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2. Auditora
La auditora nace como un rgano de control de algunas instituciones estatales y privadas. Su funcin
inicial es estrictamente econmico-financiero, y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones
judiciales y las contrataciones de contables expertos por parte de Bancos Oficiales.
La funcin auditora debe ser absolutamente independiente; no tiene carcter ejecutivo, ni son
vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo de la empresa tomar las decisiones pertinentes. La
auditora contiene elementos de anlisis, de verificacin y de exposicin de debilidades y disfunciones.
Aunque pueden aparecer sugerencias y planes de accin para eliminar las disfunciones y debilidades
antedichas; estas sugerencias plasmadas en el Informe final reciben el nombre de Recomendaciones.
Las funciones de anlisis y revisin que el auditor informtico realiza, puede chocar con la psicologa del
auditado, ya que es un informtico y tiene la necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y
eficiencia. La reticencia del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel tcnico del
auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas, unidos a los plazos
demasiado breves de los que suelen disponer para realizar su tarea.
Adems del chequeo de los Sistemas, el auditor somete al auditado a una serie de cuestionario. Dichos
cuestionarios, llamados Check List, son guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son
activos importantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por el auditor al pie de
la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas se pueden llegar a obtener resultados distintos a los
esperados por la empresa auditora. La Check List puede llegar a explicar cmo ocurren los hechos pero
no por qu ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la norma, al mtodo. Slo una
metodologa precisa puede desentraar las causas por las cuales se realizan actividades tericamente
inadecuadas o se omiten otras correctas.
El auditor slo puede emitir un juicio global o parcial basado en hechos y situaciones incontrovertibles,
careciendo de poder para modificar la situacin analizada por l mismo.
3. Auditora Interna y Auditora Externa
La auditora interna es la realizada con recursos materiales y personas que pertenecen a la empresa
auditada. Los empleados que realizan esta tarea son remunerados econmicamente. La auditora
interna existe por expresa decisin de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en cualquier
momento.
Por otro lado, la auditora externa es realizada por personas afines a la empresa auditada; es siempre
remunerada. Se presupone una mayor objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor
distanciamiento entre auditores y auditados.
La auditora informtica interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy importantes respecto de la
auditora externa, las cuales no son tan perceptibles como en las auditoras convencionales. La auditora
interna tiene la ventaja de que puede actuar peridicamente realizando Revisiones globales, como parte
de su Plan Anual y de su actividad normal. Los auditados conocen estos planes y se habitan a las
Auditoras, especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas benefician su
trabajo.
En una empresa, los responsables de Informtica escuchan, orientan e informan sobre las posibilidades
tcnicas y los costes de tal Sistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo
ms adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar su Informtica y sta
necesita que su propia gestin est sometida a los mismos Procedimientos y estndares que el resto de
aquella. La conjuncin de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno informtico.
En cuanto a empresas se refiere, solamente las ms grandes pueden poseer una Auditora propia y
permanente, mientras que el resto acuden a las auditoras externas. Puede ser que algn profesional
informtico sea trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresa cuando sta
existe. Finalmente, la propia Informtica requiere de su propio grupo de Control Interno, con
implantacin fsica en su estructura, puesto que si se ubicase dentro de la estructura Informtica ya no
sera independiente. Hoy, ya existen varias organizaciones Informticas dentro de la misma empresa, y
con diverso grado de autonoma, que son coordinadas por rganos corporativos de Sistemas de
Informacin de las Empresas.
Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puede y debe en ocasiones contratar servicios de
auditora externa. Las razones para hacerlo suelen ser:
Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la cual los servicios propios no
estn suficientemente capacitados.
Contrastar algn Informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de
emisin interna de graves recomendaciones que chocan con la opinin generalizada de la
propia empresa.
Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas externas decretadas por la
misma empresa.
Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la
misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditoras externas como para
tener una visin desde afuera de la empresa.
La auditora informtica, tanto externa como interna, debe ser una actividad exenta de cualquier
contenido o matiz "poltico" ajeno a la propia estrategia y poltica general de la empresa. La funcin
auditora puede actuar de oficio, por iniciativa del propio rgano, o a instancias de parte, esto es, por
encargo de la direccin o cliente.
4. Alcance de la Auditora Informtica
El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmites en que va a desarrollarse la auditora
informtica, se complementa con los objetivos de sta. El alcance ha de figurar expresamente en el
Informe Final, de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha
llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: Se sometern los registros
grabados a un control de integridad exhaustivo*? Se comprobar que los controles de validacin de
errores son adecuados y suficientes*? La indefinicin de los alcances de la auditora compromete el
xito de la misma.
*Control de integridad de registros:
Hay Aplicaciones que comparten registros, son registros comunes. Si una Aplicacin no tiene integrado
un registro comn, cuando lo necesite utilizar no lo va encontrar y, por lo tanto, la aplicacin no
funcionara como debera.
*Control de validacin de errores:
Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregir errores sea eficiente.
5. Caractersticas de la Auditora Informtica
La informacin de la empresa y para la empresa, siempre importante, se ha convertido en un Activo Real
de la misma, como sus Stocks o materias primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones
informticas, materia de la que se ocupa la Auditora de Inversin Informtica.
Del mismo modo, los Sistemas Informticos han de protegerse de modo global y particular: a ello se
debe la existencia de la Auditora de Seguridad Informtica en general, o a la auditora de Seguridad de
alguna de sus reas, como pudieran ser Desarrollo o Tcnica de Sistemas.
Cuando se producen cambios estructurales en la Informtica, se reorganiza de alguna forma su funcin:
se est en el campo de la Auditora de Organizacin Informtica.
Estos tres tipos de auditoras engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditora
parcial. De otra manera: cuando se realiza una auditoria del rea de Desarrollo de Proyectos de la
Informtica de una empresa, es porque en ese Desarrollo existen, adems de ineficiencias, debilidades
de organizacin, o de inversiones, o de seguridad, o alguna mezcla de ellas.
Sntomas de Necesidad de una Auditora Informtica:
Las empresas acuden a las auditoras externas cuando existen sntomas bien perceptibles de debilidad.
Estos sntomas pueden agruparse en clases:
Sntomas de descoordinacin y desorganizacin:
- No coinciden los objetivos de la Informtica de la Compaa y de la propia Compaa.
Areas Generales
Interna
Direccin
Usuario
Seguridad
Explotacin
Desarrollo
Sistemas
Comunicaciones
Seguridad
Cada Area Especifica puede ser auditada desde los siguientes criterios generales:
Desde su propio funcionamiento interno.
