Administracion de Credito: Contenido

===Administracin de Crdito.
===

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ADMINISTRACION DE CREDITO

I N D I C E
Contenido Pgina

Captulo I.- Introduccin 3

Captulo II.- Objetivos 5

Captulo III.- Generalidades sobre Crdito, Modalidades, Definiciones,
Conceptos. 6

3.1 El Concepto de Crdito. 6
3.2 Las Funciones del Crdito. 6
3.3 Elementos del Crdito, Definiciones. 6
3.4 Financiamiento a Corto y Largo Plazo. 7

Captulo IV.- Flujo o Proceso del Crdito en su Administracin 14

4.1 Qu se entiende por Administracin del
Crdito? 14
4.2 DIAGRAMA UNO 15
4.3 DIAGRAMA DOS 16

Captulo V.- Elementos Bsicos del Crdito Para su Administracin
Poltica y Reglamento 20

5.1 Elementos del Crdito 20
5.2. Poltica y reglamento de Crdito 22
5.3 Solicitud de Crdito 23
5.4 Documentos Legales 24
5.5 Documentacin Financiera 24
5.6 Inspeccin Tcnica 25

===Administracin de Crdito. ===

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Captulo VI. Anlisis del Crdito, Su importancia en la Administracin,
Elementos que lo componen 26

6.1 Informacin General: Antecedentes 26
6.2 Informacin de la Solicitud 27
6.3 Dictamen Legal 27
6.4 Dictamen Tcnico 27
6.5 Capacidad de Pago 27
6.6 Balance General y Estado de Prdidas y
Ganancias 27
6.7 Garantas Propuestas 27
6.8 Conclusiones y Recomendaciones 28

Captulo VII.- Resolucin, Formalizacin y Desembolso del Crdito 29

7.1. Resolucin 29
7.2. Contenido de la Resolucin 29
7.3. Legalizacin del Crdito 33
7.4. Formalizacin Contable 33
7.5. Retiro de Fondos o Desembolsos 33

Captulo VIII.- Recuperacin del Crdito 34

8.1. La Supervisin y Seguimiento 34
8.2. El Control de Vencimientos 34
8.3. Gestiones de Cobranza 35
8.4. Tratamiento a situaciones de Mora 36

Captulo IX.- Formatos Bsicos en la Administracin del Crdito 38

9.1. Solicitud de Crdito 38
9.2. Contrato y Pagar 40
9.3. Comprobante de Entrega 41
9.4. Tarjeta de Control de Prstamo 41
9.5. Recibo de Abono y/o Cancelacin 42


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CAPITULO I.

En esta etapa en la que las FCN
estn adquiriendo cada vez mayor
importancia como
alternativa de
financiamiento al sector
de pequeos y medianos
empresarios urbanos y
rurales no atendido por la
banca convencional se
hace necesario adquirir
conocimientos y destrezas
en la administracin del
crdito para asegurar
permanencia de los recursos en estas
organizaciones.

Las diferentes etapas de la
Administracin de Crdito son todas
de igual importancia, iniciando desde
la correcta seleccin de los usuarios
hasta para asegurar una total
recuperacin de los fondos.

Desde este punto de vista no
existe mayor diferencia en la
administracin de crditos entre los
Intermediarios Convencionales y los
No Convencionales, sin embargo la
mentalidad y filosofa a aplicar es muy
diferente, dado que en el caso de
nuestras organizaciones hay que saber
conjugar el aspecto empresarial y de
rentabilidad con el de desarrollo de
nuestros beneficiarios del crdito.

De all que se
pretende contribuir con
Directivos, Funcionarios y
Personal de las FCN a que
refuercen y/o adquieran los
conocimientos elementales
que se conjugan para
administrar correctamente
los crditos en balance con
los dos fines mencionados.

Es decir que los fondos que
administran en concepto de ahorros,
aportaciones, prstamos y donaciones
que reciben, sean manejados de forma
ms tcnica y con mejores resultados,
para que la actividad de conceder
crditos se corresponda con el fin de
mejorar y facilitar la explotacin de las
unidades econmicas de sus usuarios,
clientes o asociados.

Es as que la metodologa
empleada busca que los participantes,
y los que tengan acceso al contenido
del material, puedan tambin
conocerla y aplicarla en las diferentes
etapas del proceso de la
administracin de esta herramienta de
desarrollo que es el crdito.
INTRODUCCION

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El texto inicia con
generalidades sobre crdito y define
conceptos aplicados en la
administracin de crdito y algunas
modalidades del mismo; Captulo III.

En el Captulo siguiente se entra
en pleno con el tema y se presentan
dos DIAGRAMAS que guan al lector
a traves del flujo de proceso del
crdito generalmente conocido en su
administracin para facilitar el
seguimiento a las explicaciones del
contenido modular.
El DIAGRAMA UNO muestra
el Flujo del Proceso del Crdito en sus
ocho etapas ms importantes, desde
que se inicia la Atencin a los
requerimientos de crdito del
Solicitante, hasta la Recuperacin del
Crdito. En el DIAGRAMA DOS que
consta de 4 pginas muestra
claramente los Procedimientos o pasos
por los que pasa todo Crdito o
Prstamo dentro del Flujo
mencionado.


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CAPITULO II.

Con el estudio de este mdulo los participantes podrn:

I.- Familiarizarse con el flujo del
proceso de la Administracin del
Crdito, procedimientos y elementos.

II.- Recordar a los participantes lo
que es una Poltica y
Reglamento de
crdito, base
sustantiva para los
responsables de la
administracin de los
crditos en sus
diferentes etapas.

III.- Conocer los
diferentes pasos
internos que se
realizan para la
administracin de
crdito desde el
anlisis del sujeto y
de sus solicitudes
presentadas a las IFNC hasta su
recuperacin.

IV.- Conocer la estructura de los
crditos para facilitar su manejo
administrativo, as como lo pertinente
a la decisin de otorgar o no un
prstamo, su desembolsos, los pasos
administrativos y
legales necesarios y
la importancia de
darles seguimiento.

V.- Conocer la
importancia de tener
polticas de
Recuperacin de
Cartera y de los
mecanismos de
Seguimiento,
Cobranza y
Tratamiento de la
Mora.
OBJETIVOS DEL MODULO

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CAPITULO III.

Objetivo del Captulo:
Dar a conocer a los participantes aspectos globales sobre crdito y ayudarles a
definir algunos conceptos generales a manera de introducirlos en la temtica del
mdulo para facilitar el aprendizaje, aprovechamiento y aplicacin del contenido
en sus IFNC.

3.1 El Concepto de Crdito.

El crdito es una operacin por
medio de la cual un acreedor presta
cierta cantidad de dinero a un deudor
por la garanta o confianza, en la
posibilidad, voluntad y solvencia de
que cumpla a un plazo determinado
con el reembolso total de la deuda
contraida mas sus accesorios o
intereses, previo estudio hecho por
quien presta el dinero respecto a la
seguridad, liquidez y conveniencia
que representa o que ofrece el deudor.

3.2 Las Funciones del Crdito.

Poner a disposicin de las
personas fsicas o jurdicas, dedicadas
a actividades de produccin,
distribucin y consumo, el capital
solicitado, requiriendo que este
capital encuentre un empleo
productivo.

Generar un beneficio, tanto
para el acreditado, permitindole
proyectar el crecimiento de su
negocio, como para el acreditante, por
las utilidades que obtiene al prestar el
dinero y cobrar intereses.

