Las auditoras del sistema

de Prevencin de Riesgos
Laborales en la empresa
Ramn Gassent Arbona
Director Adjunto de Prevencin

de Ibermutuamur. Madrid

PALABRAS CLAVE
Auditora, objetivos
Metodologa
Sistemtica e independiente
Objetiva y peridica
Reuniones inicial y final
Equipo auditor

seguridad laboral

Resumen
La Ley de Prevencin de Riesgos Laborales introdu
ce obligatoriedad de ciertas empresas de ser audita
das en cuanto a su sistema de prevencin. En este
artculo se definen las auditoras, objetivos, metodo
loga y caractersticas que deben reunir as como la
cualificacin de los integrantes de los equipos audi
tores y el marco legal que regula estas actividades.

Concepto, caractersticas y funciones

de la Auditora del Sistema de PRL.
A partir de la dcada de 1960 las auditoras conta
bles amplan su mbito de aplicacin a la calidad,
utilizando los mismos mtodos, y siempre relaciona
das con la adaptacin y control de subcontratistas y
proveedores.
En 1979 se publica la norma BS 5.750 (origen de la
ISO 9.000) en la que se establece el concepto de
auditora de sistemas de gestin de la calidad. Poste
riormente este concepto se traspas a la gestin
medio ambiental.
Es frecuente, en el lenguaje cotidiano que el trmino
auditora se confunda con otros trminos tales
como acreditar, homologar o inspeccionar. La
lectura de las definiciones dadas por la Real Acade
mia de la Lengua Espaola a estos trminos hace
innecesaria la realizacin de cualquier otra diferen
ciacin. As:
Acreditar: Dar testimonio en documento fehacien
te, de que una persona fsica o jurdica tiene las
facultades exigidas para desempear unas funciones
determinadas // Dar seguridad o certeza de que algu
na persona o cosa es lo que representa y parece.
Homologar: Contrastar una autoridad el cumpli
miento de determinadas especificaciones o caracte
rsticas de un objeto o de una accin // Equiparar,
poner en relacin de igualdad dos cosas.

El segundo instrumento introducido en la Ley de

PRL y en el Reglamento de los Servicios de Preven
cin para garantizar la idoneidad de la actividad pre
ventiva, consiste en la necesidad de acreditacin por
parte de la autoridad laboral, de los servicios de pre
vencin externos como medio de garantizar la ade
cuacin de sus medios a las actividades que vayan a
desarrollar.
Asimismo, en dicha normativa, se manifiesta clara
mente que la auditora de PRL implica la aparicin
de personas independientes que evalan las actua
ciones de las empresas en materia de prevencin,
buscando la confianza de una tercera parte, en este
caso, los trabajadores, la sociedad y las autoridades
laborales, que hasta ahora, solo contaban con la ins
peccin de trabajo como elemento de control.
Sin embargo, tanto en la Ley de PRL, como en el
Reglamento de los Servicios de Prevencin, la
auditora es el aspecto peor desarrollado y con
mayor margen de interpretacin. Por este motivo
estamos viendo y veremos, fuertes discusiones
interpretativas, fundamentalmente en materia de
formacin y acreditacin de auditores y de empre
sas auditoras.

Qu es una Auditora de Sistemas de PRL?

El artculo 30 del Reglamento de los Servicios de
Prevencin la define como ... instrumento de ges
tin que ha de incluir una evaluacin sistemtica, docu
mentada y objetiva de la eficacia del sistema de preven
cin....
Por su parte, la norma UNE 81.900 nos da un con
cepto ms complejo de la auditora del sistema de
PRL: Evaluacin sistemtica, documentada, peridica,
objetiva e independiente que evala la eficacia, efectivi
dad y fiabilidad del sistema de gestin para la prevencin
de riesgos laborales, as como si el sistema es adecuado
para alcanzar la poltica y los objetivos de la organizacin
en esta materia.

Inspeccionar: Examinar, reconocer atentamente

una cosa.Una de las novedades de la Ley 31/95, de
8 de noviembre de Prevencin de Riesgos Laborales,
es la inclusin del concepto de auditora dentro de
un campo en el que no era habitual.

