SUPERVISIN Y CALIDAD

EN LA AUDITORA
SESIN 03
ROL DEL SUPERVISOR

PUNTOS DE CONTROL

LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
LA PROGRAMACIN DE LA ACTIVIDAD
APLICACIN DE PRUEBAS DE AUDITORA
HALLAZGO DE AUDITORIA
DOCUMENTACIN DE LA AUDITORIA (PAPELES
DE TRABAJO)
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA
AUDITORIA (DICTAMEN)
INFORME DE LA AUDITORIA
EVALUACION POSTERIOR DE LA ACTIVIDAD
RETROALIMENTACION DEL SISTEMA

ACTORES
NIVEL DIRECTIVO

EQUIPO DE TRABAJO

NIVEL SUPERVISORIO

COMIT DE CALIDAD

ACTORES
NIVEL DIRECTIVO

PLANIFICACION

PROGRAMACION

PRUEBAS DE
AUDITORA

HALLAZGO DE
AUDITORA

Sigue polticas
Planifica
Define objetivos
y alcance

NIVEL SUPERVISOR

EQUIPO DE TRABAJO

COMIT DE CALIDAD

Sigue polticas
Planifica
Define objetivos y
alcance
Supervisa
cumplimiento

Sigue el plan

Evala y constata
cumplimiento del
plan

Programa
Supervisa
cumplimiento

Programa
Ejecuta y
autocontrola e
cumplimiento dell
programa

Evala y constata
cumplimiento del
programa

Supervisa la
aplicacn de las
pruebas
programadas
Autoriza cambios

Realiza las
pruebas
programadas
Propone cambios

Revisa papeles de
trabajo relevantes

Supervisa la
solidez
Verfica condicin,
criterio, causa y
efecto

Determina
hallazgo
Analiza
concdicin, criterio,
causa y efecto

Evala la solidez
Verfica la
consistencia de la
condicin, criterio,
causa y efecto

ACTORES
NIVEL DIRECTIVO

EQUIPO DE TRABAJO

COMIT DE CALIDAD

Supervisa la
documentacin
Comprueba
suficiencia,
competencia y
pertinencia

Realiza y recauda
los papeles de
trabajo
Codifica y archiva
Autocontrola la
calidad

Revisa papeles de
trabajo relevantes
verifica suficiencia,
competencia y
pertinencia

Analiza
conclusiones y
recomendaciones

Supervisa la
documentacin
Comprueba
coherencia

Realiza
conclusiones y
recomendaciones
Verifica con
papeles de trabajo

Constata
coherencia con
papeles de trabajo

Comprueba
calidad del informe
Presenta
resultados a ente
auditado

Verifica calidad
Realiza informe
de evaluacin de
calidad

realiza el informe
preliminar
realiza informe
final
Asegura calidad

revisa informes
preliminares,
finales y de
evaluacin de
calidad

Comprueba
calidad del proceso
y producto
Evalua impacto en
la entidad auditada

Evalua
cumplimiento y
desviaciones
propone
correctivos

Evalua
cumplimiento y
desviaciones
propone
correctivos

Verifica la
realizacin y
seguimiento a
recomendaciones

DOCUMENTACION

CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
(DICTMEN)

INFORME

EVALUACIN
POSTERIOR

NIVEL SUPERVISOR