Plan de Negocio para El Montaje de Una Empresa Productora

PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI
MARIA ISABEL AVILS RUIZ
MNICA MARIA LUJN OSORIO

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA
SABANETA
2007

PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI
MARIA ISABEL AVILS RUIZ
MNICA MARIA LUJN OSORIO

Trabajo de Grado

Asesor
Giovanni Albeiro Montoya Aldawe
Economista

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA
SABANETA
2007

Nota de aceptacin:

Firma del presidente del jurado

Firma del jurado

Firma del jurado

Sabaneta, 17 de Mayo de 2007
4

TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN 6
PLAN DE NEGOCIO 8
2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO 8
2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA 8
2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO 8
2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL 8
FUNCIN EMPRESARIAL 11
2.3 ANLISIS DEL MERCADO 12
FICHA TCNICA ENCUESTA 19
OBJETIVOS Y GRFICAS 20
CRUCE DE VARIABLES 26
2.4 ANALISIS OPERATIVO 39
2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y
AMBIENTAL 52
MISIN 53
VISIN 53
VALORES 54
OBJETIVOS CORPORATIVOS 54
IMAGEN CORPORATIVA 55
ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO 55
ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN 56
ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN 56
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN 57
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO 57
ORGANIGRAMA 60
ADMINISTRACIN 60
5
COMERCIAL 61
TESORERA 61
PRODUCCIN 62
COMPRAS 62
ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE 62
ESTUDIO LEGAL 63
ESTUDIO SOCIAL 64
ESTUDIO AMBIENTAL 64
2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO 64
Indicadores Financieros 66
Indicadores de Liquidez 66
Indicadores de Rentabilidad 67
CONCEPTO DE VIABILIDAD 69
CONCLUSIONES 70
APORTES PARA EL GRUPO 71
BIBLIOGRAFIA 72
ANEXO 1 73
ANEXO 2 74
ANEXO 3 76
ANEXO 4 98

6

INTRODUCCIN

El desarrollo de las artes manuales ha sido un objeto cultural fundamental de la
humanidad, en tiempos prehistricos los seres humanos se dedicaban a la
alfarera y a producir objetos decorativos, algunos con funciones rituales y otros
no, pero que en todos los casos han servido para identificar a diversas culturas y
estados de evolucin tanto artstica como tecnolgica.

Algunos objetos artsticos o tcnicas incluso migran de cultura en cultura, por eso
es fascinante hacer parte de el arte y las artesanas, produciendo nuestros propios
diseos con la utilizacin de diferentes tcnicas, transformarlas en objetos de gran
significado.

Con el presente trabajo se pretende presentar a ilumin-ARTE, como un sueo de
tres emprendedoras hecho realidad, esta idea corresponde a la creacin,
produccin y venta de accesorios artesanales decorativos para el hogar, los
cuales se caracterizan por su originalidad, variedad de colecciones y su alto nivel
de calidad, cualidades que los convierten en artculos de manufactura nacional
con una apariencia innovadora que contribuye a la imagen de la artesana
colombiana.

Marcos de madera, lacas, vinilos, semillas, telas, botones, hilos se conjugan
dentro de este plan de negocio, para dar vida a piezas cuidadosamente
diseadas, confeccionadas con calidad y embellecidas por el talento de tres
verdaderas amantes del arte manual, ellas son, Diana Marcela Isaza Echeverri,
Maria Isabel Avils Ruiz y Mnica Maria Lujn Osorio, quienes tambin aportan
todo su talento y competencias profesionales adquiridas en su carrera de
Administracin de Empresas e Ingeniera Financiera.
7
Ilumin-ARTE en cada pieza pretende una creacin que adquiere personalidad
propia adems poseen un toque especial lleno de detalle y con un estilo muy
propio, a tal punto que cada pieza es exclusiva.

8

PLAN DE NEGOCIO

2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO

2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA :

2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO

El equipo de trabajo est compuesto por tres mujeres emprendedoras, con
excelentes relaciones interpersonales y gran capacidad para asumir
responsabilidades, con cualidades personales y profesionales como el respeto, la
tolerancia, la creatividad, el emprendimiento, con habilidades en el proceso de
comunicacin y la bsqueda constante por ser cada da mejor, conscientes del
continuo cambio del mercado segn las necesidades manifestadas por los clientes
o consumidores, llenas de expectativas y con la plena confianza de poder sacar el
proyecto adelante con los mejores resultados.

2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL

Quin es el cliente?
Es de gran importancia saber a qu pblico se dirige el producto, esto
permite llegar a sus necesidades exitosamente. Es substancial identificar a
los clientes y esto se logra a travs de una investigacin de mercados que
permite conocerlos a profundidad y definir estrategias para satisfacerlos.

9
El cliente en esta idea de empresa son todas las personas para las cuales
son importantes los detalles para su hogar, puede ser una buena opcin para
los profesionales en decoracin y diseo de interiores.

Las caractersticas de los clientes son:
- Segmento de personas de estratos 2, 3 y 4.
- Mujeres hogareas, con un rango de edad entre los 30 y 45 aos, solteras
casadas, madres de familias.
- Decoradores de interiores que encuentren en el producto un creativo e
innovador objeto de embellecimiento para el hogar.
- Hombres solteros o padres de familia entre los 30 y los 40 aos.

Cul es el valor para el cliente?
El valor para el cliente es la innovadora idea de poder decorar los
interruptores de luz y toma corriente, con un producto que no se encuentra en
este momento disponible en el mercado.

Se entiende por valor la percepcin que tiene el cliente de lo recibido, sea
esto satisfactorio o no. El hecho de detectar lo que para el cliente agrega
valor se convierte en una bsqueda de oportunidades que aumentan la
competitividad y la permanencia en el mercado.

Las expectativas del cliente evolucionan continuamente y es esto lo que
obliga a mantener y a aumentar constantemente el nivel para seguir
consintindolo y asombrndolo con un procedimiento de mejora continua.

Cmo se obtiene dinero en este negocio?
Se obtiene dinero en este negocio con la produccin y comercializacin del
producto en el mercado. Se busca crear un producto con un costo prudente
de modo que sea atractivo a los clientes y esto solo se logra optimizando
10
recursos y buscando siempre la opcin que ms se ajuste a las necesidades
pero que igualmente no exceda el costo de produccin porque encarecera el
costo del producto. Se busca ofrecer la mejor calidad y el mejor servicio a un
costo mdico.

Uno de los aspectos fundamentales es contactar proveedores que ofrezcan
materias primas de la mejor calidad y a buenos precios.

Cul es la lgica econmica que justifica que se puede entregar valor a
los clientes a un costo apropiado?
La materia prima adquiere un valor potencial que se vuelve valor efectivo
cuando el consumidor lo valora y lo adquiere para satisfacer una necesidad.
Aqu la expectativa de la empresa juega un papel importante en el sentido
que el objetivo es satisfacer necesidades de los consumidores lo que
conllevar a uno de los objetivos estratgicos de la empresa, que es la
creacin de riqueza.

Existe la creacin de riqueza financiera basada en la exclusividad del
producto lo cual favorece la empresa.

Tambin la expectativa del cliente es de vital importancia pues ste espera
un nivel de satisfaccin de sus necesidades cada vez que obtenga un
producto donde finalmente toma la decisin de volver a adquirirlo o no. Si
decide comprarlo nuevamente, significa que las expectativas han sido
colmadas, caso contrario, es porque las expectativas de satisfaccin de
necesidades no coinciden con las obtenidas.

El precio de venta que paga el cliente es un punto crucial. Este determina el
xito o fracaso de un producto o servicio.
11
El precio se determina teniendo en cuenta factores como los gastos de
producir dicho producto (gastos de materia prima, gastos de envo, gastos de
administracin, gastos indirectos), ms la utilidad que se desea obtener. Es
decir, PV = Costo + Utilidad.

Para lograr sobrevivir en el mercado se debe fijar el precio de venta lo ms
barato posible y despus irlo ajustando reduciendo al mximo los costos.

Se debe tener claro la diferencia que existe entre el precio y el valor.

Se define precio como la cantidad que se paga por algo, mientras el valor es
algo intangible y relativo que se recibe del producto y dice que tan bueno
es.

Es muy importante que el cliente perciba que el valor del bien o servicio est
a la par o por encima del precio que tiene que pagar para adquirirlo as lo
considerar justo.

FUNCIN EMPRESARIAL

Producir un artculo con diseo exclusivo que complemente los dispositivos
de la luz proporcionndoles valor agregado, a travs de la manufactura de
estos con tcnicas artesanales brindando la posibilidad a los clientes de
plasmar su toque personal en la decoracin de su hogar.
12

2.3 ANLISIS DEL MERCADO

ANLISIS DEL SECTOR

Artesanas de Colombia, con base en el estudio ocupacional del sector artesanal,
estima que 260.000 personas estn vinculadas directamente al sector artesanal en
calidad de artesanos, y que 1.200.000 estn relacionadas con el sector ya sea
como artesanos de dedicacin temporal o como agentes comerciales, de
prestacin de servicios de desarrollo y otros aspectos de la actividad artesanal
1
.

En 1994 Artesanas de Colombia realiz el Censo Econmico Nacional del Sector
Artesanal, y se actualiz en 1998. La cifra de censados ascendi a 58.821
artesanos que dieron informacin sobre aspectos socio grficos tales como la
localizacin geogrfica, la educacin, el aprendizaje del oficio artesanal, la
vivienda, la produccin; en cuanto a la tecnologa, las materias primas, la mano de
obra y los oficios artesanales; la organizacin, el mercado y la comercializacin,
con base en los resultados se sustenta la informacin del siguiente diagnstico del
sector artesanal que, pese a las dificultades en los aspectos enumerados,
demuestra que el pas cuenta con una gran riqueza artesanal en todas las
regiones.

En la distribucin de la poblacin artesanal por el pas se distinguen los
departamentos de Nario que concentra 14.3% de la poblacin, Sucre 10.06%,
Crdoba 9.34%, Boyac 8.43%, Cesar 6.95%, Atlntico 6.52% y Tolima 5.15%.
En la poblacin artesanal es importante la participacin de la mujer, especialmente
en los departamentos de Nario, Crdoba, Cesar y Bolvar.

1
www.artesaniasdecolombia.com.co
13
En la vida cotidiana llevamos a cabo actividades que siempre involucran objetos.
Las cosas que se compran son tiles, son compradas con un fin, son adquiridas
para ser usadas de una forma especfica, as se les da una funcin, un significado
y un valor determinado.

El sector de artesanas est integrado en su mayora por pequeas y medianas
empresas PYMES, distribuidas en todas las regiones del pas, con mayor
concentracin en las regiones occidental y norte del pas. En menor proporcin se
identifican empresas organizadas en forma de talleres, que agrupan a varios
artesanos en produccin conjunta. Son especialmente importantes los grupos
organizados de mujeres tejedoras de textiles tpicos con tintes naturales y
productoras de prendas de vestir.

Es comn escuchar que los productos elaborados a mano son fuente de riqueza y
bienestar para la sociedad; sin embargo se observa que son muy pocas las
empresas que se dedican a realizar estas actividades, por lo tanto la originalidad
y belleza con tcnicas artesanales de los productos de ilumin-ARTE no solo le
brindar al consumidor satisfaccin por tener un producto innovador aportando
decoracin a su hogar, si no tambin oportunidad de empleo para mujeres cabeza
de familia quienes sern las encargadas de aportar la mano de obra para la
consolidacin del producto final.

Este sector ofrece tres nichos por atender:
Convertirse en proveedor.
Dictar clases para ensear a producir los productos hechos a mano.
Venta directa de los productos.

14

PORTAFOLIO DE PRODUCTOS

Ilumin-ARTE ofrece al mercado un artculo decorativo complemento a los
interruptores para encender la luz y toma corrientes, con el cual se brinda una
opcin en decoracin que agregue elegancia y creatividad en el hogar.

Este producto es elaborado con la aplicacin de diferentes tcnicas como arte
country, foamy, trabajo en madera, pachwork, bisutera, pao lency entre otras,
dando as un toque artesanal al producto final. El uso de este artculo es
estrictamente decorativo.

Dada la capacidad creativa ilumin-ARTE busca dar un toque de originalidad a los
convencionales interruptores para la luz y toma corrientes por modelos nuevos,
llenos de creatividad, aprovechando el gran potencial de estos artculos
elaborados a mano, para entrar en un mercado de productos exclusivos e
innovadores a nivel de diseos, basados en la diversidad de gustos y culturas.