De ambos conceptos, podemos extraer sus caracte

rsticas ms determinantes:

De carcter obligatorio y no voluntario, se presenta

tanto en la Ley de PRL, como en el Reglamento de
los Servicios de Prevencin que la desarrolla (R.D.
39/97, de 17 de enero), como unos de los instrumen
tos adecuados para garantizar la idoneidad de la acti
vidad preventiva que, como resultado de la evalua
cin, necesita adoptar el empresario cuando dicha
actividad es asumida por l mismo con sus propios
medios.

La auditora analiza el funcionamiento del sistema,

sus puntos fuertes y dbiles.

No es una inspeccin

El anlisis de un sistema nunca puede ser realizado

en forma puntual, no se busca el acierto o el fallo en
un determinado momento, sino que se buscan los
posibles aciertos y fallos en el funcionamiento de un
sistema a lo largo de un perodo de tiempo ms o
menos largo.
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seguridad laboral

En la inspeccin, se realiza el anlisis de un proceso,

equipo o sistema valorando como est funcionando
en ese momento, no antes ni despus.
La inspeccin es ms limitada que la auditora,
pero ms fcil de realizar, ya que un hecho pun
tual es menos interpretable que el funciona
miento de un sistema.

Es sistemtica
Los resultados de la auditora, no se basan
en el azar, son debidos a un anlisis minu
cioso, ordenado y planificado por parte del
auditor, que permiten un grado de fiabili
dad muy elevado.
En este sentido, hay que destacar que uno
de los aspectos que ms definen la calidad y
cualidad de un auditor, es la metodologa
que utiliza en la realizacin de la auditora,
siendo, por tanto, un claro elemento dife
renciador entre auditores.

Es independiente
Es peridica
Sera muy difcil que alguien involucrado en el cum
plimiento de la totalidad o parte del sistema, se
pueda evaluar a s mismo de forma objetiva, de ah la
importancia del factor de independencia del auditor.

Analiza resultados
La auditora no es un simple examen de cmo se lle
van a cabo las actividades, analiza los resultados,
evaluando, basando en stos la efectividad de las
actuaciones preventivas realizadas, como consecuen
cia de la evaluacin de riesgos.
Dicho de otra forma, evala si las acciones preventi
vas tendentes al control de los riesgos detectados en
la empresa, su sistema de implantacin y de gestin
son eficaces o no, en funcin de los resultados obte
nidos.

Es objetiva
El resultado de la auditora se basa en las denomina
das evidencias objetivas, a travs de las cuales el
auditor avala sus conclusiones, no pudiendo basarlas,
en ningn caso, en apreciaciones subjetivas, suposi
ciones, etc., siendo necesario, por tanto, realizar las
verificaciones de los procesos que sean pertinentes
para avalar la informacin o datos contenidos en los
registros y documentos.

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bip PUBLICACIN INSTITUCIONAL DE IBERMUTUAMUR

Cualquier sistema de gestin se implanta para una

organizacin y unas necesidades empresariales de un
determinado momento. Los cambios en los objeti
vos, en la organizacin, en los procesos, en los pro
cedimientos, en las personas, etc., pueden generar
nuevas necesidades que hacen que los sistemas
implantados dejen de ser eficaces.
De igual forma, los sistemas, an no existiendo cambios, pueden degradarse o perder su efectividad como
consecuencia de la confianza que la empresa tiene en
el buen funcionamiento del mismo.
Las auditoras, al ser peridicas, deben impedir ese
desajuste entre el sistema y la realidad.

No busca culpables
La auditora busca, a travs del anlisis del pasado,
soluciones para el futuro. En ella se analizan los fallos
del sistema, no de las personas que los cometieron,
ya que, si stos existieron fue porque el sistema se lo
permiti.
En cuanto a las funciones de la Auditora del siste
ma de PRL, se pueden destacar las siguientes:
Comprobar peridicamente, cmo se ha realizado
la evaluacin inicial de los riesgos, analizar sus
resultados y verificarlos en caso de duda.

seguridad laboral

Comprobar, que el tipo y planificacin de las

actividades preventivas se ajusta a lo dispuesto en
la normativa general, as como en la normativa
sobre riesgos especficos que sea de aplicacin,
teniendo en cuenta los resultados de la
evaluacin.