Desde el apoyo que recibe de la Direccin y, en sentido ascendente, del grado de cumplimiento
de las directrices de sta.
Desde la perspectiva de los usuarios, destinatarios reales de la informtica.
Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informtica en general o la rama auditada.
Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas segn las caractersticas de la empresa
auditada.
7. Objetivo fundamental de la auditora informtica
Operatividad
La operatividad es una funcin de mnimos consistente en que la organizacin y las maquinas
funcionen, siquiera mnimamente. No es admisible detener la maquinaria informtica para descubrir sus
fallos y comenzar de nuevo. La auditora debe iniciar su actividad cuando los Sistemas estn operativos,
es el principal objetivo el de mantener tal situacin. Tal objetivo debe conseguirse tanto a nivel global
como parcial.
La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces la principal preocupacin del auditor
informtico. Para conseguirla hay que acudir a la realizacin de Controles Tcnicos Generales de
Operatividad y Controles Tcnicos Especficos de Operatividad, previos a cualquier actividad de aquel.
Los Controles Tcnicos Generales son los que se realizan para verificar la compatibilidad de
funcionamiento simultaneo del Sistema Operativo y el Software de base con todos los
subsistemas existentes, as como la compatibilidad del Hardware y del Software instalados.
Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con varios competidores,
debido a que la profusin de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contratacin de
diversos productos de Software bsico, con el consiguiente riesgo de abonar ms de una vez el
mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado. Puede ocurrir tambin con los
productos de Software bsico desarrollados por el personal de Sistemas Interno, sobre todo
cuando los diversos equipos estn ubicados en Centros de Proceso de Datos geogrficamente
alejados. Lo negativo de esta situacin es que puede producir la inoperatividad del conjunto.
Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero
no ser posible la interconexin e intercomunicacin de todos los Centros de Proceso de Datos
si no existen productos comunes y compatibles.
Los Controles Tcnicos Especficos, de modo menos acusado, son igualmente necesarios para
lograr la Operatividad de los Sistemas. Un ejemplo de lo que se puede encontrar mal son
parmetros de asignacin automtica de espacio en disco* que dificulten o impidan su
utilizacin posterior por una Seccin distinta de la que lo gener. Tambin, los periodos de
retencin de ficheros comunes a varias Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos
en cada una de ellas, de modo que la prdida de informacin es un hecho que podr producirse
con facilidad, quedando inoperativa la explotacin de alguna de las Aplicaciones mencionadas.
*Parmetros de asignacin automtica de espacio en disco:
Todas las Aplicaciones que se desarrollan son super-parametrizadas , es decir, que tienen un montn de
parmetros que permiten configurar cual va a ser el comportamiento del Sistema. Una Aplicacin va a
usar para tal y tal cosa cierta cantidad de espacio en disco. Si uno no analiz cual es la operatoria y el
tiempo que le va a llevar ocupar el espacio asignado, y se pone un valor muy chico, puede ocurrir que
un da la Aplicacin reviente, se caiga. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicacin se cae,
el volver a levantarla, con la nueva asignacin de espacio, si hay que hacer reconversiones o lo que sea,
puede llegar a demandar muchsimo tiempo, lo que significa un riesgo enorme.
Anlisis funcional
Definicin Lgica de la Aplicacin. [se analizar que se han observado los postulados lgicos de
actuacin, en funcin de la metodologa elegida y la finalidad que persigue el proyecto]
Desarrollo Tcnico de la Aplicacin. [Se verificar que ste es ordenado y correcto. Las
herramientas tcnicas utilizadas en los diversos programas debern ser compatibles]
Diseo de Programas. [debern poseer la mxima sencillez, modularidad y economa de
recursos]
Mtodos de Pruebas. [ Se realizarn de acuerdo a las Normas de la Instalacin. Se utilizarn
juegos de ensayo de datos, sin que sea permisible el uso de datos reales]
Documentacin. [cumplir la Normativa establecida en la Instalacin, tanto la de Desarrollo
como la de entrega de Aplicaciones a Explotacin]
Diseo
Anlisis orgnico (Preprogramacin y Programacin)
Pruebas
Equipo de Programacin. [Deben fijarse las tareas de anlisis puro, de programacin y las
intermedias. En Aplicaciones complejas se produciran variaciones en la composicin del grupo,
pero estos debern estar previstos]
1 Satisfaccin de usuarios: Una Aplicacin tcnicamente eficiente y bien desarrollada, deber
considerarse fracasada si no sirve a los intereses del usuario que la solicit. La aquiescencia del
usuario proporciona grandes ventajas posteriores, ya que evitar reprogramaciones y disminuir
el mantenimiento de la Aplicacin.
2 Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Crticos: El auditor no debe descartar la
posibilidad de que se est ejecutando un mdulo que no se corresponde con el programa fuente
que desarroll, codific y prob el rea de Desarrollo de Aplicaciones. Se ha de comprobar la
correspondencia biunvoca y exclusiva entre el programa codificado y su compilacin. Si los
programas fuente y los programa mdulo no coincidieran podrase provocar, desde errores de
bulto que produciran graves y altos costes de mantenimiento, hasta fraudes, pasando por
acciones de sabotaje, espionaje industrial-informativo, etc. Por ende, hay normas muy rgidas en
cuanto a las Libreras de programas; aquellos programas fuente que hayan sido dados por
bueno por Desarrollo, son entregados a Explotacin con el fin de que ste:
1. Copie el programa fuente en la Librera de Fuentes de Explotacin, a la que nadie ms
tiene acceso
2. Compile y monte ese programa, depositndolo en la Librera de Mdulos de
Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso.
3. Copie los programas fuente que les sean solicitados para modificarlos, arreglarlos, etc.
en el lugar que se le indique. Cualquier cambio exigir pasar nuevamente por el punto 1.
Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicacin es bastante ardua y compleja, hoy
(algunas empresas lo usarn, otras no) se utiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este
consiste en que el futuro usuario de esta Aplicacin use la Aplicacin como si la estuviera usando en
Produccin para que detecte o se denoten por s solos los errores de la misma. Estos defectos que se
encuentran se van corrigiendo a medida que se va haciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el
U.A.T., el usuario tiene que dar el Sign Off ("Esto est bien"). Todo este testeo, auditora lo tiene que
controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista un plan de testeo, que est
involucrado tanto el cliente como el desarrollador y que estos defectos se corrijan. Auditora tiene que
corroborar que el U.A.T. prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo.
Es aconsejable que las Empresas cuenten con un Departamento QA (Quality Assurance
Aseguramiento de la Calidad) que tendra la funcin de controlar que el producto que llegue al usuario
sea el correcto en cuanto a funcionamiento y prestaciones, antes del U.A.T.
