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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del

Compromiso Climtico

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y


ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II


DOCENTE: ALCEDO CABREJOS ANGEL MIGUEL
TEMA: FUSIN DE SOCIEDADES
CICLO: V C
INTEGRANTES
DIAZ BENITES BREYNER ANGELO
GRADOS DOMINGUEZ GERSON YER
HUAMANCHUMO RODRIGUEZ BRIGHITT STARLY
RODRIGUEZ CHAVES ALVERT ANDRI

CHIMBOTE PER

201

Las empresas Repuestos Martimos, El SOL y Centro de Servicios Chimbote SRL por acuerdo de sus socios deciden fusionarse para construir
importaciones Martimas Chimbote SRL
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente
10.1 Caja
12 Cuebtas por Cobrar Comerc Terc
12.12 Emitidas
3 540.62
12.3 Letras por cobrar
2 330.36
20 Mercaderias
20111 Costo
TOTAL NO CORRIENTE
33 Inmuebles Maq. Y Equipo.
33.111 Costo
651.87
33.411 Costo
6 228.07
39 Dep. Inm. Maq y Equipo
39.133 Costo
TOTAL NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
40 Tributos por pagar
40.111 IGV
42 Cuentas por pagar Comerc
42.12 Emitidas
TOTAL NO CORRIENTE
45 Obligaciones Financieras
45.11 Inst. Financ
40 Trib por pagar
40.171 Renta terc categ.
TOTAL PATRINOMIO
50 Capital
5012 Participaciones
58 Reservas
58.2 Reserva Legal
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades Acum.
TOTAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

6 250.94
5 870.98

8 852.30
20 974.22
6 879.94

3 210.88
3 699.06

24 643.28

COMPSICION DEL CAPITAL

SOCIOS
Partic Pagadas
Caemen Bartolo Quispe
Maria Aceredo Alarista
Marcos Ortiz Osco
TOTAL

c/u
240
190
130
560

TOTAL
10 2 400.00
10 1 900.00
10 1 300.00
5 600.00

2 596.56
4 682.30
7 268.86
6 642 .82
1 096.36
7 739.18
5 600.00
1 034.60
3 000.64
9 635.24
24 643.28

Repuestos maritimos El SOL SRL


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 21 de abril del 2014 (Expresion en nuevos soles)

ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente
10.1 Caja
12 Cuebtas por Cobrar Comerc Terc
12.12 Emitidas
12.3 Letras por cobrar
20 Mercaderias
20111 Costo
25 Mat. Auxiliares
25.4 Otros Suministros
TOTAL NO CORRIENTE
33 Inmuebles Maq. Y Equipo.
33.111 Costo
33.411 Costo
39 Dep. Inm. Maq y Equipo
39.134 Muebles
39.135 Equipos diversos
TOTAL NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

8 088.20
1 801.00

7 112.40
6 000.00
23 001.60
8 400.00
4 600.00
3 800.00

PASIVO CORRIENTE
40 Tributos por pagar
40.111 IGV
41 Rem. Y Part. Por Pagar
41.12 Com. Por pagar
42 Cuentas por pagar Comerc
42.3 Let. Por Cobr.
TOTAL NO CORRIENTE
45 Obligaciones Financieras
45.11 Inst. Financ
TOTAL PATRINOMIO
50 Capital
5012 Participaciones

731 .00
1 200.70
3 600.30
5 532.00
3 468.00
3 468.00
18 400.00

4 001.60
2 432.90
1 568.70
4 398.40

27 400.00

TOTAL
18 400.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27 400.00

COMPSICION DEL CAPITAL

SOCIOS
Partic Pagadas
Oscar Cordova Diaz
Ricardo Cuadra Lara
Roxana Torres Guzman
TOTAL
1 840

c/u
600
500
740

TOTAL
10 6 000
10 5 000
10 7 400
18 400

EFECTUAR EL PROCES CONTABLE DE FUSION DE LAS SOCIEDADES

2
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20122138162

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

REPUESTOS MARITIMOS EL SOL S.R.L.


REFERENCIA A LA OPERACION

NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACION

01

21-abr

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

POR LA REAPERTURA

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

POR LA TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS A

EMITIDAS EN CARTERA

3540.62

LETRAS POR COBRAR

2330.36

20111

COSTO

8852.30

33111

COSTO

651.87

33411

COSTO

6228.07

39133

EQUIPO DE TRANSPORTE

3210.88

40111

IGV - CUENTA PROPIA

2586.56

40171

RENTA DE TERCERA CATEGORA

1096.36

4212

EMITIDAS

4682.30

4511

INSTITUCIONES FINANCIERAS

6642.82

5012

PARTICIPACIONES

5600.00

582

LEGAL

1034.60

591

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

3000.64

01

IMPORTACIONES MARITIMAS CHIMBOTE SRL.