Dependiendo del criterio y finalidad de esa informa

cin podemos distinguir diversos tipos de auditora.
Dentro de la gran variedad de criterios, destacamos
en el siguiente esquema, los que consideramos de
mayor inters prctico:

Analizar la adecuacin de los procedimientos y

medios requeridos para realizar las actividades
preventivas.
Analizar los recursos propios y concertados, su
organizacin y coordinacin.

Auditora
interna

En funcin
de quin audita

Objetivos de la Auditora de PRL:

obligacin legal e instrumento de gestin

Auditora
externa

Una vez revelados, estos puntos fuertes y dbiles

constituirn la base del Plan de Accin adaptado a
las necesidades reales de la empresa, permitiendo
actuar sobre la capacidad de la misma en lo relacio
nado con las condiciones de trabajo, la calidad y la
productividad.

En funcin
de quin audita

Tcnicos externos contratados

A solicitud de un suministrador
o un cliente

El primer objetivo de la Auditora de PRL, es el cum

plimiento de la obligacin legal establecida en la Ley
de PRL, as como la obtencin de evidencias sobre el
funcionamiento del sistema de prevencin.
Sin embargo, las auditoras, adems de ser una obli
gacin legal cuyo incumplimiento constituye una
infraccin grave, son una importante ayuda para la
implantacin, desarrollo, rentabilidad y optimiza
cin de los Planes de Prevencin de las empresas, ya
que constituyen un instrumento de medicin, que
permite descubrir la realidad en cuanto a las condi
ciones de trabajo existentes en las empresas, y expre
sarla en puntos fuertes y puntos dbiles que servirn
de orientacin y gua al programa de seguridad y
salud laboral de las mismas, para mejorarlo en su
efectividad concreta.

Miembros de la empresa

Legal, (auditores acreditados)

De tercera parte: entidades
independientes de la empresa
auditada y de la que solicita la
auditora (ejemplo auditoras
del certificacin de sistema de
gestin conforme a norma).

Auditora
legal

Supervisin de la empresa

Auditora
de un
proceso

Supervisin de un proceso

Auditora
del sistema
de gestin

Auditora
parcial

Auditoras de adecuacin
Auditoras de conformidad

Slo algunas partes

de la empresa
Slo algunos procesos

En funcin
de su alcance
Auditora
global

Todo el Sistema de Gestin

De la totalidad de la empresa

En definitiva, la auditora es una eficaz herramienta

de gestin ya que verifica:
Si las actividades y los resultados relativos a la
prevencin se cumplen, es decir, si se alcanzan los
objetivos.
Si las normas relativas de la prevencin,
(disposiciones) se cumplen y si son adecuadas
para conseguir los objetivos.

Auditora
programada

Responde a la planificacin
Es conocida de antemano

En funcin
de cuando
se audita
Auditora
imprevista

Se origina por problemas

imprevistos relacionados
con la prevencin

Tipos de Auditoras de PRL

Metodologa de las Auditoras de PRL
Como ya se ha indicado las auditoras generan infor
macin sobre la validez o no del funcionamiento de
los sistemas de prevencin en la empresa.

Ya se ha indicado como caracterstica esencial de la

Auditora de PRL la necesidad de seguir, para su rea
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seguridad laboral

lizacin, una serie de etapas ordenadas y sistemticas

que garanticen su eficacia y faciliten la consecucin
de los objetivos perseguidos.

Marco Jurdico

No slo como necesidad para el auditor, sino tambin

para el auditado, la consecucin de esa garanta de fia
bilidad de la auditora no puede basarse solamente en
la profesionalidad del auditor. ste debe basar su labor
en hechos contrastados, en evidencias objetivas. Por
tanto su trabajo se deber realizar conforme a una
metodologa que no deje aspectos al azar.

