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Instruc Tecn Retenc Iva
Instruc Tecn Retenc Iva
PROCEDIMIENTOS
TRIBUTARIOS
IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO
IVA
RECAUDACION
Instructivo Tcnico
Transmisin de Informacin al SENIAT
N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
TABLA DE CONTENIDO
Introduccin ............................................................................................................................................ 3
I Relacin de Compras Nacional de Exportadores ............................................................................... 4
1.1 Normas Especficas Relacin de Compras Nacional de Exportadores .................................... 4
II Declaracin Informativa de Retenciones IVA ................................................................................. 5
2.1 Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA ........................... 6
III. Formato del Archivo......................................................................................................................... 7
3.1 Formato nico .............................................................................................................................. 7
3.2 Descripcin de los Campos .......................................................................................................... 8
3.3 Validacin de Campos................................................................................................................ 11
3.3.1. Formato de RIF ...................................................................................................................... 14
IV Cmo Registrarse en el Portal Fiscal SENIAT?........................................................................... 15
V. Consulta de RIF............................................................................................................................... 17
5.1 Certificacin Manual de RIF..................................................................................................... 17
5.2 Certificacin Electrnica de RIF............................................................................................... 19
5.2.1 Descripcin de las Funcionalidades de la Aplicacin ........................................................... 20
5.2.2 Resultados de los Procesos de Certificacin de RIF ............................................................ 21
5.2.3 Tabla de Errores Certificacin de RIF .................................................................................. 23
VI Creacin de un Archivo txt con la herramienta Excel .................................................................. 24
VII Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa....................................................... 29
7.1. Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones ......................................................................... 29
7.2 Tabla de Mensajes que pudieran presentarse al procesar el archivo txt.............................. 33
Anexo 1 .................................................................................................................................................. 41
Flujo de Proceso Carga Relacin Compras Nacionales ................................................................ 41
Anexo 2 .................................................................................................................................................. 41
Flujo de Proceso Declaracin Informativa Retenciones IVA ....................................................... 42
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
Introduccin
El presente instructivo, define los aspectos tcnicos para la generacin del Registro nico en
formato TXT que se utiliza para la transmisin de informacin por concepto de Relacin de
Compras Nacional de Exportadores y la Declaracin Definitiva del Agente de Retencin.
Para cada proceso de envo o entrega de informacin se han establecido procesos que se
distinguen en el presente Instructivo. Igualmente se han desarrollado herramientas de apoyo
y orientacin para simplificar dicho proceso tales como: Consultas de RIF y Carga del
Archivo TXT en ambiente de prueba.
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Instructivo N 70.20.90.019
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
Retencin
COLUMNA
RIF_Contribuyente
TIPO
CHARACTER(10)
Perodo _ impositivo
NUMBER(6)
Fecha_Documento
CHARACTER (10)
Tipo_Operacin
CHARACTER(1)
Tipo_Documento
CHARACTER(2)
RIF_Comprador_Vendedor
CHARACTER(10)
Nmero_Documento
Nmero_Control_Documento
CHARACTER(20)
CHARACTER(20)
20
20
Ej. WS2345678
Ej. 234567890
X
X
X
X
Monto_Documento
NUMBER(15,2)
15
Base_Imponible
NUMBER(15,2)
15
Monto_IVA
Nmero_Documento_Afectado
NUMBER(15,2)
CHARACTER(20)
15
20
X
X
X
X
Nmero_Comprobante
NUMBER (14)
14
--
Monto_Exento_IVA
NUMBER(15,2)
15
Ej.
20021012345670
Ej. 12365.25 (1)
--
Alcuota
NUMBER(5,2)
--
Nmero_Expediente
CHARACTER(15)
15
Porcentaje de la
alcuota aplicada.
Ej. 14.50 (1)
Nmero de control
de
Confrontacin
de la de operacin
de importacin
--
X
X
X
X
X
X
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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VENTA
COMPRA
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9
Instructivo N 70.20.90.019
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15%
25%
8%
14.5 %
0%
Alcuotas Vlidas
General
Adicional
Reducida
Hechos Imponibles
perfeccionados hasta el 31/08/02
slo en caso de ventas
exportacin
10
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Factura
Nota de Dbito
Nota de Crdito
Certificaciones
Importacin
Exportacin
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Instructivo Tcnico
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Instructivo Tcnico
Versin 2.5
el perodo por concepto retencin parcial o total del IVA. El perodo del nmero de
comprobante debe coincidir con el campo perodo de imposicin, el campo indica
ao, mes, perodo de imposicin, ms numero secuencial de emisin
(AAAAMMSSSSSSSS), Ej. 2002101234567.
14. Monto_ Exento_ IVA: Numrico de quince (15) caracteres, mayor o igual que cero
(0), registro del monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no
sujeta) no generan crdito o dbito fiscal. Si el monto exento IVA es igual a monto
Documento la base imponible, la alcuota y el monto deben ser cero (0). El smbolo
separador de decimal es el punto (.).
