AUDITORES

BEMV

AP
ILUSTRE MUNICIPIO DEL CANTON GUANO
AUDITORIA DE GESTION
PERIODO 01 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Procedimiento/ detalle

Fase 1

FAMILIARIZACION ESTUDIO
AMBIENTAL
Solicite informacin para establecer
y evaluar el cumplimiento de obras y
contratos por parte del GAD
municipal guano.

1.-

2.-

Verifique el cumplimiento de las

obras en los distintos sectores tanto
urbano como rural a las cuales se
brinda obras por parte del estado.
ESTUDIO
DE
ADMINISTRATIVA

3.-

Ref./pt real

GESTION

Obtenga informacin relativa de los

rganos de planificacin, direccin y
el control del GAD.
VISITAS Y ENTREVISTAS

4.-

Observe y analice las obras y

trmites para la ejecucin de los
mismos en los sectores urbanos y
rurales.

5.-

Observacin y anlisis de trmites y

obras.

6.-

Observar y analizar los proyectos

sociales a ejecutarse.

7.-

Efectu entrevistas al personal

involucrado en el examen de
auditoria previo la solicitud del
listado del personal inmerso
REVICION
Y
DOCUMENTACION

8.-

ANALISIS

Verificar la estructura organizacional

para
determinar
las
lneas
jerrquicas y responsabilidades de
cada rea.

Real
pon

observaciones

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PERIODO 01 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Procedimiento/ detalle
FAMILIARIZACION
1.-

Prepare el calendario de entrevistas

para el alcalde y el personal
operativo con el propsito de dar a
conocer los objetivos de la auditoria
a realzarse ,identificar y solicitar
informacin

2.-

Recopilacin de informacin escrita

sobre
- Antecedentes
- Marco legal
- Organizacin operaciones
- Proyectos y programas
- Informacin adicional

3.-

Obtenga informacin verbal sobre

aquellos aspectos que no tengan por
escrito con el apoyo de un calendario
de entrevistas en que cuente con la
aprobacin del alcalde.

4.-

5.-

Visita al GAD municipal Guano para

expresar con claridad la envergadura
de sus instalaciones y su ubicacin
geogrfica. Realizar una presentacin
formal con los representantes de
cada una del rea y explicar enfoque
mejorara la gestin del municipio.
Clasificar la informacin recolectada
segn los aspectos mencionados en
el numeral 2 y elaborar la cedula
sumaria de cada informacin.

Ref./pt

real

Real
pon

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observaciones

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Procedimiento/ detalle

9.-

Planificar y realizar entrevistas

tanto al nivel ejecutivo como
operativo para obtener informacin
de las reglas, normas, polticas y
procedimientos en la ejecucin y
elaboracin de obras y tramites del
GAD municipal Guano.

10.-

Efectuar
el
examen
a
la
documentacin obtenido para
verificar las reas crticas procesos
ineficientes y antieconmicos.

11.

DIAGNOSTICO
Efectu el anlisis FODA del
municipio de guano sobre las obras
y tramites.

12.-

Priorice los hallazgos encontrados

en el examen.

13.-

Revise y compare los hallazgos en

centrados con los modelos
existente y determinar las
diferencias existentes.

14.-

Realice los hallazgos comentando

con las personas involucradas.

15.-

Informe de auditora elaborado en

borrador de auditoria presentando
a discusin al personal involucrado

16.-

Elaborar el informe final de

auditoria a presentar el informe.

Ref./pt

real

Real
pon

observaciones

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MEMORANDO DE PLANEACIN
1.- introduccin
Este memorando de planeacin ha sido elaborado como una forma de clasificar las actividades, los
responsables, tiempos y reas especficas a evaluar informacin que recopila y otros aspectos
relevados a la auditoria de gestin en una institucin del sector pblico.
2.- motivo de la auditoria
Dar cumplimiento al programa de control y evaluacin de las obras y trmites a ejecutarse por el
GAD municipal del cantn Guano y presentar a la contralora general del estado emitiendo un
informe.
3.- objetivos de la auditoria
Identificar los procesos de las obras y los trmites a ejecutarse en el GAD del cantn
guano.
Verificar el cumplimiento de los contratos y obras a realizar en el GAD del municipio de
guano.
Evaluar la efectividad de los resultados de las obras y tramites que se ejecutaron en el
GAD del cantn guano
4.- alcance de la auditoria
Con la auditoria de gestin abarca en el periodo 01 de enero 2013 al 31 de diciembre del 2013 en
el proceso de obras y tramites a ejecutarse en el GAD del municipio de guano.

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5.- informacin bsica de la auditoria.

Alcalde
Oswaldo estrada
PLANIFICACION Y OBRAS PBLICAS URBANAS.
Manuel Barreno
PLANIFICACION Y OBRAS PBLICAS RURALES
Manuel Tenesaca
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
Fernando Velarde
LEGISLACIN Y FISCALIZACIN
Fernando Guachilema
SEGURIDAD CIUDADANA Y GESTIN DE RIESGOS
Fernando Velarde
AVALUOS Y CATASTROS
Fernando Velarde.
TRANSPORTE Y VIALIDAD
Ral Cabrera
Cronograma de actividades
Cierre fiscal 31-12-2012
Periodo a realizar del 01-01-2013 al 31-12-2013
Toma fsica inspeccin de obras y tramites en ejecucin 28-05-2014
Inicio de verificacin de campo 05-06-2014
Informe a presentar 15-07-2014

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Generalidades y operacin
El Gobierno Autnomo Descentralizado del cantn Guano tiene como objetivo satisfacer las
necesidades sociales a travs de proyectos y programas en la funcin pblica como podemos
ver en las obras pblicas tanto en los sectores urbanos y rurales en la construccin en la
aprobacin de permisos comerciales, construccin, recaudacin de los impuestos prediales y
tramites que se realizan en el municipio de Guano.
Control interno
Los procesos de las obras y trmites del municipio son independientes del municipio que
mantiene implementados en los controles individuales para las obras y trmites en los
reportes semanales.
El trabajo a realizar se fundamenta la auditoria de gestin con una metodologa de
investigacin o elaboracin de papeles de trabajo, cuestionarios, entrevistas en las reas de
los procesos hacer evaluados con las siguientes obras y trmites.
Informe a presentar
Los resultados de la auditoria presentara un informe escrito o represntate y los involucrados
y los hallazgos conclusiones, comentarios y recomendaciones permitentes que sean tiles para
mejorar la gestin para la ejecucin de las obras y tramites del municipio de Guano.
Responsables
El trabajo de gabinete de oficina incluye todos y cada uno de las actividades que estarn a
cargo de un equipo multidisciplinario que se realizaran todas las actividades que incluyen de la
auditoria las guas de revisin y la aplicacin de acuerdo de la auditoria, la elaboracin
presentacin y entrega del informe con los principales hallazgos revolantes que estarn
conformados por: Jefe de equipo de auditoria Ing. Edison Vallejo.

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