Planeacin Financiera

La planeacin financiera es la determinacin anticipada de todo un conjunto de

acciones en virtud de las cuales se proyectan y se fijan las bases de las actividades y
transacciones financieras con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las
oportunidades y los recursos.
La planeacin financiera es una tcnica que rene un conjunto de mtodos,
instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronsticos y metas
econmicas y financieras por alcanzar, considerando con lo que se cuenta, y
financindose de lo que los que se requieren para lograrlo.

El objetivo de la Planeacin Financiera.
Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, decidir
anticipadamente las necesidades de dinero y su correcta aplicacin, buscando su
mejor rendimiento y su mxima seguridad financiera.
El sistema presupuestario es la herramienta ms importante con lo que cuenta la
administracin moderna para realizar sus objetivos.

Son tres los elementos clave en el proceso de planeacin financiera:
1. La planeacin del efectivo consiste en la elaboracin de presupuestos de
caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa est expuesta al fracaso.
2.
3. La planeacin de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros
pro forma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos,
pasivos y capital social.
4.
5. Los presupuestos de caja y los estados pro forma son tiles no slo para la
planeacin financiera interna; forman parte de la informacin que exigen los
prestamistas tanto presentes como futuros.



Los criterios en que se fundamenta

Existen dos criterios para definir la metodologa a emplear en la preparacin de la
planeacin financiera, y estos obedecen al enfoque aplicacin con que se desee
culminar la planeacin financiera:

Mtodo operativo o de resultados, se basa en acciones ha emplear
durante la operacin con consecuencias directas sobre el resultado.
Mtodo financiero, que se fundamenta en la orientacin deseada
respecto de los recursos y fuentes de financiamiento empleadas, para
llegar finalmente a un resultado.

Mtodo Operativo de Resultados
Constituye una representacin dinmica del estado de prdidas y ganancias y muestra
los ingresos, costos, gastos y utilidades para diferentes volmenes de ventas, con una
determinada estrategia y estructura de la empresa.
El modelo econmico se ha diseado con el fin de analizar por separado la
rentabilidad de la estrategia comercial y la eficiencia de la estructura, siendo una
variante de la grfica del punto de equilibrio y que se construye a partir de los datos
del estado de prdidas y ganancias, mostrando sobre una grfica de 2 ejes la forma en
que se comportan los ingresos, los costos y gastos y las utilidades con relacin a la
venta.

El proceso del Modelo Operativo.

Se puede observar que la utilidad de la empresa mejora en la medida en que:
Aumenta el ndice de rentabilidad comercial.
Disminuye el ndice de estructura.
Disminuye el punto de equilibrio.

Sin embargo, existen influencias favorables y desfavorables, as como tambin de
decisiones acertadas o errneas, en la medida en que mejoren o deterioren el modelo.


Modelo Financiero.

Es una representacin dinmica del balance que permite conocer la estructura
financiera de la empresa en razn del volumen de ventas y su estrategia comercial, de
compras, cobranza, capitalizacin y endeudamiento.
Y a diferencia del modelo de resultados, este modelo es mas completo pues mide la
razonabilidad de las cifras.

La flexibilidad del modelo financiero.

El modelo financiero se modifica de acuerdo con las decisiones que toma la direccin,
las modificaciones que se derivan de la operacin normal de la empresa y el efecto de
factores externos.
Los principales motivos de cambio y su repercusin sobre el modelo son:

Aumentos de ventas.
Clientes.
Inventarios.
Proveedores y Acreedores.
Crditos a largo plazo, lneas de crdito revolventes.
Aumento de capital, prdidas cambiaras, presiones inflacionarias, entre los
mas destacados.

Partes del proceso de Planeacin Financiera.

Fines - Establecer en la empresa pronsticos y metas econmicas y financieras
por alcanzar.
Medios - Elegir polticas, programas, procedimientos y prctica con lo que habrn
de alcanzarse los objetivos. Para llevar a cabo lo planeado se requiere
organizacin, ejecucin y direccin.
Recursos - Determinar tipos y cantidades de los recursos que se necesitan, definir
como se habrn de adquirir o generar y como se habrn de asignar a las
actividades.
Realizacin - Elaboracin de los presupuestos de operacin, de inversiones
permanentes y financiero. Delinear los procedimientos para toma de
decisiones, as como la forma de organizarlos para que el plan pueda
realizarse.
Control - Para llevar un buen control se requiere evaluar los resultados
comparndolos con patrones o modelos establecidos previamente. Delinear un
procedimiento para prever o detectar los errores o las fallas, as como para
prevenirlos o corregirlos sobre una base de continuidad.

Herramientas empleadas en el modelo financiero.

Las principales herramientas empleadas en la planeacin financiera son:
Punto de equilibrio.
Planeacin de utilidades.
Riesgo de Operacin.
Apalancamiento financiero.
Presupuestos.
Flujo de Efectivo.
Edicin y anlisis de estados financieros pro forma.

Control de la Planeacin Financiera.

a) Planear las acciones que se quieren realizar.
b) Llevar a cabo las acciones planeadas.
c) Verificar la eficiencia de como se hicieron las actividades planeadas.
Debemos recordar que para elaborar una correcta planeacin financiera,
consideraremos a todas las reas funcionales involucradas dentro de la organizacin,
motivo por el cual requerimos de:
Informacin Estadstica.
Informacin Contable.
Informacin Financiera.
Investigaciones de Mercado.
Expectativas de Operacin
Expectativas de Resultados

Dentro de la planeacin financiera el presupuesto de compras deber de considerarse
como un intangible, pues parte de la planeacion de produccin y deber considerar lo
siguiente:

Presupuesto anual de compras por tipo de insumo y global.
Programacin de las cantidades a comprar por subperiodo.
Presupuestacin de la compras en trminos monetarios por subperiodo.
Plana anual de compras por insumo y global.


Considerando: Consumos Estimados + Inventario final deseado Inventario
Final = compras ( Cantidades ) x Costo de cada insumo = Presupuesto de
compras anuales para cada material = Presupuesto Total.














CONCLUCION




La plantacin financiera, debe formularse con una visin hacia el futuro y tener bien
claro a donde se desea llevar a la empresa, es un plan complicado que lleva consigo
una gran responsabilidad es por eso que lo elabora la direccin general, con toda la
informacin que le proporcionan las dems reas, aunado a esto la informacin debe
ser clara y concisa tanto general como particular para que todo el personal lo entienda
y as poder llegar al objetivo planeado.