Auditora Informtica de Sistemas:
Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Tcnica de Sistemas en todas sus facetas. Hoy,
la importancia creciente de las telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Lneas y
Redes de las instalaciones informticas, se auditen por separado, aunque formen parte del entorno
general de Sistemas.
Sistemas Operativos:
Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salida, etc. Debe verificarse en primer lugar que los
Sistemas estn actualizados con las ltimas versiones del fabricante, indagando las causas de las
omisiones si las hubiera. El anlisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir las
posibles incompatibilidades entre otros productos de Software Bsico adquiridos por la instalacin y
determinadas versiones de aquellas. Deben revisarse los parmetros variables de las Libreras ms
importantes de los Sistemas, por si difieren de los valores habituales aconsejados por el constructor.
Software Bsico:
Es fundamental para el auditor conocer los productos de software bsico que han sido facturados aparte
de la propia computadora. Esto, por razones econmicas y por razones de comprobacin de que la
computadora podra funcionar sin el producto adquirido por el cliente. En cuanto al Software
desarrollado por el personal informtico de la empresa, el auditor debe verificar que ste no agreda ni
condiciona al Sistema. Igualmente, debe considerar el esfuerzo realizado en trminos de costes, por si
hubiera alternativas ms econmicas.
Software de Teleproceso (Tiempo Real):
No se incluye en Software Bsico por su especialidad e importancia. Las consideraciones anteriores son
vlidas para ste tambin.
Tunning:
Es el conjunto de tcnicas de observacin y de medidas encaminadas a la evaluacin del
comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en su conjunto. Las acciones de tunning deben
diferenciarse de los controles habituales que realiza el personal de Tcnica de Sistemas. El tunning
posee una naturaleza ms revisora, establecindose previamente planes y programas de actuacin
segn los sntomas observados. Se pueden realizar:
Cuando existe sospecha de deterioro del comportamiento parcial o
general del Sistema
De modo sistemtico y peridico, por ejemplo cada 6 meses. En este
caso sus acciones son repetitivas y estn planificados y organizados de
antemano.
El auditor deber conocer el nmero de Tunning realizados en el ltimo ao, as como sus resultados.
Deber analizar los modelos de carga utilizados y los niveles e ndices de confianza de las
observaciones.
Optimizacin de los Sistemas y Subsistemas:
Tcnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de optimizacin como consecuencia de la
realizacin de tunnings preprogramados o especficos. El auditor verificar que las acciones de
optimizacin* fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plan crtico de
produccin diaria de Explotacin.
*Optimizacin:
Por ejemplo: cuando se instala una Aplicacin, normalmente est vaca, no tiene nada cargado adentro.
Lo que puede suceder es que, a medida que se va cargando, la Aplicacin se va poniendo cada vez
ms lenta; porque todas las referencias a tablas es cada vez ms grande, la informacin que est
moviendo es cada vez mayor, entonces la Aplicacin se tiende a poner lenta. Lo que se tiene que hacer
es un anlisis de performance, para luego optimizarla, mejorar el rendimiento de dicha Aplicacin.
Administracin de Base de Datos:
El diseo de las Bases de Datos, sean relaciones o jerrquicas, se ha convertido en una actividad muy
compleja y sofisticada, por lo general desarrollada en el mbito de Tcnica de Sistemas, y de acuerdo
con las reas de Desarrollo y usuarios de la empresa. Al conocer el diseo y arquitectura de stas por
parte de Sistemas, se les encomienda tambin su administracin. Los auditores de Sistemas han
observado algunas disfunciones derivadas de la relativamente escasa experiencia que Tcnica de
Sistemas tiene sobre la problemtica general de los usuarios de Bases de Datos.
La administracin tendra que estar a cargo de Explotacin. El auditor de Base de Datos debera
asegurarse que Explotacin conoce suficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que
ella ejecuta. Analizar los Sistemas de salvaguarda existentes, que competen igualmente a Explotacin.
Revisar finalmente la integridad y consistencia de los datos, as como la ausencia de redundancias
entre ellos.
Investigacin y Desarrollo:
Como empresas que utilizan y necesitan de informticas desarrolladas, saben que sus propios efectivos
estn desarrollando Aplicaciones y utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden
ser susceptibles de adquisicin por otras empresas, haciendo competencia a las Compaas del ramo.
La auditora informtica deber cuidar de que la actividad de Investigacin y Desarrollo no interfiera ni
dificulte las tareas fundamentales internas.
<La propia existencia de aplicativos para la obtencin de estadsticas desarrollados por los tcnicos de
Sistemas de la empresa auditada, y su calidad, proporcionan al auditor experto una visin bastante
exacta de la eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas>
10. Auditora Informtica de Comunicaciones y Redes
Para el informtico y para el auditor informtico, el entramado conceptual que constituyen las Redes
Nodales, Lneas, Concentradores, Multiplexores, Redes Locales, etc. no son sino el soporte fsico-lgico
del Tiempo Real. El auditor tropieza con la dificultad tcnica del entorno, pues ha de analizar situaciones
y hechos alejados entre s, y est condicionado a la participacin del monopolio telefnico que presta el
soporte. Como en otros casos, la auditora de este sector requiere un equipo de especialistas, expertos
simultneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay que olvidarse que en entornos
geogrficos reducidos, algunas empresas optan por el uso interno de Redes Locales, diseadas y
cableadas con recursos propios).
El auditor de Comunicaciones deber inquirir sobre los ndices de utilizacin de las lneas contratadas
con informacin abundante sobre tiempos de desuso. Deber proveerse de la topologa de la Red de
Comunicaciones, actualizada, ya que la desactualizacin de esta documentacin significara una grave
debilidad. La inexistencia de datos sobre cuantas lneas existen, cmo son y donde estn instaladas,
supondra que se bordea la Inoperatividad Informtica. Sin embargo, las debilidades ms frecuentes o
importantes se encuentran en las disfunciones organizativas. La contratacin e instalacin de lneas va
asociada a la instalacin de los Puestos de Trabajo correspondientes (Pantallas, Servidores de Redes
Locales, Computadoras con tarjetas de Comunicaciones, impresoras, etc.). Todas estas actividades
deben estar muy coordinadas y de ser posible, dependientes de una sola organizacin.
Auditora de la Seguridad informtica:
La computadora es un instrumento que estructura gran cantidad de informacin, la cual puede ser
confidencial para individuos, empresas o instituciones, y puede ser mal utilizada o divulgada a personas
que hagan mal uso de esta. Tambin puede ocurrir robos, fraudes o sabotajes que provoquen la
destruccin total o parcial de la actividad computacional. Esta informacin puede ser de suma
importancia, y el no tenerla en el momento preciso puede provocar retrasos sumamente costosos.
