DOCUMENTACIN FINAL

4.9.1 Carta a la Gerencia

Ambato 23 de Agosto del 2007
Ing. Jos Pino Flores.
Gerente General de EMAPA (E)
Presente:
En el e!artamento Finan"iero# $e""iones %ontabilidad# &odega# 'esorer(a# Pro)eed*r(a#
Agen"ias +orte# $*r , ire""i-n Finan"iera de la Em!resa M*ni"i!al de Ag*a Potable ,
Al"antarillado de Ambato se e.e"t*- el !ro"eso de A*ditor(a In.orm/ti"a# 0*e se dio ini"io
el 23 de Abril del 2007 tomando en "*enta datos signi.i"ati)os re.erentes a %ontrol ,
$eg*ridades de los de!artamentos , se""iones de EMAPA# as( "omo los %ontroles ,
$eg*ridades F(si"as , $eg*ridades 1-gi"as.
El !ro"eso de A*ditor(a In.orm/ti"a se reali2- en los de!artamentos antedi"3os sin
restri""i-n alg*na.
Para la reali2a"i-n de la a*ditor(a in.orm/ti"a se !lante- "omo ob4eti)o determinar !osibles
.alen"ias , !ro!or"ionar alternati)as de sol*"i-n en los di.erentes de!artamentos *tili2ando
3erramientas , t"ni"as a"t*ali2adas de a*ditor(a in.orm/ti"a. 5 267 5
1a a*ditor(a in.orm/ti"a "ontiene elementos de an/lisis# de )eri.i"a"i-n , de e8!osi"i-n de
debilidades , dis.*n"iones# !resent/ndose as( la ne"esidad de reali2ar *n an/lisis , "ontrol
ade"*ado en los de!artamentos , se""iones de EMAPA# de esta manera e)itando !er4*i"ios
en la in.orma"i-n 0*e se mane4a# ,a 0*e es *n re"*rso .*ndamental de la organi2a"i-n.
1os !*ntos anali2ados en las di.erentes se""iones de la Em!resa M*ni"i!al de Ag*a Potable
, Al"antarillado de Ambato (EMAPA) se detallan a "ontin*a"i-n "on s*s res!e"ti)os
as!e"tos obser)ados:
Controles y Se!ri"a"es "e los "e#arta$entos y secciones "e EMA%A
En los de!artamentos a*ditados se 3a dete"tado 0*e no e8iste *na ade"*ada "om*ni"a"i-n
entre las di.erentes /reas debido a la estr*"t*ra a"t*al del organigrama# adem/s e8iste *n
!or"enta4e !romedio del !ersonal 0*e no "ono"en el reglamento interno de traba4o.
Controles y Se!ri"a"es F&sicas
1os de!artamentos de la em!resa no "*entan "on seg*ridades , !lanes de e)a"*a"i-n en
"aso de *n desastre# adem/s el !ersonal no "ono"e de la e8isten"ia de *n !lan de
"ontingen"ias.
'esorer(a , las Agen"ias son las se""iones "on m/s seg*ridad ,a 0*e e8iste *n g*ardia de
seg*ridad 0*e est/ siem!re atento en "aso de "*al0*ier in"idente# tambin la se""i-n de
bodega tiene )igilan"ia en la entrada !rin"i!al 0*ien "ontrola tanto el ingreso de !ersonal
"omo el de los *s*arios "on s*s res!e"ti)os )e3("*los. Adem/s alg*nas se""iones no tienen
*n "ontrol en el ingreso del !ersonal a las di.erentes /reas.
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4.9.' In(or$e Final
AUDITO)*A INFO)M+TICA %A)A LOS DE%A)TAMENTOS FINANCIE)O,
TESO)E)*A, %)O-EEDU)*A, AGENCIA NO)TE . AGENCIA SU) DE LA
EM%)ESA MUNICI%AL DE AGUA %OTA/LE . ALCANTA)ILLADO DE
AM/ATO.
Ambato 23 de Agosto del 2007
1a A*ditor(a In.orm/ti"a reali2ada en el e!artamento Finan"iero# $e""iones %ontabilidad#
&odega# 'esorer(a# Pro)eed*r(a# Agen"ias +orte# $*r , ire""i-n Finan"iera de la Em!resa
M*ni"i!al de Ag*a Potable , Al"antarillado de Ambato# .*e reali2ada desde el 23 de Abril
del 2007 !or la $rta. Marit2a Andrea Es!ino2a A!r/e2# "on la "olabora"i-n del Ing. Fabi/n
Po)eda "omo s*!er)isor e interlo"*tor de esta A*ditor(a# adem/s se "ont- "on la
"ontrib*"i-n de todo el !ersonal de las se""iones a*ditadas.
