................................... 30

Factores que afectan la localizacin .......................................................................................... 37

Obras de ingeniera civil .................................................................................................. 39

PLA DE RECURSOS HUMAOS ........................................................................... 41

Organigrama funcional ................................................................................................... 41

Anlisis y descripcin de puestos ..................................................................................... 42

Requerimientos de personal ............................................................................................. 45

ASPECTOS LEGALES ................................................................................................ 45

Procedimiento para la legalizacin de la cooperativa ................................................... 46

Obligaciones de las cooperativas respecto al IVA (Impuesto al Valor Agregado) ........ 49

Obligaciones de las cooperativas respecto a al impuesto sobre la renta ........................ 50

EVALUACI FIACIERA DEL EGOCIO ....................................................... 51

Presupuesto de inversiones .............................................................................................. 52

Inversiones pre operativas .......................................................................................................... 52

Estados financieros proforma.......................................................................................... 54

Perfil de fondos ................................................................................................................ 57

Indicadores de rentabilidad ............................................................................................. 59

Anlisis de escenarios ...................................................................................................... 60

Gracias al anlisis del estudio Econosocioecolgico Territorial (SET) realizado en el

1 IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO

1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO

1.2 NECESIDADES A SATISFACER