En la actualidad y principalmente en las computadoras personales, se ha dado otro factor que hay que
considerar: el llamado "virus" de las computadoras, el cual, aunque tiene diferentes intenciones, se
encuentra principalmente para paquetes que son copiados sin autorizacin ("piratas") y borra toda la
informacin que se tiene en un disco. Al auditar los sistemas se debe tener cuidado que no se tengan
copias "piratas" o bien que, al conectarnos en red con otras computadoras, no exista la posibilidad de
transmisin del virus. El uso inadecuado de la computadora comienza desde la utilizacin de tiempo de
mquina para usos ajenos de la organizacin, la copia de programas para fines de comercializacin sin
reportar los derechos de autor hasta el acceso por va telefnica a bases de datos a fin de modificar la
informacin con propsitos fraudulentos.
La seguridad en la informtica abarca los conceptos de seguridad fsica y seguridad lgica. La seguridad
fsica se refiere a la proteccin del Hardware y de los soportes de datos, as como a la de los edificios e
instalaciones que los albergan. Contempla las situaciones de incendios, sabotajes, robos, catstrofes
naturales, etc.
La seguridad lgica se refiere a la seguridad de uso del software, a la proteccin de los datos, procesos
y programas, as como la del ordenado y autorizado acceso de los usuarios a la informacin.
Un mtodo eficaz para proteger sistemas de computacin es el software de control de acceso. Dicho
simplemente, los paquetes de control de acceso protegen contra el acceso no autorizado, pues piden
del usuario una contrasea antes de permitirle el acceso a informacin confidencial. Dichos paquetes
han sido populares desde hace muchos aos en el mundo de las computadoras grandes, y los
principales proveedores ponen a disposicin de clientes algunos de estos paquetes.
Ejemplo: Existe una Aplicacin de Seguridad que se llama SEOS, para Unix, que lo que hace es auditar
el nivel de Seguridad en todos los servidores, como ser: accesos a archivos, accesos a directorios, que
usuario lo hizo, si tena o no tena permiso, si no tena permiso porque fall, entrada de usuarios a cada
uno de los servidores, fecha y hora, accesos con password equivocada, cambios de password, etc. La
Aplicacin lo puede graficar, tirar en nmeros, puede hacer reportes, etc.
La seguridad informtica se la puede dividir como Area General y como Area Especifica (seguridad de
Explotacin, seguridad de las Aplicaciones, etc.). As, se podrn efectuar auditoras de la Seguridad
Global de una Instalacin Informtica Seguridad General- y auditoras de la Seguridad de un rea
informtica determinada Seguridad Especifica -.
Con el incremento de agresiones a instalaciones informticas en los ltimos aos, se han ido originando
acciones para mejorar la Seguridad Informtica a nivel fsico. Los accesos y conexiones indebidos a
travs de las Redes de Comunicaciones, han acelerado el desarrollo de productos de Seguridad lgica y
la utilizacin de sofisticados medios criptograficos.
El sistema integral de seguridad debe comprender:
Elementos administrativos
Amenaza
Error
-
Incendio
1
Sabotaje
1
..
1: Improbable
2: Probable
3: Certeza
-: Despreciable
El cuadro muestra que si por error codificamos un parmetro que ordene el borrado de un fichero, ste
se borrar con certeza.
El caso de los Bancos en la Repblica Argentina:
En la Argentina, el Banco Central (BCRA) les realiza una Auditora de Seguridad de Sistemas a todos los
Bancos, minoritarios y mayoristas. El Banco que es auditado le prepara a los auditores del BCRA un
"demo" para que estos vean cual es el flujo de informacin dentro del Banco y que Aplicaciones estn
involucradas con sta. Si los auditores detectan algn problema o alguna cosa que segn sus normas
no est bien, y en base a eso, emiten un informe que va, tanto a la empresa, como al mercado. Este,
principalmente, es uno de los puntos bsicos donde se analiza el riesgo de un banco, ms all de cmo
se maneja. Cada Banco tiene cierto riesgo dentro del mercado; por un lado, est dado por como se
mueve ste dentro del mercado (inversiones, rditos, etc.) y por otro lado, el como funcionan sus
Sistemas. Por esto, todos los Bancos tienen auditora interna y auditora externa; y se los audita muy
frecuentemente.
Herramientas y Tcnicas para la Auditora Informtica:
Cuestionarios:
Las auditoras informticas se materializan recabando informacin y documentacin de todo tipo. Los
informes finales de los auditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de
debilidad o fortaleza de los diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr toda
la informacin necesaria para la emisin de un juicio global objetivo, siempre amparado en hechos
demostrables, llamados tambin evidencias.
Para esto, suele ser lo habitual comenzar solicitando la cumplimentacin de cuestionarios preimpresos
que se envan a las personas concretas que el auditor cree adecuadas, sin que sea obligatorio que
dichas personas sean las responsables oficiales de las diversas reas a auditar.
Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos para instalaciones distintas, sino diferentes y muy
especficos para cada situacin, y muy cuidados en su fondo y su forma.
Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacin recibida, de modo que tal anlisis determine a
su vez la informacin que deber elaborar el propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de
informacin es una de las bases fundamentales de la auditora.
Cabe aclarar, que esta primera fase puede omitirse cuando los auditores hayan adquirido por otro
medios la informacin que aquellos preimpresos hubieran proporcionado.
Entrevistas:
El auditor comienza a continuacin las relaciones personales con el auditado. Lo hace de tres formas:
1 Mediante la peticin de documentacin concreta sobre alguna materia de su responsabilidad.
2 Mediante "entrevistas" en las que no se sigue un plan predeterminado ni un mtodo estricto de
sometimiento a un cuestionario.
3 Por medio de entrevistas en las que el auditor sigue un mtodo preestablecido de antemano y
busca unas finalidades concretas.
La entrevista es una de las actividades personales ms importante del auditor; en ellas, ste recoge ms
informacin, y mejor matizada, que la proporcionada por medios propios puramente tcnicos o por las
respuestas escritas a cuestionarios.
Aparte de algunas cuestiones menos importantes, la entrevista entre auditor y auditado se basa
fundamentalmente en el concepto de interrogatorio; es lo que hace un auditor, interroga y se interroga a
s mismo. El auditor informtico experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadoso sistema
previamente establecido, consistente en que bajo la forma de una conversacin correcta y lo menos
tensa posible, el auditado conteste sencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas,
tambin sencillas. Sin embargo, esta sencillez es solo aparente. Tras ella debe existir una preparacin
muy elaborada y sistematizada, y que es diferente para cada caso particular.
