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PLAN DE EMPRESA

Lina Maria Henao Palacio CC # 43.155.379


Juan Carlos Gutirrez Cuellar CC # 71.745.648











UNIVERSIDAD CEIPA

JUINIO DE 2008

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Tabla de Contenido


1. DEFINICIN DE NEGOCIO ............................................................................. 5
1.1. Nombre de la Empresa: ........................................................................... 5
1.2. Definicin del Modelo de Negocios Funcin Empresarial ................ 6
2. ANALISIS DEL MERCADO .............................................................................. 8
2.1. Anlisis del Sector................................................................................... 8
2.2. Factores Crticos de Competitividad ................................................... 10
2.3. Portafolio de Productos o Servicios .................................................... 12
2.4. Clientes ................................................................................................... 14
2.5. Competidores ........................................................................................ 16
2.6. Entorno Interno ...................................................................................... 16
2.7. Plan de Mercadeo .................................................................................. 17
2.7.1. Investigacin Comercial ....................................................................... 17
2.7.2. Imagen Corporativa ............................................................................... 19
2.7.3. Estrategias de Mercadeo ...................................................................... 19
2.7.4. Marketing Mix ......................................................................................... 21
2.7.5. Poltica de Servicio ................................................................................ 24
2.7.6. Plan Comercial ....................................................................................... 26
2.7.7. Proyeccin Ventas................................................................................. 29
3. ANLISIS OPERATIVO .................................................................................. 30
3.1. Instalaciones de la empresa ................................................................. 30
Distribucin interna de la empresa ................................................................. 31
3.2. Mapa de procesos. ................................................................................ 32
3.3. Muebles, enseres, equipos y maquinaria. ........................................... 35
3.4. Poltica de Calidad ................................................................................. 36
4. ANLISIS ESTRATGICO ............................................................................. 37

3
5. ANLISIS Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA .......................................... 38
5.5. Estructura de personal y entidades de soporte .................................. 41
5.6. Polticas de Desarrollo Humano ........................................................... 42
5.7. Procesos de Desarrollo del Personal .................................................. 45
5.8. Evaluacin de Desempeo ................................................................... 46
6. ESTUDIO LEGAL ........................................................................................... 47
7. ESTUDIO SOCIAL .......................................................................................... 50
8. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................. 52
9. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO ......................................................... 53
9.1. Proyecto de Presupuesto para el primer ao de Operacin .............. 55
9.2. Punto de Equilibrio (En Pesos): AO 1 ............................................... 55
9.3. El Objetivo Bsico Financiero .............................................................. 56
9.4. Estados Financieros .............................................................................. 56
9.5. Anlisis de Indicadores Financieros .................................................... 57
10. ANLISIS DE RIESGOS Y PLAN DE CONTINGENCIA ............................. 62
BIBLIOGRAFA ............................................................................................... 65

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Anexo No 1. Estadsticas Bsicas del Sector ................................................ 66
Anexo No. 2. Referenciacin acerca del POS ............................................... 73
Anexo No. 3. Los riesgos Profesionales ........................................................ 75
Anexo No. 4. Colombia a la Vanguardia en seguridad del paciente .............. 77
Anexo No. 5. Resultado de las entrevistas .................................................... 81
Anexo No. 6. Modelos de masajeadores ....................................................... 84
Anexo No. 7. Reglamento Interno Aguamarina Mvil Spa Ltda. .................... 86
Anexo No. 8. Proceso de Seleccin .............................................................. 98
Anexo No. 9. Proceso de Contratacin ........................................................ 100
Anexo No. 10. Perfil y Evaluacin de Competencias ................................... 102
Anexo No 11. Presupuesto de Inversiones .................................................. 106
Anexo No. 12. Flujo de caja proyectado ...................................................... 107
Anexo No. 13. Estado de resultados proyectado ......................................... 108
Anexo No 14. Balance General Proyectado ................................................ 109
Anexo No 15. Plan de Amortizacin del Crdito .......................................... 110
Anexo No. 16. Requerimientos de capital de trabajo ................................... 111
Anexo No 17. Indicadores Financieros ........................................................ 112