POR LA TRANSFERENCIA DE LOS PASIVOS A


VAN AL FOLIO 3

27854.16
6250.94

EMITIDAS EN CARTERA

3540.62

LETRAS POR COBRAR

2330.36

20,111

COSTO

8852.30

33111

COSTO

651.87

33411

COSTO

6228.07

39133

EQUIPO DE TRANSPORTE

123

21-abr

IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L


CAJA

101
1212

03

HABER

6250.94

123

21-abr

DEBE

CAJA

101
1212

02

DENOMINACION

MOVIMIENTO

3210.88
58,919.20

55,708.32

3
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20122138162

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

REPUESTOS MARITIMOS EL SOL S.R.L.


REFERENCIA A LA OPERACION

FECHA DE LA
OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

DENOMINACION

04

21-abr

POR LA EMISION DE PARTICIPACIONES

40111

IGV - CUENTA PROPIA

2586.56

40171

RENTA DE TERCERA CATEGORA

1096.36

4212

EMITIDAS

4682.30

4511

INSTITUCIONES FINANCIERAS

6642.82

582

LEGAL

1034.60

591

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

3000.64

01
1421

05

21-abr

POR LA RECEPCION DE PARTICIPACIONES

01

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

50121

ANTONIO AGUILAR

50122

PEDRO INFANTE 1900

50123

MIGUEL ACEVES

55,708.32

5600.00

IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L


PARTICIPACIONES

HABER

22,254.16

IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L

5012

1421

VAN AL FOLIO 4

DEBE
58,919.20

VIENEN DEL FOLIO 2


IMPORTACIONES MARITIMAS CHIMBOTE SRL.

MOVIMIENTO

5600.00
5600.00

2400

1300

5,600.00

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

89,162.48

89,162.48

2
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20713978761

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA A LA OPERACION

NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACION

01

21-abr

02

CENTRO DE SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L.

21-abr

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

POR LA REAPERTURA

POR LA TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS A


IMPORTACIONES MARITIMAS CHIMBOTE SRL.

03

21-abr

POR LA TRANSFERENCIA DE LOS PASIVOS A


IMPORTACIONES MARITIMAS CHIMBOTE SRL.
VAN AL FOLIO 3

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIG
O

DENOMINACION

104
1212
20111
2524
33511
33611
39134
39135
40111
4112
423
4511
5012
01

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES


FINANCIERAS

104
1212
20111
2524
33511
33611
39134
39135

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES


FINANCIERAS

EMITIDAS EN CARTERA
COSTO
OTROS SUMINISTROS
COSTO
COSTO

MOVIMIENTO
DEBE
8,088.20
1,801.00
7,112.40
6,000.00
4,600.00
3,800.00
2,432.90
1,568.70
731.00
1,200.70
3,600.30
3,468.00
18,400.00

MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
IGV - CUENTA PROPIA
COMISIONES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INSTITUCIONES FINANCIERAS
PARTICIPACIONES
IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L

31,401.60
8,088.20
1,801.00
7,112.40
6,000.00
4,600.00
3,800.00

EMITIDAS EN CARTERA
COSTO
OTROS SUMINISTROS
COSTO
COSTO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS

HABER

2,432.90
1,568.70
66,804.80

62,803.20

3
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20713978761

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

CENTRO DE SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L.


REFERENCIA A LA OPERACION

FECHA DE LA
OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIG
O

DENOMINACION

VIENEN DEL FOLIO 2

04

21-abr

40111
4112
423
4511
01

POR LA EMISION DE PARTICIPACIONES

IGV - CUENTA PROPIA


COMISIONES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INSTITUCIONES FINANCIERAS

21-abr

1421
IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L
01
5012 PARTICIPACIONES
50121 JORGE NEGRETE 6000
50122 SANDRO SOLIS 5000
50123 ANDRES TORRES 7400

POR LA RECEPCION DE PARTICIPACIONES

1421

VAN AL FOLIO 3

DEBE

HABER

66,804.80
731.00
1,200.70
3,600.30
3,468.00

62,803.20

13,001.60

IMPORTACIONES MARITIMAS S.R.L


SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O
ACCIONISTAS

05

MOVIMIENTO

18,400.00
18,400.00
18,400.00

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O


ACCIONISTAS

18,400.00

112,604.80

112,604.80

2
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20713978769

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA A LA OPERACION

NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACION

01

21-abr

02

IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES CHIMBOTE SRL.