Ilumin-ARTE ofrece diferentes colecciones buscando satisfacer los diferentes
gustos de los compradores, as:

en navidad
en hallowen
en la cocina
en el bao
en la sala y el comedor
con tu beb
en tu habitacin

15
La creacin de estas colecciones est inspirada en diferentes elementos que
aporten al toque decorativo en las diferentes temporadas del ao, fechas
especiales y lugares importantes de la casa por ejemplo los cuartos de nios
necesitan colores vibrantes y motivos infantiles creativos inundando sus
dormitorios de alegra y festividad.

CLIENTES

Teniendo en cuenta la identificacin en Colombia del hbitat, las variables de la
estratificacin estn dirigidas a determinar las caractersticas de la vivienda y del
entorno, y de su contexto urbano. As la ciudad se fragmenta en zonas que
expresan diferentes calidades de vida.

La estratificacin fue creada bsicamente con el fin de establecer un sistema
tarifario ms justo para el cobro de los servicios pblicos domiciliarios el cual
estuviera basado en una lgica redistributiva. Sin embargo, la clasificacin por
estratos actualmente tiene peso no solo en el cobro de los servicios pblicos, sino
que tambin es utilizada, entre otros fines, para el cobro del impuesto predial
unificado, el cobro de matrculas en universidades, as como la determinacin de
impuestos. Aunque las variables de estratificacin no incluyen por ningn lado el
concepto de clase social, el estrato llega a ser indicador de la calidad de vida, de
la capacidad de pago, seala niveles de riqueza y de pobreza, de tal manera que
la delimitacin de cada estrato se relaciona con los parmetros que delimitan la
clase social.
16
La divisin de estratificacin de Planeacin Nacional hace la siguiente calificacin
de estratos y clases sociales:

Estrato1 Bajo Bajo
Estrato 2 Bajo
Estrato 3 Medio- Bajo
Estrato 4 Medio
Estrato 5 Medio-Alto
Estrato 6 Alto

La calidad de vida es un reflejo del tipo de relacin que establecen los seres
humanos con el consumo de productos y que no depende de forma nica y
principal de la capacidad de pago. Hay decisiones culturales que hacen que una
persona se incline por un tipo de inversiones diferentes a las de otra persona que
maneje la misma cantidad de dinero. As habitar una casa o apartamento, para
algunos es una prioridad en donde depositan sus esfuerzos, mientras para otros
es una necesidad que debe solucionarse para que sus esfuerzos se dirijan hacia
la adquisicin de otro bien de consumo.

De esta forma, se hace evidente que hay significados y valores diferentes
otorgados a un mismo producto, dependiendo de los intereses y direcciones que
las personas le dan a su vida.

Lo que se consume en una familia, a pesar de que se pertenezca al mismo estrato
variar, pues sus vidas, expectativas e intereses estarn encaminadas hacia
diferentes puntos. Estos diferentes intereses pueden ser comprendidos desde
parmetros como la estructura familiar, es decir, cmo est formada la familia,
cuntos miembros tiene, la filiacin de stos y la edad o momento de vida en que
se encuentran.
17
Los productos hechos a mano tienen cada vez ms acogida en mercados
industrializados debido a que el consumidor final aprecia su calidad y exclusividad.
Esta tendencia les ha permitido a pequeas y medianas empresas incursionar en
mercados ms amplios y encontrar nuevas oportunidades.

El segmento de mercado seleccionado para la comercializacin de este producto
exclusivo de ilumin-ARTE es aquel conformado por personas de los estratos 2, 3 y
4 los cuales tienen ingresos peridicos y valoran los componentes ambientales,
culturales y tnicos incluidos en los productos artesanales haciendo que su
disposicin al pago, por tanto, sea mayor.

Los consumidores potenciales sern personas a partir de 30 aos
aproximadamente, ya que adems de poseer nivel adquisitivo han adoptado una
forma de vida que les permite poseer su propio hogar, son matrimonios o
personas que ya se han independizado y estn buscando accesorios para la
decoracin de sus espacios ya que ellos requieren un toque decorativo diferente
al resto de las estancias.

Se busca abrir un nuevo nicho de mercado, que pretende comercializar este
producto en tiendas de decoracin, distribuidores y almacenes de cadena. Las
oportunidades de establecer relaciones comerciales con estos son las siguientes:

Identificar el comportamiento y los gustos del segmento al que se enfoca
este producto que ofrece ilumin-ARTE
Recibir recomendaciones sobre que se est demandando ms por parte
de este segmento.
Aprovechar los contactos nacionales e internacionales de estas tiendas
para que comercialicen el producto como mayoristas.

18

COMPETIDORES

Un problema generalizado de las empresas de este sector es el reducido mercado
para sus productos, estas producen para nichos de mercado, generalmente de
sectores populares, en los cuales los requisitos de calidad, precio y volumen son
menos exigentes y por lo mismo relativamente ms fciles de alcanzar. Adems
son menos competidos por empresas de mayor calidad, debido a que los bajos
ingresos de los consumidores no los hacen atractivos a stas. La competencia en
estos nichos de mercados se realiza fundamentalmente entre las propias
microempresas o pequeas empresas. Esta limitacin no es aplicable por igual a
todas las empresas del sector, por ejemplo para ilumin-ARTE, no se tiene
identificada una empresa que se dedique a la produccin de este artculo
artesanal tan especfico, es por esto que se romper el esquema de diseos
convencionales esquemticos con productos que aadan un toque de creatividad,
originalidad y belleza.

Los eventuales competidores de este nicho seran las ferias de artesanas, en las
que se ofrecen diferentes productos enfocados a la decoracin del hogar, pero
nada parecido a los productos exclusivos de ilumin-ARTE

Tambin hay que tener en cuenta que pueden surgir competidores cuando se vea
el xito de esta producto.

INVESTIGACIN DE MERCADO

La tcnica de recoleccin de la informacin es la encuesta, abordando al pblico
de manera personal.
19

FICHA TCNICA ENCUESTA

Mercado Objetivo El tamao del mercado objetivo es 1.677.440
personas que corresponde a los Estratos 2,3 y 4 del
Valle de Aburr.

Tamao Muestral: 100 personas a encuestar.

Mtodo de Muestreo: Encuesta en el centro comercial Mayorca (Itag),
en la unidad residencial Cerros de la Colina en
Medelln y a empleados de Bancolombia (Edificio
Operativo) a personas de 18 ms aos,
escogencia aleatoria de la persona a encuestar.

Fecha de Aplicacin: lunes 2, martes 3, mircoles 4 de abril de 2007

Modo de Aplicacin: Se abord a las personas a encuestar con un
catlogo con fotos del producto exhibido y con el
diseo fsico de este. (Ver anexos).

Margen de error: 5%
20

OBJETIVOS Y GRFICAS

PREGUNTA 1.
Determinar el gnero de las personas encuestadas para saber las preferencias del
producto segn este aspecto.

Fuente: Encuesta
De las cien (100) personas encuestadas sesenta y cuatro (64) de estas son del
sexo femenino y treinta y seis (36) del sexo masculino.

PREGUNTA 2.
Identificar en que rangos de edad se logra mayor aceptacin al producto.

Fuente: Encuesta
SEXO PERSONAS ENCUESTADAS
EXPRESADA EN NUMERO DE PERSONAS

64
36
0
50
100
Femenino Masculino
EDAD DE LOS ENCUESTADOS?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
28
48
24
0
10
20
30
40
50
60
20-30 aos 30-40aos 40 aos o mas
21
Del tamao de la muestra, veintiocho (28) personas estn en el rango de edad de
20 -30 aos, cuarenta y ocho (48) entre 30-40 aos y veinticuatro (24) tiene de 40
aos en adelante, con esta informacin se podr concluir en que rango de edad se
ubica el mercado objetivo del producto.

PREGUNTA 3.
Definir la capacidad adquisitiva de las personas encuestadas segn la actividad a
la cual se dedican.

Fuente: Encuesta
Se obtuvo un nmero significativo de personas que de una u otra forma tienen
poder adquisitivo cuarenta y ocho (48) empleados, diecisiete (17) independientes y
quince (15) pensionados que perciben ingresos y pueden adquirir el producto.

PREGUNTA 4.
Establecer, segn el estilo de vida, a qu pblico se dirige el producto y de
acuerdo a esto definir diseos y tcnicas.

OCUPACIN DE LOS ENCUESTADOS
48
17
20
15
0
20
40
60
Empleado Independiente Ama de casa Pensionado
22

Fuente: Encuesta
De las cien (100) personas encuestadas, el valor ms relevante en cuanto a
estratificacin se encuentra en el estrato 3 con setenta y una (71) personas, luego
dez y seis (16) y trece (13) personas de los estratos 2 y 4 respectivamente.

PREGUNTA 5.
Establecer el nmero de personas segn la muestra que se interesa por el tema
de decoracin en el hogar y los adquiere personalmente.

Fuente: Encuesta
Se pretende identificar en las personas encuestadas si se interesan por comprar
artculos de decoracin para el hogar, y se obtiene una buena respuesta puesto
que ochenta y cuatro (84) personas se interesan y slo dez y seis (16) no.
CUL ES SU ESTRATO SOCIOECONOMICO?
16
71
13
0
0
10
20
30
40
50
60
70
80
1
Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4
Estrato 5
COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU
HOGAR?
84
16
0
20
40
60
80
100

Si
No
23
PREGUNTA 6.
Identificar a que tipo de mercado llegar para la eficiente y exitosa distribucin del
producto.

Fuente: Encuesta
Pretende establecer el mejor mtodo de distribucin del producto identificando
donde las personas adquieren artculos para decoracin del hogar. Se obtienen
resultados similares entre almacenes de cadena y mercado informal con
veintiocho (28) y veinticuatro (24) personas respectivamente.

PREGUNTA 7.
Conocer el impacto visual que tiene el producto y su grado de aceptacin al
mismo.

Fuente: Encuesta
LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO?
75
25
0
20
40
60
80
Si No
EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS?
18
24
14
28
0
5
10
15
20
25
30
Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores
24
Se cuestiona la aceptacin del producto en las personas encuestadas, ste tiene
un nmero significativo de setenta y cinco (75) personas que muestran atraccin
hacia l sobre cien (100) encuestadas.

PREGUNTA 8.
Calcular el monto adecuado por el cual se puede ofrecer el producto en el
mercado.

Fuente: Encuesta
Es relevante la respuesta a esta pregunta ya que permite saber el valor que las
personas estaran dispuestas a pagar por el producto. Se obtiene una respuesta
positiva ya que despus de costear el producto se fija un precio de venta inicial de
$25,000, valor que se encuentra entre $20,000 - $30,000 que fue el seleccionado
por sesenta (60) personas.

PREGUNTA 9.
Determinar los lugares donde se exhibira el producto dentro de los hogares para
el diseo de las colecciones y las cantidades a producir.

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR
ADQUIRIRLO?
60
20 20
0
10
20
30
40
50
60
70
$20.000-$30.000 $31.000-$40.000 $40.00 en adelante
25

Fuente: Encuesta
Es importante conocer el lugar de preferencia de las personas para ubicar el
producto en sus hogares, ya que se determina qu cantidad del producto estara
dispuesto a adquirir cada persona y se estima la cantidad a producir de cada
coleccin. De las cien (100) personas encuestadas la cifra ms representativa son
cuarenta y tres (43) personas que lo comprara para todos los lugares sugeridos.

PREGUNTA 10.
Medir el grado de aceptacin e involucrar la opinin de los encuestados, para
efectuar mejoras solicitadas al producto.

Fuente: Encuesta
LE HARA ALGUNA MODIFICACIN A ESTE
PRODUCTO?

26
74
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Si No
EN QUE LUGAR DE SU HOGAR LO USARA?
14
9 9
43
3
1 1
4
1 1 1
14
0
10
20
30
40
50
Sala-Comedor Cocina Alcobas
Baos Todas las ant. Sala comedor y cocina
Sala comedor y alcoba Sala comedor y bao Cocina y alcoba
Cocina y bao Alcoba y bao Alcoba y bao
26
En esta pregunta se obtiene informacin valiosa puesto que setenta y seis (76)
personas no le haran ninguna modificacin al producto y slo veinticuatro (24)
personas le haran modificaciones en cuanto a nuevos colores, nuevos diseos,
caractersticas que se tienen en cuenta en cada una de las colecciones diseadas.