El !ro,e"to de in)estiga"i-n .*e a"orde la .*n"i-n in.orm/ti"a , se *tili2- 3erramientas ,
t"ni"as a"t*ali2adas de a*ditor(a in.orm/ti"a# !ara determinar las !osibles .alen"ias ,
!ro!or"ionar alternati)as de sol*"i-n.
El !ro"eso de A*ditor(a In.orm/ti"a se reali2- en el de!artamento Finan"iero "on las
se""iones: %ontabilidad# &odega# 'esorer(a# Pro)eed*r(a# Agen"ias +orte# $*r , ire""i-n
Finan"iera de la Em!resa M*ni"i!al de Ag*a Potable , Al"antarillado de Ambato sin
ning*na restri""i-n.
1a tarea reali2ada en la a*ditor(a "om!rendi- lo 0*e a "ontin*a"i-n se detallan: 5 26: 5
5 ;btener in.orma"i-n ne"esaria de las /reas en el /mbito in.orm/ti"o.
5 Ad0*irir *n in)entario de 3ard<are , so.t<are mediante el *so de 3erramientas , t"ni"as
de a*ditor(a in.orm/ti"a.
5 =a"er *n an/lisis del so.t<are legal e ilegal de los de!artamentos# dete"tando los !osibles
errores 0*e !odr(an en"ontrarse.
5 eterminar las !osibles .alen"ias de la red a ni)el .(si"o.
5 Plantear alternati)as de sol*"i-n a los !roblemas 0*e se en"*entren en el trans"*rso del
!ro"eso de a*ditor(a.
+)EAS, ACTI-IDADES O %)OCESOS AUDITADOS
$e "onsidera los sig*ientes !*ntos:
1.0 Controles F&sicos "e los "e#arta$entos o secciones
Se!ri"a"es (&sicas
1a em!resa a"t*almente no 3a tomando en "*enta todas las medidas ne"esarias en "aso de
0*e o"*rra *n in"idente en alg*na de las /reas 0*e lo "on.orman. Pero "abe men"ionar 0*e
el n*e)o edi.i"io 0*e esta en "onstr*""i-n "ontar/ "on las !ol(ti"as de seg*ridades .(si"as.
*rante el !ro"eso in)estigati)o se 3a )eri.i"ado la .alta de "ontrol en el ingreso de
!ersonal a las di.erentes se""iones as( "omo la a*sen"ia de alarmas "ontra "*al0*ier
in"idente , e8tintores en las di.erentes se""iones , agen"ias.
Es im!ortante !ara la Em!resa M*ni"i!al de Ag*a Potable , Al"antarillado de Ambato se
tome en "*enta los !*ntos men"ionados !ara e)itar estos in"identes. 5 270 5
'.0 Control "e A#licaciones y %rora$as
Se!ri"a"es L1icas
El !ersonal de las se""iones no 3a reali2ado a"t*ali2a"iones en la "ontrase>a de s*
"om!*tador# la "ontrase>a debe ser !ersonal en el "aso de 0*e el *s*ario tenga in.orma"i-n
im!ortante !ara el de!artamento o se""i-n# , si alg?n *s*ario "ono"e la "ontrase>a de los
di.erentes "om!*tadores deber(a ser a"t*ali2ado !eri-di"amente.
$e debe "ontrolar la instala"i-n de so.t<are inne"esario o ilegal en los "om!*tadores de
"ada *no de las se""iones o agen"ias@ !ara el *so de Internet los *s*arios deben soli"itar el
a""eso en la $e""i-n de Pro"esamiento de atos.
$e debe tener !ersonal dis!onible !ara la sol*"i-n de !roblemas in.orm/ti"os# sobretodo en
el "aso de las agen"ias o se""iones le4anas al edi.i"io 0*e re0*ieran la "olabora"i-n de ellos.
Ca#acitaci1n "e los !s!arios
Es ne"esario 0*e el !ersonal se en"*entre "a!a"itado !ara en.rentar los "ontratiem!os
in.orm/ti"os# adem/s "a!a"itarlos si la em!resa ad0*iere n*e)os sistemas o so.t<are
a"t*ali2ados# es de"ir reali2ar *n !lan de "a!a"ita"i-n de !ersonal en los di.erentes
de!artamentos o se""iones si el "aso lo amerita.
Manteni$iento "e 2ar"3are y So(t3are
A los computadores de las diferentes secciones de la empresa no se les
da mantenimiento peridico, y cuando algn computador tiene
problemas no existe personal disponible para solucionar los
contratiempos de los