Está en la página 1de 14

Caso principal

momentos
de inversion Monto
Maquinaria principal
Otros equipos
Intangibles
TOTAL

0
0
0

45,000
18,000
4,500
67,500

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS


COSTOS
MAQUINARIA

45,000

EQUIPOS

18,000

TOTAL DE
MAQUINARIA

63,000

AOS DE DEPRE.

DEPRECIACION

CASO 1
ACTIVO
MAQUINARIA

ADQUISICIN

Maquinaria y Equipo
Valor en libros
ACTIVO
EQUIPOS

EQUIPOS
VALOR LIBROS

ACTIVO
MAQUINARIA

INTANGIBLE
VALOR LIBROS

CASO 2

45,000

ADQUISICIN

10 aos

AOS DE DEPRE.

18,000 5 aos

ADQUISICIN

AOS DE AMOR.

4,500 3 aos

10%

DEPRECIACION

20%

AMORTIZACION

33.33%

AO 1

AO 2

4500
40500.00

4500
36000.00

AO 1

AO 2

3600
14,400
2 inversiones

AO 1

1500
3,000

3600
10,800

AO 2

1500
1,500

ACTIVO
MAQUINARIA

ADQUISICIN

Maquinaria y Equipo
Valor en libros
ACTIVO
EQUIPOS

EQUIPOS
VALOR LIBROS

ACTIVO
MAQUINARIA

INTANGIBLE
VALOR LIBROS

AOS DE DEPRE.

65,000

ADQUISICIN

10 aos

AOS DE DEPRE.

18,000 5 aos

ADQUISICIN

AOS DE AMOR.

4,500 3 aos

DEPRECIACION

10%

DEPRECIACION

20%

AMORTIZACION

33.33%

AO 1

AO 2

6500
58500.00

6500
52000.00

AO 1

AO 2

3600
14,400
2 inversiones

AO 1

1500
3,000

3600
10,800

AO 2

1500
1,500

CASO 2
Valor
Periodos de contable
depreciacion residual
10
5
3

1,000
500
0

valor de
Momento de
mercado final liquidacion
3,000
800
0

AO 3

AO 4

AO 5

4500
31500.00

4500
27000.00

4500
22500.00

AO 3

AO 4

AO 5

3600
7,200

AO 3

3600
3,600

AO 4

1500
0
inve
3 inversiones en total

1500
3,000

Monto
10
10

AO 6

AO 7

4500
18000.00

AO 6

3600
0

65,000
18,000
4,500

AO 7

AO 5

AO 6

1500
1,500

AO 9

4500
9000.00

AO 8

AO 7

1500
0
inver

AO 8

4500
13500.00

1500
3,000

4500
4500.00

AO 9

AO 8

AO 9

1500
1,500

1500
0
inver

AO 3

AO 4

AO 5

6500
45500.00

6500
39000.00

6500
32500.00

AO 3

AO 4

AO 5

3600
7,200

AO 3

1500
0

3600
3,600

AO 4

1500
3,000

AO 6

6500
26000.00

AO 6

3600
0

AO 5

1500
1,500

AO 7

AO 8

6500
19500.00

6500
13000.00

AO 7

AO 8

AO 6

AO 7

1500
0

1500
3,000

AO 9

6500
6500.00

AO 9

AO 8

1500
1,500

AO 9

1500
0

AO 10

INVERSION TOTAL

4500
0.00

AO 10

45000

INVERSION TOTAL

18000
0

AO 10

1500
3,000

INVERSION TOTAL

15000

AO 10

INVERSION TOTAL

6500
0.00

AO 10

65000

INVERSION TOTAL

18000
0

AO 10

1500
3,000

INVERSION TOTAL

15000

VENTAS S/.
COSTO DE VARIABLE S/.
UTILIDAD BRUTA
COSTO FIJO
INGRESO EXTRAORDINARIO
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

AO 1
200000
-120000
80000
-30000
0
50000
0.00
9600.00
40400.00
-12120
28280.00

AO 2
212000
-127200
84800
-30000
0
54800
0.00
9600.00
45200.00
-13560
31640.00

AO 3
224720
-134832
89888
-30000
0
59888
0.00
9600.00
50288.00
-15086.4
35201.60

AO 4
238203.2
-142921.92
95281.28
-30000
0
65281.28
0.00
9600.00
55681.28
-16704.384
38976.90

AO 1
200000
-120000
320000
-30000
0
290000
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 2
212000
-127200
339200
-30000
0
309200
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 3
224720
-134832
359552
-30000
0
329552
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 4
238203.2
-142921.92
381125.12
-30000
0
351125.12
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

caso 2

VENTAS S/.
COSTO DE VARIABLE S/.
UTILIDAD BRUTA
COSTO FIJO
INGRESO EXTRAORDINARIO
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