CRUCE DE VARIABLES

PREGUNTA 1 Y 5

Femenino "F" CLASE SI NO
Pregunta # 1
Masculino "M" F 59 5
Si M 25 11
Pregunta # 5
No

Se observa que el 84% de los encuestados compran artculos decorativos para el
hogar y de este porcentaje el 59% son del sexo femenino por lo cual se afirma el
gusto de las mujeres por adquirir productos para el hogar y segn su novedad e
innovacin sern de su mayor preferencia.
COMPRA USTED ARTCULOS DE
DECORACIN PARA SU HOGAR?
59
5
25
11
0
20
40
60
80
SI NO
F M
27

PREGUNTA 1 Y 6

Las mujeres muestran mayor aceptacin para la compra de artculos decorativos
siendo los almacenes de cadena el lugar predilecto con un porcentaje de
aceptacin del 21%. Ellas son las que deciden y administran el presupuesto
familiar son aquellas mujeres que en el presente ocupan lugares muy
privilegiados en las empresas modernas, en su mayora profesionales y que han
dejado atrs a gran parte de los hombres, y que hoy en da tienen una alta
capacidad de compra muy interesante para el mercado.

Pregunta # 1
Femenino "F"
Masculino M
Pregunta # 6
Almacenes de
cadena
Lugares
especializados
Mercado informal
Distribuidores
CLASE F M
Almacenes de cadena 21 7
Lugares especializados 12 6
Mercado informal 16 8
Distribuidores 10 4
EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS?
21
12
16
10
7
6
8
4
0
5
10
15
20
25
Almacenes de
cadena
Lugares
especializados
Mercado
informal
Distribuidores
F M
28
PREGUNTA 1 Y 7

Las mujeres son ms impulsivas que los hombres por tal motivo el 75% de los
encuestados les atrae el producto que se les ense pero de ellos el 51% es
personal femenino

PREGUNTA 1 Y 8

CLASE
20.000 a
30.000
31.000 a
40.000
41.000 en
adelante
Pregunta # 1
Femenino "F"
Masculino "M"
F 37 11 16
M 23 9 4
Pregunta # 8
$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
$41.000 en
adelante

Pregunta # 1
Femenino "F"
Masculino M
Pregunta # 7
Si
No
CLASE F M
SI 51 24
NO 13 12
LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO?
51
24
13
12
0
20
40
60
F M
SI NO
29

El 60% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000
teniendo en cuenta que el 37% de ellos pertenece al sexo femenino, se observ
que se tiene diferentes segmentos de consumidores y ellos asignan valores
distintos a los atributos del producto teniendo en cuenta el primer contacto que
tuvieron con el como lo es la imagen, y la utilidad del producto.

PREGUNTA 2 Y 5

Pregunta # 2
20-30 aos
30-40 aos
40 aos en
adelante
Pregunta # 5
Si
No
CLASE SI NO
20-30 aos 23 5
30-40 aos 40 8
40 aos en
adelante 21 3
CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?
37
11
16
23
9
4
0
10
20
30
40
20.000 a
30.000
31.000 a
40.000
41.000 en
adelante
F M
23
40
21
5
8
3
0
10
20
30
40
50
20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante
SI NO
COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR?
30
Adems de plenamente identificados de acuerdo a las edades, el 84% de los
encuestados afirman comprar artculos de decoracin para el hogar, los
consumidores varan mucho en cuanto a edades, ingresos, nivel educativo,
patrones de movilidad y gustos entre ellos el 48% pertenecen a personas de 30
a 40 aos de los cuales a el 40% compran artculos decorativos para el hogar.

PREGUNTA 2 Y 7

El 75% de los encuestados confirman que le atrae el articulo que se les ense y
esto corresponde a la buena estrategia al realizar las encuestas teniendo en
cuenta que se mostr el producto con sus diferentes colecciones y estos
adquieren una fuerza de atraccin sobre los consumidores ya que tienen una idea
mas clara en el momento de decidir sobre algn producto en especial de este
porcentaje el 37% pertenecen a un rango de edad de 30 a 40 aos quienes son
los que poseen mas criterio de decisin al momento de realizar una compra.
Pregunta # 2
20-30 aos
30-40 aos
40 aos en
adelante
Pregunta # 7
Si
No
CLASE SI NO
20-30 aos 18 10
30-40 aos 37 11
40 aos en
adelante 20 4
LE ATRAE EL ARTCULO QUE ESTAMOS ENSEANDO?
18
37
20
10
11
4
0
10
20
30
40
20-30 aos 30-40 aos 40 aos en
adelante
SI NO
31
PREGUNTA 2 Y 8

El 60% de las personas encuestadas estn dispuestas a pagar de 20,000 a 30,000
pesos teniendo en cuenta que el 23% de ellos se encuentran entre 20 a 30 aos
de edad.

PREGUNTA 4 Y 5

Pregunta # 2
20-30 aos
30-40 aos
40 aos en adelante
Pregunta # 8
$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
$41.000 en adelante

$20.000 a
$30.000
$31.000 a
$40.000
$31.000 a
$40.000
20-30 aos 23 3 2
30-40 aos 22 13 13
40 aos en
adelante 15 4 5
Pregunta # 4
Dos
Tres
Cuatro
Cinco
Pregunta # 5
Si
No
CLASE SI NO
Dos 16 0
Tres 57 14
Cuatro 11 2
Cinco 0 0
CUNTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR
ADQUIRIRLO?
23
22
15
3
13
4
2
13
5
0
10
20
30
20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante
$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $31.000 a $40.000
32

El estrato socioeconmico de los consumidores influye significativamente en la
adquisicin del producto que tiene una aceptacin en el mercado del 84% entre
los estratos dos, tres y cuatro, siendo el tres el ms significativo porcentaje con el
57% de representacin

PREGUNTA 4 Y 6

Dos
Tres
Alm. de
cadena
Lugares
especializados Mdo informal Distribuidores
Cuatro Dos 7 4 4 1
Pregunta # 4
Cinco Tres 14 14 18 11
Almacenes de cadena Cuatro 7 0 2 2
Lugares especializados Cinco 0 0 0 0
Mercado informal
Pregunta # 6
Distribuidores

COMPRA DE ARTCULOS DE DECORACION POR ESTRATOS
16
57
11
0 0
14
2
0
0
10
20
30
40
50
60
Dos Tres Cuatro Cinco
SI
NO
LUGAR DE COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS
SEGN EL ESTRATO SOCIOECONOMICO
7
4 4
1
14 14
18
11
7
0
2 2
0
5
10
15
20
Alm. de cadena Lugares
especializados
Mdo informal Distribuidores
Dos
Tres
Cuatro
Cinco
33
Del 84% obtenido a la hora de indagar si los encuestados compran o no artculos
de decoracin para el hogar, se observa que el 28% de estos prefiere los
almacenes de cadena y el 24% prefiere el mercado informal pero de este
porcentaje el estrato tres que es quien muestra mas aceptacin y se interesa
notablemente por adquirir el producto, opta por adquirir este tipo de productos en
el mercado informal.

PREGUNTA 4 Y 7

Dos CLASE SI NO
Tres Dos 13 3
Cuatro Tres 51 20
Pregunta # 4
Cinco Cuatro 11 2
Si Cinco 0 0
Pregunta # 7
No

Existen diferencias evidentes en cuanto al nivel del poder adquisitivo segn el
estrato socioeconmico pero este no es el nico factor determinante para la
aceptacin de un producto, se observa que del mercado general la aceptacin es
del 75% y de este porcentaje un 51% pertenece al estrato socio econmico tres y
slo el 11% es del estrato cuatro.
ACEPTACIN DEL PRODUCTO SEGN EL ESTRATO
13
51
11
0
3
20
2
0
0
10
20
30
40
50
60
SI
NO
34

PREGUNTA 4 Y 8

Dos
$20.000 a
$30.000
$31.000 a
$40.000
$41.000 en
adelante
Tres Dos 11 2 3
Cuatro Tres 42 14 15
Pregunta # 4
Cinco Cuatro 7 4 2
$20.000 a $30.000 Cinco 0 0 0
$31.000 a $40.000 Pregunta # 8
$41.000 en adelante

El 71% de los encuestados son del estrato socio econmico 3, de los cuales el
42% que es el porcentaje ms representativo estaran dispuestos a pagar de
20,000 a 30,000 pesos por adquirir el producto.

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO?
11
42
7
0
2
14
4
0
3
15
2
0
0
10
20
30
40
50
$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
$41.000 en adelante
35

PREGUNTA 5 Y 6

Si CLASE SI NO
Pregunta #
5
No
Almacenes de
cadena 28 0
Almacenes de
cadena
Lugares
especializados 18 0
Lugares
especializados Mercado informal 24 0
Mercado informal Distribuidores 14 0
Pregunta #
6
Distribuidores No compra artculos 14

El lugar predilecto de los consumidores para comprar artculos decorativos para el
hogar son los almacenes de cadena ya que les permiten a los clientes satisfacer
sus necesidades bsicas adems casi siempre estn ubicados en centros
comerciales permitindole al cliente conocer el resto de los locales convirtindose
as en la clave para la prxima visita y esto es lo que muestra la grfica ya que el
86% de los encuestados compran artculos para el hogar de los cuales el 28% lo
hacen en los almacenes de cadena seguido del mercado informal con una
participacin del 24%

LUGAR DE COMPRA DE ARTICULOS PARA EL HOGAR
28
0
18
0
24
0
14
0
14
0
5
10
15
20
25
30
SI NO
Almacenes de cadena
Lugares especializados
Mercado informal
Distribuidores
No compra artculos
36

PREGUNTA 5 Y 7

Si SI NO
Pregunta # 5
No SI COMPRA 68 16
Si NO COMPRA 8 8
Pregunta # 7
No

Existen artculos decorativos en muchos estilos, por lo que prcticamente est
garantizado que las preferencias decorativas sean contempladas. El producto que
se ense a los encuestados tiene creatividad, innovacin y es realizado a mano
por esta razn es muy atractivo ante los ojos del consumidor dando como
resultado final un 84% de personas encuestadas que compran artculos de
decoracin para el hogar, al 68% le atrae el artculo de decoracin que le fue
enseado

NMERO DE PERSONAS QUE COMPRAN ARTCULOS
DECORATIVOS Y LE GUSTO EL PRODUCTO ENSEADO
68
8
16
8
0
20
40
60
80
SI COMPRA NO COMPRA
SI
NO
37

PREGUNTA 6 Y 8

Almacenes de
cadena CLASE
$20.000 a
$30.000
$31.000 a
$40.000
$41.000 en
adelante
Lugares
especializados
Almacenes de
cadena 24 3 1
Mercado informal
Lugares
especializados 6 5 7
Pregunta # 6
Distribuidores Mercado informal 15 4 5
$20.000 a
$30.000 Distribuidores 2 6 6
$31.000 a
$40.000
Pregunta # 8
$41.000 en
adelante

EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS Y CUNTO ESTARA DISPUESTO A
PAGAR POR ADQUIRIRLO?
24
6
15
2
3
5
4
6
1
7
5 6
0
10
20
30
A
l
m
a
c
e
n
e
s

d
e
c
a
d
e
n
a
L
u
g
a
r
e
s
e
s
p
e
c
i
a
l
i
z
a
d
o
s
M
e
r
c
a
d
o
i
n
f
o
r
m
a
l
D
i
s
t
r
i
b
u
i
d
o
r
e
s
$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
$41.000 en adelante

El 47% de los encuestados estaran dispuestos a pagar de $20,000 a $30,0000
teniendo en cuenta que el 24% comprara este producto en almacenes de cadena
y confirman que es su lugar preferido ya que no solo consiguen un producto all
consiguen variedad y calidad. El 15% comprara en el mercado informal.