3.3 Elementos del Crdito.
Definiciones.

* El Acreedor: Representa la parte
que concede el Crdito.

* El Sujeto de Crdito: Persona fsica
o jurdica que recibe el Crdito.

* Monto del Crdito: Cantidad de
dinero prestado.

* Destino del Crdito: Uso que se
dar al Crdito.

* Plazo: Tiempo que transcurre entre
la concesin y el pago del Crdito.

GENERALIDADES SOBRE CREDITO.
MODALIDADES, DEFINICIONES - CONCEPTOS

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* Plazo de gracia: Tiempo en que no
se paga capital, solamente intereses.

* Amortizaciones: Forma, a travs
del tiempo en que se pagar el
crdito.

* Intereses: La cantidad que se
deber pagar por el uso del Crdito.
Para el acreedor es un ingreso y para
el deudor es un costo.

* Confianza: Es la
consideracin que tiene el acreedor
respecto a la solvencia moral y
econmica del deudor.

* Riesgo: Es la posibilidad de que
no se recupere el Crdito.

* Legales: El Crdito deber
condicionarse a las leyes que norman
estas operaciones.

3.4 Financiamiento a corto y
largo plazo.

3.4.1 Caractersticas del crdito
bancario a corto plazo.

Es autoliquidable en un perodo
menor a un ao, ya que los recursos
que generan en las operaciones de la
empresa son suficientes para pagarlo.

Los trminos de pago se
establecen en funcin de las
operaciones del negocio.

Permiten una adecuada
evaluacin del riesgo, ya que el
perodo de recuperacin es corto.

Otorgan a los bancos un alto
grado de liquidez.

Tienen las siguientes ventajas y
diferencias en comparacin con los
crditos a mediano y largo plazo:

* Se utilizan para financiar
capital de trabajo.

* Mayor flexibilidad.

* Menos formalismos
(negociaciones, condiciones,
contratos).

* No requieren pagos o
amortizaciones peridicas.

* Menor control.

3.4.2 Caractersticas del
financiamiento a largo plazo.

1. Condiciones muy formales para
su obtencin.

2. Contratos con clusulas muy
detalladas.

3. Cantidades de crdito muy
superiores que las de crdito a corto y
mediano plazo.


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4. Los recursos provenientes de
los financiamientos a largo plazo se
destinan en proyectos de inversin en
activos fijos, lo cual implica un mayor
riesgo que los que se invierten en
activos circulantes.

3.5 Caractersticas de la Lnea de
Crdito.

Destino: Se utiliza para efectuar al
amparo de la misma prstamos
directos, descuentos, crditos
comerciales o documentos.

Plazo: Un ao, para renovarse cada
ao, sin embargo el banco tiene el
derecho de cancelarlo antes de su
vencimiento al no cumplirse las
condiciones del crdito.

Monto: Se establece de acuerdo a la
negociacin entre el banco y el
cliente.

Garanta: La garanta puede ser
personal aval, fianza) real (prendaria,
hipotecaria, fiduciaria) o colateral.

Disponibilidad: De acuerdo a las
negociaciones con el banco.

Formalizacin: Mediante un
contrato de crdito.

Ventajas: Disponibilidad en todo
momento de fuentes de
financiamiento, flexibilidad en la
planeacin financiera, permiten una
adecuada administracin de la
liquidez y rentabilidad ya que no se
contrata un prstamo, sino una lnea
de crdito.

El concepto de apertura de
crdito simple.

El crdito simple es el que
puede ser utilizado por el acreditado
una sola vez. Por medio de este tipo
de crdito el banco pone a disposicin
del acreditado determinada cantidad
de dinero para que se haga uso del
mismo de acuerdo a las condiciones
convenidas.

3.6 Caractersticas del Crdito
Simple.

Destino: Se utiliza para amparar toda
clase de crditos en que las
cantidades del crdito no se pueden
volver a disponer.

Plazo: De acuerdo al tipo de crdito
que ampare y a la garanta.

Amortizacin: Normalmente
mediante pagos mensuales de capital
e intereses.

Garanta: Puede ser quirografaria,
personal o real.

Disponibilidad: De acuerdo al
contrato. Normalmente es a la vista.


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Formalizacin: Mediante un contrato
de crdito.

Ventajas: Seguridad de disponer de
determinadas cantidades de dinero.

3.7 Caractersticas del crdito en
cuenta corriente.

Propsito: Obtener recursos para
financiarse a corto plazo.

Plazo: Un ao, con renovacin
cada ao.

Amortizacin: Pagos mensuales
de capital e intereses.

Garanta: Quirografaria,
personal o real.

contrato.

Formalizacin: Mediante un
contrato de crdito.

Ventajas: Seguridad de disponer de
determinadas cantidades de dinero,
con la posibilidad de la revolvencia
del crdito.

3.8. Financiamiento bancario a
corto plazo.

El concepto de apertura de crdito en
cuenta corriente.

La apertura de crdito en
cuenta corriente, es la operacin
mediante la cual una institucin de
crdito establece lneas de crdito a
favor del acreditado, para que pueda
disponer discrecionalmente de las
mismas en un tiempo determinado y
hasta un lmite mximo de crdito. La
revolvencia se refiere a que el
acreditado puede efectuar pagos o
retiros, en abono o cargo a la cuenta
corriente, en el lmite mximo de la
lnea de crdito.

3.8.1 Crdito comercial de
proveedores.

Es el financiamiento que
otorgan los proveedores para el pago
de sus productos. Normalmente es la
fuente de financiamiento a corto
plazo mas importante de las
empresas.

Para decidir la poltica de
financiamiento a travs de
proveedores se tendr que evaluar su
costo de capital y compararlo con el
costo del crdito bancario.

3.8.2 Crdito por gastos acumulados
por pagar, provisiones o
reservas, acreedores diversos.

Este tipo de financiamiento
refiere a los costos que se devengan
diariamente como la mano de obra,
impuestos, participacin en las
utilidades, luz, agua, telfono, etc., y

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que sin embargo se pagan, quincenal,
mensual o anualmente.

3.8.3 Papel Comercial.

El papel comercial es una
fuente de financiamiento que consiste
en pagars a corto plazo negociables
sin garanta que se venden en el
mercado de dinero.

3.8.4 Anticipos de Clientes.

Las empresas obtienen
anticipos de sus clientes contra
ordenes futuras de produccin, lo cual
es una adecuada fuente de
financiamiento.

3.8.5 Otras Fuentes Menores.

Prestamos de personas fsicas o
empresas.

De personas fsicas:

* Socios
* Funcionarios Ejecutivos
* Terceros o ajenos a la empresa
* Ahorros del personal

De empresas:

* Compaas Holdings o
Tenedoras de Acciones.
* Campaas del Grupo.
* Compaas de socios de la
empresa.

Crditos especiales de proveedores.

* Ofertas especiales de proveedores.

* Redocumentacin o consolidacin
de pasivos a corto plazo.

3.9 Crdito de Habilitacin o
Avo

Son crditos que se otorgan con
el objetivo de apoyar, robustecer y
fomentar el capital de trabajo y la
operacin del negocio, debindose
invertir los recursos en lo estipulado
en el contrato de crdito.

Propsito: Habilitar a la empresa en
sus gastos de fabricacin,
transformacin u operacin y adems
abastecer al negocio de materias
primas y materiales para su
transformacin o consumo.

Plazo: De uno a cinco aos.

Monto: De acuerdo a las
negociaciones con el acreedor.