Checklist:
El auditor profesional y experto es aqul que reelabora muchas veces sus cuestionarios en funcin de
los escenarios auditados. Tiene claro lo que necesita saber, y por qu. Sus cuestionarios son vitales
para el trabajo de anlisis, cruzamiento y sntesis posterior, lo cual no quiere decir que haya de someter
al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducen a nada. Muy por el contrario, el auditor
conversar y har preguntas "normales", que en realidad servirn para la cumplimentacin sistemtica
de sus Cuestionarios, de sus Checklists.
Hay opiniones que descalifican el uso de las Checklists, ya que consideran que leerle una pila de
preguntas recitadas de memoria o ledas en voz alta descalifica al auditor informtico. Pero esto no es
usar Checklists, es una evidente falta de profesionalismo. El profesionalismo pasa por un procesamiento
interno de informacin a fin de obtener respuestas coherentes que permitan una correcta descripcin de
puntos dbiles y fuertes. El profesionalismo pasa por poseer preguntas muy estudiadas que han de
formularse flexiblemente.
El conjunto de estas preguntas recibe el nombre de Checklist. Salvo excepciones, las Checklists deben
ser contestadas oralmente, ya que superan en riqueza y generalizacin a cualquier otra forma.
Segn la claridad de las preguntas y el talante del auditor, el auditado responder desde posiciones muy
distintas y con disposicin muy variable. El auditado, habitualmente informtico de profesin, percibe
con cierta facilidad el perfil tcnico y los conocimientos del auditor, precisamente a travs de las
preguntas que ste le formula. Esta percepcin configura el principio de autoridad y prestigio que el
auditor debe poseer.
Por ello, aun siendo importante tener elaboradas listas de preguntas muy sistematizadas, coherentes y
clasificadas por materias, todava lo es ms el modo y el orden de su formulacin. Las empresas
externas de Auditora Informtica guardan sus Checklists, pero de poco sirven si el auditor no las utiliza
adecuada y oportunamente. No debe olvidarse que la funcin auditora se ejerce sobre bases de
autoridad, prestigio y tica.
El auditor deber aplicar el Checklist de modo que el auditado responda clara y escuetamente. Se
deber interrumpir lo menos posible a ste, y solamente en los casos en que las respuestas se aparten
sustancialmente de la pregunta. En algunas ocasiones, se har necesario invitar a aqul a que exponga
con mayor amplitud un tema concreto, y en cualquier caso, se deber evitar absolutamente la presin
sobre el mismo.
Algunas de las preguntas de las Checklists utilizadas para cada sector, deben ser repetidas. En efecto,
bajo apariencia distinta, el auditor formular preguntas equivalentes a las mismas o a distintas personas,
en las mismas fechas, o en fechas diferentes. De este modo, se podrn descubrir con mayor facilidad
los puntos contradictorios; el auditor deber analizar los matices de las respuestas y reelaborar
preguntas complementarias cuando hayan existido contradicciones, hasta conseguir la homogeneidad.
El entrevistado no debe percibir un excesivo formalismo en las preguntas. El auditor, por su parte,
tomar las notas imprescindibles en presencia del auditado, y nunca escribir cruces ni marcar
cuestionarios en su presencia.
Los cuestionarios o Checklists responden fundamentalmente a dos tipos de "filosofa" de calificacin o
evaluacin:
1 Checklist de rango
Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido (por ejemplo,
de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms negativa y el 5 el valor ms positivo)
Ejemplo de Checklist de rango:
Se supone que se est realizando una auditora sobre la seguridad fsica de una instalacin y,
dentro de ella, se analiza el control de los accesos de personas y cosas al Centro de Clculo.
Podran formularse las preguntas que figuran a continuacin, en donde las respuestas tiene los
siguientes significados:
1 : Muy deficiente.
2 : Deficiente.
3 : Mejorable.
4 : Aceptable.
5 : Correcto.
Se figuran posibles respuestas de los auditados. Las preguntas deben sucederse sin que
parezcan encorsetadas ni clasificadas previamente. Basta con que el auditor lleve un pequeo
guin. La cumplimentacin del Checklist no debe realizarse en presencia del auditado.
-Existe personal especfico de vigilancia externa al edificio?
-No, solamente un guarda por la noche que atiende adems otra instalacin adyacente.
<Puntuacin: 1>
-Para la vigilancia interna del edificio, Hay al menos un vigilante por turno en los aledaos del
Centro de Clculo?
-Si, pero sube a las otras 4 plantas cuando se le necesita.
<Puntuacin: 2>
-Hay salida de emergencia adems de la habilitada para la entrada y salida de mquinas?
-Si, pero existen cajas apiladas en dicha puerta. Algunas veces las quitan.
<Puntuacin: 2>
-El personal de Comunicaciones, Puede entrar directamente en la Sala de Computadoras?
-No, solo tiene tarjeta el Jefe de Comunicaciones. No se la da a su gente salvo causa muy
justificada, y avisando casi siempre al Jefe de Explotacin.
<Puntuacin: 4>
El resultado sera el promedio de las puntuaciones: (1 + 2 + 2 + 4) /4 = 2,25 Deficiente.
2 Checklist Binaria
Es la constituida por preguntas con respuesta nica y excluyente: Si o No. Aritmticamente, equivalen a
1(uno) o 0(cero), respectivamente.
Ejemplo de Checklist Binaria:
Se supone que se est realizando una Revisin de los mtodos de pruebas de programas en el mbito
de Desarrollo de Proyectos.
-Existe Normativa de que el usuario final compruebe los resultados finales de los programas?
<Puntuacin: 1>
-Conoce el personal de Desarrollo la existencia de la anterior normativa?
<Puntuacin: 1>
-Se aplica dicha norma en todos los casos?
<Puntuacin: 0>
-Existe una norma por la cual las pruebas han de realizarse con juegos de ensayo o copia de Bases de
Datos reales?
<Puntuacin: 0>
Obsrvese como en este caso estn contestadas las siguientes preguntas:
-Se conoce la norma anterior?
<Puntuacin: 0>
-Se aplica en todos los casos?
<Puntuacin: 0>
Los Checklists de rango son adecuados si el equipo auditor no es muy grande y mantiene criterios
uniformes y equivalentes en las valoraciones. Permiten una mayor precisin en la evaluacin que en los
checklist binarios. Sin embargo, la bondad del mtodo depende excesivamente de la formacin y
competencia del equipo auditor.