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1. DEFINICIN DE NEGOCIO


1.1. Nombre de la Empresa:
Aguamarina Mvil Spa Ltda.

Diferentes estudios mdicos comprueban que el estrs es un factor predominante hasta
en un 70% de las enfermedades, ste muchas veces es generado por las altas
exigencias, la limitacin del tiempo, las largas jornadas laborales, las responsabilidades
cotidianas. Adicionalmente, en los movimientos corporales se toman posturas incorrectas
y repetitivas que pueden generar tensin muscular.

Un modelo de negocio Spa a Domicilio busca brindar tratamientos integrales de Salud y
Belleza, que contribuyan a mitigar los impactos generados por el estrs, ofreciendo
soluciones para consentir el cuerpo y mejorar el aspecto fsico, garantizando los masajes
en el domicilio del usuario, propiciando un ambiente acogedor y tranquilo ya sea en su
empresa o en su vivienda.

Si es a nivel empresarial el servicio, en slo 15 minutos los empleados disfrutan de un
masaje que tiene como objetivo ampliar el potencial y la capacidad laboral, adems que
alivia el estrs laboral, Aguamarina Mvil Spa Ltda. se encarga de generar el espacio
adecuado, donde atender un equipo de profesionales entrenados en las reas de
terapias corporales. La empresa tambin ofrece consultas en el domicilio de los usuarios,
las cuales tiene la ventaja de que las sesiones de relajacin se extienden a una hora.

Las personas responsables de este proyecto son profesionales, con amplia experiencia
en el rea de mercadeo y administracin, experiencia que permite formular estrategias de
posicionamiento en el mercado para el servicio que se ofrecer.




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1.2. Definicin del Modelo de Negocios Funcin Empresarial

o Modelo de Negocios

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa orientada a brindar soluciones a los
problemas y dolencias ocasionados por el estrs a las personas que lo padecen por
circunstancias laborales y/o personales. A su vez ofrece servicios complementarios de
belleza para garantizar soluciones integrales para el bienestar de los usuarios.

La mayora de las veces resulta poco atractivo o falta tiempo para ir a un Spa o a un
Centro de Esttica, tal vez porque no se encuentra un servicio ajustado a las necesidades
o por la falta de tiempo para desplazarse a estos lugares. Aguamarina Mvil Spa Ltda.
ofrece la posibilidad de que el Spa se traslade al hogar o a la empresa, consiguiendo
ahorrarle tiempo necesario para que pueda separar en la agenda un espacio para su
cuidado.

En pocos minutos se transforma el saln o la alcoba en un agradable Spa donde se
ofrecen tratamientos de relajacin y belleza que ayudarn a combatir el estrs y obtener
el bienestar necesario para mejorar las condiciones de salud.

La recompensa que obtienen los clientes al acceder a los servicios ofrecidos por
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es la relajacin, la tranquilidad y el bienestar consigo
mismo y con los dems, sumados a la comodidad de no tener que desplazarse para
acceder al servicio.

Los ingresos obtenidos con la prestacin de este servicio provienen de las sesiones
realizadas a nivel empresarial o domiciliario, a su vez se ofrece una amplia gama de
productos relajantes (esencias, aceites, jabones, etc.) que le permitan al usuario propiciar
un ambiente tipo Spa en el lugar que lo prefiera.




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o Funcin Empresarial

Aguamarina Mvil Spa Ltda. presta servicios de relajacin y tratamientos de belleza tipo
Spa, realizando la terapia en el lugar elegido por el cliente; va dirigido a empresas y/o
personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de liberacin del estrs. En
esta empresa se presta un servicio basado en la seguridad y la confianza gracias a la
calidad y experticia de los profesionales con que cuenta.

