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ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja 9,800.00 Cuentas por pagar comerciales 2,720.00


Cuenta corriente 12,400.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,720.00
Facturas B/V, y otros; cuentas por cobrar 6,000.00
Mercaderias 31,500.00 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 59,700.00 Impuestos a las ventas y renta 5,200.00
Total pasivo no corriente 5,200.00
TOTAL PASIVO 7,920.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobara a largo plazo 4,000.00 Capital 172,870.00
Cuentas por cobara vinculadas 2,890.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 172,870.00
Inversiones permanentes 11,200.00
Equipos y transportes 98,500.00
Muebles y enseres 4,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 121,090.00
TOTAL ACTIVO 180,790.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 180,790.00
P A T R I M O N I O N E T O
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
A C T I V O P A S I V O Y P A T R I M O N I O
PERIODO: SETIEMBRE 2012
RUC: 20447739969
APELLIDOS Y NOMBRES: COMERCIAL PARMAX S.A.C.
NMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTE BASE IMPORTE
CORRELATIVO
EMISIN
DEL
O DOCUMENTO IMPONIBLE TOTAL
DEL REGISTRO
O
COMPROBANTE
N
SERIE O
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL
CDIGO
UNICO
DE
PAGO
TIPO
N DE SERIE
DE LA
NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN OPERACIN COMPROBANTE
DE LA
OPERACIN
O DOCUMENTO (TABLA 10)
MAQUINA
REGISTRADORA
(TABLA 2) O RAZN SOCIAL GRAVADA DE PAGO
01 9/6/2012 01 01 01522 06 20448062741 LUNA ROCA, JUAN 13,000.00 2,340.00 15,340.00
02 9/10/2012 01 02 00992 06 CORONA REY, JOSE MARIA 3,450.00 621.00 4,071.00
TOTALES 16,450.00 2,961.00 19,411.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
PERIODO: SETIEMBRE 2011
RUC: 20447739969
APELLIDOS Y NOMBRES: COMERCIAL PARMAX S.A.C.
01 9/2/2011 01 010 001522 06 20506421781 ALICORP S.A. 10,200.00 1,836.00 12,036.00
02 9/18/2011 01 011 1617110 06 20506421781 TELEFONICA 372.88 67.12 440.00
03 9/22/2011 01 003 001122 06 10466956274 DISTRIBUCIONES LA LLAVE E.R.L. 320.00 57.60 377.60
04 9/29/2011 01 004 001282 06 20506421781 LUZ 118.64 21.36 140.00
TOTALES 11,011.53 1,982.07 12,993.60
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO,
N DE ORDEN DEL
FORMULARIO FSICO
O VIRTUAL, N DE
DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIN
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
IMPORTE TOTAL
TIPO
(TABLA 10)
SERIE O CDIGO
DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
BASE IMPONIBLE IGV
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
LIQUIDACION PDT 621
COMERCIAL PARMAX S. A.C
LIQUIDACION TRIBUTARIA
DESCRIPCION NO GRAVADA BASE IMPONIBLE TRIBUTO
1. IGV DEL MES (RV) 16,450.00 2,961.00
(-) CRED.FISCAL DEL MES (RC) 11,011.52 1,982.08
SUB TOTAL 978.92
(-) CRED FISCAL DEL MES ANTERIOR
TOTAL DE CREDITO PARA EL MES SIGUIENTE 978.92
2.IMP.RENTA 1.5%DE VALOR DE VENTA 16,450.00 246.75
TOTAL A PAGAR IMPUESTO ALA RENTA 1,226.00
RUC:20447739969
CAJA TABULAR
COMERCIAL PARMAX S.A.C
RUC :20447739969
DEBE HABER
IMPORTE CTA CAJA CAJA CTA IMPORTE
12,400.00 9,800.00 22,200.00 Saldo del libro
12,036.00 12,036.00 Pago por compra de mercadera ALICORP SA 12,036.00 12,036.00
15,340.00 15,340.00 Cobranza de venta de mercadera 15,340.00 15,340.00
4,071.00 4,071.00 Pago por arrendamiento 4,071.00 4,071.00
3,500.00 3,500.00 Pago por factura N 003-005212 3,500.00 3,500.00
440.00 440.00 Pago por servicio de telefonica 440.00 440.00
377.60 377.60 Pago por compras de tiles de aseo 377.60 377.60
1,040.00 140.00 Pago por consuma de energa electrica 140.00 140.00
1,980.00 469 1,980.00 Pago por honorarios de asesor 1,980.00 1,980.00
1,980.00 1,480.00 15,913.60 15,340.00 4,071.00 37,884.60 Total 37,884.60 580.00 17,893.60 19,411.00 - -
19,411.00 Sumas 18,473.60
22,200.00 Saldo Inicial
41,611.00 Sub Total 18,473.60
Saldo Final 23,137.40
41,611.00 T O T A L E S 41,611.00
Juliaca, 30 de setiembre del 2012
CUENTA DEBE CUENTA HABER
101 4,071.00 101 580.00
104 15,340.00 104 17,893.60
421 15,913.60 121 19,411.00
461 1,480.00
469 1,980.00
INGRESOS EGRESOS
VARIOS
461 421 104 101
VARIOS
D E T A L L E S 101 104 121
PERIODO: 2012-2013
RUC: 20447739969
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : COMERCIAL PARMAX S.A.C.
N CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE GLOSA O
O CDIGO LA OPERACIN DESCRIPCIN CODIGO DEL N DEL
UNICO DE LA DE LA OPERACIN LIBRO O REGIST. NUMERO DOCUMENTO
OPERACIN (TABLA 8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO
01 1-Sep POR EL REGISTRO AL INICIO DE SUS OERACIONES 3 10 22,200.00
12 10,000.00
14 2,890.00
20 31,500.00
30 11,200.00
33 103,000.00
40 2,720.00
42 5,200.00
50 172,870.00
02 2-Sep POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 60 11,011.00
40 1,982.08
42 12,993.08
03 2-Sep POR LA TRANSFERENCIA DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 20 11,011.00
61 11,011.00
04 6-Sep VENTA DE MERCADERIAS 12 19,411.00
40 2,961.00
70 VENTAS 16,450.00
05 30-Sep POR EL REGISTRO DE LIBRO CAJA 10 19,411.00
42 15,913.60
46 2,560.00
10 18,473.60
12 19,411.00
LIBRO DIARIO
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,ALOS SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES
MERCADERIAS
INVERSIONES MOVILIARIAS
INMUEBLES,MAQUINARIAS Y EQUIPO
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
MERCADERIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
06 30-Sep POR EL REGISTRO DE RECIBO DE HONORARIOS 63 2,200.00
40 220.00
46 1,980.00
07 30-Sep POR LA TRANSFERENCIA A SU CENTRO DE COSTOS 94 2,200.00
79 2,200.00
08 30-Sep POR EL REGISTRO DE SU COSTO DE VENTA 69 12,700.00
20 12,700.00
279,189.68 279,189.68
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTA
MERCADERIAS
22,200.00 18,473.60 10,000.00 19,411.00 2,890.00 31,500.00 12,700.00
19,411.00 19,411.00 11,011.52
41,611.00 18,473.60 29,411.00 10,000.00 42,511.52
11,200.00 103,000.00 1,982.08 2,720.00 15,913.60 5,200.00
2,961.00 12,993.60
220.00
1,982.08 5,901.00 18,193.60
11,200.00 103,000.00
2,560.00 1,980.00 172,870.00 11,011.52 11,011.52
- 11,011.52
172,870.00
2,560.00 1,980.00
11,011.52 -
2,200.00 12,700.00 16,450.00 2,200.00
2,200.00 12,700.00
- 16,450.00 2,200.00 -
2,200.00
2,200.00
42
LIBRO MAYOR
10 12 14 20
30 33 40
79
46 50 60 61
63 69 70 94
FORMATO : 6.1.: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO :
RUC 20447739969
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL COMERCIAL PARMAX
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 10 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 12
DEBE HABER DEBE HABER
22,200.00 18,473.60 10,000.00 19,411.00
19,411.00 19411
23,137.40 10,000.00
TOTALES 41,611.00 41,611.00 TOTALES 29,411.00 29,411.00
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 14 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 20
DEBE HABER DEBE HABER
2,890.00 31,500.00 12,700.00
11,011.52
-
2,890.00 29,811.52
TOTALES 2,890.00 2,890.00 TOTALES 42,511.52 42,511.52
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 30 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 33
DEBE HABER DEBE HABER
11,200.00 103,000.00
11,200.00 103,000.00
TOTALES 11,200.00 11,200.00 TOTALES 103,000.00 103,000.00
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 40 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 42
DEBE HABER DEBE HABER
1,982.08 2,720.00 15,913.60 5,200.00
2,961.00 12,993.60
220.00
3,918.92 2,280.00
TOTALES 5,901.00 5,901.00 TOTALES 18,193.60 18,193.60
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 46 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 50
DEBE HABER DEBE HABER
2,560.00 1,980.00 172,870.00
580.00 172,870.00
TOTALES 2,560.00 2,560.00 TOTALES 172,870.00 172,870.00
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 60 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 61
DEBE HABER DEBE HABER
11,011.52 11,011.52
11,011.52 11,011.52