Garanta: Las prendas sobre las
materias primas y materiales
adquiridos con el crdito, y con los
frutos, productos o artefactos que se
obtengan con el crdito. En la
prctica bancaria es posible garantizar
este tipo de crditos con garantas
hipotecarias.


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programa de disposiciones.

Formalizacin: Ya que es un
crdito de mayor plazo que los
directos o descuentos, requiere mas
formalidades, como por ejemplo:
estudio de factibilidad, seleccin de
bancos, etc. Al aprobarse el crdito se
elabora el contrato y se suscriben los
pagars.

Ventajas: Obtencin de recursos
para financiar el capital de trabajo de
la empresa.

3.10 Crdito con Garanta
Hipotecaria.

El objetivo de este crdito es
incrementar la produccin y el
crecimiento de las empresas. Como
caracterstica especfica, la acreditada
debe de garantizar el crdito con la
hipoteca sobre bienes inmuebles.

Propsito: Obtener recursos para
incrementar la produccin y el
crecimiento de las empresas.

Plazo: Hasta 7 aos, incluyendo de
uno a tres aos de gracia.

Monto: De acuerdo a las
negociaciones con el banco.

Garanta: Hipotecaria sobre los
bienes inmuebles a cuyo destino se
invirti el crdito.

Formulacin: Mediante un
contrato de apertura de crdito.

3.11 Crdito Refaccionario.

Este crdito es para robustecer
o acrecentar los activos fijos de un
negocio, con el propsito de
incrementar su produccin y su
crecimiento.

Propsito: Obtener recursos que
permitan incrementar la produccin y
el crecimiento de las empresas.

Plazo: Hasta 15 aos incluyendo 1 2
aos de gracia.

Monto: De acuerdo a la
negociacin con el banco.

Garanta: Las construcciones,
edificios, maquinarias y con los
productos obtenidos a cuyo destino se
invirti el crdito.

Formulacin: Mediante un
contrato de apertura de crdito.


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CLASIFICACION
DEL CREDITO
DE ACUERDO A LAS
GARANTIAS
SEGUN EL DESTINO QUE
SE DA AL CREDITO
DE ACUERDO AL SUJ ETO
A QUIEN SE OTORGA
SEGUN EL TRATAMIENTO
DEL CREDITO
SEGUN EL PLAZO QUE
SE CONCERTA
PRIVADO. SE OTORGA A
PARTICULARES.
A LA PRODUCCION. SE DESTINA A
INCREMENTAR LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS.
AL CONSUMO. SE DESTINA AL
COMERCIO QUE VENDE
DIRECTAMENTE AL CONSUMIDOR
PUBLICO. SE OTORGA A
CORPORACIONES ESTATALES.
SIN GARANTIA REAL. NO HAY
GARANTIAS REALES.
BLANDAS. TRATAMIENTO
ESPECIAL.
CORTO PLAZO. MENOR DE UN
AO.
DURAS. CONDICIONES OPERANTES
EN EL MERCADO.
MIXTO. SE OTORGA A
CORPORACIONES MIXTAS.
CON GARANTIA REAL. GARANTIAS
REALES, PRENDARIAS,
HIPOTECARIAS O FIDUCIARIAS.
MEDIANO PLAZO. MAYOR DE UN
AO, PERO MENOR DE
TRES AOS.
LARGO PLAZO. MAYOR DE TRES
AOS.

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APERTURA DE CREDITO CON
O SIN GARANTIA
CREDITO CON GARANTIA
HIPOTECARIA
EMISION DE OBLIGACIONES
TIPOS DE FINANCIAMIENTO
A LARGO PLAZO.
CREDITO REFACCIONARIO
CREDITO HIPOTECARIO
INDUSTRIAL

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CAPITULO IV.

Objetivos del Captulo:
En este Captulo los capacitandos refuerzan su conocimiento sobre las diferentes
etapas que tiene el crdito en el proceso de su administracin, sus caractersticas,
condiciones y elementos que las componen.

4.1 Qu se entiende por
Administracin del Crdito ?

La Administracin es un
proceso muy particular consistente en
las actividades de planeacin,
organizacin, ejecucin y control que
se desarrolla para determinar y
alcanzar los objetivos de las
organizaciones, utilizando al mximo
sus recursos humanos, materiales,
econmicos y financieros.

En el caso de Crdito se tratara
de manejar la actividad en los cuatro
aspectos mencionados en la definicin
anterior. Por tanto podemos concluir
que la administracin del Crdito es la
actividad humana que planea,
organiza, ejecuta y controla la
actividad crediticia de nuestras IFNC,
en funcin de los usuarios y de la
disponibilidad de recursos.

4.2 Para facilitar el seguimiento y
comprensin de los estudiantes
presentamos seguido, en DOS
DIAGRAMAS, el flujo del Proceso de
la Administracin de los Crditos.

El primero consta de una sola
pgina y resume todo el proceso. El
Segundo da mayores detalles en sus
diferentes etapas. Ambos continan
siendo ampliados y explicados en el
resto de Captulos del Mdulo.

FLUJO O PROCESO DEL CREDITO
EN SU ADMINISTRACION.

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4.2 DIAGRAMA UNO


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4.3 DIAGRAMA DOS


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CAPITULO V.

Objetivos del Captulo:
En este Captulo los capacitandos toman contacto con los diferentes elementos que
componen los crditos, y cmo se conjugan en la administracin de los mismos a fin
de asegurar un crdito sano, recuperable y que cumpla su objetivo y los objetivos de
la IFNC. Tambin se toca lo relacionado con la Poltica de Crdito y sus
componentes y del Reglamento de Crdito que dan el marco general de la
administracin de los crditos.

5.1 Elementos del Crdito.

La estructura de un crdito se
conforma con los siguientes
elementos, considerados los ms
importantes:

5.1.1 El Acreedor o Prestamista:

La persona, organizacin,
organismo o institucin que provee el
recurso econmico, monetario o
dinero, bienes, artculos o servicios.

5.1.2 El Deudor o Prestatario:

La persona, organizacin,
organismo o institucin que recibe el
recurso econmico, monetario o
dinero, bienes, artculos o servicios en
calidad de prstamo para su usufructo
por un determinado tiempo y bajo
ciertas condiciones.

5.1.3 El Monto.

Entendemos por monto la
cantidad de dinero o el valor de
bienes, artculos o servicios en que se
concreta la solicitud de crdito del
usuario.

El monto se establece a partir
del Plan de Inversin o sea la
planificacin en detalle de los recursos
que se solicitan en crdito o
denominado tambin destino de los
recursos.

El Plan de Inversin determina
tambin la forma de desembolso del
crdito: fecha(s) y monto(s) en

ELEMENTOS BASICOS DEL CREDITO PARA SU
ADMINISTRACION
Poltica y Reglamento

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21
dependencia de la ejecucin de las
actividades.
5.1.4 El Plazo.

Es el tiempo total que toma a un
usuario pagar el prstamo otorgado.
Puede descomponerse en plazos
parciales de acuerdo a lo estipulado en
el contrato y/o pagar respectivo.

Los prstamos a largo plazo
implican mayores riesgos dado que
hay ms espacio para que las
condiciones originales pactadas
cambien.

5.1.5 El Calendario de Pago.

Es el cronograma de pagos que
se pacta o contrata para el retorno del
monto o valor del prstamo recibido,
ms los costos financieros, intereses,
comisiones y otros.

El Calendario de Pagos est en
funcin de la capacidad de pago del
deudor, el cual proviene de los
ingresos totales de su unidad familiar
de explotacin y del objeto o finalidad
del crdito.

