Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • Auditoria de Procesos

    Cargado por

    Paola Rios
    12 vistas19 páginas

    Título original

    auditoria de procesos.docx

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Denunciar este documento

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    12 vistas19 páginas

    Auditoria de Procesos

    Cargado por

    Paola Rios

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    de 19
    PROCESOS DE , ag auditoria @% QUE ES UNA AUDITORIA? * Proceso sistematico, independiente, documentado, Para obtener evidencia y evaluaria objetivamente, con €l fin de determinar en que grado se cumpien los ilterios de la aucitoria + Sistemstica : No aleatori, metédico, ordenado, las ‘austorias son una actividad planificada y programaca + Independiente : Puesto que las aucitores deben ser ase > independientes del area auditada, + Documentado: Las actividades para la reaizacion = do aucitorias deben sor establecidas on un procedimiento y sus resultados deben ser sdocumentados. 1 PROCESOS DE , PARA QUE REALIZAR AUDITORIAS? + _Evaluar las fortalezas y debikdades del Sistema de gestion fectar oportunidades para la mejora continua. + Veritas la capaciiad de os pracesos para ‘alcanzar lo resutacos planicados + cuter segues dol tate dls ecconss ES correctvas y preventivas + Identicar problemas y coregites 0 prevencos. > a auditoria @% oBseTwos + lua el vel de desempoa de ls recursos doa Inaticono Aud. + Examinar lo métodos yproadimients utizados only opraconesenlas dversas areas, cbserando et semanas ee + mappeippen merennanaNAN = ‘proyeccion de Gobierno. ie peal? PROCESS DE @s + FORMACION ACADEMICA ESPECIALIZADA =r + EXPERIENCIA(mpeteneia proesions). + RESPONSABILIOAD PROFESIONAL (beta, integrida,coniderciaida, genes, compromao 5 honestdad, mparealda) + INDEPENDENCIA DE CRITERIO, + CONOCIMIENTO MULTIDICIPLINARIO. ve + emia PROCESOS DE , a «(OF ‘VALORES DEL AUDITOR Independencia ‘Objetvided ‘Confidencialsad Initia Responsabildad + atogeidac + Superacién personal be + Transparencia + Sincoridad + Uerazge nm PROCESOS DE 6 § ‘VALORES DEL AUDITOR Independence acies om oes ESET gestion an forma independiente y autcnoma Objetividad: El Autor debe emt jucis varaces y bjetvos sobre asuntos inherentes asus funcones, fevilando la inuencia da eros subjtivas 0 60 tercares, Contidenciaia Los auaitoes deben respotar el valor y la propiedad de a informacion que reeben y no pueden vuigar informacion sina debida autorzacion ‘8 menos que exsla una obligacion legal o profesional ara hacerlo ight PROCESOS De - @s ‘VALORES DEL AUDITOR Iniciativa: Los autores estan en la capacidad de proponer las acciones preventvasy corectvas que Sean nacesarias para colaberar con la Admiistracin, Responsabildad: El auctor es responsable de las accones u omisiones relavas al ejercicio de su funcén, Integridad: auctor debe aprecir el trabajo como lun medio eficaz para realizar valores. ‘Superacién personal El auctor debe promover la futoestima, reconociendo su valor om ser amano y rocurando la superacion personaly profesional. pe PROCESS OE @s ‘VALORES DEL AUDITOR Transparencia: El audilor debe actuar on forma abiena y clara, permitiendo ol contol y al rndimiento de cuentas, Sincoridad: En o ejrcicio de la funcén de aueitoria debe pravalacer el entero sincero y honesto de sus profesonales. Lderazgo: Una acttud esperada en la gestion de ‘udtoria es el lderazgo de sus profesionales ‘ gt INTERNA TO suquinguees puctencon hanueenoseiapeg sinitecSe cna oa wanconnapersedo EXTERNA Es un examen extcturado de reistos utr bisque de vide, cn el propo de suseria ne evan, ‘ocamendacenu api peso, ead por un ents independents | DIFERENCIA = nla Autor ner eit un vine abalone fudtoryla empresa, mientras queen la Audie Extoma a roles de tip cl, lt FASES 0 ETAPAS DE AUDITORIA El Pianeamiento de la Aucitoria garantiza ol cisco ‘de una estategia adaptada las condiciones de cada fentdad tomando como base la informacion recoplaca en la etapa de Exploracion Previa, En este proceso se organiza todo el trabajo de ‘Auciora, las