38
PREGUNTA 7 Y 8

Si SI NO
Pregunta # 7
No $20.000 a $30.000 39 21
$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 17 3
$31.000 a $40.000
$41.000 en
adelante 19 1 Pregunta # 8
$41.000 en
adelante

El 75% de los encuestados afirman el gusto por el producto, los cuales estn
repartidos as:



El 19% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $41,000 en adelante. Se
encuentran diferencias al momento de realizar el pago por el producto ya que
depende de la edad del consumidor, estrato y aceptacin producto.
CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR SI LE ATRAE EL
PRODUCTO ENSEADO?
39
17
19
21
3
1
0
10
20
30
40
50
$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante
SI
NO
39

2.4 ANALISIS OPERATIVO

INSTALACIONES DE LA EMPRESA:

ilumin-ARTE, es una empresa que est ubicada en Colombia, en la ciudad de
Medelln, situada en el Barrio Beln, Diagonal 79 A # 5-299 , Bloque 16 Apto 357,
Telfono: 3425573 Lugar de residencia de una de los socios de la empresa.

*Ubicacin geogrfica:

Este es un sitio muy central de la ciudad, con oportunidad de acceso al transporte
publico fcilmente, para llegar hasta nuestros proveedores, y para entregar el
producto, este ser comercializado y distribuido a domicilio, es decir que se lleva
directamente a los distribuidores.

40
Por tratarse de una empresa nueva, de un producto artesanal elaborado a mano,
no requiere una infraestructura especializada, simplemente requiere de un lugar
amplio, fresco, tranquilo y acogedor que brinde comodidad para crear diseos
hermosos e innovadores que es lo que caracteriza este producto.

El lugar donde funcionar la empresa los primeros seis (6), meses es la casa de
una de las socias que tiene espacios suficientes para el almacenamiento de la
materia prima, para el desarrollo y produccin, con todos los servicios pblicos
disponibles, como luz, agua, alcantarillado, telfono, Internet y servicios sanitarios,
por lo tanto este tiempo no se requiere un gasto de arrendamiento.

Despus de transcurridos los 6 meses, en los que se estima que el negocio est lo
suficientemente posicionado y requiera de mas amplios espacios, se arrendar un
local que disponga de los mismos servicios pblicos y al cul se le comprar una
pliza de seguro contra incendio y robo que respaldar lo all almacenado.

*Plano

41
MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA

En sus instalaciones ilumin-ARTE cuenta con una estantera en la que se ubican
todos los materiales necesarios para la elaboracin del producto como son
pinturas, lacas, telas, hilos, maderas, botones, moldes, marcadores entre otros,
ilumin-ARTE cuenta adems con una mesa amplia, sillas cmodas, un telfono y
un computador.

En principio las socias aportarn su mano de obra para elaborar el producto y
luego ilumin-ARTE, se proyectar en el mercado con su creatividad, en el segundo
ao de funcionamiento se trasladarn las instalaciones a un local usado como
taller de produccin, adems la idea es dar oportunidad de empleo a madres
solteras cabeza de familia, como aporte a la sociedad. Este ltimo tema se
manejar por medio de la figura de maquila que es un mtodo eficiente en el que
la empresa obtiene mayor productividad y no incurre en costos como salarios y
prestaciones sociales puesto que se cancela un valor estipulado por la elaboracin
de cada artculo, valor que est contemplado en el costo del producto como mano
de obra.

42

MATERIALES
Marcos de Madera
Laca Mate
Silicona Lquida
Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco
Foamy
Servilletas
Semillas
Pedazos de Tela
43
Acetato
Marcadores
Espuma
Pinceles
Botones
Ojos
Hilo Perlet
Algodn Industrial
Entretela
Agujas
Roseta
Fieltro
Pao Lency

DISTRIBUCION INTERNA DE LA EMPRESA

CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE

CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE.

DISEO

MATERIAS
PRIMAS
TCNICA ENSAMBLE DISTRIBUCIN
44
La cadena de valor de ilumin-ARTE, categoriza las actividades que producen valor
agregado a la empresa. Las actividades primarias se dividen en:

LOGSTICA INTERNA: Esta actividad se basa en el recibo, almacenamiento de
los insumos para el producto y manejo de materiales como:

Marcos de Madera
Laca Mate
Silicona Liquida
Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco
Foamy
Servilletas
Semillas
Pedazos de Tela
Acetato
Marcadores
Espuma
Pinceles
Botones
Ojos
Hilo Perlet
Algodn Industrial
Entretela
Agujas
Roseta
Fieltro
Pao Lency

45
Estos materiales estn ubicados en una estantera amplia y organizados por
tcnica.

OPERACIONES (PRODUCCIN): Esta actividad est basada en la
transformacin de los materiales para obtener el producto final, as:
Diseo, lijado, pintado, moldeado, recorte, pegado o cocido segn la tcnica,
secado, pulido, pruebas y empaque.

LOGSTICA EXTERNA: Esta actividad est asociada a la distribucin fsica del
producto, el cual se lleva a domicilio a los distribuidores segn los pedidos de cada
coleccin.

Para esta actividad se cuenta con un automvil particular, cuya propietaria es una
de las socias de la empresa.

VENTAS Y MARKETING: Esta actividad est orientada a posicionar el producto e
inducir a los almacenes de cadena a comprarlo, para ello se cuenta con volantes
publicitarios, un catalogo de diseos, y muestras fsicas, haciendo diferencia en
cada coleccin que maneja la empresa y adems explicando el valor agregado
que se le da al producto.

SERVICIOS POST-VENTA (MANTENIMIENTO): Esta actividad esta enfocada a la
garanta del producto la cual es de un mes, siempre y cuando se evidencie buen
trato y manejo adecuado de este.

46

Estas actividades dentro de la empresa estn apoyadas por:

ABASTECIMIENTO (COMPRAS):
Esta actividad est enfocada al contacto que la empresa tiene con sus
proveedores los cuales, despus de una serie de cotizaciones, se lleg a la
conclusin que son empresas de fcil acceso, buen nombre, con experiencia en
la venta de insumos de primera calidad, un excelente precio y respaldo.

Ilumin-ARTE, cuenta con los siguientes proveedores:

* HOMECENTER
Av. Los Industriales No. 14-135
Carrera 48 No.14-135

San Juan calle 44 No 65-100
Medelln - Colombia

*ARTESANIAS ROSALBA
Calle 47D 80-07
Telfono: (57) (4)4117509, (57) (4)4129087, (57) (4)4137356
Medelln- Colombia

*TODO EN ARTES
Carrera 66A 34-67
Telfono: (57) (4)4442783

Transversal 39B 70-89
Telfono: (57) (4)2507400
Medelln- Colombia
47
*EBANISTERIA VELSQUEZ
Carrera 50 99 SUR 13 LA TABLAZA
Telfono: (57) (4) 378 48 59 CEL 312 249 22 83
La Estrella- Colombia

DESARROLLO DE TECNOLOGA: En esta actividad pueden ser agrupados en
general los esfuerzos por mejorar el producto o los procesos involucrados.

Ilumin-ARTE investiga permanentemente las tendencias de moda en decoracin
para que sus diseos sean innovadores y modernos.

Las socias de la empresa permanentemente se encuentran en cursos de tcnicas
manuales con el fin de mantenerse actualizadas en el tema.
ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS: En esta actividad ilumin-ARTE
est comprometida en la bsqueda de las personas que harn parte de la
empresa bajo la figura de maquila.

Estas personas debern certificar su asistencia a capacitaciones de artes
manuales de acuerdo con la programacin que para el efecto se les suministrar.
(Ver anexo Comfama)

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA: Est actividad se basa en la
administracin general, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales,
gubernamentales y administracin de la calidad. Todos estos aspectos son de
suma importancia en ilumin-ARTE, pues es lo que le da el sentido al negocio, las
labores manuales son desarrolladas por las tres emprendedoras en los primeros
seis (6), meses, adicionalmente se contar con maquilas que elaborarn bajo
pedido los artculos necesarios y por cada uno de estos se cancela un valor por
mano de obra que esta incluido dentro del costo del producto.

48
MAPA DE PROCESOS

Clasificacin de los Procesos

Estratgicos: Estos procesos estn destinados a definir y controlar las metas de la
empresa, sus polticas y estrategias. Estos procesos son gestionados
directamente por las socias y emprendedoras.

Operativos: Estos procesos estn destinados a llevar a cabo las acciones que
permiten desarrollar las polticas y estrategias definidas para la empresa para dar
servicio a los clientes. De estos procesos se encargan las socias y
emprendedoras.

De apoyo o soporte: Procesos no directamente ligados a las acciones de
desarrollo de polticas, pero cuyo rendimiento influye directamente en el nivel de
los procesos operativos.

SISTEMA PRODUCTIVO:

Est orientado a la mejora de la productividad y la competitividad de la empresa,
centrando el estudio en tres reas o bloques: el proceso productivo, y la
organizacin de la produccin, definiendo y priorizando proyectos que ayuden al
progreso de la empresa.

Ilumin-ARTE implementar un sistema productivo por pedidos, de estos
depender el volumen y rotacin de la produccin.
49
QUE? QUIEN? COMO? POR QUE/PARA QUE?
Emitir solicitud Cliente Via -email Para tomar decisin de producir
Recibir solicitud Emprendedora Via -email Para tramitar la solicitud
Ingresar al sistema Emprendedora Sistema carpeta / cliente Alimentar archivo de solicitudes
Realizar diseo Emprendedora Dibujando en papel Para elaboracin de arte
Disponer los materiales Emprendedora Deacuerdo al diseo y a la tecnica Para proceder a la produccin
Lijar el marco (molde) Emprendedora Utilizando una lija de agua
Para que el molde quede mas pulido y
dispuesto a ser trabajado en cualquier
tcnica
Decorar el marco Emprendedora
Con los materiales elegidos segn la
tcnica
Para elaborar el producto
Pulir Emprendedora Teniendo en cuenta cada modelo
Para asegurar la calidad y buen acabadodel
producto
Aplicar laca Emprendedora Utilizando laca mate Para un recubrimiento como proteccin
Dejar secar Emprendedora
Colocando la pieza en un lugar abierto
y fresco
Para garantizar el perfecto recubrimiento
Realizar montaje de la parte
tracera de la pieza
Emprendedora
Cubriendo la pieza con una cinta
especial de marqueteria
Para darle un acabado perfecto a la pieza
Fijar los adhesivos de velcro Emprendedora
Pegando los adhesivos de velcro a la
pieza en su parte posterior
Para darle el toque final al producto, ya que
con esto podra fijarse con seguridad a la
pared
Colocar sello con tinta Emprendedora
Marcando la parte posterior del
producto con un sello que lleva el logo
de la empresa
Con el fin de marcar el producto
Empacar la pieza Emprendedora En la caja de acetato
Para darle al producto una mejor
presentacin y ademas para protejerlo
Elaborar recibo de caja Emprendedora
En formato preestablecido en original y
copia
Para tener constancia de la venta
Transportar los productos Emprendedora
Utilizando transporte de una de las
emprendedoras
Para llevar el producto hasta donde el
cliente
Entregar Producto Emprendedora Entregndolo a domicilio
Para entregar el producto y darle mejor
servicio al cliente
Entregar recibo de caja Emprendedora En papel fsico Soporte de venta
Firmar copia de recibo de caja Cliente Firmar y colocar sello Como constancia de recibido conforme
Consignar dinero Cliente
Consignar en la cuenta bancaria el
dinero de la compra
Para cancelar el producto
ANALISIS DE VALOR AGREGADO

50
MAPA DE PROCESOS:

NO
SI
PROCESO: ELABORACIN DE ARTCULO DECORATIVO PARA EL HOGAR
Cliente Emprendedora
Realizar
Diseo
Disponer los
materiales
Lijar el
Marco
Decorar el
Marco
Pulir
Aplicar
Laca
Inicio
Arte
aprobado?
Realizar
contrapropuesta
Ingresar al
Sistema
Recibir Solicitud
A
Emitir Solicitud

51
Cliente Emprendedora
Dejar
Secar
Montaje parte
trasera
Fijar
Adhesivos
Colocar Sello
Empacar la
pieza
Elaborar
recibo de
caja
COPIA
Transportar
el producto
Entregar
Producto
Entregar
recibo de Caja
Firmar Copia
Consignar
dinero de la
Compra
FIN
B

52

2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y
AMBIENTAL

ANLISIS ESTRATGICO

ANALISIS DOFA
Herramienta de gran utilidad para entender y tomar decisiones en toda clase de
situaciones en negocios y empresas.