Durante los primeros aos y segn la evolucin de la empresa, Aguamarina Mvil Spa
Ltda. estar centrado en ofrecer servicios de masajes, al cabo del tiempo se incursionar
con la lnea de belleza.


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2. ANALISIS DEL MERCADO


2.1. Anlisis del Sector

Durante la ltima dcada el entorno de la salud ha sufrido drsticos cambios tanto en la
estructura de prestacin del servicio como en la posibilidad de la poblacin de acceder al
mismo en condiciones de calidad y oportunidad aceptables. Las empresas que
desarrollan su actividad en este sector se enfrentan a situaciones particulares que no se
dan en los otros sectores de la economa. Estas situaciones se caracterizan por una
limitacin en la fijacin de tarifas reales respecto al costo de produccin del servicio y por
una demanda poco elstica.

Se habla de las condiciones en que frecuentemente se encuentran las personas que
requieren los servicios, de la inelasticidad de la demanda enfrentada a un esquema de
intermediacin administrativa y financiera que hace difcil operar adecuadamente al
sistema y que, adems, dificulta la prestacin de los servicios dentro de adecuados
estndares de calidad, respetando los derechos de quienes son atendidos. El pas
enfrenta un panorama inquietante que reclama para su evolucin de una adecuada
gestin dentro del Sistema de Proteccin Social y, de manera particular, en el Sistema
General de Seguridad Social en Salud.

Por las razones anteriores, es importante definir de manera acertada la estrategia de
mercadeo, que para el sector de servicios de salud tiene unas exigencias muy propias,
especialmente en nuestro pas, en donde se conjugan tantas limitantes, pero al mismo
tiempo tantas oportunidades para lograr una diferenciacin. La clave est en saber utilizar
las herramientas que el mercadeo tradicional ofrece y adaptarlas a la realidad del sector,
respetando los factores ticos tan propios del mismo, logrando impactar al mercado de
una forma novedosa, siempre ofreciendo el bienestar del usuario de los servicios y la
eficiencia de la institucin, factores claves de xito en las organizaciones de salud.


9
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa orientada a brindar soluciones a las
personas que tienen dolencias ocasionados por el estrs, pretende prestar servicios que
brinden relajacin, tranquilidad y bienestar, sumados a la comodidad de no tener que
desplazarse para acceder al servicio pues ste llega a su hogar o a su oficina.

Dado el servicio que ofrece Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta empresa pertenece al
sector de Servicios de Salud. Jaime Echeverri Chavarriaga, Vicepresidente de
Planeacin y Desarrollo de la Cmara de Comercio de Medelln para Antioquia, destac
que Medelln tiene un PIB de 13 mil millones de dlares, el sector salud le aporta a esa
cifra ms de 760 millones de dlares anualmente. El aporte de este sector es tan
significativo como el de las confecciones por ejemplo, pero con un perfil ms
especializado.
1


Para la Cmara de Comercio de Medelln, potencialmente el sector salud podra contribuir
cada vez ms a la riqueza de esta ciudad, puesto que en Medelln hay ms de 2.300
empresas del sector privado relacionadas con esta actividad, adicional a la infraestructura
en hospitales y otros centros de atencin manejados directamente por la Alcalda. (Ver
Anexo No 1 - Estadsticas Bsicas del Sector)

En los anexos No 2 y No 3 se presenta un diagnstico actualizado de la situacin del POS
en el ao 2007 y de las Administradoras de Riesgos Profesionales en el ao 2007 los
cuales permiten identificar que el modelo de negocio planteado en este plan de empresa,
orientado a prevenir o mitigar las causas del estrs, ni siquiera ha sido considerado en el
Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Posteriormente, en el anexo No 4 se presenta un diagnostico realizado por el Ministerio
de Proteccin Social de los servicios de salud, que es el sector sobre el cual se centra el
plan de empresa, as como