21-abr

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

POR LA SUSCRIPCION DE LAS PARTICIPACIONES

POR LA RECEPCION DE LOS ACTIVOS, PASIVOS


Y PATRIMONIO DE REP. MARITIMOS EL SOL SRL

VAN AL FOLIO 3

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

MOVIMIENTO
DEBE

DENOMINACION

1421
14211
14212
5012
50121
50122
50123
50121
50122
50123
101

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O


ACCIONISTAS

CAJA

6,250.94

1212
123
20111
33111
33411
39133
40111
40171
4212
4511
582

EMITIDAS EN CARTERA

3,540.62

LETRAS POR COBRAR

2,330.36
8,852.30
651.87
6,228.07

HABER

24,000.00

REPUESTOS MARITIMOS EL SOL S.R.L 5600


CENTROS DE SERV. CHIMBOTE S.R.L

18400

24,000.00

PARTICIPACIONES
ANTONIO AGUILAR

2400

PEDRO INFANTE 1900


MIGUEL ACEVES
JORGE NEGRETE
SANDRO SOLIS
ANDRES TORRES

1300
6000
5000
7400

COSTO
COSTO
COSTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
IGV - CUENTA PROPIA
RENTA DE TERCERA CATEGORA
EMITIDAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
LEGAL

51,854.16

3,210.88
2,586.56
1,096.36
4,682.30
6,642.82
1,034.60
43,253.52

3
FORMATO 5.1:

LIBRO DIARIO

PERIODO: ABRIL 2014


RUC: 20713978769

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
NUMERO DE LA
OPERACIN

IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES CHIMBOTE SRL.


REFERENCIA A LA OPERACION

FECHA DE LA
OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NUMERO
CORRELATIVO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

DENOMINACION

VIENEN DEL FOLIO 2

591
1421
03

21-abr

POR LA RECEPCION DE LOS ACTIVOS, PASIVOS

1041
1212
20111
252
33511
33611
39134
39135
40111
4112
423
4511

Y PATRIMONIO DE CENTRO DE SERVICIOS


CHIMBOTE S.R.L.

1421

VAN AL FOLIO 3

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

51,854.16

43,253.52
3,000.64

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O
ACCIONISTAS

5,600.00

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

8,088.20

EMITIDAS EN CARTERA

1,801.00
7,112.40
6,000.00
4,600.00
3,800.00

COSTO
SUMINISTROS
COSTO
COSTO

2,432.90
1,568.70
731.00
1,200.70
3,600.30
3,468.00

MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
IGV - CUENTA PROPIA
COMISIONES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INSTITUCIONES FINANCIERAS
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O
ACCIONISTAS

18,400.00

83,255.76

83,255.76

IMPORTACIONES MARITIMAS CHIMBOTE S.R.L


Estados Financieros Abril 2014 (Expresado en
Nuevos Soles)
ACTIVOS

PASIVOS

CORRIENTES

CORRIENTES

10 Efectivo y equivalente
101 Caja
104 Cta Cte. Operativa
12 Cuentas Cobrar Comerc Ter
1212 Emitidas
123 Letras por cobrar
20 Mercaderas
20111 Costo
25 Mat Auxiliares
254 Otros suministros

6250.94
8088.2
5341.62
2330.36
15964.7
6000

Total Activo Corriente

NO CORRIENTES

33 Inmueble Maq. y Equipo


33111 Costo
33411 Costo
33511 Costo
33611 Costo
39 Dep. Inm., Maq. y Equipo
39133 Costo
39134 Muebles
39135 Equipos diversos

651.87
6228.07
4600
3800
-3210.88
-2432.9
-1568.7

Total Activo no Corriente

14339.14
7671.98
15964.7
6000

40 Tributos por Pagar


40111 IGV
41 Rem. y Part. por Pagar
4112 Comis por pagar
42 Cuenta por Pagar Com
4212 Emitidas
423 Let. por Cobrar

3317.56
1200.7
4682.3
3600.3

Total Pasivo Corriente

1200.7
8282.6

12800.86

NO CORRIENTES
43975.8
15279.94

renta
40 40171
Tributos
por tercera
Pagar catego
45 Obligaciones Financieras
4511 Inst financieras

1096.36
10110.82

Total Pasivo No Corriente

1096.36
10110.82

11207.18

PATRIMONIO
-7212.48

8067.46

50 Capital
5012 Participaciones
58 Reservas
582 Reserva Legal
59 Resultados Acumulados
591 Ut. No Distribuidas

24000
1034.6
3000.64

Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO

3317.56

52043.3

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

24000
1034.6
3000.64
28035.24
52043.28