Expresado de otra manera,
consiste en calendarizar los momentos
en que el usuario deber hacer sus
pagos. Pueden ser semanales,
quincenales, mensuales, anuales, etc. y
se estipula claramente la fecha, da,
mes y ao en que se realizar el pago
denominndose esta fecha:
Vencimiento o vencimientos, final o
parciales.
5.1.6 Garanta.

Es todo activo que el usuario-
beneficiario del crdito compromete a
favor de la organizacin prestataria
para el caso de incumplimiento de los
pagos por parte del usuario.

5.1.7 Condiciones.

Son las estipulaciones o
compromisos legales y administrativas
que acompaan a los crditos y sobre
las cuales el usuario debe estar de
acuerdo en su cumplimiento.

Las hay especiales y generales.
Unas hacen referencia a las
condiciones aplicables a la mayor
parte o a todos los crditos, tales son la
informacin financiera permanente y
oportuna y el mantenimiento o
resguardo de las garantas. Otras son
aquellas estipulaciones que se aplican
slo a determinados tipos de negocios
en particular, casos de prstamos que
requieran aumento de la cobertura del
riesgo con garantas de mayor valor, u
otras que pueden implicar un mayor
control en la administracin de la
inversin y de la contabilidad de un
usuario.

Una condicin que debe quedar
expresa en todo documento de crdito
es el mantenimiento de valor del

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22
crdoba con relacin al dlar de los
Estados Unidos de Amrica.

5.1.8 Intereses.

El valor del dinero prestado se
refleja en la tasa de inters que se
cobra o paga por un crdito o prstamo
recibido.

El pago por parte del deudor de
una tasa o porciento de Inters sobre
los saldos de prstamos es otra de las
condiciones importantes que debe de
dejarse pactada en toda operacin de
crdito. De la seguridad de su pago
depender la rentabilidad, estabilidad
y la no descapitalizacin de la IFNC
que favorece a sus clientes o asociados
con prstamos.

5.2 Poltica y Reglamento de
Crdito.

5.2.1 Que entendemos por Poltica
de Crdito?

Son caminos o guas que
definen el curso de accin de lo que
pretendemos conseguir o hacer de
nuestra IFNC dentro de su actividad
de intermediacin financiera.

Las polticas de crdito son
elaboradas por el Consejo o Junta
Directiva y el Comit de Crdito de
una IFNC.

Las Polticas de Crdito son las
lneas generales que sirven de marco
de referencia a las operaciones
crediticias de la IFNC; estn dirigidas
a los usuarios, a los miembros
directivos, a los trabajadores
administrativos y miembros del
Comit de Crdito. Dan cumplimiento,
impulso y apoyo a los objetivos y
metas de la organizacin.

Las Polticas de Crdito deben
escribirse y darse a conocer a los
usuarios y miembros trabajadores de la
IFNC, son de obligado cumplimiento
para todos.

La diferencia de las polticas de
crdito de las IFNC con respecto a las
instituciones del Sistema Financiero
Convencional estriba bsicamente en
lo siguiente:

En las Cooperativas de Ahorro
y Crdito el Beneficiario es socio-
propietario-usuario de las instituciones
de crdito.

En las IFNC el nfasis que se da
en el Crdito es hacia el mejoramiento
total de la capacidad econmica y de
condiciones de trabajo del
beneficiario.

La rentabilidad de las IFNC
pasa a reforzar su capital social o su
capital institucional. En la banca
privada como Sociedades Annimas la

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rentabilidad la perciben los
accionistas.

En el caso del Sistema
Convencional el crdito se orienta al
apoyo financiero de los rubros o
actividad econmica de manera
especfica.

5.2.2 Reglamento de Crdito.

Es el instrumento definido por
los Organos de Direccin de las
Organizaciones No Convencionales
para canalizar ordenadamente la
actividad crediticia frente a los
usuarios clientes y asociados y ante las
autoridades competentes
responsabilizadas de la fiscalizacin
de esta actividad.

Se entiende por Reglamento las
normas administrativas y legales
definidas para el Comit de Crdito y
aprobadas por la Asamblea General (o
ratificadas en su caso) que fijan los
procesos que deben seguirse para
ordenar y garantizar la aplicacin de la
Poltica de Crdito.

El Reglamento persigue:

a) Traducir a normas las
disposiciones generales establecidas
en la Poltica de Crdito.

b) Proporcionar a los diferentes
niveles de direccin, administracin,
ejecucin y operativas de la IFNC de
indicaciones claras y concretas sobre
los diferentes aspectos del crdito y de
los usuarios, que les permita la toma
de decisiones oportunamente.

El Reglamento debe buscar:

Proporcionar un eficiente
servicio a los usuarios de los crditos,
de otra parte, buscar la rentabilidad de
la organizacin para mantenerse en el
mercado del servicio de crdito.

El Reglamento de Crdito debe
contener los requerimientos para
procesar las solicitudes, los criterios
para aprobar los crditos, las normas
para evaluar la capacidad de pago y
define las razones para negarlo. Define
los montos de los crditos, los
vencimientos, las garantas, los
intereses y los cobros.

Puede decirse que la poltica y
su reglamento son en las IFNC las
reglas del juego en la administracin
de los crditos.

5.3 Solicitud de Crdito.

Es el formato mediante el cual
el demandante da a conocer lo
siguiente:

* La necesidad de
Financiamiento.

* Finalidad del crdito.


INPYME
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* Monto Requerido.

* Nombre y ubicacin del lugar
de la inversin.

* El plazo que requiere.

* La forma de Pago.

* Los tipos de garantas
propuestos.

5.4 Documentos Legales.

Es la documentacin que refleja
la situacin legal de un inmueble y/o
de una persona natural o jurdica tales
como:

* Ttulo de dominio.

De la propiedad objeto de la
inversin o de bienes inmuebles
ofrecidos en garantas.

* Contrato de Arriendo.

Para el caso de que la inversin
se lleve a efecto en inmueble que no es
propiedad del solicitante o utilizar
equipo arrendado.

* Documentacin relativa a la
gestin legal de una persona
natural.

Poderes Generales o Especiales
de administracin, uso o usufructo de
bienes muebles o inmuebles. Contratos
de Asistencia Tcnica y
Comercializacin.

* Documentacin relativa a la
gestin legal de una persona
jurdica.

Personalidad Jurdica, Poder
General o Especial de Administracin
y Representacin, Certificacin de
Actas de gestin crediticia de parte de
la Asamblea General de Asociados,
J untas Directivas o Consejo de
Administracin.

* Matrculas y licencias.

Que permite o autoriza la
explotacin en determinada actividad
o negocio.

5.5 Documentacin Financiera.

Es la informacin
proporcionada por el solicitante a la
IFNC sobre su situacin financiera, su
Balance de Activos, Pasivos y
Patrimonio o Capital Social e
Institucional.

Esta documentacin refleja la
salud econmico/financiera del
solicitante sea una persona jurdica o
natural.

5.6 Inspeccin Tcnica.

Es la actividad realizada por un
tcnico en las instalaciones del

INPYME
25
negocio o unidad de explotacin
familiar verificando la informacin
contenida en la solicitud y
completando la informacin, si es el
caso.

Se realiza de previo al anlisis y
resolucin de la solicitud y debe
incluir las recomendaciones y/o
consideraciones en pro o en contra de
la factibilidad del crdito.


INPYME
26

CAPITULO VI.