1
http://www.culturaemedellin.gov.co/documentos_culturae/downloads/boletin_1205_2007.doc. Fecha
consulta: Agosto 28 de 2007

10
El estrs cada da cobra ms vctimas y se ha convertido en un saludable negocio, pues
las empresas y organizaciones que se han creado en Colombia para aliviar el estrs
ajeno, mueven ms de dos billones de pesos al ao y genera alrededor de 20.000
empleos directos
2
. . Y no es para menos, ya que el estrs el cual se define como la
respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional de las
personas, se est metiendo en todos los rincones del mundo, sin respetar clase social,
credo o religin. De all que los colombianos encuentran en el mercado verdaderos
centros (unos ms especializados que otros) en tratamientos de relajacin y esttica, que
les ofrecen a los clientes completos paquetes de servicios para una vida plena y
saludable, para lo cual tienen que acudir a las populares salas de masajes, centros de
terapia e institutos de salud alternativa.

En sntesis, todo parece indicar que el negocio para aliviar el mal de los tiempos
modernos seguir atrayendo a ms colombianos, ya que la demanda tambin parece
avanzar a paso acelerado. Todo para no dejarse capturar por el estrs. Aqu se identifica
una gran oportunidad de negocio, el cual consiste en brindarle a las personas soluciones
para controlar o eliminar este mal, donde el servicio se prestar en el domicilio del
usuario.


2.2. Factores Crticos de Competitividad

Para analizar los factores crticos de competitividad de Aguamarina Mvil Spa Ltda. se
tiene en cuenta los factores externos que puedan impactar este modelo de negocios y la
prestacin del servicio.

2.2.1. Competidores

Actualmente los competidores para este servicio con modalidad a domicilio son escasos,
los que se identifican son proveedores de ARP y Cajas de Compensacin, que ofrecen

2
Las cifras se obtienen de los clculos realizados por la Asociacin Colombiana de Productos y servicios para
la Salud y la Belleza, APROFEST, en el ao 2005, quienes sustentan que esta nueva `industria' se est
abriendo camino a pasos agigantados dada la necesidad de las personas de garantizarse una mejor calidad

11
este tipo de servicio como un complemento a las estrategias de intervencin del riesgo
psicosocial que ofrecen a sus empresas afiliadas.
Pueden considerarse como competencia potencial, los centros de esttica y relajacin
que ms adelante quieran ofrecer sus servicios con modalidad a domicilio.

2.2.2. Confusin en el servicio

Es un riesgo inherente a este tipo de servicio con carcter domiciliario ya que puede
generar desconfianza y confusin con centros de prostitucin y trata de blancas.

2.2.3. Tendencias de los Clientes

Cliente Empresas:
La tendencia de muchas empresas es a desarrollar actividades de bienestar laboral de tal
forma que impacten en la disminucin de los factores de riesgo psicosocial, lo que se
traduce en menores tasas de ausentismo y mejor clima laboral; finalmente estos
resultados se traducen en productividad y reconocimiento para las organizaciones.

Cliente Persona Natural:
Cada vez es ms fuerte la tendencia al autocuidado, la relajacin y la salud mental, con el
fin de mejorar la calidad de vida de las personas. Esto ha llevado que las personas
inviertan en soluciones alternativas de relajacin con sesiones tipo Spa.

Cliente Comercial:
Dado que las empresas demandan cada vez ms este tipo de servicio, las Cajas de
Compensacin y las ARP se ven en la necesidad de subcontratar empresas profesionales
que ofrezcan este servicio y lo presten en su representacin dado que no es el Core-
business de cada empresa.


de vida

12

2.3. Portafolio de Productos o Servicios

o Descripcin del bien o servicio

Aguamarina Mvil Spa Ltda. presta servicios de relajacin y tratamientos de belleza tipo
Spa, realizando masajes de relajacin en el lugar elegido por el cliente; es un servicio que
va dirigido a empresas y/o personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de
liberacin del estrs.

o Clasificacin por lneas

Relajacin: Lnea de la empresa enfocada al control del estrs de los clientes a travs
de masajes suaves y promoviendo la relajacin.
El masaje ofrecido por Aguamarina Mvil Spa Ltda. es efectivo en el tratamiento del
estrs, la ansiedad, la depresin y para potenciar el sistema inmune.

o Subproductos existentes o potenciales.