Los Checklists Binarios siguen una elaboracin inicial mucho ms ardua y compleja. Deben ser de gran
precisin, como corresponde a la suma precisin de la respuesta. Una vez construidas, tienen la ventaja
de exigir menos uniformidad del equipo auditor y el inconveniente genrico del <si o no> frente a la
mayor riqueza del intervalo.
No existen Checklists estndar para todas y cada una de las instalaciones informticas a auditar. Cada
una de ellas posee peculiaridades que hacen necesarios los retoques de adaptacin correspondientes
en las preguntas a realizar.
Trazas y/o Huellas:
Con frecuencia, el auditor informtico debe verificar que los programas, tanto de los Sistemas como de
usuario, realizan exactamente las funciones previstas, y no otras. Para ello se apoya en productos
Software muy potentes y modulares que, entre otras funciones, rastrean los caminos que siguen los
datos a travs del programa.
Muy especialmente, estas "Trazas" se utilizan para comprobar la ejecucin de las validaciones de datos
previstas. Las mencionadas trazas no deben modificar en absoluto el Sistema. Si la herramienta
auditora produce incrementos apreciables de carga, se convendr de antemano las fechas y horas ms
adecuadas para su empleo.
Por lo que se refiere al anlisis del Sistema, los auditores informticos emplean productos que
comprueban los valores asignados por Tcnica de Sistemas a cada uno de los parmetros variables de
las Libreras ms importantes del mismo. Estos parmetros variables deben estar dentro de un intervalo
marcado por el fabricante. A modo de ejemplo, algunas instalaciones descompensan el nmero de
iniciadores de trabajos de determinados entornos o toman criterios especialmente restrictivos o
permisivos en la asignacin de unidades de servicio segn cuales tipos carga. Estas actuaciones, en
principio tiles, pueden resultar contraproducentes si se traspasan los lmites.
No obstante la utilidad de las Trazas, ha de repetirse lo expuesto en la descripcin de la auditora
informtica de Sistemas: el auditor informtico emplea preferentemente la amplia informacin que
proporciona el propio Sistema: As, los ficheros de <Accounting> o de <contabilidad>, en donde se
encuentra la produccin completa de aqul, y los <Log*> de dicho Sistema, en donde se recogen las
modificaciones de datos y se pormenoriza la actividad general.
Del mismo modo, el Sistema genera automticamente exacta informacin sobre el tratamiento de
errores de maquina central, perifricos, etc.
[La auditora financiero-contable convencional emplea trazas con mucha frecuencia. Son programas
encaminados a verificar lo correcto de los clculos de nminas, primas, etc.].
*Log:
El log vendra a ser un historial que informa que fue cambiando y cmo fue cambiando (informacin).
Las bases de datos, por ejemplo, utilizan el log para asegurar lo que se llaman las transacciones. Las
transacciones son unidades atmicas de cambios dentro de una base de datos; toda esa serie de
cambios se encuadra dentro de una transaccin, y todo lo que va haciendo la Aplicacin (grabar,
modificar, borrar) dentro de esa transaccin, queda grabado en el log. La transaccin tiene un principio y
un fin, cuando la transaccin llega a su fin, se vuelca todo a la base de datos. Si en el medio de la
transaccin se cort por x razn, lo que se hace es volver para atrs. El log te permite analizar
cronolgicamente que es lo que sucedi con la informacin que est en el Sistema o que existe dentro
de la base de datos.
Software de Interrogacin:
Hasta hace ya algunos aos se han utilizado productos software llamados genricamente <paquetes de
auditora>, capaces de generar programas para auditores escasamente cualificados desde el punto de
vista informtico.
Ms tarde, dichos productos evolucionaron hacia la obtencin de muestreos estadsticos que permitieran
la obtencin de consecuencias e hiptesis de la situacin real de una instalacin.
En la actualidad, los productos Software especiales para la auditora informtica se orientan
principalmente hacia lenguajes que permiten la interrogacin de ficheros y bases de datos de la
empresa auditada. Estos productos son utilizados solamente por los auditores externos, por cuanto los
internos disponen del software nativo propio de la instalacin.
Del mismo modo, la proliferacin de las redes locales y de la filosofa "Cliente-Servidor", han llevado a
las firmas de software a desarrollar interfaces de transporte de datos entre computadoras personales y
mainframe, de modo que el auditor informtico copia en su propia PC la informacin ms relevante para
su trabajo.
Cabe recordar, que en la actualidad casi todos los usuarios finales poseen datos e informacin parcial
generada por la organizacin informtica de la Compaa.
Efectivamente, conectados como terminales al "Host", almacenan los datos proporcionados por este,
que son tratados posteriormente en modo PC. El auditor se ve obligado (naturalmente, dependiendo del
alcance de la auditora) a recabar informacin de los mencionados usuarios finales, lo cual puede
realizar con suma facilidad con los polivalentes productos descritos. Con todo, las opiniones ms
autorizadas indican que el trabajo de campo del auditor informtico debe realizarse principalmente con
los productos del cliente.
Finalmente, ha de indicarse la conveniencia de que el auditor confeccione personalmente determinadas
partes del Informe. Para ello, resulta casi imprescindible una cierta soltura en el manejo de
Procesadores de Texto, paquetes de Grficos, Hojas de Clculo, etc.
11. Metodologa de Trabajo de Auditora Informtica
El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:
Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica.
Es un parmetro que los auditores informticos deben considerar. La inadecuacin del personal
determina que el nmero de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la
estructura oficial de la organizacin.
Entorno Operacional
El equipo de auditora informtica debe poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a
desenvolverse.
Este conocimiento previo se logra determinando, fundamentalmente, los siguientes extremos:
1 Situacin geogrfica de los Sistemas:
Se determinar la ubicacin geogrfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la
empresa. A continuacin, se verificar la existencia de responsables en cada unos de ellos, as
como el uso de los mismos estndares de trabajo.
2 Arquitectura y configuracin de Hardware y Software:
Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin elegida para cada uno de ellos,
ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. La configuracin
de los sistemas esta muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las compaas.
Los auditores, en su estudio inicial, deben tener en su poder la distribucin e interconexin de
los equipos.
3 Inventario de Hardware y Software:
El auditor recabar informacin escrita, en donde figuren todos los elementos fsicos y lgicos
de la instalacin. En cuanto a Hardware figurarn las CPUs, unidades de control local y remotas,
perifricos de todo tipo, etc.
El inventario de software debe contener todos los productos lgicos del Sistema, desde el
software bsico hasta los programas de utilidad adquiridos o desarrollados internamente. Suele
ser habitual clasificarlos en facturables y no facturables.
