El Renacer C. Por A.

Diario General
Fecha
Detalles
1
Efectivo caja y banco
Banco
Banco Popular
@
Efectivo caja y banco
Caja
P/R registrar
Depsito en el Banco Popular
2

Sub-auxiliar

Inventario
@
Costo de venta
Producto A
Producto B
Producto C
Producto D
Producto E
P/R un faltante en inventario y se le
aplica el 20%

Crdito

850,000
850,000

Gastos generados y acumulados

@
Gastos pagados por adelantado
Seguro contra incendio
Seguro contra robo
Seguro contra accidente
P/R las amortizaciones

Gastos generados y acumulados

Cuentas incobrables
@
Provisin para cuentas dudosas
P/R provisiones para cuentas de
dudoso cobro

Debito
850,000

850,000

Efectivo caja y banco

Banco
Banco de Reservas
2,500,000
@
Cuenta por pagar
Proveedor
Alfredo Mejia
2,500,000
P/R la cancelacin del a nombre
del seor Alfredo Mejia

Gastos generados y acumulados

Dep. acumulada
@
Dep. acumulada
Edifico
Mobiliario de oficina
Equipo de transporte
P/R la dep.
Acumulacin de prop.
Planta y equipo

Auxiliar

2,500,000
2,500,000

2,500,000
2,500,000

525,000
525,000
275,000
133,333
166,667

3,000,000
3,000,00
3,000,000
1,250,00
500,000
1,250,000

600,000
600,000
600,000

1,500,000
1,500,000
300,000
300,000
300,000
300,000

Fecha
Detalles
7
Gastos financieros
Intereses
@
Intereses por pagar
Banco Popular
Banco de Reservas
Banco BHD
Banco BHD
Banco len
Banco Reservas
P/R los intereses al 31/12/2014
8

10

11

12

Cuenta por cobrar

Cliente
Ramona Tavarez
@
Cuenta por cobrar
Cliente
Jos Valdez
P/R error en factura
Cuenta por pagar
Proveedor
Sergio Lopez
@
Cuenta por pagar
Proveedor
Jose Diaz
P/R error en factura
Efectivo caja y banco
Banco
Banco Popular
@
Otros ingresos
Intereses ganados
P/R una nota de crdito
Efectivo caja y banco
Caja
@
Cuenta por cobrar
Cliente
Martha Perez
P/R abono

Sub-auxiliar

Auxiliar

Debito
2,611,667

Crdito

2,611,667
2,611,667
340,000
350,000
150,000
758,333
563,333
450,000

450,000
450,000
450,000
450,000
450,000
450,000

250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000

5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

Cuenta por pagar

Proveedor
Alfredo Mejia
600,000
@
Efectivo caja y banco
Banco
Banco Reservas
600,000
P/R pago con del seor Alfredo
Mejia

600,000
600,000

600,000
600,000

Fecha
13

14

15

Detalles
Efectivo caja y banco
Dep. acumulada
Mobiliario y equipo de oficina
@
Prop. Planta y equipo
Otros ingresos
P/R venta de equipo activo fijo
Inversiones
Acciones comunes
Compaa D
@
Efectivo caja y banco
Banco
BHD
P/R compra de acciones
Cuentas por cobrar
Cliente
Maria Mendoza
@
Venta
Producto
Maria Mendoza
P/R venta
----- a crdito

Sub-auxiliar

Auxiliar

Debito
15,000
50,000

Crdito

65,000
60,000
5,000

4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000

Aciertos de cierre
1

Res. Ganancias y perdidas

@
Gastos generales y adm.
Gastos financieros

6,791,667

Ventas
Otros ingresos
@
Res. Ganancias y perdidas

400,000
10,000

Utilidades no distribuidas
@
Costo de venta

1,500,000

Ganancia retenida
@
Utilidades no distribuidas

4,125,000
2,666,667

410,000

1,500,000

6,381,667
6,381,667