UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES

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ACTIVIDAD 01
Aplicando la dinmica de las Cuentas del Plan Contable General Empresarial, realice la registracin
que corresponde, segn los enunciados que se le presentan.

1.

Se recepciona el recibo de agua por S/. 108 ms IGV. Destinar 30% a gastos administrativos y
70% a gastos de venta. Se paga con cheque.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION

6363
40111
4212
94
95
79
4212
1041

2.

Agua
IGV Cuenta Propia
Facturas por Pagar - Emitidas
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Facturas por Pagar - Emitidas
Cuentas Corrientes Operativas

108.00
19.44
127.94
32.40
75.60
108.00
127.44
127.44

Se adquiere tras toretes activo Biolgico) para su crecimiento y desarrollo, por la suma de S/.
980.00 c/u. Se paga el 40% mediante cheque y por la diferencia aceptamos una letra de
cambio a 60 das.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION

3.

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

3521
4212

De origen animal
Facturas por Pagar - Emitidas

2,940.00

4212
1041
423

Facturas por Pagar - Emitidas

Cuentas Corrientes Operativas
Letras por pagar

2,940.00

2,940.00

1,176.00
1,764.00

Se vende mercaderas manufacturadas a relacionados por S/. 12,000 ms IGV, la cual nos
pagan el 30% en efectivo y por la diferencia nos aceptan una letra a 30 das con un inters del
2% mensual.

Jorge Carlos Dvila Fuentes

Contabilidad II

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UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION
CODIGO
DENOMINACION

4.

1312
40111
70111

Cuentas por Cobrar - Emitidas en Cartera

IGV Cuenta Propia
Venta Mercaderas Terceros

14,160.00

101
1312

Caja
Cuentas por Cobrar Emitidas en Cartera

4,248.00

1331
40111
7722

Letras por Cobrar En cartera

IGV Cuenta Propia
Cuentas por Cobrar Comerciales

1331
1312

Letras por Cobrar En cartera

Cuentas por Cobrar Emitidas en Cartera

2,160.00
12,000.00

4,248.00
233.92
35.68
198.24
9,912.00
9,912.00

Emitimos una factura por concepto de alquiler de dos equipos de transporte de nuestra
empresa por la suma de S/. 1,300 ms IGV. Nos cancelan mediante cheque.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION

5.

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

1212
40111
7041

Cuentas por Cobrar Emitidas en Cartera

IGV Cuenta Propia
Prestacin de Servicios Terceros

1,534.00

1041
1212

Cuentas Corrientes Operativas

Facturas por Cobrar - Emitidas

1,534.00

234.00
1,300.00

1,534.00

Adquirimos un edificio (inversin inmobiliaria) por la suma de S/. 123,450 ms IGV. Pagamos
el 40% mediante cheque. La deferencia queda al crdito.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION

3121
40111
4212

Edificaciones
IGV Cuenta Propia
Emitidas

4212
1041

Emitidas
Cuentas Corrientes Operativas

Jorge Carlos Dvila Fuentes

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

123,450.00
22,221.00
145,671.00

Contabilidad II

58,268.40
58,268.40

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