TOTALES 11,011.52 11,011.52 TOTALES 11,011.52 11,011.52
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 63 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 69
DEBE HABER DEBE HABER
2,700.00 12,700.00
2,700.00 12,700.00
TOTALES 2,700.00 2,700.00 TOTALES 12,700.00 12,700.00
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 70 COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 79
DEBE HABER DEBE HABER
16,450.00 2,200.00
16,450.00 2,200.00
TOTALES 16,450.00 16,450.00 TOTALES 2,200.00 2,200.00
COD. Y/O DENOM. DE LA CUENTA CONTABLE: 94
DEBE HABER
2,200.00
2,200.00
TOTALES 2,200.00 2,200.00
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
Fecha Operaciones N Correl. L. Diario
GLOSA
MOVIMIENTO
EJERCICIO Y/O PERIODO : SETIEMBRE 2012
RUC : 20447739969
RAZN SOCIAL COMERCIAL PARMAX S.A.C
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :
COD SUB CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
PERDIDA GANANCIA DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
10 Efectivo y equivalente de efectivos 22,200.00 19,411.00 18,473.60 23,137.40 23,137.40
12 Cuentas por cobrar comercial terceros 10,000.00 19,411.00 19,411.00 10,000.00 10,000.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas 2,890.00 2,890.00 2,890.00
20 Mercaderias 31,500.00 11,011.52 12,700.00 29,811.52 29,811.52
30 Inversiones mobiliarias 11,200.00 11,200.00 11,200.00
33 Imnmuebles, maquinarias y equipos 103,000.00 103,000.00 103,000.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema 2,720.00 1,982.08 3,181.00 3,918.92 3,918.92
42 Cuentas por pagar comercial terceros 5,200.00 15,913.60 12,993.60 2,280.00 2,280.00
46 Cuentas por pagar diversos terceros 2,560.00 1,980.00 580.00 580.00
50 Capital 172,870.00 172,870.00 172,870.00
60 Compras 11,011.52 11,011.52 11,011.52
61 Variacin de existencias 11,011.52 11,011.52 12,700.00 1,688.48
63 Gastos de servicios prestados por terceros 2,200.00 2,200.00 2,200.00
69 Costo de ventas 12,700.00 12,700.00 12,700.00 12,700.00
70 Ventas 16,450.00 16,450.00 16,450.00 16,450.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,200.00 2,200.00 2,200.00
94 Gastos administrativos 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
180,790.00 180,790.00 98,400.72 98,400.72 208,730.44 208,730.44 180,618.92 179,068.92 14,900.00 16,450.00 14,900.00 14,900.00 14,900.00 16,450.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,550.00 1,550.00 1,550.00
TOTALES 180,618.92 180,618.92 16,450.00 16,450.00 14,900.00 14,900.00 16,450.00 16,450.00
TOTALES
B A L A N C E D E C O M P R O B A C I N
(EN NUEVOS SOLES)
CUENTAS O SUB CUENTAS CONTABLES SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES S.F. BALANCE
S.F. GANACIAS Y
PERDIDAS
AJUSTES Y
TRANSFERENCIAS
S.F. GANACIAS Y
PERDIDAS
02
I. ACTIVO
10 CAJA Y BANCO 22,200.00
10.1 Caja 9,800.00
Cuenta Coriente Banco de Crdito 12,400.00
12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar 6,000.00 10,000.00
Factura N 001-1010 Cliente "A" 4,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 2,890.00
142
20 MERCADERIAS 31,500.00
201
30 INVERSIONES MOVILIARIAS 11,200.00
3011
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 103,000.00
33.4 Unidades de Transporte 98,500.00
33.5 Muebles y Enseres 4,500.00
TOTAL ACTIVO 180,790.00
II. PASIVO
40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,720.00
401.1
42 CUENTAS POR PAGAR 5,200.00
421 1,700.00
421 3,500.00
TOTAL PASIVO 7,920.00
50 CAPITAL 172,870.00
TOTAL 180,790.00 180,790.00
III. RESUMEN
Total Activo 180,790.00
Total Pasivo 7,920.00
Capital Personal 172,870.00
Inventario Inicial al 01 SETIEMBRE 2012