4 Comunicacin y Redes de Comunicacin:
En el estudio inicial los auditores dispondrn del nmero, situacin y caractersticas principales
de las lneas, as como de los accesos a la red pblica de comunicaciones.
Igualmente, poseern informacin de las Redes Locales de la Empresa.
Aplicaciones bases de datos y ficheros
El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de
los procesos informticos realizados en la empresa auditada. Para ello debern conocer lo
siguiente:
a. Volumen, antigedad y complejidad de las Aplicaciones
b. Metodologa del Diseo
Se clasificar globalmente la existencia total o parcial de metodologa en el desarrollo de las
aplicaciones. Si se han utilizados varias a lo largo del tiempo se pondr de manifiesto.
c. Documentacin
La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones proporciona beneficios
tangibles e inmediatos muy importantes.
La documentacin de programas disminuye gravemente el mantenimiento de los mismos.
d. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros.
El auditor recabar informacin de tamao y caractersticas de las Bases de Datos,
clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallar un promedio de nmero de accesos a ellas por
hora o das. Esta operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de
actualizaciones de los mismos.
Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas de la carga informtica.
Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora
Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos
humanos y materiales que han de emplearse en la auditora.
Recursos materiales
Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos son proporcionados por el
cliente. Las herramientas software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema
auditado, por lo que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el auditor y
cliente.
Informtico Generalista
Tcnico de Sistemas
Tcnico de Organizacin
Tcnico de evaluacin de Costes
En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las
prioridades del cliente.
El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisin.
El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo.
En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado.
Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin de actividades. Esta ha de ser lo
suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto.
Actividades propiamente dichas de la Auditora
Auditora por temas generales o por reas especficas:
La auditora Informtica general se realiza por reas generales o por reas especficas. Si se examina
por grandes temas, resulta evidente la mayor calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores
recursos.
Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una vez todas las peculiaridades
que afectan a la misma, de forma que el resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad.
Tcnicas de Trabajo:
- Anlisis de la informacin recabada del auditado.
- Anlisis de la informacin propia.
- Cruzamiento de las informaciones anteriores.
- Entrevistas.
- Simulacin.
- Muestreos.
Herramientas:
- Cuestionario general inicial.
- Cuestionario Checklist.
- Estndares.
- Monitores.
- Simuladores (Generadores de datos).
- Paquetes de auditora (Generadores de Programas).
- Matrices de riesgo.
Confeccin y redaccin del Informe Final
La funcin de la auditora se materializa exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboracin final es el
exponente de su calidad.
Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final, los
que son elementos de contraste entre opinin entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de
apreciacin en el auditor.
Estructura del informe final:
El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditora y la fecha de redaccin del mismo. Se
incluyen los nombres del equipo auditor y los nombres de todas las personas entrevistadas, con
indicacin de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente.
Definicin de objetivos y alcance de la auditora.
Enumeracin de temas considerados:
Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarn lo ms exhaustivamente posible todos los temas
objeto de la auditora.
Cuerpo expositivo:
Para cada tema, se seguir el siguiente orden a saber:
a) Situacin actual. Cuando se trate de una revisin peridica, en la que se analiza no solamente una
situacin sino adems su evolucin en el tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin
real.
b) Tendencias. Se tratarn de hallar parmetros que permitan establecer tendencias futuras.
c) Puntos dbiles y amenazas.
Los resultados del Centro de Procesos de Datos no estn a disposicin de los usuarios en el
momento oportuno.
Se genera con alguna frecuencia informacin errnea por fallos de datos o proceso.
Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso.
Control de Operaciones.
Control y utilizacin de recursos materiales y humanos.
Interfaces y relaciones con usuarios.
Planificacin.
Organizacin y administracin.
Ciertamente, el CRMR no es adecuado para evaluar la procedencia de adquisicin de nuevos equipos
(Capacity Planning) o para revisar muy a fondo los caminos crticos o las holguras de un Proyecto
complejo.
Objetivos:
CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado de bondad o ineficiencia de los procedimientos
y mtodos de gestin que se observan en un Centro de Proceso de Datos. Las Recomendaciones que
se emitan como resultado de la aplicacin del CRMR, tendrn como finalidad algunas de las que se
relacionan:
Identificar y fijas responsabilidades.
Alcance
Se fijarn los lmites que abarcar el CRMR, antes de comenzar el trabajo.
Se establecen tres clases:
1 Reducido. El resultado consiste en sealar las reas de actuacin con potencialidad inmediata
de obtencin de beneficios.
2
3
Descripcin de la tarea.
Descripcin de la funcin de direccin cuando la tarea se realiza incorrectamente.
Descripcin de ventajas, sugerencias y beneficios que puede originar un cambio o modificacin
de tarea
Test para la evaluacin de la prctica directiva en relacin con la tarea.
Posibilidades de agrupacin de tareas.
Ajustes en funcin de las peculiaridades de un departamento concreto.
El equipo auditor debe conocer las razones por las cuales el cliente desea realizar el Ciclo de Seguridad.
Puede haber muchas causas: Reglas internas del cliente, incrementos no previstos de costes,
obligaciones legales, situacin de ineficiencia global notoria, etc.
De esta manera el auditor conocer el entorno inicial. As, el equipo auditor elaborar el Plan de Trabajo.
Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de Seguridad
Se desarrolla en las siguientes actividades:
1 Designacin del equipo auditor.
2 Asignacin de interlocutores, validadores y decisores del cliente.
3 Cumplimentacin de un formulario general por parte del cliente, para la realizacin del estudio
inicial.
Con las razones por las cuales va a ser realizada la auditora (Fase 0), el equipo auditor disea el
proyecto de Ciclo de Seguridad con arreglo a una estrategia definida en funcin del volumen y
complejidad del trabajo a realizar, que constituye la Fase 1 del punto anterior.
Para desarrollar la estrategia, el equipo auditor necesita recursos materiales y humanos. La adecuacin
de estos se realiza mediante un desarrollo logstico, en el que los mismos deben ser determinados con
exactitud. La cantidad, calidad, coordinacin y distribucin de los mencionados recursos, determina a su
vez la eficiencia y la economa del Proyecto.
Los planes del equipo auditor se desarrolla de la siguiente manera:
1 Eligiendo el responsable de la auditoria su propio equipo de trabajo. Este ha de ser heterogneo
en cuanto a especialidad, pero compacto.
2 Recabando de la empresa auditada los nombres de las personas de la misma que han de
relacionarse con los auditores, para las peticiones de informacin, coordinacin de entrevistas,
etc.
