SOP SUB BAGIAN KEUANGAN

No.
1.

Kegiatan
Belanja
Pegawai

Uraian

Kasubbag
Kepegawaian
menyampaikan
SK
Calon
Pegawai Negeri Sipil, Pegawai
Negeri Sipil, Kenaikan Gaji
Berkala, Kenaikan Jabatan dan
Kenaikan
Pangkat
kepada
PPABP.
PPABP :
1 Hari
- Menerima,
mengecek
dan
memasukkan SK CPNS, PNS,
Kenaikan
Gaji
berkala,
Kenaikan Jabatan dan Kenaikan
Pangkat
sesuai
ketentuan
penggajian.
- Konsep gaji dan memasukkan
ke dalam system pengajian
(GPP), Cek Daftar Gaji, Cetak
Daftar Gaji
PPABP mengajukan daftar gaji ke
Bendahara Pengeluaran dan P2K
untuk memverifikasi daftar gaji
dan ditandatangani.
PPABP mengajukan daftar gaji ke
Bendahara Pengeluaran dan P2K
untuk memverifikasi daftar gaji
dan ditandatangani.

2.

Belanja
Pembayaran
LS ke Pihak
Ketiga

Waktu
Penyelesaian
1 Hari

SPP-LS pembayaran belanja

pegawai diterbitkan oleh P2K dan
disampaikan kepada PP-SPM
setelah dokumen pendukung
diterima secara lengkap dan benar
dari PPABP
PPK mengajukan SPP ke Penguji
SPP / Penandatangan SPM
Petugas SPM mengajukan SPM
ke KPPN
KPPN menerbitkan SP2D ke
rekening masing-masing pegawai
Rekanan mengajukan berkas
permintaan pembayaran serta
kelengkapan data pendukung ke
Pembuat
Komitmen/Kuasa
Pengguna
Anggaran
untuk
diverifikasi data pendukungnya.

Petugas
Kasubbag
Kepegawaian

PPABP

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

4 Hari

Pejabat Pembuat
Komitmen

2 Hari

Pejabat Penguji SPM

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran
KPPN Jakarta IV

Setiap awal
bulan
5 Hari

Rekanan

Ket

3.

4.

Belanja Rutin

Laporan
Keuangan
Satker

SPP-LS diterbitkan oleh P2K dan

disampaikan kepada Pejabat
Penguji SPP setelah dokumen
pendukung SPP-LS diterima
secara lengkap dan benar dari
penerima hak;
SPM-LS diterbitkan oleh PPSPM setelah SPP-LS beserta
dokumen pendukung diterima
secara lengkap dan benar dari
P2K;
Petugas
Pengantar
SPM
mengajukan ke SPM ke KPPN,
kemudian KPPN menerbitkan
SP2D ke rekening Perusahaan
yang ditunjuk dalam dokumen
sesuai dengan data SPP dan SPM
Bendahara
pengeluaran
melakukan pembayaran atas
belanja yang dilakukan oleh
pejabat
pengadaan,
belanja
perjalanan dinas, belanja honor
yang menjadi beban APBN
setelah meneliti kebenaran semua
bukti pembayaran, kwitansi yang
bisa
dibayar dengan uang
persediaan.
Bendahara Pengeluaran merekap
seluruh pengeluaran rutin dalam
SPTB dan mengajukan ke P2K
apabila uang persediaan telah
terserap minimal 75%
SPP GUP diterbitkan oleh P2K
dan disampaikan kepada PP-SPM
Pengujian SPP-GUP sampai
dengan penerbitan SPM-GUP.
SPM diajukan ke KPPN oleh
Petugas dan KPPN menerbitkan
SP2D.
Bendahara Pengeluaran menarik
uang tersebut sesuai kebutuhan
dan
melaksanakan
tugas
perbendaharaan sesuai ketentuan
yang berlaku
Menginput dokumen sumber
berupa DIPA, SSBP, SSPB, SPM
dan SP2D yang sudah terbit
kedalam aplikasi SAKPA
Melakukan rekonsiliasi internal
dengan SIMAK-BMN

5 Hari

Pembuat Komitmen

5 Hari

Pejabat Penguji SPM

2 Hari

Bendahara
Pengeluaran

2 Hari

Bendahara
Pengeluaran

3 Hari

Bendahara
Pengeluaran

5 Hari

Pejabat Pembuat
Komitmen
Pejabat Penguji SPM

3 Hari
1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

1 Hari

Bendahara
pengeluaran

1 Hari

Operator SAKPA

1 Jam

Operator SAKPA dan

SIMAK-BMN

5.