Los elementos ms importantes
que se analizan al considerar la
solicitud de crdito son: La Persona
como sujeto del Crdito, la posicin
econmica y el ingreso financiero del
solicitante, la rentabilidad o capacidad
de pago de su unidad de produccin
total, la factibilidad y rentabilidad de
la actividad de mayor peso en los
objetivos del prstamo y las Garantas.

Todo ello se extrae de la informacin
que proporcionan las solicitudes, de
los estados financieros, de la
inspeccin tcnica, del estudio legal de
los ttulos y del conocimiento personal
del usuario entre otros.

6.1 Informacin general:

Debe contener como mnimo lo
siguiente:

* Nombre del solicitante.
* Direccin.
* Nombre del negocio o finca .
* Ubicacin.
* Actividad Econmica del
solicitante.

Antecedentes

El conocer el comportamiento
histrico del usuario de crdito de una
IFNC es de gran importancia al
momento de recibir, analizar y
resolver sobre las solicitudes de
crdito.

Entre la informacin que se debe
manejar tenemos:

Fecha de inicio de operaciones.

Actividades atendidas.

Monto mximo financiado.

Montos cancelados.

Calidad gerencial.

Razones financieras bsicas.

ANALISIS DEL CREDITO
Su Importancia en la Administracin y Elementos que lo
componen.

INPYME
27
* De liquidez.
* De productividad y
produccin.
* Grado de endeudamiento.

6.2 Informacin de la solicitud.

Adems de las generales antes
vistas debe contener para objetividad
y claridad del anlisis lo siguiente:

* Plan de Inversin o de trabajo
de la unidad productiva.

* Tecnologa.

* Rendimientos: Productividad y
Produccin.

* Mrgenes de utilidad o
excedentes.

6.3 Dictamen Legal.

Es el juicio profesional emitido
sobre los documentos sometidos a
consideracin por parte del solicitante.
Por ejemplo si los ttulos de propiedad
estn debidamente registrados y
acordes con la respectiva legislacin
(Catastrados y verificados los linderos
y reas). Si se cuenta con la
correspondiente Libertad o gravamen.

6.4 Dictamen Tcnico.

Es el juicio tcnico emitido por
la persona que realiza la inspeccin
sobre las propiedades y negocios del
solicitante y sobre la informacin
reflejada en las solicitudes de crdito
presentadas para su anlisis y
resolucin.

6.5 Capacidad de Pago.

Es la posicin econmica que se
proyecta para un solicitante de crdito
a fin de hacer frente a las obligaciones
que espera contraer en funcin de los
posibles ingresos de su unidad de
explotacin familiar y que permitir
identificar los plazos y vencimientos a
convenir en el contrato y pagar de
crdito para el retorno de los fondos.

6.6 Balance General y Estado de
Prdidas y Ganancias.

El Balance nos proporciona de
forma resumida un inventario de todos
los bienes y derechos, as como de las
deudas que ha contrado el solicitante.

Es una radiografa de su
situacin econmica.

Es base para establecer sus
capacidades de mejoramiento de la
actividad a que se encuentra dedicado.

Por sta razn es un elemento
clave para el anlisis de las solicitudes
de Crdito.

6.7 Garantas Propuestas.


INPYME
28
La Persona solicitante de
crdito es el punto de partida de las
Garantas, su historial o antecedentes,
su honradez y conocimiento de la
actividad a que se dedica, debe tener
especial atencin en la administracin
de crdito.

Las Garantas ms usuales son:

a) La Firma Personal y Solidaria
de persona con reconocida solvencia
moral y econmica.

b) La Prenda que se realiza sobre
cosecha de cultivos no financiados o
bien, sobre bienes propios del
solicitante de crdito

c) La Hipoteca sobre bienes libres
de gravmenes propios del solicitante,
del fiador o de terceros.

d) Documentarias: Sobre Ttulos
Valores, como por ejemplo bonos del
estado, depsitos en bancos o en las
mismas organizaciones, aportes y
ahorros.

e) Puede darse combinaciones de
algunas de las anteriores.
6.8 Conclusiones y
Recomendaciones del
Anlisis.

Esta es una fase crucial del
proceso. Se concluye el anlisis de
toda la informacin valorando
especialmente lo referente a la persona
o solicitante, las garantas, la situacin
econmica, su presencia en la
comunidad, su comportamiento como
productor y su historial personal. En
esta fase la aplicacin de la Poltica y
Reglamento de Crdito de la
Organizacin es de suma utilidad.

Del resultado del anlisis
concienzudo se darn las
recomendaciones pertinentes sin
olvidar las condiciones especiales, si
las hubieran, en que se dar el crdito
o las razones para no aprobarlo.


INPYME
29

CAPITULO VII.

Dar a conocer al capacitando las condiciones previas que deben darse para proceder
a la etapa de la administracin del crdito denominada Desembolso o Retiro de los
Fondos como son la Resolucin de una solicitud y su Formalizacin o Legalizacin
de la operacin crediticia y sus caractersticas.

7.1 Resolucin.

La Instancia Resolutiva
Autorizada, llmese Junta Directiva
para ONGs, Consejo de
Administracin para las Cooperativas,
Gerentes, o ms usualmente COMITE
DE CREDITO para ambos tipos de
intermediarias, realiza el anlisis de
toda la informacin de previo a iniciar
los desembolsos.

Esta accin deliberante
desemboca en una conclusin que se
llama RESOLUCION.

Las Resoluciones de la
Instancia Resolutiva Autorizada
pueden ser APROBANDO,
DENEGANDO O POSTERGANDO
la decisin.

Una solicitud de crdito es
APROBADA cuando se han reunido
todas las condiciones, llenado todos
los requisitos y pasado por las pruebas
de inspeccin y anlisis y se considera
que se est concediendo un crdito
sano y recuperable.

Caso contrario el crdito es
DENEGADO.

RESOLUCION, FORMALIZACION Y
DESEMBOLSO DEL CREDITO

INPYME
30
Se POSTERGA la decisin
cuando una solicitud no est completa
en sus requisitos y condiciones y se
pide mayor informacin sobre la
misma para posteriormente, en una
nueva sesin de la Instancia, tomar
decisin.

7.2 Contenido de la Resolucin.

El contenido del formato de
Acta Resolutiva Aprobatoria debe
contener por lo menos lo siguiente:

Nmero de la Resolucin,

Lugar y Fecha,

Nmero de la sesin,

Datos Generales del
Beneficiario,

Objeto o Plan de Inversin,
Monto y Forma de
Desembolsos.

Plazo, Forma de Pago y
Vencimiento(s).

Tasa de Inters, forma de
liquidarlos y fechas de pago.

Garantas.
Otras Condiciones y
Recomendaciones especiales.

Firma del Funcionario
(Secretario) que da fe.

La resolucin de un crdito se
da a conocer mediante comunicacin
escrita al interesado y a las diferentes
instancias de la IFNC involucradas en
la administracin de los crditos a fin
de que procedan conforme.

En pginas siguientes
presentamos ejemplos de formatos
para Comunicacin de Resolucin de
una Solicitud de Crdito:


INPYME
31

Ejemplo I

Lugar y fecha: _______________________________________________________

Destinatario:________________________________________________________

Estimado Seor:

Por este medio se le comunica que en la resolucin No. _____ de la Sesin de Comit No.____,
nuestra Organizacin decidi APROBAR su solicitud de crdito No.___ bajo los siguientes
trminos y condiciones:

A) Condiciones Generales:

1.- Prestatario: _________________________________________________________________
2.- Monto(en nmero y letras) _____________________________________________________
3.- Origen de los recursos ________________________________________________________
4.- Plan de Inversin ____________________________________________________________
5.- Forma de Desembolso ________________________________________________________
6.- Tasa de Inters ____________________________________________________
7.- Plazo ____________________________________________________________
8.- Forma de Pago (del principal e intereses) _______________________________
9.- Garantas ________________________________________________________

B) Condiciones Especiales:

INPYME
32

1.- Mantenimiento de Valor.
2.- Presentacin de documentos, facturas, etc. de avance e informes del estado de las inversiones
planificadas.
3.- Autorizacin para realizar supervisiones.
4.- Otras.