Masajes Aguamarina Bsico Personal:

Duracin: 15 minutos
Este tipo de masaje fija su atencin en descargar la tensin acumulada, se aplica
de forma lenta y con una presin firme y progresiva. Cualquier persona con un
mnimo de conocimientos de masaje y buen sentido comn puede aplicarlo, siendo
su efecto la relajacin y disminucin del tono muscular, a travs de un contacto no
agresivo por parte de la persona que lo aplica.
Lo ms importante a la hora de realizar este tipo de masajes es actuar sobre los
puntos de tensin del receptor, realizando las maniobras en las reas de tensin
(los mal llamados "nudos"), que principalmente se ubican en la espalda, trapecio,
erectores de la columna y musculatura masticadora. Tambin hay que tener en
cuenta, que quien realiza los masajes, est tranquilo y relajado, as podr influir
positivamente en el resultado del masaje, y lograr el objetivo deseado.

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Masajes Aguamarina Premium:

Duracin: 1 hora
Con la ayuda de aceites esenciales, inciensos y msicas adecuadas para lograr
crear la atmsfera necesaria para gozar de una paz interna; de esta manera
combatir la fatiga, el estrs y el insomnio, tranquilizando los nervios y produciendo
un efecto sedante al actuar sobre las terminaciones nerviosas, por accin directa o
refleja, relajando las fibras sensitivas y aliviando dolores de cabeza y migraas
producto de la tensin. A diferencia del masaje anterior, esta modalidad permite
hacer cubrimiento total del cuerpo (extremidades inferiores).

o Unidad de venta y empaquetamiento de cada producto o servicio

Portafolio Empresarial:
Este portafolio esta dirigido tanto a empresas como a personas, las tarifas se ofrecen de
acuerdo al plan elegido, numero de personas y al tiempo de duracin de cada sesin, as:


Tipo de Servicio
Cliente
Empresa Persona Natural
Masajes Aguamarina
Bsico
Duracin: Mnimo: 15
minutos sesin
Duracin: Mnimo:1 hora
por sesin
Masajes Aguamarina
Premium
Duracin: : Mnimo:1 hora
por sesin
Duracin: : Mnimo:1 hora
por sesin


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2.4. Clientes

Para definir el tipo de clientes a los cuales se quiere llegar con Aguamarina Mvil Spa
Ltda. se tuvo en cuenta la siguiente estrategia de segmentacin, la cual incluye tres tipos
de clientes:


2.4.1. Meta mercado empresarial (industrial)

La tendencia de muchas empresas es a desarrollar actividades de bienestar laboral de tal
forma que impacten en la disminucin de los factores de riesgo psicosocial, lo que se
traduce en menores tasas de ausentismo y mejor clima laboral; finalmente estos
resultados se traducen en productividad y reconocimiento para las organizaciones.

Empresas que quieran fortalecer su programa de Bienestar Laboral ofrecindoles
a sus empleados alternativas que le permitan mejorar su calidad de vida por medio
de la reduccin o control del estrs.

Empresa Nro % Part
Mediana 1259 73%
Grande 456 27%
Total 1715

ARP, Cajas de Compensacin y entidades que presenten servicios de promocin
y prevencin en Salud a sus empresas afiliadas. Aguamarina Mvil Spa Ltda. se
constituye en un proveedor para los programas que tengan estas empresas y que
permitan complementar la estrategia para atender el riesgo psicosocial.
Posibles Competidores: SPA que ofrezcan servicios a Domicilio
Hoteles, hosteras que ofrezcan a sus clientes como opciones adicionales masajes
de relajacin tipo Spa.