Laporan
Keuangan
Wilayah

Mencetak
dan mengoreksi
Laporan
Keuangan
berupa
Neraca,
Laporan
Realisasi
Anggaran setiap awal bulan
Kuasa
Pengguna
Anggaran
melakukan
verifikasi
dan
menandatangani
Laporan
Keuangan setiap bulan
Operator
SAKPA
Satker
melakukan Rekonsialiasi dengan
membawa ADK SAKPA bulan
pelaporan dan Laporan Keuangan
dengan KPPN
Operator SAKPA mengambil
BAR yang sudah benar dan
meminta tanda tangan kepada
Kuasa Pengguna Anggaran.
Operator
SAKPA mengirim
kembali data BAR SAI/SAU
untuk disahkan oleh KPPN yang
membuktikan
data
tersebut
sama/sinkron dan telah valid
kebenarannya.
Menerima rekonsiliasi satker di
wilayah DKI Jakarta yang telah
direkonsiliasi dengan KPPN
Jakarta IV
Mengecek kebenaran data yang
dibawa
oleh
satker
yang
melakukan rekonsiliasi yaitu:
BAR rekonsiliasi dengan KPPN
IV, LRA, Neraca SIMAK BMN,
Neraca SAKPA, BAR Internal
dan Back-Up (ADK) setelah data
lengkap dan memberikan tanda
terima jika data sudah benar
(Rekonsiliasi Satker
dengan
SAPPA-W setiap bulan paling
lambat tanggal 10);
Memasukkan data Satker yang
sudah benar ke dalam aplikasi
SAPPA-W dan memasukkan data
pendukung ke file satker masingmasing setelah data lengkap;
Membuat surat teguran apabila
pada waktu yang telah ditentukan
satker
belum
melakukan
rekonsiliasi ke korwil
Mencetak
dan mengoreksi

1 Hari

Operator SAKPA

1 Jam

Operator SAKPA

1 Hari

Operator SAKPA

1 Hari

Operator
SAKPA

1 Hari

Operator
SAKPA

5 (lima) menit

Operator

1 (satu) Jam

Operator SAPPA-W

1 (satu) Jam

Operator SAPPA-W

1 (satu) Jam

Staf Sub bag

Keuangan

1 (satu) Jam

Operator SAPPA-W

SAPPA-W

6.

Pembayaran
Remunerasi

Laporan Keuangan berupa Neraca

Wilayah,
Laporan
Realisasi
Anggaran
Wilayah
setiap
Triwulan setelah data semua
satker diterima
Kuasa
Pengguna
Anggaran
melakukan
verifikasi
dan
menandatangani
Laporan
Keuangan
Wilayah
setiap
triwulan
Operator SAPPA-W melakukan
Rekonsialiasi dengan membawa
ADK
SAPPA-W
triwulan
pelaporan dan Laporan Keuangan
wilayah
dengan
Kanwil
Perbendaharan Jakarta paling
lambat 1 (satu) hari setelah
ditandatangani
KPA
(RekonsiliasiSAPPA-W dengan
Kanwil Perbendaharaan paling
lambat 10 hari kerja waktu
pelaporan
Bagian Akuntansi dan Pelaporan
Kanwil
Perbendaharaan
melakukan
penyamaan
data
SAPPA-W dengan data Kanwil
dan mencetak BAR triwulanan
pelaporan
Apabila masih ada data yang
salah atau berbeda maka operator
melakukan perbaikan
Operator SAPPA-W mengambil
BAR yang sudah benar dan
meminta tanda tangan kepada
Kuasa Pengguna Anggaran
Operator SAPPA-W mengirim
kembali data BAR SAI/SAU
untuk disahkan oleh KPPN yang
membuktikan
data
tersebut
sama/sinkron dan telah valid
kebenarannya paling lambat 1
(satu) hari.
Sub
Bagian
Kepegawaian
Pengadilan Tinggi Agama Jakarta
membuat daftar absensi pegawai
dan
hakim
yang
sudah
ditandatangani
Ketua
PTA
Jakarta
Bendahara Pengeluaran membuat
daftar
pengajuan
dan