Como en cualquier materia, el primer fundamento

jurdico de las auditoras y, en general, de la PRL, ha
de buscarse en nuestra Constitucin Espaola.

Si bien, es evidente que la auditora exige que su

desarrollo se realice mediante tcnicas especializa
das, (tcnicas auditoras), debemos tener presente
que el empleo de esas tcnicas no es suficiente; el
auditor tendr que aceptar que la responsabilidad de
su trabajo no slo se presenta frente a las personas
que directamente le han contratado, sino que tam
bin alcanza a terceras personas que utilizan el resul
tado de la auditora para la toma de decisiones.
En base a todo lo expuesto, dentro de la metodologa
utilizable para el desarrollo de la auditora distingui
mos 4 bloques:

1. Iniciacin de la auditora
Alcance
Frecuencia
Revisin preliminar
de la documentacin

2. Preparacin de la auditora
Plan
Asignacin de tareas
por el auditor jefe
Documentos de trabajo
3. Fases
Reunin inicial
Examen
Reunin final
Conservacin
de los expedientes
4. Documentos resultado
de la auditora
Preparacin del informe
Contenido del informe
Distribucin del informe

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Fundamento Jurdico
de las Auditoras de PRL

As, el Artculo 93 de la C.E. establece la posibilidad

legal de celebrar Tratados Internacionales:
Mediante ley orgnica se podr autorizar la celebracin
de tratados por los que se atribuya a una organizacin o
institucin nacional el ejercicio de competencias deriva
das de la Constitucin. Corresponde a las Cortes Gene
rales o al Gobierno, segn los casos, la garanta del cum
plimiento de estos tratados y de las resoluciones emana
das de los organismos internacionales o supranacionales
titulares de la cesin
En base al citado artculo 93 de la C.E., Espaa firma
el 12 de Junio de 1985 (BOE de 1 de enero de 1986)
el Tratado de Adhesin de Espaa a las Comunida
des Europeas.
El Acta nica Europea, suscrita en febrero de 1986
modifica los Tratados Constitutivos de la Unin
Europea, (U.E.), y, en lo que aqu nos interesa, intro
duce el artculo 118 A, el cual implica que la polti
ca de la U.E. se impone a la de los Estados miembros,
que deben adaptar su derecho interno sobre salud y
seguridad en el trabajo, armonizndolo con la nor
mativa comunitaria:
1. Los Estados Miembros procurarn promover la
mejora, en particular, del medio de trabajo, para prote
ger la seguridad y la salud de los trabajadores, y se fija
rn como objetivo la armonizacin, dentro del proceso,
de las condiciones existentes en ese mbito.
2. Para contribuir a la consecucin del objeto previsto
en el apartado 1, el Consejo... adoptar las disposicio
nes mnimas que habrn de aplicarse progresivamente,
teniendo en cuenta las condiciones y regulaciones tc
nicas existentes en cada uno de los Estados Miembros.
3. Las disposiciones establecidas en virtud del presente
artculo no sern obstculo para el mantenimiento de la
adopcin, por parte de cada Estado Miembro, de medi
das de mayor proteccin de las condiciones de trabajo
compatibles con el presente Tratado
Continuando con esta lnea de disposiciones mni
mas, el Consejo de la U.E. adopt la Directiva
391/CEE, de Medidas, para promover la mejora de la
seguridad y de la salud de los trabajadores en el tra
bajo, hoy conocida como la Directiva Marco, en
cuyo artculo 1 se establece su Objeto:

seguridad laboral

1..... es la aplicacin de medidas para promover la

mejora de la seguridad y de la salud de los trabajadores
en el trabajo.

to de trabajo, (art. 5.b.); reiterndose de nuevo

esta obligacin en el art. 19.2. cuando dice el tra
bajador est obligado a observar en su trabajo las
medidas legales y reglamentarias de seguridad e
higiene.

CONSTITUCIN
ESPAOLA

En resumen la entrada en vigor de la Ley 31/1995

de 8 de noviembre de Prevencin de Riesgos Labo
rales, publicada en el BOE n269 de 10 de noviem
bre, da respuesta al mandato contenido en el
art.40.2 de nuestra Constitucin y, al mismo tiem
po, cumple con la obligacin, que como Estado
Miembro, tiene Espaa de transponer a su ordena
miento jurdico las Directivas dictadas por la
Unin Europea para la mejora progresiva de las
condiciones de trabajo.