Por lo cual le solicitamos pasar por nuestras oficinas para formalizar la operacin y concretizar lo
relativo a los desembolsos.

Atentamente:

___________________________________
Secretario del Comit de Crdito
o Funcionario de la IFNC, Autorizado

Ejemplo II

Lugar y fecha: __________________________________________________

Destinatario:________________________________________________________

Estimado Seor:

Por este medio se le comunica que en la resolucin No. _____ de la Sesin de Comit No.____, nuestra Organizacin
decidi DENEGAR su solicitud de crdito No.___ basado en lo siguiente:

Aqu se le explica al interesado los motivos por los cuales no se puede autorizar su solicitud de crdito.

Esperando poder atenderle en mejor ocasin, le saludamos.

Atentamente:

___________________________________

Ejemplo III

Lugar y fecha: __________________________________________________


INPYME
33
Destinatario:________________________________________________________

Estimado Seor:

Por este medio se le comunica que en la resolucin No. _____ de la Sesin de Comit No.____, nuestra Organizacin
decidi POSTERGAR la decisin sobre su solicitud de crdito No.___ basado en lo siguiente:

Aqu se le explica al interesado los motivos por los cuales no se puede, por el momento, autorizar su solicitud de
crdito,(faltan documentos, no ha completado requisitos, etc.)

Esperando su atencin a la presente para poder atenderle prontamente, le saludamos.

Atentamente:

___________________________________

7.3 Legalizacin del Crdito.

Consiste en realizar la
formalizacin legal (hacer formal) con
la firma del deudor y acreedor segn
corresponda, sobre los documentos
que, por ley y en contratos privados o
pblicos ante Notario, soportan todo lo
relacionado con el compromiso
crediticio y la inscripcin en los
registros respectivos de los
documentos firmados y autenticados
emitidos como Testimonios.

En muchas organizaciones no
convencionales, ONGs y cooperativas
esta etapa en la administracin del
crdito hasta hace poco tiempo, puede
decirse que desde hace
aproximadamente de 1 a 2 aos se ha
iniciado a incorporar, dado que la
tradicin permita en la mayora de los
casos la concesin de prstamos
nicamente con la firma de pagar.

7.4 Formalizacin Contable.

Consiste en abrir las
correspondientes cuentas de registro
contable para todas las operaciones de
determinado crdito, de esta forma la
legalizacin tiene su reflejo en la
contabilidad para seguimiento y
control tanto del principal como de los
costos financieros.

INPYME
34
7.5 Retiro de Fondos o
Desembolsos.

Se llama desembolso al hecho
en que el solicitante recibe fsicamente
el dinero, en efectivo o cheque, bienes,
artculos o servicios.

Los desembolsos deben ser
oportunos, es decir realizarse cuando
la necesidad de tener los fondos est
presente.

Puede ser nico o mltiple. En
el primer caso tenemos que el
desembolso se concretiza en una sola
entrega y el segundo en varias. Este
ltimo sistema permite medir al
prestatario su capacidad de aplicacin
o ejecucin de los planes de inversin
pactados o contratados.

El Retiro de fondos o
Desembolsos se lleva a efecto de
acuerdo al programa de realizacin de
las actividades consideradas en el plan
de inversin autorizado y estipulado
en los documentos que formalizan el
crdito y de acuerdo a la informacin
que suministre la Supervisin Tcnica
en el seguimiento obligado de las
inversiones o destino del dinero.

CAPITULO VIII.

INPYME
34

En este Captulo los capacitandos conocern los medios instrumentales utilizados
para garantizar la recuperacin (retorno de fondos por principal y costos financieros,
intereses y comisiones) de los crditos otorgados por una Intermediaria Financiera
No Convencional.

Una de las etapas, quiz la ms
importante en la administracin de
crditos, es la RECUPERACION.

De concluirse felizmente el
reembolso normal de los fondos por
parte de los deudores puede
considerarse que las etapas
antecedentes en la administracin
fueron realizadas de manera
correcta.

La seguridad en la
recuperacin de un prstamos se basa
principalmente en:

1) La correcta seleccin y anlisis
de las caractersticas del sujeto de
crdito o deudor, sea ste persona
natural o persona jurdica.

2) El Anlisis Integral de los
componentes de la solicitud de crdito,
requisitos y condiciones.

3) El Control de las Garantas. Su
estado o condiciones de resguardo en
cuanto a su calidad y valor.

Una vez entregado el prstamo
o iniciados los desembolsos deben
darse las siguientes acciones:

8.1 La Supervisin y Seguimiento.

A las actividades planificadas,
sus fechas de ejecucin y montos
presupuestados.

8.2 El Control de Vencimientos.

Este control es indispensable en
la correcta Administracin de una
cartera de crdito. Consiste en un
libro o carpeta que contiene los
vencimientos (futuros) por mes y da
de todos los crditos concedidos y que
debe ser revisado por el encargado
todos los das para realizar
oportunamente las gestiones y avisos
que correspondan.
RECUPERACION DEL CREDITO.

INPYME
35
Existen sistemas de
administracin de cartera
automatizados que, debidamente
programados, reportan los crditos a
vencerse en determinado perodo, los
crditos vencidos y su antigedad en
nmero de das, lo cual favorece la
toma de decisiones en la cobranza y en
las correspondientes reservas,

8.3 Gestiones de Cobranza.

Aunque toda organizacin
intermediaria de crdito debe tener la
preocupacin permanente por obtener
el reintegro, retorno o recuperacin de
sus prstamos a ms tardar la fecha de
vencimiento de los mismos, se
encuentran situaciones de impago
justificadas que obligan a
procedimientos de cobranza y a
tratamientos especiales para prstamos
que caen en situacin de mora.

Un sistema de cobranza eficaz
asegura que se cobren los abonos
atrasados o saldos vencidos con
prontitud y que se controle la
morosidad.

Un sistema de cobranza consta
de los siguientes elementos: polticas,
y procedimientos, reconocimiento y
seguimiento.

Polticas y Procedimientos: Los
Organos Directivos de un organismo
no convencional, Consejo, J untas,
Comit y Gerencias deben elaborar
polticas y procedimientos de
cobranzas que reflejen los requisitos
tanto legales como estatutarios de la
organizacin.

Reconocimiento: Una vez el
prstamo est en mora, una respuesta
inmediata puede significar la
diferencia entre cobrar judicialmente o
no cobrar.

Una rpida identificacin de los
abonos atrasados tambin reducir las
probabilidades de morosidades
prolongadas.

Seguimiento: La organizacin
debe contactar al deudor a ms tardar
dentro de los 10 das de vencimiento
de la cuota o saldo. Mientras ms
pronto sea el recordatorio enviado al
deudor moroso mayor sern las
probabilidades de recuperacin. El
envo del recordatorio en el mismo da
es mejor.