3 Mediante un estudio inicial, del cual forma parte el anlisis de un formulario exhaustivo, tambin
inicial, que los auditores entregan al cliente para su cumplimentacin.
Segn los planes marcados, el equipo auditor, cumplidos los requisitos 1, 2 y 3, estar en
disposicin de comenzar la "tarea de campo", la operativa auditora del Ciclo de Seguridad.
Fase 2. Ponderacin de los Sectores Auditados
Engloba las siguientes actividades:
1. Asignacin de pesos tcnicos. Se entienden por tales las ponderaciones que el equipo auditor
hace de los segmentos y secciones, en funcin de su importancia.
2. Asignacin de pesos polticos. Son las mismas ponderaciones anteriores, pero evaluadas por el
cliente.
3. Asignacin de pesos finales a los Segmentos y Secciones. El peso final es el promedio del peso
tcnico y del peso poltico. La Subsecciones se calculan pero no se ponderan.
Se pondera la importancia relativa de la seguridad en los diversos sectores de la organizacin
informtica auditada.
Las asignaciones de pesos a Secciones y Segmentos del rea de seguridad que se audita, se
realizan del siguiente modo:
Pesos tcnicos
Son los coeficientes que el equipo auditor asigna a los Segmentos y a las Secciones.
Pesos polticos
Son los coeficientes o pesos que el cliente concede a cada Segmento y a cada Seccin del
Ciclo de Seguridad.
Ciclo de Seguridad. Suma Pesos Segmentos = 100
(con independencia del nmero de segmentos consideradas)
Segmentos
Pesos Tcnicos
Pesos Polticos
Pesos Finales
Seg1. Normas y Estndares
12
8
10
Seg2. Sistema Operativo
10
10
10
Seg3. Software Bsico
10
14
12
Seg4. Comunicaciones
12
12
12
Seg5. Bases de Datos
12
12
12
Seg6. Procesos
16
12
14
Seg7. Aplicaciones
16
16
16
Seg8. Seguridad Fsica
12
16
14
TOTAL
100
100
100
Pesos finales
Son el promedio de los pesos anteriores.
El total de los pesos de los 8 segmentos es 100. Este total de 100 puntos es el que se ha asignado a la
totalidad del rea de Seguridad, como podra haberse elegido otro cualquiera. El total de puntos se
mantiene cualquiera que hubiera sido el nmero de segmentos. Si hubieran existido cinco segmentos,
en lugar de 8, la suma de los cinco habra de seguir siendo de 100 puntos.
Secciones
Secc1. Seg. Fsica de Datos
Secc2. Control de Accesos
Secc3. Equipos
Secc4. Documentos
Secc5. Suministros
TOTAL
Puede observarse la diferente apreciacin de pesos por parte del cliente y del equipo auditor.
Mientras stos estiman que las Normas y Estndares y los Procesos son muy importantes, el
cliente no los considera tanto, a la vez que prima, tal vez excesivamente, el Software Bsico.
Del mismo modo, se concede a todos los segmentos el mismo valor total que se desee, por
ejemplo 20, con absoluta independencia del nmero de Secciones que tenga cada Segmento.
En este caso, se han definido y pesado cinco Secciones del Segmento de Seguridad Fsica.
Cabe aclarar, solo se desarroll un solo Segmento a modo de ejemplo.
Fase 3. Operativa del ciclo de Seguridad
Una vez asignados los pesos finales a todos los Segmentos y Secciones, se comienza la Fase
3, que implica las siguientes actividades:
1. Preparacin y confirmacin de entrevistas.
2. Entrevistas, pruebas, anlisis de la informacin, cruzamiento y repaso de la misma.
Las entrevistas deben realizarse con exactitud. El responsable del equipo auditor designar a un
encargado, dependiendo del rea de la entrevista. Este, por supuesto, deber conocer a fondo la
misma.
La realizacin de entrevistas adecuadas constituye uno de los factores fundamentales del xito de la
auditora. La adecuacin comienza con la completa cooperacin del entrevistado. Si esta no se produce,
el responsable lo har saber al cliente.
Deben realizarse varias entrevistas del mismo tema, al menos a dos o tres niveles jerrquicos distintos.
El mismo auditor puede, y en ocasiones es conveniente, entrevistar a la misma persona sobre distintos
temas. Las entrevistas deben realizarse de acuerdo con el plan establecido, aunque se pueden llegar a
agregar algunas adicionales y sin planificacin.
La entrevista concreta suele abarcar Subsecciones de una misma Seccin tal vez una seccin completa.
Comenzada la entrevista, el auditor o auditores formularn preguntas al/los entrevistado/s. Debe
identificarse quien ha dicho qu, si son ms de una las personas entrevistadas.
Las Checklists son tiles y en muchos casos imprescindibles. Terminadas las entrevistas, el auditor
califica las respuestas del auditado (no debe estar presente) y procede al levantamiento de la
informacin correspondiente.
Simultneamente a las entrevistas, el equipo auditor realiza pruebas planeadas y pruebas sorpresa para
verificar y cruzar los datos solicitados y facilitados por el cliente. Estas pruebas se realizan ejecutando
trabajos propios o repitiendo los de aqul, que indefectiblemente debern ser similares si se han
reproducido las condiciones de carga de los Sistemas auditados. Si las pruebas realizadas por el equipo
auditor no fueran consistentes con la informacin facilitada por el auditado, se deber recabar nueva
informacin y reverificar los resultados de las pruebas auditoras.
La evaluacin de las Checklists, las pruebas realizadas, la informacin facilitada por el cliente y el
anlisis de todos los datos disponibles, configuran todos los elementos necesarios para calcular y
establecer los resultados de la auditoria, que se materializarn en el informe final.
Puntos
4
5
5
4
3
3
24/30
80%
Puntos
3
3
5
3
14/20
70%
Puntos
5
5
2
2
14/20
70%
Puntos
1
Puntos
57,5%
62,5%
70%
52,5%
47,2%
Conocidas los promedios y los pesos de las cinco Secciones, se procede a calcular y ponderar el
Segmento 8 de Seguridad Fsica:
Seg. 8 = PromedioSeccin1 * peso + PromedioSecc2 * peso + PromSecc3 * peso + PromSecc4 * peso +
PromSecc5 * peso / (peso1 + peso2 + peso3 + peso4 + peso5)
Evaluacin
61%
90%
72%
55%
77,5%
51,2%
1
1
3
6/20
30%
Seg7. Aplicaciones
Seg8. Seguridad Fsica
Promedio Total Area de Seguridad
16
14
100
50,5%
59,8%
63,3%
1
2
3