Art. 93

Art. 40.2

Tratado Constitutivo
de la CEE Artculo 118 A

Estatuto
de los trabajadores

Directiva 89/391/CEE

Convenio 155 de la OIT

Ley 31/95
PREVENCIN
DE RIESGOS
LAORALES

2. A tal efecto, la presente Directiva, incluye principios

generales relativos a la prevencin de los riesgos profe
sionales y a la proteccin de la seguridad y la salud, la
eliminacin de los factores de riesgo y accidente, la
informacin, la consulta, la participacin equilibra
da..., la formacin de los trabajadores y de sus repre
sentantes, as como las lneas generales para la aplica
cin de dichos principios.
3.... no afecta a las disposiciones nacionales y comuni
tarias, existentes o futuras, que sean ms favorables
para la proteccin de la seguridad y de la salud de los
trabajadores en el trabajo

Regulacin legal de las Auditoras

Nacimiento de la obligacin:
La Ley 31/95 de Prevencin de Riesgos Laborales, en
el artculo 30.6 del Captulo IV establece la obliga
cin, para todos los empresarios que no hubieran
concertado el Servicio de Prevencin con una enti
dad especializada ajena a la empresa, de someter su
sistema de prevencin al control de una auditora o
evaluacin externa.

mbito de aplicacin:

Asimismo, el artculo 93 de la Constitucin sirve

tambin de fundamento para la Ratificacin por
Espaa el 26 de Julio de 1.985, (BOE de 11 de
noviembre de 1. 985), del Convenio n155 de la
Organizacin Internacional del Trabajo, (OIT),
sobre Seguridad y Salud de los Trabajadores y
medio ambiente de trabajo, adoptado en Ginebra el
22 de junio de 1.981.

El Reglamento de los Servicios de Prevencin,

(RD 39/1997), Art. 29:Toda empresa:

Por otro lado, nuestra Constitucin establece, en su

artculo 40.2.: ... los poderes pblicos fomentarn
una poltica que garantice la formacin y readapta
cin profesionales; velarn por la seguridad e higie
ne en el trabajo y garantizarn el descanso necesa
rio, mediante la limitacin de la jornada laboral, las
vacaciones peridicas retribuidas y la promocin de
centros adecuados.

Ley PRL, art.31.1: Las empresas que hubieran

concertado parte de la actividad preventiva con
una entidad especializada ajena a la empresa,
estarn sujetas a la obligacin de auditora en la
parte de la actividad preventiva asumida por el
empresario.

que deba desarrollar actividades

preventivas como consecuencia de la
evaluacin de riesgos
y que no hubiera concertado el Servicio de
prevencin con entidad ajena especializada

Aspecto temporal de la obligacin:

En este sentido, el Estatuto de los Trabajadores
establece el derecho que tienen los trabajadores a
su integridad fsica y a una adecuada poltica de
seguridad e higiene, (art. 4.2.) e incluso a una
proteccin eficaz en materia de seguridad e higie
ne, (art. 19.1).
De igual manera, el Estatuto de los Trabajadores
establece el deber que tienen los trabajadores de
cumplir con las obligaciones concretas de su pues

En el art.29 del Rgto. Servicios de Prevencin, (RD

39/1997), se establece:
La primera auditora legal, una vez constituido el
servicio de prevencin (propio o designacin de
trabajadores) y realizada la evaluacin de riesgos
inicial.
Se repetirn cada 5 aos como mnimo, SALVO
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71

seguridad laboral

que sea requerida por la autoridad laboral

que los convenios colectivos acuerden un
plazo inferior

Requisitos de la auditora:

Personas jurdicas:
Al menos un tcnico superior Prevencin de
Riesgos Laborales en cualquiera de las 4
especialidades preventivas con formacin y
experiencia en gestin y realizacin de auditoras
y en tcnicas auditoras.