AO 5
252495.392
-151497.235
100998.157
-30000
0
70998.1568
0.00
9600.00
61398.16
-18419.447
42978.71

AO 6
267645.116
-160587.069
107058.046
-30000
0
77058.0462
0.00
6000.00
71058.05
-21317.4139
49740.63

AO 7
283703.822
-170222.293
113481.529
-30000
0
83481.529
0.00
6000.00
77481.53
-23244.4587
54237.07

AO 8
300726.052
-180435.631
120290.421
-30000
0
90290.4207
0.00
6000.00
84290.42
-25287.1262
59003.29

AO 9
318769.615
-191261.769
127507.846
-30000
0
97507.846
0.00
6000.00
91507.85
-27452.3538
64055.49

AO 10
337895.792
-202737.475
135158.317
-30000
3,800
108,958
0.00
6000.00
102958.32
-30887.495
72070.82

AO 5
252495.392
-151497.235
403992.627
-30000
0
373992.627
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 6
267645.116
-160587.069
428232.185
-30000
0
398232.185
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 7
283703.822
-170222.293
453926.116
-30000
0
423926.116
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 8
300726.052
-180435.631
481161.683
-30000
0
451161.683
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 9
AO 10
318769.615 337895.792
-191261.769 -202737.475
510031.384 540633.267
-30000
-30000
0
3,600
480031.384
514,233
0.00
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

CASO 1

ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
EGRESOS
Costo variables
costos fijos
TOTAL EGRESOS
SALDOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS
EGRESOS
Activos Fijos
-63,000
intangible
-4,500

200000

212000

224720

238203.2

120000
30000
150000
350000

127200
30000
157200
369200

134832
30000
164832
389552

142921.92
30000
172921.92
411125.12

-4,500

SALDOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIN


-67,500
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos financiamiento
Egresos
0.00
Amortizacin
Intereses
Total Egresos
SALDOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
SALDO DE ACTIVIDADES
SALDO ACUMULADO

CASO 2

-67500
-67500

350000.00
282500.00

369200.00
651700.00

ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
EGRESOS
Costo variables
costos fijos
TOTAL EGRESOS
SALDOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS
EGRESOS
Activos Fijos
0
intangible
0
SALDOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIN0
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos financiamiento
Egresos
0.00
Amortizacin

#VALUE!

#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

-4500

385052.00
411125.12
1036752.00 1447877.12

3
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

4
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

0
0

Intereses
Total Egresos
SALDOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
SALDO DE ACTIVIDADES
SALDO ACUMULADO

0
0

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

5
252495.392

267645.116 283703.822

10

300726.052 318769.615

337895.792

151497.235 160587.069 170222.293 180435.631 191261.769 202737.475


30000
30000
30000
30000
30000
30000
181497.235 190587.069 200222.293 210435.631 221261.769 232737.475
433992.627 458232.185 483926.116 511161.683 540031.384 570633.267
3,800

-4,500
0

-4,500

-4500

-4500

3800

433992.63
453732.18
483926.12
511161.68
535531.38
574433.27
1881869.75 2335601.93 2819528.05 3330689.73 3866221.11 4440654.38

5
#VALUE!

6
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

7
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

8
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

9
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

10
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!

0
0
0
#VALUE!
0

0
0

0
0

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

CONCEPTOS
APORTE DINERARIO
DE PROPIETARIOS

INVERSION INICIAL

AO 1

AO 2

-67,500

AO 3

AO 4

-4,500

SALDO ACTIVIDADES
DE OPERACIN E
INVERSION

350000

369200

385052

411125.12

PAGO DE IMP. RENTA


FLUJO ECONOMICO

-12120
337,880

-13560
355,640

-15086.4
365,466

-16704.384
394,421

-67,500

AO 5

AO 6

AO 7

-4,500

433992.627

453732.185 483926.116

AO 8

AO 9

AO 10

-4,500

511161.683 535531.384

574433.267

-18419.447 -21317.4139 -23244.4587 -25287.1262 -27452.3538 -30887.495


415,573
427,915
460,682
485,875
503,579
543,546