15. Alcuota: Numrico de cinco (5) posiciones (porcentaje), la alcuota aplicada a la
factura, mayor o igual a cero (0).
El SENIAT determinar la alcuota normalizada cuando el Agente de Retencin no
registre en el campo el valor definido como alcuota vlida de acuerdo a la tabla
siguiente:
Alcuotas Vlidas
15%
General
25%
Adicional
8%
Reducida
Hechos Imponibles perfeccionados
14.5 %
antes del 31/08/02
0%
slo en caso de ventas exportacin
Nota 1: Cuando se determinen normalizaciones de alcuotas el Agente de Retencin
deber corregir en su declaracin definitiva del IVA el tem 65 con el valor vlido de la
Alcuota.
Nota 2: En el caso de importaciones ste campo corresponder a la alcuota aplicada
en Aduanas.
Nota 3: Cuando en una Exportacin el Tipo de Documento sea 06 y se cumpla la
condicin: Tipo de Operacin: V se aceptar la alcuota de 0%.
Nota 4: Los ajustes se permitirn con la alcuota del 14.5%, hechos Imponibles antes
del 31/08/02.
Nota 5: Por operaciones exoneradas completar con un cero (0).
16. Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y
separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el
CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece
registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda debe
completarse este campo con un cero (0).
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Instructivo N 70.20.90.019
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Instructivo Tcnico
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Instructivo Tcnico
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V. Consulta de RIF
5.1 Certificacin Manual de RIF
Esta opcin le permite realizar la consulta individual por RIF. de personas naturales y
jurdicas con definiciones especificas para Agentes de Retencin y Proveedores, para lo
cual, usted deber ingresar al Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve), en la
Opcin del Men SISTEMA EN LINEA
Pulse la opcin
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Explicacin: Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y
no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros
registros.
Requiere la retencin del 100% del impuesto causado.
Caso 2: Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA
Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se
encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros.
La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada
en nuestros registros.
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero
es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones
anteriores en nuestros registros.
La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada
en nuestros registros.
Caso 4: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA
Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es
contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado.
La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada
en nuestros registros.
5.2 Certificacin Electrnica de RIF.
La aplicacin para la Certificacin del RIF de los Contribuyentes del IVA fue creada a los
fines de proveer a los contribuyentes la posibilidad de obtener la validacin del nmero de
Registro de Informacin Fiscal, utilizando la tecnologa de mensajera a travs del protocolo
http 1.1 y la mensajera XML (Extensible Markup Language).
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Se plantea en este capitulo del instructivo un enfoque de la aplicacin a nivel funcional, a los
fines de describir los procesos de intercambio de informacin entre el SENIAT y el
contribuyente, que realiza una consulta masiva de RIF.
5.2.1 Descripcin de las Funcionalidades de la Aplicacin
Este proceso le permitir a los contribuyentes que posean una cantidad considerable
de rif a consultar, realizarlo sin la necesidad de entrar a la pgina Web del SENIAT y
certificar uno por uno, un rif determinado para ello usted deber:
Crear un programa que genere y enve un Request
El request tendr como nico parmetro y obligatorio el RIF (este RIF puede ser
tomado de una Base de Datos que la empresa posea)
El Request debe ser enviado al SENIAT, a travs del mtodo GET, este proceso le
devolver a usted la informacin del contribuyente en un documento XML.
Crear otro programa capaz de obtener el XML enviado por nosotros, para que usted
lo procese y guarde la data contenida en su base de Datos.
Estos programas puede ser desarrollado en ASP, Java o cualquier otro software que
trabaje los documentos XML, si es Java recomendamos que utilicen un Servlet para la
generacin de Request y puede ser otro Servlet para que reciba el XML.
Para ingresar a la aplicacin coloque en el browser el siguiente URL:
http://www.seniat.gov.ve/getContribuyente/getrif?rif=V000000000
Si los datos estn correctos se visualizar en el browser la informacin (Documento
XML) correspondiente al RIF de prueba.
Ejemplo de un documento en XML (Datos de Prueba)
<? xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?>
<rif:RIF xmlns:RIF="rif" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
rif:numeroRif="V000000000">
<rif:Nombre>PRUEBA, PRUEBA</rif:Nombre>
<rif:AgenteRetencionIVA>SI</rif:AgenteRetencionIVA>
<rif:ContribuyenteIVA>SI</rif:ContribuyenteIVA>
<rif:Tasa />
</rif:Rif>
Instructivo Tcnico
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Explicacin:
Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se
encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros.
Requiere la retencin del 100% del Impuesto causado.
