TAREA

Determinar los saldos en el activo, pasivo y patrimonio, realice el balance de situacin financiera y el registro del primer
asiento contable.
EMPRESA RELAX SAC.
ACTIVO PASIVO
Efectivo 4,500.00 Deudas a Largo Plazo 2,500.00
Cuenta Corriente Interbank 7,000.00 Obligaciones Moratorias 850.00
Cuenta Corriente BCP 3,900.00 Cuentas por Pagar en Bonos (valores) 2,950.30
Mercaderas 1,850.00 Cuentas por Pagar Proveedor A 1,950.80
Maquinarias 5,300.00 Cuentas por Pagar Proveedor B 1,550.00
Inmuebles 53,000.00 Cuentas por Pagar Proveedor C 1,200.00
Valores Emitidos por el BBVA 2,800.00 Deudas con SUNAT IGV 1,700.00
Caja Chica 1,000.00 Deudas con SUNAT Impuesto a la Renta 4,500.00
Terreno 21,500.00 Prstamos de los Accionistas 1,000.00
Unidad Mvil Valorizada 3,500.00 Prstamos en CMAC 5,000.00
Intangibles 1,200.00 Impuesto Predial a la Municipalidad del Cusco 750.00
Cuentas por Cobrar Factura N001 1,850.00 Depsito en Garanta 5,000.00
Cuentas por Cobrar Factura N002 2,300.00 TOTAL 28,951.10
Cuentas por Cobrar Factura N003 500.00

TOTAL 110,200.00 PATRIMONIO

Reserva Legal 2,300.00

Aportes de Nuevos Socios en Trmite 1,900.00

Capital Social 77,048.90

TOTAL 81,248.90


TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
110,200.00



LIBRO DIARIO



DEBE HABER
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

16,400.00
101 Caja 4,500.00 4,500.00
103 Efectivo en Trnsito 1,000.00 1,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 10,900.00
104.1 Cuenta Corriente Interbank 7,000.00


104.2 Cuenta Corriente BCP 3,900.00


11 INVERSIONES FINANCIERAS

2,800.00
111 Inversiones Mantenidas para Negociaciones


111.2 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 2,800.00


12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
TERCEROS 4,650.00
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 4,650.00
121.1 Factura N001 1,850.00
121.2 Factura N002 2,300.00
121.3 Factura N003 500.00
20 MERCADERAS 1,850.00
33 INMUEBLES 53,000.00 83,300.00
331 Terreno 21,500.00
333 Maquinarias 5,300.00
334 Unidad Mvil Valorizada 3,500.00
34 INTANGIBLES

1,200.00
PASIVO
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES

6,950.00
401 Gobierno Central 6,200.00
401.1 IGV 1,700.00


401.7 Impuesto a la Renta 4,500.00


406 Gobierno Local 750.00
406.1 Impuestos




406.1.5 Impuesto Predial 750.00


42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4,700.80
422 Anticipo a Proveedores




422.1 Proveedor A 1,950.80




422.2 Proveedor B 1,550.00




422.3 Proveedor C 1,200.00


44

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS

1,000.00
441 Accionistas




441.1 Prstamos 1,000.00
45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

11,300.30
451 Prestamos de Instituciones Finacieras y otras entidades 5,000.00


451.2 Prstamos en CMAC


453 Obligaciones Emitidas 850.00


453.9 Obligaciones Moratorias


454 Otros Instrumentos Financieros por Pagar 5,450.30


454.3 Cuentas por pagar en bonos 2,950.30




454.9 Deudas a Largo Plazo 2,500.00


46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

5,000.00
467 Depsitos en Garanta


PATRIMONIO
50 CAPITAL

77,048.90
501 Capital Social 77,048.90
52 CAPITAL ADICIONAL

1,900.00
522 Capitalizaciones en Trmite


522.1 Aportes de Nuevos Socios en Trmite 1,900.00
58 RECERVAS

2,300.00
582 Reserva Legal 2,300.00



x/x por registro de apertura al inicio del ejercicio econmico 110,200.00 110,200.00