Documentada en un informe
Realizada por personas fsicas o jurdicas que:
estn acreditadas por la autoridad laboral
no tengan con la empresa auditada
vinculacin financiera, comercial o de
cualquier otro tipo
no estn acreditadas como Servicio de
Prevencin Ajeno.

Acreditacin de Auditores
El Reglamento de los Servicios de Prevencin estable
ce la necesidad de autorizacin previa por parte de la
autoridad laboral para las personas fsicas o jurdicas
que vayan a desarrollar actividades de auditora.

Deber contar con tcnicos superiores en las

dems disciplinas, ya sean propios o concertados.

Medios tcnicos y logsticos:

Suficientes y adecuados para la verificacin de los
resultados de la evaluacin
Cuando dicha verificacin sea compleja,
(mediciones, anlisis, pruebas, ensayos o
reconocimientos de la salud), podr ser
concertada, por lo que no es necesario disponer
de los recursos materiales para efectuar las
verificaciones complejas.

Solicitud: Se indicar
Los rganos competentes para conocer las solicitu
des de acreditacin son las Comunidades Autno
mas, las cuales tienen un plazo para la resolucin de
las mismas de 3 meses, considerndose el silencio
administrativo de carcter desestimatorio.

mbito territorial y de actividad profesional

Previsin del volumen de clientes potenciales
Previsin de dotacin de personal

Respecto a los procedimientos para las acreditacio

nes, as como el mantenimiento de las mismas, son los
establecidos en los artculos 26 y 27 del Reglamento de
los Servicios de Prevencin y en la Orden de 27 de
junio de 1.997, por la que se desarrolla el RD 39/97
(Rgto. Servicios de Prevencin), en relacin con las
condiciones de acreditacin de las entidades especiali
zadas como servicios de prevencin ajenos a las empre
sas, de autorizacin de las personas o entidades espe
cializadas que pretendan desarrollar la actividad de
auditora del sistema de prevencin de las empresas y
de autorizacin de las entidades pblicas o privadas
para desarrollar y certificar actividades formativas en
materia de prevencin de riesgos laborales.
Las condiciones mnimas para la obtencin de la
acreditacin auditora que se establecen en la Orden
de 27 de junio de 1.997 son las siguientes:

72

Descripcin de locales, instalaciones e

instrumentos
Especificacin de verificaciones complejas que se
van a concertar y entidades/profesionales con los
que se concertar.

Responsabilidad legal en las Auditoras

El artculo 47 de la Ley 31/95 de PRL contempla
como infraccin grave no someter el sistema de pre
vencin de la empresa al control de una auditora o eva
luacin externa.
Las sanciones por va administrativa derivadas de la
comisin de la infraccin se determinan en el art.49
de la Ley de PRL:

Personas fsicas:

Grado mnimo: de 250.000 a 1.000.000 pts.

Tcnico superior en Prevencin de Riesgos

Laborales cualquiera de las 4 especialidades
preventivas

Grado medio: de 1.000.001 a 2.500.000 pts.

Formacin y experiencia en gestin y realizacin

de auditoras y en tcnicas auditoras.

Con la finalidad de cubrir los graves vacios de tipifi

cacin infractora en materia de prevencin de ries

bip PUBLICACIN INSTITUCIONAL DE IBERMUTUAMUR

Grado mximo: 2.500.001 a 5.000.000 pts.

seguridad laboral

gos laborales, la Ley 50/1998, de 30 de diciembre, de

Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden
Social, modifica el prrafo 1 del artculo 45 de la
Ley de PRL, estableciendo que Son infracciones labo
rales en materia de prevencin de riesgos laborales las
acciones u omisiones de los empresarios, las de las Enti
dades que acten como Servicios de Prevencin, las

auditoras y las formativas en dicha materia y ajenas a las

empresas, as como las de los promotores y propietarios
de obras y los trabajadores por cuenta propia, que incum
plan las normas legales, reglamentarias y clusulas nor
mativas de los convenios colectivos en materia de seguri
dad y salud laboral, sujetos a responsabilidad conforme a
la presente Ley.

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