Caso 2: Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?>
<rif:RIF xmlns:RIF=" rif " xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" rif:numeroRif
="J305269300">
< rif:Nombre>GARZON HIPERMERCADO C.A</ rif:Nombre>
< rif:AgenteRetencionIVA>SI</ rif:AgenteRetencionIVA>
< rif:ContribuyenteIVA>NO</ rif:ContribuyenteIVA>
< rif:Tasa />
</ rif:Rif>
Explicacin:
Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron
declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros.
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Explicacin:
Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero es
contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones
anteriores en nuestros registros.
La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada
en nuestros registros.
Explicacin:
Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es contribuyente
ordinario del Impuesto al Valor Agregado.
La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada
en nuestros registros.
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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Cdigo
100-199
200-299
300-399
400-499
500-599
Cdigo
450
452
Descripcin
nicamente HTTP/1.1. These codes are used to transmit any
information between the client and server that the end user us not
entended to respond to, ore ven be aware of.
A successful request!
The request resource(s) have moved. A new address is usually
provided with these codes.
Indicates that the client has caused an error
Indicates that the server has caused an error
Descripcin
El parmetro nmero 1 (RIF) no es vlido.
El RIF del Contribuyente no es vlido
El parmetro nmero 1 (RIF) es vlido, pero no existe
El Contribuyente no est registrado
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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se desplegar la siguiente
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
Haga clic en
Una vez desplegada esta pantalla usted deber seleccionar el rengln de acuerdo a la
configuracin de cada celda, pulse el botn
Ingrese los datos de los campos de acuerdo a lo establecido en el presente
instructivo
Una vez ingresado los datos pulse en la barra de herramienta Archivo , se
desplegar la siguiente pantalla:
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
Versin 2.5
Haga clic en
Haga clic
26
Instructivo N 70.20.90.019
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Versin 2.5
J060045657 200005 20000501C 01 J060045657 WS2345678 DS1235 700 400 64 0 20000500000000 300 16 4560000000000000
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Instructivo N 70.20.90.019
Instructivo Tcnico
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En caso de correccin al archivo, Ingrese a su archivo TXT creado con la herramienta Excel,
se desplegar la siguiente pantalla
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Instructivo Tcnico
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Para validar la informacin del archivo generado en formato TXT, deber ingresar al
Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve), Opcin del Men Agentes
Retencin.
Instructivo Tcnico
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MENSAJE
El perodo Impositivo del mes en
curso solo puede ser declarado a
partir del da 16
ACCION
La fecha actual no puede ser menor
igual al da 15 se debe procesar,
hasta despus del 16 de cada mes.
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MENSAJE
ACCION
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MENSAJE
ACCION
debe
Si el tipo de documento
es
importacin (05), el rif del agente de
retencin debe coincidir con el rif del
vendedor/comprador
La
columna
RIF
del
vendedor/comprador
no
puede
quedar en blanco
La columna Nmero_Documento no
puede quedar en blanco.
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MENSAJE
ACCION
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MENSAJE
ACCION
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MENSAJE
ACCION
La columna Nmero_Documento
afectado no puede quedar en blanco.
No debe
afectado.
contener
documento
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MENSAJE
ACCION
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MENSAJE
ACCION
El Nmero_Expediente no puede
quedar en blanco.
El nmero de expediente de
importacin debe ser distinto de
cero para este tipo de documento.
El nmero de expediente de
importacin debe ser distinto de
cero, cuando el tipo de documento
es importacin (05)
el nmero de expediente de
importacin debe ser cero cuando
es un tipo de documento es diferente
a importacin (05), es decir cuando
es 01,02, 03 04.
El Nmero _ Expediente de
Importacin debe ser cero para este
tipo de documento.
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Anexo 1
Flujo de Proceso Carga Relacin Compras Nacionales
Contribuyente/
Contribuyente/
Funcionari
Funcionario
Ingresa
Ingresa
SENIAT.GOV.VE
a SENIAT.GOV.VE
con
con su
suUsuario
Usuario
y
Ingresa aalalaOpcin
Ingresa
Opcin
carga
carga
Archivo
ArchivoTXT
TXT
SI
Genera Mensaje
Genera
Mensaje
se
se cargo
cargo
satisfactoriamente
satisfactoriamente
Mdul
Mdulo
Valid
Valida
datos
datos
Datos
Datos
correcto
correctos
5
Muestra lista
Muestra
lista de
de
error
erro .
Anexo 2
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Versin 2.5
Contribuyente/
Funcionario
Ingresa
a SENIAT.GOV.VE
con su Usuario
y Clave
Ingresa a la Opcin
carga
Archivo TXT
2
Mdulo
Valida
datos
4
SI
NO
Datos
correctos
7
5
Muestra
Neto a Pagar y
las
Opciones de
Pago.
Muestra lista de
errores.
Genera Mensaje
se carg
satisfactoriamente
8
Corrige Errores
en el archivo TXT
NO
Pago Internet
10
Imprime Planilla.
Paga en cualquier
Oficina BIV
Inicia de Nuevo
El Proceso
SI
11
42
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