El anlisis DOFA consta de dos partes: una interna y otra externa. La parte interna
tiene que ver con las fortalezas y debilidades del negocio, aspectos sobre los
cuales se tiene cierto grado de control y la parte externa mira las oportunidades
que ofrece el mercado y las amenazas que debe enfrentar el negocio en el
mercado seleccionado. Aqu se tiene que desarrollar toda la capacidad y habilidad
para aprovechar esas oportunidades y para minimizar o anular las amenazas,
circunstancias sobre las cuales se tiene poco o ningn control directo.

Fortalezas

Se poseen los recursos financieros necesarios
Se cuenta con una estrategia definida
Se tiene la estructura necesaria para desarrollar el negocio
Existe capacidad creadora y de innovacin

Debilidades

No se tiene una imagen reconocida en el mercado
No se conoce a fondo el mercado en el que se pretende incursionar
53

Oportunidades

Exclusividad dentro del segmento del mercado
Ambiente propicio para la exportacin

Amenazas

Existe una amplia oferta de productos sustitutos

MISIN

Ilumin-ARTE es una empresa que elabora un producto decorativo con calidad,
innovador y creativo, inspirado en el calor de los hogares, basado en tcnicas
manuales, ofreciendo una variedad de colecciones para todos los gustos y
ocasiones; buscando satisfacer las necesidades y expectativas del cliente,
garantizando la rentabilidad permanente del negocio y contribuyendo con el
bienestar y progreso de sus socios.

VISIN

En el ao 2012 estaremos presentes en los hogares de Colombia siendo
reconocidos por nuestros diseos creativos y produccin exclusiva de artculos
decorativos y accesorios artesanales.
Seguimos nuestra visin al:

Proteger y crear nuevos diseos exclusivos
Desarrollar nuevos artculos que representen un negocio rentable
Maximizar la productividad
Administrar con una perspectiva global
54

VALORES

Ilumin-ARTE est constituido con base en valores definidos tales como:
Eficiencia: Alcanzando los objetivos de la mejor forma posible y al menor costo.
Emprendimiento: Sin dejar pasar la oportunidad y atreverse a escalar la cima.
tica: Actuando consecuentemente segn la propia conciencia, manteniendo los
propios estndares personales y profesionales. Salvaguardando las promesas y
los compromisos adquiridos.

Motivacin: Fomentando un ambiente donde se puedan desarrollar las
capacidades y donde el entusiasmo se premie con confianza y apoyo.

Visin: Buscando nuevos horizontes y nuevas oportunidades, teniendo en cuenta
las experiencias anteriores.

Liderazgo: Teniendo el compromiso y la obligacin de velar por la superacin
personal, profesional y espiritual de los miembros de la empresa.

Respeto: Aceptando y comprendiendo las opiniones de los socios, colaboradores
y clientes, lo cual es una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral.

OBJETIVOS CORPORATIVOS

Incursionar en el mercado de la decoracin del hogar con productos
hechos a mano.
Ser competitivos dentro del amplio mercado de decoracin del hogar.
Posicionar la empresa en el top of mind del mercado y lograr ser
altamente competitiva en el mercado.
55
Generar empleo en el mediano plazo y contribuir as con el desarrollo de
la regin.
Lograr satisfaccin mxima de los clientes aprovechando esta como
ventaja competitiva.

IMAGEN CORPORATIVA

Ilumin-ARTE desarrolla y fomenta la capacidad emprendedora y creativa de sus
socias, cada una de ellas se contagia de un divino proceso similar al de una
oruga, dndole forma y belleza a una pieza artesanal, tal como se transformara
una mariposa, ya que cada pieza fabricada conlleva una transformacin que
representa esfuerzo y dedicacin en dicho proceso, plasmando todo su potencial
en el presente Plan de Negocios.

ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO

Por medio de las cuales se logra aumento en la demanda del producto.

Efectuar descuentos en las compras
Realizar ofertas o dar obsequios
56
Desarrollar pautas publicitarias
Ofrecer un 100% de cobertura y calidad
Manejar un empaque apropiado que cumpla con caractersticas como
seguridad, practicidad y belleza
Innovar en diseos
Realizar muestras empresariales y participaciones en ferias para
posicionar el producto
Garantizar rapidez en la entrega de pedidos

ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN

Por medio de las cuales se pretende llegar a nuevos mercados

Ofrecer nuevos productos relacionados con el ya existente como servicio
complementario.
Hacer constantes estudios de mercado para penetrar en el de la mejor
manera.

ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN

Ejercer control sobre los competidores, estando siempre al tanto de su
desarrollo y convirtiendo sus debilidades en nuestras fortalezas.
Tener control sobre los proveedores por medio de contratos de
exclusividad.
Tener distribucin directa para garantizar eficiencia en los tiempos de
entrega.
57

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN

El siguiente reglamento interno de trabajo se elabora para ser usado cuando la
empresa cuente con personal a cargo.

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las
condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus
relaciones de trabajo.

CONDICIONES DE ADMISIN
1. Quien aspire a ser empleado de ilumin-ARTE deber presentar solicitud por
escrito. A la solicitud se debe acompaar la siguiente documentacin:
a. Certificado del ltimo empleador, en que conste el tiempo de servicio y la labor
realizada.
b. Dos fotografas recientes.
c. Cdula de Ciudadana

2. Presentar pruebas de acuerdo al cargo a que se aspire.

3. Una vez cumplidos los pasos anteriores, el aspirante se deber realizar un
examen mdico de admisin.

PERIODO DE PRUEBA
58
[gm1]4. La empresa estipular en el contrato de trabajo un perodo inicial de prueba
de dos meses que tendr por objeto apreciar por parte de ella, las aptitudes del
empleado y por parte de ste, la conveniencia de las condiciones de trabajo.

5. Durante el perodo de prueba el contrato puede darse por terminado
unilateralmente en cualquier momento, sin previo aviso y sin indemnizacin alguna
por el resto del tiempo pactado por cualquiera de los contratantes.

HORARIO DE TRABAJO
6. Das Laborables: lunes a sbado de 8 a.m. a 6 p.m., el almuerzo se tomar de 1
p.m. a 2 p.m. con posibilidad de variacin segn las necesidades.

DAS DE DESCANSO LEGALMENTE OBLIGATORIOS
7. Sern de descanso obligatorio remunerado, los domingos y das de fiesta que
sean reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral.

VACACIONES REMUNERADAS
8. Los empleados que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao, tienen
derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de vacaciones remuneradas.

PERMISOS
9. La empresa conceder a sus empleados los permisos necesarios para: el
ejercicio del derecho del sufragio, en caso de grave calamidad domstica
debidamente comprobada y para concurrir al servicio mdico correspondiente.

SERVICIO MEDICO, MEDIDAS DE SEGURIDAD, RIESGOS PROFESIONALES,
PRIMEROS AUXILIOS, HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO
10. Es obligacin de la empresa velar por la salud, seguridad e higiene de los
empleados a su cargo. Igualmente, es su obligacin garantizar los recursos
necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina
59
preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial, de conformidad al
programa de salud ocupacional, y con el objeto de velar por la proteccin integral
del empleado.

11. Los servicios mdicos que requieran los empleados se prestarn por la
Empresa Promotora de Salud, (EPS.) Administradora de Riesgos Profesionales a
travs de la Institucin Prestadora de Salud (IPS.) a la cual estn afiliados. En
caso de no afiliacin estarn a cargo de la empresa.

12. En caso de accidente de trabajo, el jefe o su representante, ordenar
inmediatamente la prestacin de los primeros auxilios, la remisin al mdico y
tomar todas las medidas que considere necesarias y suficientes para reducir al
mnimo, las consecuencias del accidente.

PRESCRIPCIN DEL ORDEN
13. Los empleados tienen como deberes los siguientes:
a. Respeto a la misin y principios de la organizacin.
b. Respeto y subordinacin a los superiores.
c. Lealtad, respeto y servicio con sus compaeros, visitantes y miembros de
la empresa
d. Procurar completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo
en las relaciones personales y en la ejecucin de labores.
e. Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espritu de leal
colaboracin en el orden moral y disciplina general
f. Ejecutar los trabajos y tareas que se le confen con honradez, buena
voluntad y de la mejor manera posible.

14. Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar observando
el conducto regular del respectivo superior y de manera fundada, comedida y
respetuosa. Ser verdico en todo caso.
60
15. Obedecer rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su
respectivo jefe para el mantenimiento de mquinas y elementos de trabajo y evitar
los accidentes en el mismo.

16. Permanecer durante toda la jornada de trabajo en el sitio o lugar donde deba
desempear sus labores, siendo prohibido, salvo orden superior o por
necesidades del servicio, pasarse a otras dependencias, ausentarse de su puesto,
u ocupar el puesto de trabajo de otro.

ORGANIGRAMA

En principio las tres socias actuarn como nicas empleadas desempeando los
cargos necesarios para el desarrollo del producto como:

ADMINISTRACIN

Las responsabilidades y funciones de est son:
Gestionar la continuidad del negocio.
Planificar, orientar y dirigir el desarrollo integral de la compaa.
ADMINISTRACIN
COMERCIAL TESORERIA PRODUCCION
DISEO
COMPRAS
DISTRIBUCIN
JUNTA DE SOCIOS
61
Planear, verificar y hacer seguimiento al cumplimiento de metas
establecidas en la organizacin.
Crear valor para todos los grupos de inters en el negocio
Validar que las estrategias definidas se lleven a cabo.
Orientar la propuesta de valor y servicio de forma tal que se permita la
consecucin y fidelizacin de los clientes.
Definir polticas de calidad y orientar el desarrollo del sistema de gestin
de calidad.

COMERCIAL

Seguimiento y control al plan de mercadeo.
Definir polticas y procedimientos en lo que le respecta.
Control de presupuesto de ventas.
Manejar las relaciones con los distribuidores.
Realizar evaluaciones peridicas con respecto a la satisfaccin del cliente.
Investigacin y anlisis del mercado tendiente a identificar el tipo de
cliente y sus necesidades.
Garantizar que los productos tengan aceptacin, permanencia en el
mercado y rentabilidad adecuada para la compaa.
Buscar la expansin de la empresa a nuevos mercados.
Identificar y evaluar las necesidades y expectativas del mercado objetivo.

TESORERA

Control de costos y gastos.
Seguimiento y control al sistema de Factoring de la organizacin.
62
Manejo del efectivo y los recursos disponibles de la compaa.
Coordinar el manejo del flujo de caja de la compaa.
Definir polticas para el manejo del dinero de la compaa.
Conseguir la ptima previsin y control del gasto
Velar por que la cartera permanezca saneada.

PRODUCCIN: De esta se desprenden adems Diseo y Distribucin

Las responsabilidades y funciones de estas son:
Velar por la excelente calidad de los productos dentro de los mejores
niveles de responsabilidad, puntualidad, servicio y eficiencia.
Coordinar el manejo de materia prima.
Realizar los diferentes diseos segn las colecciones y las expectativas
de pedidos de los clientes.
Coordinar la distribucin oportuna y exacta del producto.

COMPRAS

Atender los requerimientos de materias primas.
Coordinar la adquisicin de materia prima.
Mantener informacin constante sobre las existencias de materia prima.

ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE

Socios Fundadores

Maria Isabel Avils Ruiz, Diana Marcela Isaza Echeverri, Mnica Mara Lujn
Osorio el aporte a la organizacin es la creatividad, el emprendimiento, la
63
capacidad para asumir responsabilidades y el deseo de ser una empresa
competitiva e innovadora en el sector.

En la toma de decisiones se tiene el mismo grado de participacin para las socias
o emprendedoras. La distribucin de utilidades se har de forma equitativa
despus de asumir todos los costos y subsanar todas las obligaciones.

Empleados

Este aspecto ser contemplado segn el desenvolvimiento del negocio y la
demanda del producto.

Por medio de maquila se emplear a madres cabeza de familia las cuales debern
certificar su capacitacin en las tcnicas manuales necesarias para el desarrollo
del producto. No se requiere experiencia previa por tratarse de habilidades
manuales solo disposicin para aprender y desarrollar el arte.

ESTUDIO LEGAL

Por su estructura ilumin-ARTE en el marco legal es una sociedad limitada,
teniendo en cuenta que la cantidad de socios iniciales son tres (3) personas, el
capital aportado inicial ser de $3.000.000 (tres millones de pesos) en total fijado
por las necesidades del negocio, el total del capital ser pagado al momento de la
constitucin. La junta de socios ser el mximo rgano en dicha compaa, las
decisiones sern tomadas por las socias en igualdad de condiciones. La
participacin financiera de cada uno de los socios ser por partes iguales.