personas implcadas, las tareas a realizar por cada uno, los recursos necesarios, los ‘bjetvos, programas 2 apicar entre otros. PLANEACION Programa de Aucltoria + Herramienta del auctor para cumple con las norma de auitoria + Provae una guia para esti las tareas + Dotorminar et cumpimionto de fa uni ‘uuitada con la reglamentacion aplcable + _Permite al auditor detecar falas 0 \oficioncias de contoes intemos PROCESOS DE , a auditoria @4 PLANEACION ee + Apoya al Audtor on raduccién de Tiempo + Es una guia para eumplir con la veriicacion total a ol proceso a Austr. +s una lista de chequeo y observacién + Ayuda a contrar la auditoria en aspectos relevantes Permiterecopiiar las evidencias dela austria de ‘acuerdo al desarolo. tie OF PLANEACION r Verificacién de Procesos Le wizscin de esta cla en ls evaluscdn y vateacian de bos Procesos permit resultados sasacioros mejrando a Integfacion oe lo canpetlvised Ge los soos otis ‘como na Adria Tecnica Extra ne PROCESOS DE , auditoria PLANEACION See Entevstar Sobre: Los propdstios del proceso Elaleance y ls responsabildaces Recursos Despliegue de objetivos, Ladentiicacén y comunicacion de los requisites del lente PLANEACION Verificacion del proceso z La disponibiliad de documentos y registtos inetuyendo su contre La aplcacion de las Wenicas y métodos de ceperacion La Gefnicion y apicacion de tas csposiciones ‘establecidas en los documentos Evalua el contenido de los registos de calitad La feemacign del personal nm” PROCESOS DE , auditoria PLANEACION t Ty cea t + Métado de soguimionto de desomperio de provesos + Seguimiento alos productos. + Incicadores de gestion + Andlis de datos gonerados + Resultados de auctoias de calidad al proceso nm” PROCESOS DE , auditoria PLANEACION | TTT cea Preguntar por: _ — Lespcain ce crecnes Ect ee eas eae ot tee iteiomensiecame eS gia @s EJECUCION (Ea Elaucitor debe asogurarse del cumpliminto de las Normas de Audtoria Generalmente Acapladas, 7 el conocimiento 'y domino el Manuales de | procedimientos del drea a aula 7 PROCESOS DE , a auditoria @% EJECUCION t Tn peer t J eS gia @s EJECUCION (ede Informacién * a Ss nm” PROCESOS DE ia @ § EJECUCION Las entrevstas consttuyen un elemento clave do as ausitoras y se necestan clertas habildades para que ‘grequen Valor. oT Las enteitas sont corazén do toa ad rea Prueden proporconer informacion clave pore Comprende tos cesaioe ce os stoma. a audtoria @4 EJECUCION Errores que no se debion comer al realizar las entrovisas: + Arlene doce J + amas oes oma pera ren onal pr atts + Aceptarafmaciones sin tener acceso a os hectios + Expresar uicios propos nm” PROCESOS DE ia @ § EJECUCION: r ) + Dotalista + Diplomaticn + Respetuoso + Seguro + Decicito + Persistente EJECUCION r ‘Analisis y evaluacion de datos e informacion , Hallazgo Resultados de la evaluacin de la ———=4 evidencia objetivarecopilada frente al conunto de palicas, procedimientos 0 requisites utizados ‘como referencia Es registrado en a ista de veriicacién como respuesta alos cuestionamientas que han sido preparados Resultados de la audteria Técnicas de usta wie OF EJECUCION Dn Marcas de Auditoria , Las marcas de auditora son signos que utiza el Ausitor para sofia el tipo de procedimionto que ests ‘aplcando, simplitcando con elo su papel de trabajo. Yuma eomecta WV CaleuloVerioado Gira que no dobe ser considerada. Es dec ‘a ieuirse en tabulaciones, sumalorias, inventarios, estera LF __Documento.o asunio pendiente por aclarar, revisarolocalizar PROCESOS DE , a auditoria @% even oa oe J JBL Documento o asunto penciente aclarado, revisadoo lcalzado, vera ine aoe 4+ vrieado cone romero gna eden CControntado contra evdenciatisica, se utiza cuando aigin dato o cia se ‘sompara conta Bienes 0 aticulos tangiles, ejemplo: bienesinventarados 0 fonds arqueados Sia OF EJECUCION: Los conectores son nimeros arabigos encerrados en cireulo con una fecha que indica la dreccion donde se ‘encuentra el conacir corospendiontey so utliza para. | ‘dentiicar dos dates 0 cifas que dependen uno de ‘ato, haciendo referencia en todos ls casos al mismo

    También podría gustarte