30 (tiga puluh
menit)

Operator SAPPA-W

1 (satu) Hari

Operator SAPPA-W

3 (tiga) Hari

Operator SAPPA-W

3 (tiga) Hari

Operator SAPPA-W

1 (satu) Hari

Staf Sub bag

Keuangan

1 (satu) Hari

Staf Sub bag Keuagan

3 Hari

Kasubbag
Kepegawaian

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

7.

LPJ Bendahara
Pengeluaran

pertanggungjawaban di muka
untuk remunerasi PTA Jakarta
lengkap dengan kwitansi dan
SPTJM setelah daftar absensi
diterima.
Bagian keuangan meminta tanda
tangan kepada para hakim dan
pegawai
yang
menerima
remunerasi
sebagai
pertanggungjawaban di muka
setelah
daftar
penerima
remunerasi dibuat.
Pengadilan
Agama
Se-DKI
Jakarta menyampaikan usulan
remunerasi paling lambat tanggal
6 setiap bulannya.
Bendahara
Pengeluaran
memeriksa
dan
membuat
rekapitulasi pengajuan remunerasi
Pengadilan
Agama
Se-DKI
Jakarta setelah daftar usulan
remunerasi diterima.
Bendahara
Pengeluaran
mengirimkan usulan remunerasi
ke Biro Keuangan Mahkamah
Agung RI setelah daftar usulan
lengkap atau paling lambat
tanggal 10 setiap bulannya.
Bendahara
Pengeluaran
mencairkan dana remunerasi dan
mentransfer
remunerasi
ke
rekening pegawai setelah dana
remunerasi
masuk
rekening
bendahara pengeluaran .
Bendahara
pengeluaran
melakukan pembukuan pada
Buku Kas Umum atas penerimaan
dan pembayaran yang menjadi
beban APBN setelah meneliti
kebenaran
semua
bukti
pembayaran, kwitansi yang bisa
dibayar dengan uang persediaan
setelah bukti-bukti penerimaan
dan pengeluaran diterima
Bendahara
pengeluaran
melakukan
pembukuan
pembukuan secara tertib buku
pembantu
sekurang-kurangnya
Buku Pembantu Kas Tunai, Buku
Pembantu UP, Buku Pembantu

2 Hari

Staf Subbag Keuangan

Tanggal 6
setiap
bulannya

Bendahara
Pengeluaran

1 (satu) Jam

Bendahara
Pengeluaran

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

tanggal 10 tiap
bulannya

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

1 Hari

Bendahara
Pengeluaran

LS bendahara, Buku Pembantu

Pajak, Buku Pembantu Bank
sesuai
format
Perdirjen
Perbendaharaan Nomor Per47/PB/2009 setelah transaksi
dicatat pada Buku Kas Umum
Bendahara Pengeluaran menutup
Buku Kas Umum dan Buku
Pembantu Lainnya
Bendahara Pengeluaran meminta
pencetakan
rekening
koran
bendahara pengeluaran setiap
akhir bulan
Bendahara Pengeluaran membuat
penyusunan
LPJ
Bendahara
Pengeluaran

Setiap Akhir
Bulan (1 Jam)

Bendahara
Pengeluaran

Setiap akhir
bulan (2 Jam)

Bendahara
Pengeluaran

2 (dua) Hari
kerja pada
bulan
berikutnya
Bendahara
Pengeluaran 1 (satu) Jam
mengoreksi
dan
meminta
tandatangan kuasa pengguna
anggaran setelah LPJ dibuat;
Petugas mengirim LPJ ke KPPN 1 (satu) Hari
Jakarta IV palaing lambat tanggal
10 bulan berikutnya setelah LPJ
ditandatangani
Kuasa
Pengguna Anggaran
Bendahara
Pengeluaran 1 (satu) Hari
melakukan perbaikan LPJ apabila
ada kesalahan

Bendahara
Pengeluaran

Staf Sub Bag

Keuangan

Staf Sub bagian

Keuangan

Bendahara
Pengeluaran