64

ESTUDIO SOCIAL

El nmero de empleados directos son tres (3) personas (las emprendedoras) de
acuerdo con la evolucin de la demanda del producto y el desarrollo de la
empresa se tiene como objetivo emplear a madres cabeza de familia por medio
de maquilas, contribuyendo as con la economa de la ciudad.

ESTUDIO AMBIENTAL

Teniendo en cuenta que los productos que son utilizados en el proceso productivo
son biodegradables o no tienen contaminantes el impacto en el medio ambiente es
mnimo, no se emiten lquidos, slidos ni productos qumicos que puedan afectar
el normal desarrollo de este. Ahora bien, se puede contribuir reciclando materias
primas.

No se tiene en este aspecto ninguna restriccin de tipo legal.

2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

Balance General

Anlisis Vertical
En el balance general se puede evidenciar que las cuentas por cobrar representan
el 92.4% del total de activos corrientes para el segundo semestre del ao 2007,
teniendo en cuenta que la compaa se va a financiar con el capital de los socios,
no presenta endeudamiento en el horizonte del presupuesto 2007-2010. El anlisis
para los siguientes periodos es similar de acuerdo con la proyeccin de ventas y
65
gastos de la compaa. Para el ao 2008 los activos corrientes representan un
97.9% del total de activos y para el 2009 y 2010 un 99.7% y 100%
respectivamente.

Anlisis Horizontal
En la cuenta de deudores o cuentas por cobrar; cuenta del activo mas
representativa en todos los periodos se evidencia un crecimiento del 227.97% en
el rango 2007-2008 teniendo en cuenta que el periodo 2007 esta proyectado con
ingresos de los ltimos 6 meses del ao (de acuerdo con el presupuesto de
ingresos). Para los periodos 2008-2009 presenta un incremento del 56.78% y para
el periodo 2009-2010 el incremento es del 39.96%

La cuenta de depreciacin acumulada incrementa a razn de un 25 % teniendo en
cuenta que los activos se deprecian en el horizonte de la proyeccin.

Las utilidades del ejercicio para el periodo 2007-2008 incrementaron en un
120.20%, para los periodos siguientes 2008-2009, 2009-2010 incrementa en un
76.12%, 47.41% respectivamente, que obedece al crecimiento de la demanda.

Estado de Resultados

Anlisis Vertical
Para el periodo 2007 la utilidad bruta en ventas representa el 49.82% de las
ventas netas, para los siguientes periodos 2008,2009, 2010 representa el mismo
porcentaje.

De los gastos operacionales el rubro mas significativo es la comisin por ventas
para socias con un 15% para todos los periodos, el total de gastos operacionales
representa el

66
25.61 % del total de ventas netas para el ao 2007, para el 2008, 2009 y 2010 el
24.32%, 21.17% y el 19.52% respectivamente.

La utilidad neta del ejercicio es interesante y tiene un comportamiento creciente,
para los periodos 2007, 2008, 2009 y 2010 tiene un 15.74%, 16.58%, 18.62%,
19.70% sobre las ventas netas respectivamente.

Anlisis Horizontal
La ventas netas presentan un incremento del orden de $96.026.730 equivalente al
109.04% para los aos 2007-2008 teniendo en cuenta que la proyeccin del 2007
se realiz con el ltimo semestre. En el periodo 2008-2009 tiene una variacin de
$104.527.625 o un incremento del 56.78%, para los aos 2009-2010 tiene un
crecimiento del 39.36% equivalente a $113.600.814 con respecto al periodo
anterior.

La proyeccin de los gastos operaciones se realiz con una inflacin del 4%, como
se puede observar en el cuadro anlisis horizontal del estado de resultados.

La utilidad neta del ejercicio en trminos porcentuales tiende a disminuir (2007-
2008 120%, 2008-2009 76.12%, 2009-2010 47.41), dicho comportamiento se
explica en la tendencia de la demanda. A medida que el producto se acerca a su
etapa de maduracin la demanda se estabiliza.

Indicadores Financieros

Indicadores de Liquidez

Eficiencia activo corriente: la compaa es eficiente en la utilizacin de los
activos corrientes por cada peso que se tiene invertido; los activos generan 5.98,
3.92, y 2.86 pesos por cada peso invertido para los periodos 2008, 2009, 2010.
67
Eficiencia activo fijo: para el periodo 2008 por cada peso invertido en activos
fijos se generan $92.05 pesos en ventas, para el 2009 $144.31 y el 2010 $201.11,
lo anterior teniendo en cuenta que los activos fijos estn representados en un
computador que se deprecia completamente en los cuatro (4), periodos.

Indicadores de Rentabilidad
ROE: la compaa es eficiente en la generacin de utilidades de acuerdo con el
capital invertido de los accionistas, es as como se observa un rendimiento del
126.4%, 99.1%, 81.7%, 67.5% para cada ao respectivamente.

ROI: la compaa genera una rentabilidad sobre el capital invertido para el primer
periodo de un 82.21%, para el 2008 del 64.42%, para el 2009 53.15% y para el
2010 del 43.93%, la disminucin periodo a periodo se explica en que la compaa
no esta siendo descapitalizada.

ROA: este indicador mide la eficiencia de la compaa en la generacin de
utilidades a partir de los activos operativos promedio y teniendo en cuenta que los
activos fijos no son una suma representativa su calculo es casi similar al ROE.

Margen Bruto: este indicador permanece constante debido a que la proyeccin
de costos y de ventas crecen en la misma proporcin cada periodo. Por cada 100
pesos en ventas se obtienen $49.82 en utilidad despus de cubrir costos del
producto.

Margen Operativo: La compaa por su actividad comercial como tal y por cada
$100 pesos en ventas para el periodo 2007 genera $24.21 de utilidad, para los
periodos 2008, 2009 y 2010 genera una utilidad de $25.50, $28.65, $30.30
respectivamente.

68
Margen Neto: por cada 100 pesos en ventas y despus de cubrir los costos de la
mercanca, gastos operativos, de administracin e impuestos para el ao 2007
genera utilidades de $15.73, para el 2008, 2009 y 2010 genera utilidades de
$16.57, $18.62, $19.70.

Margen Ebitda: la compaa tiene un margen o resultado bruto de explotacin de
la empresa antes de deducir los intereses, las amortizaciones o depreciaciones y
los impuestos del 24.59% para el 2007, 25.86% para el 2008, del 28.88% para el
2009 y del 30.39% para el ao 2010.

En los indicadores de liquidez se evidencia que en el ao 2007 comienza a
funcionar la empresa, ao en el cual se dispone de $15.193.629 de recursos para
operar, ya que no se tiene obligaciones que cubrir debido a un apalancamiento
financiero por medio de un factoring de $30.000.000 que se adquiere con
Bancolombia por necesidad de liquidez inmediata y obteniendo beneficios como:

Disminucin de costos de administracin de cartera.
Descuento continuo de cuentas por cobrar.
Posibilidad de incrementar las ventas a crdito sin sacrificar liquidez.
En los siguientes aos el capital de trabajo aumenta considerablemente basados
en la facturacin a 90 das obteniendo una liquidez suficiente.

INDICADORES DE RENTABILIDAD
En los indicadores de rentabilidad ilumin-ARTE muestra un crecimiento anual
favorable ya que representa la capacidad en que sus ingresos se convierten en
utilidades y el crecimiento de su operacin anual.
Ilumin-Arte tendr una tasa mnima de rentabilidad para el 2007 de 4.88% y en los
siguientes aos aumentar al 10%.

69

CONCEPTO DE VIABILIDAD
La inversin y desarrollo del proyecto ilumin-ARTE es financieramente viable como
quiera que la tasa interna de retorno del negocio supera la tasa mnima requerida
de retorno del inversionista y adems, el valor presente neto de los flujos futuros
de caja es positivo. Cumplido los dos criterios de validacin del negocio se
establece un concepto de viabilidad positiva para la inversin. (Ver anexos)
70

CONCLUSIONES

Se desarroll el proyecto logrando demostrar la viabilidad de la empresa
en la produccin y comercializacin de un producto diferenciador en el
tema de decoracin del hogar.

Se elabor el modelo de negocios ajustado al logro de la meta trazada,
acorde con las expectativas y especificaciones financieras.

Ilumin-ARTE basado en un medio de recoleccin de informacin acertado
como es la encuesta, logra identificar su mercado objetivo con sus
necesidades y expectativas relacionadas con su producto y disea
estrategias para el desenvolvimiento del negocio.

La empresa identific las condiciones necesarias para el desarrollo del
producto de una manera asertiva.

Basada en investigaciones, ilumin-ARTE construy un plan que contempla
los marcos administrativo, legal, social y ambiental acorde al tipo de
sociedad que corresponde.

Por medio de un amplio plan financiero se logr determinar la viabilidad
del negocio y la retribucin que ste ofrecer a sus socias con una
proyeccin al ao 2010 con una tasa interna de retorno esperada del 25%
efectiva anual.

71

APORTES PARA EL GRUPO

Se logr conocer la historia de tcnicas en artes manuales, sus materiales
y procesos, aplicando todo su conocimiento prctico y competencias para
trabajar los diversos materiales y artes aplicadas al producto.
Descubriendo las infinitas posibilidades artsticas de los materiales que
nos acompaan en la vida diaria, as como de otros que tal vez no se
conocen pero que son fciles de conseguir y de trabajar.

Se aprovech la belleza y estilo que marca la artesana del pas, la cual
es apreciada a nivel nacional e internacional por muchas personas que
valoran en gran medida el trabajo de los artesanos colombianos quienes a
travs de los aos han presentado sus creaciones de una manera muy
particular y propia, ilumin-ARTE transmite con orgullo la labor que
representan el esfuerzo y dedicacin de nuestros grandes antepasados.

Ilumin-ARTE con su idea se convierte en "estimulante de la
competencia" de los artculos de decoracin, de manera que se obtienen
ms productos y de mejor calidad, mayor innovacin y exclusividad.

72

BIBLIOGRAFIA

http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id14.html
http://www.gerencie.com/matriz-dofa.html
http://www.artesaniasdecolombia.com.co
http://www.monografias.com
http://www.dane.gov.co
http://www.camaramed.org.co
http://www.crefal.edu.mx
http://www.comfama.com.co
J. Rodrguez Valencia. Cmo Administrar Pequeas y Medianas
Empresas.. Mxico, D.F Editorial ECASA (Ediciones Contables y
Administrativas, S.A. de C.V., 1993.

73
ANEXO 1
ENCUESTA
Me permite realizarle una serie de preguntas acerca de este producto? Solo
tomar unos minutos.
1. Sexo ___ Femenino ___ Masculino
2. Cul es su edad? ___ 20 a 30 aos
___ 30 a 40 aos
___ 40 aos en adelante
3. Ocupacin
___ Empleado ___ Independiente ___ Ama de Casa ___
Jubilado o pensionado
4. Cul es su estrato socio econmico? __2 __ 3 __ 4 __5 __ 6
5. Compra usted artculos de decoracin para su hogar?
___ SI (continuar con pregunta 6) ___ NO (continuar con pregunta 7)
6. En donde compra usted estos artculos?
___ Almacenes de Cadena ___ Lugares Especializados
___ Mercado Informal ___ Distribuidores
7. Le atrae el artculo que le estamos enseando?
___ SI ___NO
8. Cunto estara dispuesto a pagar por adquirirlo?
___ $20.000 a $30.000 ___$31.000 a $40.000
___ $41.000 en adelante
9. En que lugar de su hogar lo usara? (Escoja una o varias opciones)
___ Sala Comedor ___ Cocina
___ Alcobas ___ Bao
___ Todos los anteriores
10. Le hara alguna modificacin a este producto?
___ SI ___ NO Cul? ____________________________________

Muchas Gracias, su opinin es muy importante para nosotros!!!
74
ANEXO 2

MANUALIDADES COMFAMA
Manos que bordan, manos que tejen, manos que pintan, manos que crean La
escuela del hogar a travs de sus programas de manualidades, posibilita el
desarrollo de habilidades como alternativa de pasatiempo o para generar ingresos.

Programas de Formacin para el empleo y el desarrollo humano
La formacin para el trabajo y el desarrollo humano es una capacitacin para el
desempeo en el mundo laboral, bien sea mediante el acceso a un empleo o la
generacin del propio negocio.