En conveniente dejar constancia
escrita de las gestiones y contactos los
cuales se estila realizarlos con una
periodicidad quincenal, incluyendo
llamadas telefnicas y visitas
personales, explicando las penalidades
o peligros en que se incurre por la falta
de cumplimiento con su compromiso
crediticio.

8.4 Tratamiento a situaciones de
Mora.


INPYME
36
Para las situaciones de falta de
pago por factores de fuerza mayor, no
imputables al deudor, se pueden
establecer las siguientes modalidades
de tratamiento a prstamos tanto
corrientes como vencidos, y que se
concedern nicamente con plena y
evidente justificacin y una vez
demostrada la capacidad de pago.

A) EXTENSION DE PLAZO:

Se considera una Extensin del
Plazo o Extensin de Vencimiento
cuando existiendo la prenda o fuente
de pago, cosechas por ejemplo, se
haga necesario esperar su
comercializacin. Esta es aplicable
principalmente para el caso de crditos
agropecuarios corrientes, nuevos,
prorrogados o reestructurados y que el
saldo o cuota no ha llegado al
vencimiento. Debe establecerse la
necesidad de extender plazo o
vencimiento con anticipacin de por lo
menos 15 das. El nuevo vencimiento
se prefiere no mayor a los 90 das. Se
mantienen la tasa de inters y las
garantas pactadas.

B) PRORROGA:

Se concede prrroga, cuando
por causas justificadas, un crdito no
pudo ser cancelado total o
parcialmente, despus de haberse
aplicado la totalidad de la fuente de
pago, produccin o cosecha.

Las prrrogas se conceden con
plazo de hasta 12 meses, en
dependencia de la generacin de
nuevos ingresos.

La garanta debe ser equivalente
o mayor al del crdito original y
suficiente para cubrir el monto a
prorrogar y sus intereses.

En ningn caso se podr
conceder ms de dos prrrogas a un
mismo crdito.

La prrroga deber solicitarse
preferentemente con anticipacin al
vencimiento del prstamo y como
mximo 15 das despus de vencido,
explicando su justificacin y
proponiendo fuente de pago y
condiciones.

Los intereses acumulados deben
ser pagados para optar a la prrroga y
la nueva tasa ser por lo menos la
misma que la convenida
originalmente.

C) REESTRUCTURACIONES:

Cuando no exista capacidad de
pago a corto plazo, para los saldos de
prstamos despus de aplicar el valor
de la fuente pago, cosecha o producto,
podr reestructurase los mencionados
saldos en dependencia de la
generacin de ingresos proyectada.


INPYME
37
Los intereses acumulados
debern estar cancelados.

Las nuevas garantas deben ser
iguales o superiores a las
originalmente pactadas y cubrir
suficientemente el saldo a
reestructurar.

El plazo, forma de pago y sus
vencimientos a contratar ser de
conformidad a los resultados de la
proyeccin de ingresos, en cuanto a
poca y montos.

La nueva tasa de inters ser la
que corresponda a los crditos a largo
plazo, segn su actividad y rubro.

D) REFINANCIAMIENTO:

Es el mecanismo que permite la
liquidacin del saldo anterior con la
apertura de un nuevo prstamo, puede
aumentar el monto, prolonga el plazo,
establece un calendario de reembolso
que sea ms favorable al deudor y
permite mejorar las garantas.
El Refinanciamiento no debe
utilizarse para cubrir una situacin de
extrema mora en la cartera o para
aplazar una accin de cobranza cuando
el deudor no est dispuesto a pagar.

No es conveniente el conceder alguno
de los Tratamientos Especiales cuando
no exista suficiente justificacin, haya
habido desviacin de prenda, indebido
resguardo de las garantas o utilizacin
de los recursos crediticios para fines
no contemplados originalmente.

En tales casos debe de procederse a la
recuperacin de los saldos deudores,
por las vas que correspondan, en
resguardo de los intereses de la
Organizacin y en bien del capital
social de los afiliados en caso de una
Cooperativa de Ahorro y Crdito.


INPYME
38
CAPITULO IX.

En este Captulo los capacitandos conocern los formatos ms importantes, su
contenido y la etapa de su aplicacin en el flujo de proceso de la administracin de
crdito.

Es importante tener presentes
los formatos que se conocieron y
estudiaron en el Mdulo Anlisis
de Crdito y sobre los cuales en
esta ocasin hacemos una revisin
ms exhaustiva explicando la forma
de llenar su contenido con un breve
instructivo. Son ellos:

9.1 FORMATO:

"SOLICITUD DE CREDITO"

(Para Organizaciones y/o Persona Natural en lo
que le sea aplicable)

Es el formato que se llena,
luego de la conversacin con el
solicitante y explicacin y su
comprensin de los requisitos y
condiciones a llenar. Contiene lo
siguiente:

Lugar y Fecha: Localidad, mes, da y
ao donde se est recibiendo la
Solicitud a la(s) persona(s),
individual(es) o representante(s)
autorizado(s) de una Organizacin.
No.:. Es el nmero con que se anota
la solicitud en el "Libro Control de
Solicitudes Recibidas" que es slo
para uso de la Organizacin
Intermediaria.

INFORMACION GENERAL:
(Aplicar segn sea Individual u
Organizacin). Consta de:

NOMBRE DEL SOLICITANTE:
Nombres y Apellidos completos de
quien solicita el prstamo. Nombre
completo de la Organizacin que est
haciendo la solicitud; este nombre
debe ser el que consta exactamente en
la Certificacin de Personalidad
J urdica otorgada por la autoridad
competente.

UBICACION: Comarca, Ciudad,
Municipio y Departamento: Anotar
con claridad la direccin del lugar
sede de la Organizacin o Persona
Natural solicitante.

FORMATOS BASICOS EN
LA ADMINISTRACION DE CREDITO.

INPYME
39
CLASE O TIPO DE
ORGANIZACION: Se describe
brevemente las actividades (Agrcola,
Ganadera, Comercial, etc.) a las que
se dedica el Solicitante, Organizacin
o Persona Natural, en orden de
importancia; esta informacin est
relacionada a los objetivos que
constan en los Estatutos, en el caso de
Organizacin.

CONSTITUCION: Se refiere a la
fecha de su asamblea constitutiva y el
lugar, fecha, y nmero de inscripcin
segn consta en la Certificacin de
Personalidad J urdica.

NUMERO DE SOCIOS: Para el caso
de Organizaciones se identifica el
nmero de socios actuales. (Revisar
Documentos que deben adjuntarse).

TENENCIA DE LA TIERRA: Se
aclara si la tierra que trabajan es
propia, en comunidad cooperativa,
individual, alquilada u otro tipo de
posesin y el tipo o clase de ttulo que
poseen.

AFILIADA A: Si est afiliada a
alguna organizacin poner el nombre,
ubicacin y actividad a la que se
dedica la organizacin matriz.

MONTO de Crdobas: la sumatoria
del Plan de Inversin.
PLAN DE INVERSION: Detalle de
inversiones y descripcin de cultivos,
unidades, valores y montos parciales
y totales de las actividades para las
cuales se solicita financiamiento.

PLAZO: Se establece el plazo, que
puede ser en meses o aos,
incluyendo cualquier perodo de
gracia que se considere necesario
segn la maduracin del proyecto y/o
generacin de ingresos.

LA INVERSIN SE HARA EN
TERRENO PROPIO o
ALQUILADO, UBICACION:
Describe el tipo de propiedad y la
ubicacin del terreno o lugar donde se
pretende invertir los recursos que se
estn solicitando para llevar a cabo el
proyecto, as como tambin las vas
de acceso y los medios para el
traslado de los insumos, agroqumicos
y otros requeridos para los cultivos,
ganado, inversin, etc. y para el
transporte de la cosecha o produccin
hacia el lugar o lugares donde se
comercializar.