Programas:
Auxiliar en decoracin de interiores
Ensea los elementos necesarios para lograr el equilibrio y la armona en
diferentes espacios, capacitando especficamente sobre los criterios para
la clasificacin y ubicacin de los objetos, muebles y accesorios que
permiten la creacin de ambientes agradables, que propician el descanso
visual, el confort y la esttica, con gran habilidad artstica y creativa.
Muequera
Capacita en habilidades manuales para realizar diseos creativos de
variedad de muecos en distintos materiales.
Manualidades e ideas decorativas
Busca capacitar tcnica y laboralmente en la fabricacin, elaboracin,
pintura, diseo y decoracin de tarjetas, modelos en plastilina, objetos de
madera, vidrio y cermica, entre otros.
Bisutera
Capacita artesanos para el manejo adecuado de herramientas y
materiales no preciosos propios de la bisutera, y proporciona los
elementos necesarios para el diseo y la elaboracin de collares,
75
pulseras, cinturones y dems accesorios decorativos que estn a la
vanguardia de la moda.
Bordados y tejidos artesanales
Entrena en tcnicas de bordado: espaol, lquido, punto smock o nido de
abeja, brasilero, con cintas y piedras, frivolit, malla, punto peruano,
macram, croch; as como su aplicacin en objetos decorativos y
prendas de vestir.

Programas de Educacin Informa
Estos programas informales permitirn desarrollar competencias de una manera
rpida, gil y oportuna.

Accesorios
Bordados y tejidos
Decoracin
Decoracin para la Navidad
Pintura decorativa
Trabajos en madera

76
ANEXO 3
TABLERO DE MANDO
2007 2008 2009 2010
Inflacin 4% 4% 4%
Datos para costos del producto
Proyeccin de precios por unidad 25.000 26.000 27.040 28.122
Costo promedio de materia prima por unidad 6.377
6.632 6.897 7.173
Costo promedio empaque por unidad 2.000
2.080 2.163 2.250
Mano de obra por unidad 4.000
4.160 4.326 4.499
Servicios pblicos por unidad 167
174 181 188
Datos para proyeccin de ventas
% Participacin estratos 2, 3 y 4
50% 50% 50% 50%
Poblacin Valle de Aburr 3.354.880 3.371.654 3.388.513 3.405.455
Porcentaje anual de crecimiento de la poblacin 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%
Poblacin objeto de estudio 1.677.440 1.685.827 1.694.256 1.702.728
Porcentaje de clientes cubiertos por ao 0,05% 0,10% 0,15% 0,20%
Porcentaje muestral interesado en comprar 84,00% 84,00% 84,00% 84,00%
Nmero de compradores por periodo 705 1.416 2.135 2.861

Prestacin de Servicios Equivalente en SMMLV
Valor salario mnimo 433.700 451.048 469.090 487.854

77
GASTOS GENERALES
Mes Mes Mes Mes
Meses 6 12 12 12
Transporte
240.000 249.600 259.584 269.967
Servicios pblicos
200.000 208.000 216.320 224.973
Gastos legales
400.000 90.000 93.600 97.344
Arrendamiento
300.000 312.000 324.480
Suministros
50.000 52.000 54.080 56.243
Papelera
100.000 104.000 108.160 112.486
Publicidad
100.000 104.000 108.160 112.486
Porcentaje Comisin por ventas para socias
15% 15% 15% 15%
Asesora contable y tributaria
216.850 225.524 234.545 243.927
Seguro contra robo
20.000 20.800 21.632
Implementos de aseo y cafetera
20.000 20.800 21.632 22.497
Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina
1.050.000

OTROS DATOS
Aporte a capital socios 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Ventas Netas Mensuales 14.677.600 15.341.028 24.051.663 33.518.397
Deudores 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192
Descuento de facturas 30.000.000
TMRR 12,50% 25,00% 25,00% 25,00%
Impuesto a la Renta (liquidacion de impuestos) 35,00% 35,00% 35,00% 35,00%

78
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
COSTOS Y GASTOS
COSTOS DEL PRODUCTO
VR UNITARIO
2007
VR UNITARIO
2008
VR UNITARIO
2009
VR UNITARIO
2010
TOTAL AO
2007
TOTAL AO
2008
TOTAL AO
2009
TOTAL AO
2010
Costo promedio de materia prima 6.377 6.632 6.897 7.173 22.463.773 46.958.272 73.621.178 102.598.474
Costo promedio empaque 2.000 2.080 2.163 2.250 7.045.248 14.727.386 23.089.596 32.177.662
Mano de obra 4.000 4.160 4.326 4.499 14.090.496 29.454.773 46.179.193 64.355.323
Servicios pblicos 167 174 181 188 588.278 1.229.737 1.927.981 2.686.835
TOTALES 12.544 13.046 13.568 14.110 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293

GASTOS ADMINISTRACIN Y
VENTAS
AO 2007 AO 2008 AO 2008 AO 2008

Transporte 1.440.000 2.995.200 3.115.008 3.239.608
Servicios pblicos 1.200.000 2.496.000 2.595.840 2.699.674
Gastos legales 2.400.000 1.080.000 1.123.200 1.168.128
Arrendamiento 3.600.000 3.744.000 3.893.760
Suministros 300.000 624.000 648.960 674.918
Papeleria 600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
Publicidad 600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
Comisin por ventas para socias 13.209.840 27.613.850 43.292.993 60.333.115
Asesora contable y tributaria 1.301.100 2.706.288 2.814.540 2.927.121
Seguro contra robo 240.000 249.600 259.584
Implementos de aseo y cafeteria 120.000 249.600 259.584 269.967
Adquisicin mesa, silla, telfono
para oficina 1.050.000
TOTALES 22.220.940 44.100.938 60.439.565 78.165.550

79

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
BALANCE GENERAL COMPARATIVO

MATRIZ DEL ACTIVO

TIPO DE ACTIVO CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL

Maquinaria y Equipo
Computador HP 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Total activos $ 2.000.000

DEPRECIACION

Valor a
Depreciar
Vida Util (
Meses )
2007 2008 2009 2010
Computador HP $ 2.000.000 36 $ 333.333 $ 666.667 $ 666.667 $ 333.333
TOTALES $ 333.333 $ 666.667 $ 666.667 $ 333.333

80
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
PROYECCIN DE VENTAS

DATOS AOS
2007 2008 2009 2010
Nmero de compradores 705 1.416 2.135 2.861
Cantidad de piezas promedio por personas 5 5 5 5
Cantidad vendida por ao 3.523 7.080 10.674 14.303

Proyeccin de ventas 88.065.600 184.092.330 288.619.955 402.220.770

81
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CUENTA AOS
2007 2008 2009 2010
SALDO 3.000.000 1.160.829 357.676 28.644.690
INGRESOS POR VENTAS 44.032.800 138.069.248 216.464.967 301.665.577
MENOS
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293
Transporte
1.440.000 2.995.200 3.115.008 3.239.608
Servicios pblicos
1.200.000 2.496.000 2.595.840 2.699.674
Gastos legales
2.400.000 1.080.000 1.123.200 1.168.128
Arrendamiento
3.600.000 3.744.000 3.893.760
Suministros
300.000 624.000 648.960 674.918
Papelera
600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
Publicidad
600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
Comisin por ventas para socias
13.209.840 27.613.850 43.292.993 60.333.115
1.301.100 2.706.288 2.814.540 2.927.121
Seguro contra robo
240.000 249.600 259.584
120.000 249.600 259.584 269.967
1.050.000
Compra activos fijos
2.000.000
Pago de impuestos
7.463.236 16.434.095 28.943.521 42.666.258
Recuperacin de cuentas por cobrar 14.032.800 46.023.083 72.154.989
Descuento de factura
30.000.000
SALDO A CAJA 1.160.829 357.676 28.644.690 79.815.155
82
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
CUENTAS AOS
ACTIVOS 2.007 2.008 2.009 2.010
DEUDORES 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192
DISPONIBLE 1.160.829 357.676 28.644.690 79.815.155
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 15.193.629 46.380.758 100.799.679 180.370.348
EQUIPOS DE OFICINA 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
DEPRECIACIN ACUMULADA 333.333 1.000.000 1.666.667 2.000.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1.666.667 1.000.000 333.333
TOTAL ACTIVOS 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348
PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

CAPITAL 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
UTILIDADES DEL EJERCICIO 13.860.295 30.520.463 53.752.254 79.237.336
UTILIDADES ACUMULADAS 13.860.295 44.380.758 98.133.012 177.370.348
TOTAL PATRIMONIO 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348

CONTROL CONTABLE
TOTAL ACTIVO 16.860.295,29 47.380.758,26 101.133.012,05 180.370.347,60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16.860.295,29 47.380.758,26 101.133.012,05 180.370.347,60
CONTROL CONTABLE

83
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL

CUENTAS AOS
ACTIVOS 2007 2008 2009 2010
DEUDORES 92,4% 99,2% 71,6% 55,7%
DISPONIBLE 7,6% 0,8% 28,4% 44,3%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 90,1% 97,9% 99,7% 100,0%
DEPRECIACIN ACUMULADA 20,0% 100,0% 500,0%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 9,9% 2,1% 0,3%

TOTAL ACTIVOS 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

CAPITAL 17,8% 6,3% 3,0% 1,7%
UTILIDADES DEL EJERCICIO 82,2% 64,4% 53,2% 43,9%
UTILIDADES ACUMULADAS 82,2% 93,7% 97,0% 98,3%
TOTAL PATRIMONIO 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
84
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ANLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL

AOS AOS AOS
CUENTAS
2008 - 2007 2009 - 2008 2010 - 2009
ACTIVOS
Variacin
Absoluta
Variacin
Relativa
Variacin
Absoluta
Variacin
Relativa
Variacin
Absoluta
Variacin
Relativa
DEUDORES 31.990.282,56 227,97%

26.131.906,28
56,78% 28.400.203,61 39,36%
DISPONIBLE -803.152,92 -69,19%

28.287.014,18
7908,56% 51.170.465,28 178,64%
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES
31.187.129,64 205,26%

54.418.920
117,33% 79.570.669 78,94%
DEPRECIACIN ACUMULADA 666.666,67 200,00%

666.666,67
66,67% 333.333,33 20,00%
TOTAL ACTIVOS FIJOS -666.666,67 -40,00%
-
666.666,67
-66,67% - 333.333,33 -100,00%

TOTAL ACTIVOS 30.520.462,97 181,02%

53.752.253,79
113,45% 79.237.335,55 78,35%

PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO
CAPITAL

-
-
UTILIDADES DEL EJERCICIO 16.660.167,68 120,20%

23.231.790,82
76,12% 25.485.081,76 47,41%
UTILIDADES ACUMULADAS 30.520.462,97 220,20%

53.752.253,79
121,12% 79.237.335,55 80,74%
TOTAL PATRIMONIO 30.520.462,97 181,02%

53.752.253,79
113,45% 79.237.335,55 78,35%

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
30.520.462,97 181,02%

53.752.253,79
113,45% 79.237.335,55 78,35%

OPERACIONALES 96.026.730 109,0400% 104.527.625 56,7800% 113.600.814 39,3600%

85
ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS AOS
SEMESTRE 2007 2008 2009 2010
OPERACIONALES 88.065.600 184.092.330 288.619.955 402.220.770
VENTAS NETAS 88.065.600 184.092.330 288.619.955 402.220.770
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 88.065.600 184.092.330 288.619.955 402.220.770
COSTOS DE MERCANCIA 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293
COSTO DE PRODUCCIN 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293
SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293
UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS 43.877.805 91.722.163 143.802.007 200.402.476

GASTOS OPERACIONALES
Transporte
1.440.000 2.995.200 3.115.008 3.239.608
Servicios pblicos
1.200.000 2.496.000 2.595.840 2.699.674
Gastos legales
2.400.000 1.080.000 1.123.200 1.168.128
Arrendamiento
3.600.000 3.744.000 3.893.760
Suministros
300.000 624.000 648.960 674.918
Papeleria
600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
Publicidad
600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837
13.209.840 27.613.850 43.292.993 60.333.115
Depreciaciones 333.333 666.667 666.667 333.333
Asesora contable y tributaria 1.301.100 2.706.288 2.814.540 2.927.121
Seguro contra robo 240.000 249.600 259.584
Implementos de aseo y cafetera 120.000 249.600 259.584 269.967
86
Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina 1.050.000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 22.554.273 44.767.604 61.106.231 78.498.883
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL 21.323.531 46.954.558 82.695.775 121.903.593

INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR
INFLACIN
21.323.531 46.954.558 82.695.775 121.903.593
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 21.323.531 46.954.558 82.695.775 121.903.593
IMPUESTO NETO DE RENTA 7.463.236 16.434.095 28.943.521 42.666.258
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 13.860.295 30.520.463 53.752.254 79.237.336

87

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
ANALISIS VERTICAL

AO AOS
2007 2008 2009 2010
OPERACIONALES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
VENTAS NETAS 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
COSTOS DE MERCANCIA 50,18% 50,18% 50,18% 50,18%
COSTO DE PRODUCCIN 50,18% 50,18% 50,18% 50,18%
SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA 50,18% 50,18% 50,18% 50,18%
UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS 49,82% 49,82% 49,82% 49,82%

Transporte
1,64% 1,63% 1,08% 0,81%
Servicios pblicos
1,36% 1,36% 0,90% 0,67%
Gastos legales
2,73% 0,59% 0,39% 0,29%
Arrendamiento
1,96% 1,30% 0,97%
Suministros
0,34% 0,34% 0,22% 0,17%
Papelera
0,68% 0,68% 0,45% 0,34%
Publicidad 0,68% 0,68% 0,45% 0,34%
15,00% 15,00% 15,00% 15,00%
Depreciaciones
0,38% 0,36% 0,23% 0,08%
1,48% 1,47% 0,98% 0,73%
88
Seguro contra robo
0,13% 0,09% 0,06%
0,14% 0,14% 0,09% 0,07%
1,19%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
25,61% 24,32% 21,17% 19,52%
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL
24,21% 25,51% 28,65% 30,31%

INGRESOS NO OPERACIONALES

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES

TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR
INFLACIN 24,21% 25,51% 28,65% 30,31%
TOTAL AJUSTES POR INFLACION

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA
24,21% 25,51% 28,65% 30,31%
IMPUESTO NETO DE RENTA
8,47% 8,93% 10,03% 10,61%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
15,74% 16,58% 18,62% 19,70%

89

ILUMIN-ARTE LTDA
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS

AOS AOS AOS
2008 - 2007 2009 - 2008 2010 - 2009
CUENTAS
Variacin Ab.
Variacin
Rel. Variacin Ab.
Variacin
Rel. Variacin Ab.
Variacin
Rel.
OPERACIONALES 96.026.730,24 109,04%

104.527.625,11 56,78%

113.600.814,43 39,36%
VENTAS NETAS 96.026.730,24 109,04%

104.527.625,11 56,78%

113.600.814,43 39,36%
SUBTOTAL INGRESOS
OPERACIONALES 96.026.730,24 109,04%

104.527.625,11 56,78%

113.600.814,43 39,36%
COSTOS DE VENTAS 48.182.372,17 109,04%

52.447.781,18 56,78%

57.000.344,65 39,36%
VENTA DE HERRAMIENTAS Y
ARTICU 48.182.372,17 109,04%

52.447.781,18 56,78%

57.000.344,65 39,36%
SUBTOTAL COSTO DE MECANCIA
VENDIDA 48.182.372,17 109,04%

52.447.781,18 56,78%

57.000.344,65 39,36%
UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA
EN VENTAS 47.844.358,07 109,04%

52.079.843,93 56,78%

56.600.469,78 39,36%
Transporte 1.555.200,00 108,00%

119.808,00 4,00%

124.600,32 4,00%
Servicios pblicos 1.296.000,00 108,00%

99.840,00 4,00%

103.833,60 4,00%
Gastos legales -1.320.000,00 -55,00%

43.200,00 4,00%

44.928,00 4,00%
Arrendamiento 3.600.000,00 #DIV/0!

144.000,00 4,00%

149.760,00 4,00%
Suministros 324.000,00 108,00%

24.960,00 4,00%

25.958,40 4,00%
Papelera 648.000,00 108,00%

49.920,00 4,00%

51.916,80 4,00%
90
Publicidad 648.000,00 108,00%

49.920,00 4,00%

51.916,80 4,00%
Comisin por ventas para socias 14.404.009,54 109,04%

15.679.143,77 56,78%

17.040.122,16 39,36%
Depreciaciones 333.333,33 100,00%

-
-
333.333,33 -50,00%
Asesora contable y tributaria 1.405.188,00 108,00%

108.251,52 4,00%

112.581,58 4,00%
Seguro contra robo 240.000,00 #DIV/0!

9.600,00 4,00%

9.984,00 4,00%
Implementos de aseo y cafetera 129.600,00 108,00%

9.984,00 4,00%

10.383,36 4,00%
Adquisicin mesa, silla, telfono para
oficina -1.050.000,00 -100,00%

-

-

- -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
22.213.330,87 98,49%

16.338.627,29 36,50%

17.392.651,69 28,46%
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA
OPERACIONAL
25.631.027,21 120,20%

35.741.216,65 76,12%

39.207.818,09 47,41%
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA
ANTES DE AJUSTES POR
INFLACIN 25.631.027,21 120,20%

35.741.216,65 76,12%

39.207.818,09 47,41%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE
RENTA 25.631.027,21 120,20%

35.741.216,65 76,12%

39.207.818,09 47,41%
IMPUESTO NETO DE RENTA
8.970.859,52 120,20%

12.509.425,83 76,12%

13.722.736,33 47,41%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
16.660.167,68 120,20%

23.231.790,82 76,12%

25.485.081,76 47,41%

91

ILUMIN-ARTE LTDA
INDICADORES FINANCIEROS

Sistema de identificin de colores
Alerta
Favorable
Semforo de control

Periodo Base

INDICADOR 2.007 2.008 2.009 2.010
KT 15.193.629 46.380.758 100.799.679 180.370.348
KTN 15.193.629 46.380.758 100.799.679 180.370.348
%KTN 100,0000% 100,0000% 100,0000% 100,0000%
KTO 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192
%KTO 92,3598% 99,2288% 71,5826% 55,7493%
KTNO 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192
%KTNO 100,0000% 100,0000% 100,0000% 100,0000%
PRODUCTIVIDAD KTO 0,159344852 0,25 0,25 0,25
R
I
E
S
G
O

Y

L
I
Q
U
I
D
E
Z

PRODUCTIVIDAD KTNO 0,159344852 0,25 0,25 0,25

92

ILUMIN-ARTE LTDA
ROTACION DE ACTIVOS, INVENTARIOS, CARTERA Y PROVEEDORES

AOS
INDICADOR FORMULA 2.007 2.008 2.009 2.010
EFICIENCIA ACTIVO CORRIENTE VENTAS NETAS/ ACTIVO CTE PROMEDIO - 5,98 3,92 2,86
EFICIENCIA ACTIVO FIJO VENTAS NETAS/ ACTIVO FIJO PROMEDIO - 92,05 144,31 201,11
EFICIENCIA ACTIVO OPERATIVO VTAS NETAS /ACT.OPERA.PROMEDIO - 276,14 216,46 219,39

93

ILUMIN-ARTE LTDA
INDICES DE RENTABILIDAD
DESIGUALDAD FINANCIERA

TMRR < = %ROE > % ROA > % I. PASIVO
AOS
INDICADOR FORMULA 2.007 2.008 2.009 2.010
AOS
ROE UAI/PATRIMONIO 126,4719% 99,1005% 81,7693% 67,5852%
2007 2008 2009 2010
ROI
UTIL. NETA/VENTAS *
VENTAS/ACTIVO
82,21% 64,42% 53,15% 43,93%
TMRR
12,50% 25,00% 25,00% 25,00%
ROA
UAII/ACTIVOS
OPERACIONAL
126,47% 99,10% 81,77% 67,59%
ROE
126,47% 99,10% 81,77% 67,59%
MARGEN
BRUTO
UTIL BRUTA/ VENTAS
NETAS
49,82% 49,82% 49,82% 49,82%
ROA
126,47% 99,10% 81,77% 67,59%
MARGEN
OPERATIVO
UAII/ VENTAS 24,2132% 25,5060% 28,6521% 30,3076%

MARGEN
NETO
UTILIDAD
NETA/VENTAS NETAS
15,7386% 16,5789% 18,6239% 19,7000%

Evaluacin de
condiciones

EBITDA
UAII+DEPRECIACIN+
AMORTIZACIN
21.656.865 47.621.225 83.362.442 122.236.926

TMRR <
=
%ROE Cumple Cumple Cumple Cumple
MARGEN
EBITDA
EBITDA/VENTAS
NETAS
24,5917% 25,8681% 28,8831% 30,3905%

%ROE
> %
ROA
No
cumple
No
cumple
No
cumple
No
cumple
PDC(palanca
de
crecimiento)
MARGEN EBITDA/
PRODUCTIVIDAD
KTNO
0,015433032 0,010347248 0,011553247 0,012156202

%ROA
> I.
PASIVO Cumple Cumple Cumple Cumple

94

ILUMIN-ARTE LTDA
VALOR ECONMICO AGREGADO
AOS
INDICADOR FORMULA
2.007 2.008 2.009 2.010
ACTIVOS OPERATIVOS NETOS KTNO+ACTVOS FIJOS 15.699.467 47.023.083 72.488.322 100.555.192
UODI UAII*1-%IMPORRENTA VIGENTE 13.113.972 28.877.053 50.857.902 74.970.710
% RAN UODI/ACTIVOS OPER NETOS *100 83,5313% 61,4104% 70,1601% 74,5568%
CK CK 12,5000% 25,0000% 25,0000% 25,0000%
EVA ACTIVOS OPER*( %RAN-%CK) 11.151.538 17.121.283 32.735.821 49.831.912
% EVA EVA / ACTIVOS OPERATIV *100 71,0313% 36,4104% 45,1601% 49,5568%

95

ILUMIN-ARTE LTDA
COSTO DE CAPITAL

MONTO % PARTICIPACION
TASA DE INTERES EFECTIVA
SEMESTRAL
PONDERACION
CUENTA
2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010

PASIVOS
PATRIMON
IO
16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348
100,000
%
100,000
%
100,000
%
100,000
%
12,50
%
25,00
%
25,00
%
25,00
%
12,5000%
25,0000
%
25,0000
%
25,0000
%
TOTAL 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348
100,000
%
100,000
%
100,000
%
100,000
%
12,5000%
25,0000
%
25,0000
%
25,0000
%
W A C C

96

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
INDICADORES FINANCIEROS

AOS
INDICADOR FRMULA 2.007 2.008 2.009 2.010
FCB (Flujo de Caja Bruto) EBITDA - Impuestos 14.193.629 31.187.130 54.418.920 79.570.669
EGO (Efectivo Generado
de la Operacin)
FCB - Variacin KTNO -803.153 28.287.014 51.170.465
FCL (Flujo de Caja Libre)
EGO
- Variacin Activos Fijos (excluir
valorizaciones)
-136.486 28.953.681 51.503.799
FCA (Flujo de Caja del
Accionista)
FCL
+ Variacin Pasivos (Sin
Proveedores)
- Gastos Financieros
(Obligaciones financieras)
-3.000.000 -136.486 28.953.681 51.503.799
FCD (Flujo de caja
Disponible)
FCA
+ variacin de Capital (lo que
aporto el socio) - Dividendos
-3.000.000 -136.486 28.953.681 51.503.799

TIR (Negocio) 274,9570%

VPN
(Accionista)
$ 49.714.156

97

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO 2007 2008 2009 2010

Costos y gastos totales 66.742.069 137.137.772 205.924.180 280.317.177
Nmero de unidades vendidas para lograr punto de equilibrio 2.670 5.275 7.616 9.968

98

ANEXO 4

FOTOGRAFIAS UTILIZADAS PARA REALIZAR LA ENCUESTA

ilumin-ARTE..... en navidad
Tcnica: pao lency

ilumin-ARTE..... en hallowen
Tcnica: foamy

99

ilumin-ARTE..... en el bao
Tcnica: country

ilumin-ARTE..... con el beb
Tcnica: foamy

100

ilumin-ARTE..... en la habitacin
Tcnica: patchwork

ilumin-ARTE..... en la sala y el comedor
Tcnica: semillas

101

ilumin-ARTE..... en la cocina
Tcnica: foamy

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