GARANTIAS: Este punto describe y
detalla las garantas que ofrece el
Solicitante sean prendarias,
hipotecarias, fiduciarias,
documentarias o de otro tipo, y los
documentos que amparan el derecho
de propiedad.

DOCUMENTOS QUE SE
ADJ UNTAN: Se debe revisar y
comparar los documentos que se pide
adjuntar a la solicitud para tener
seguridad de que contienen la

INPYME
40
informacin indispensable para el
anlisis y decisin a tomar sobre la
solicitud. (Poderes, Certificaciones,
Constancias, Estados Financieros,
etc.)

Firma del REPRESENTANTE de la
Organizacin: Identificar al socio
directivo que representa a la
Organizacin conforme consta en la
Certificacin de Acta emitida segn
lo establecen las leyes. Firma del
solicitante en el caso de Persona
Natural.

9.2. FORMATOS

CONTRATO Y PAGARE

Aunque todos los formatos de
una IFNC, tienen su importancia y
deben cumplir cada uno su finalidad
cuando son usados correctamente,
estos documentos -CONTRATO Y
PAGARE- tienen especial funcin,
ya que es el reconocimiento legal y
particular de la obligacin del
socio/cliente deudor, sea individual u
organizacin, con la institucin
intermediaria. Tienen alcance y
permanencia hasta que la obligacin
crediticia sea cancelada.

Identifica los nombres y
apellidos de la(s) persona(s) que
suscriben los documentos en calidad
de deudor(es) o de representante(s) de
la organizacin que se obliga a pagar.
El nombre de la organizacin es el
que consta en la certificacin de su
Personalidad J urdica.

Importante sentar claramente el
domicilio del deudor para efecto de su
fcil y rpida ubicacin en caso
necesario.

El nombre de la organizacin
prestataria como contraparte o
acreedor de la obligacin debe
coincidir con el que consta en los
registros segn su Personalidad
J urdica.

La cantidad o valor de los
documentos en letras y nmeros, debe
escribirse claramente y guardar
consistencia. Es la suma que el
deudor acepta estar recibiendo y que
se obliga a pagar en las condiciones y
en el tiempo que se describe en los
mismos documentos.

Las fechas de pago, los montos
en cada fecha, y el vencimiento final
es la forma de pago que ambas partes
convienen. Su incumplimiento por
parte del socio/cliente deudor autoriza
a la organizacin acreedora a tomar
medidas legales en resguardo de los
intereses de sus miembros y que sta
a su vez pueda cumplir con sus
compromisos ante terceras personas,
organizaciones o instituciones.

Las tasas de inters que se
escriben en el documento y que el
deudor se obliga a pagar deben estar

INPYME
41
acordes a las autorizadas y
estipuladas en los documentos de ley
y administrativos de la organizacin
acreedora. Esto es aplicable tanto a la
tasa de inters corriente como al
porcentaje a aplicarse en caso de caer
en mora el deudor o de llegar a su
vencimiento el crdito.

Es importante que otras
condiciones que puedan describir
expresamente tanto el CONTRATO
como el PAGARE, sean del pleno
conocimiento y entendimiento del o
de los socios deudores para asegurar
su cumplimiento y aplicacin legal,
de control y contabilidad segn
corresponda.

El llenado de los datos de la
FIANZA que se debe establecer por
lo general al final de los documentos
debe ser clara e identificar
plenamente a los firmantes ya que son
codeudores y principales pagadores
(en cualquier momento) si los
deudores no cumplen las condiciones
generales y especficas en que est
siendo concedido el crdito/prstamo
a satisfaccin de la organizacin
acreedora.

Estos documentos legales
exigen para su validez que el lugar y
fecha estn claramente definidas y
escritas.

El documento deber ser
firmado ante directivo, funcionario o
personal idneo de la organizacin,
quien debe poner sus iniciales al
margen del formato garantizando y
responzabilizndose de la exactitud y
veracidad de la informacin y datos.

9.3. FORMATO

COMPROBANTE DE ENTREGA

Es el documento que comprueba que
fsicamente el deudor est recibiendo
el dinero producto del prstamo. En
este formato se detalla por lo menos
lo siguiente:

Lugar y fecha.
Nombre y apellidos completos del
deudor.
Finalidad del prstamo.
Valor autorizado, lmite del crdito.
Valor de la entrega
Tipo de cambio del da
Plazo y fecha de vencimiento
Tasa de Inters
Garantas
Otras condiciones
Firma del deudor
Firma de 2 funcionarios que autorizan
Firma y sello del cajero que entrega


INPYME
42
9.4. FORMATO

TARJETA CONTROL DE
PRESTAMO

Es el formato columnar que se
utiliza para dar seguimiento contable
y estadstico a cada prstamo por
deudor. Contiene la siguiente
informacin:

La fecha en que se inician los
desembolsos.

La actividad y rubro destino del
prstamo.

El monto autorizado.

El plazo total en perodos
(meses, aos) en que se concede.
Las garantas segn se hayan
contratado.

La fecha de su total
vencimiento o fechas de pago de las
cuotas si fuera el caso.

Perodos de gracia, si los
hubiera, tanto para el principal como
para los intereses.

Las fechas de cada
movimiento, retiro y/o abono y su
valor.

El saldo acumulado del crdito
(incremento o decremento) y
desagregado segn su situacin:
corriente o vencido.

El registro de los intereses, su
liquidacin y pago cuando suceda, o
para su acumulacin contable y de
control.
La tarjeta se cierra al pi con el
nombre, la direccin, nmero del
prstamo y de expediente del
socio/cliente deudor. Esta
informacin debe constar en los libros
o registros de la organizacin
acreedora.

9.5. FORMATO

RECIBO DE ABONO O

CANCELACION

Este formato es de uso
exclusivo para los casos en que se
recibe dinero por cuenta de un
deudor, socio/cliente, para aplicarse a
la cuenta de los prstamos que haya
concedido la organizacin.

Este formato es prenumerado y
se debe tener cuidado de estar
utilizando el talonario que tiene la
numeracin impresa en orden
seguido, de menor a mayor.

Debe llevar el lugar y fecha en
que se recibe el dinero.

Poner con claridad los nombres
y apellidos tanto de la persona de
quien se recibe el dinero como de la

INPYME
43
especificacin de a quien se aplicar
(por cuenta de...) para hacer la
contabilizacin correcta segn
corresponda en la tarjeta control
directa del crdito del socio.

La suma que se recibe,
escribirla en nmeros y letras, debe
ser clara y sin discrepancias.

Asegurarse de anotar
correctamente dnde debe de
aplicarse, el nmero del prstamo y la
cantidad que se destina en abono o
cancelacin del principal y la que
corresponda a intereses, separando lo
corriente de lo vencido, la clase de
prstamo y el saldo que resta el socio
de principal e intereses despus de
aplicarle el valor recibido.

Es conveniente que firme la
persona que entrega el dinero, en
seal de conformidad con la
informacin contenida en el formato
o recibo y por ningn motivo debe de
obviarse la firma y sello del cajero,
directivo o funcionario que recibe el
dinero.

El original se entrega a la
persona que entrega el dinero; una
copia para la contabilidad; una copia
para control en Crdito y una extra
para el archivo de la organizacin
prestataria o expediente del deudor.

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