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2.4.2. Meta mercado de persona natural

Cada vez es ms fuerte la tendencia al autocuidado, la relajacin y la salud mental, con el
fin de mejorar la calidad de vida de las personas. Esto ha llevado que las personas
inviertan en soluciones alternativas de relajacin con sesiones tipo Spa.

- Grupo de personas con patologas y tratamientos mdicos asociados al estrs.
- Grupo de personas con inters en mejorar su nivel de estrs.
- Personas naturales que han conocido el servicio en las empresas donde se han
realizado las jornadas de relajacin.
- Grupo socioeconmico de estratos 4 al 6, edades entre los 25 y 70 aos, personas
con Nivel de ingresos: >1.500.000, tanto hombres como mujeres, y con alto nivel
educativo.

2.4.3. Meta mercado comercial

- Mdicos especialistas que ofrezcan terapias alternativas para la relajacin que
incluyan masajes
- Centros de esttica y acondicionamiento fsico que ofrezcan a sus clientes los
masajes como servicios de relajacin.

Relaciones Comerciales Requeridas:
Proveedores Financieros: Es necesario establecer vinculo con entidades financieras
con el fin de tener un portafolio financiero amplio para el manejo de los recursos y
soporte en el caso de necesitar crditos o sobregiros.
Proveedores de insumos: Se debe buscar los mejores proveedores de aceites y
fragancias, con registro Invima y que cuente con todas las normas de salubridad,
proveedores de Sabanas y lencera y proveedores que traigan implementos porttiles
para la relajacin.
Proveedores Relacionados con el funcionamiento Administrativo: Proveedores de
papelera, computadores, Internet, publicidad.
Terceros: Contabilidad, Convenios con otros centros de relajacin.

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2.5. Competidores

Actualmente los competidores para este servicio, con modalidad a domicilio, son muy
escasos, los que se identifican son proveedores de ARP y Cajas de Compensacin, que
ofrecen este tipo de servicio como un complemento a las estrategias de intervencin del
riesgo psicosocial que ofrecen a sus empresas afiliadas.

Pueden considerarse como competencia potencial, los centros de esttica y relajacin
que ms adelante quieran ofrecer sus servicios con modalidad a domicilio.

El conjunto de factores del entorno reflejan una alta oportunidad de incursionar en el
mercado con este tipo de servicio, sin embargo, es necesario realizar una excelente
gestin en el posicionamiento de marca en el medio empresarial y persona natural ya que
las personas que hacen uso de estos servicios prefieren acudir a un lugar reconocido o
realizarlo con personas referenciadas.


2.6. Entorno Interno

En Aguamarina Mvil Spa Ltda. se han identificado grandes fortalezas como opciones
de mejora, las cuales deben ser lo suficientemente trabajadas para que el negocio pueda
tener el impacto esperado en el mercado:

Fortalezas:
- Perfil del personal operativo
- Servicio econmico
- Servicio innovador
- Constante entrenamiento y actualizacin al personas

Aspectos a mejorar:
- Desconocimiento en el medio
- Falta de experiencia en este tipo de negocio

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- Durante el primer ao, poca variedad en los servicios
- Poco capital para invertir


2.7. Plan de Mercadeo

2.7.1. Investigacin Comercial

o Objetivos de mercadeo

Determinar el grado de aceptacin que puede tener la propuesta de Aguamarina Mvil
Spa Ltda. entre las personas encargadas de liderar los programas de bienestar laboral en
las empresas del mercado objetivo.

o Poblacin o segmento al cual se dirige la investigacin

Personas encargadas de administrar el talento humano en las empresas pequeas,
medianas y grandes.

o Tipo de estudio

De acuerdo a la matriz de Ansoff, tanto el mercado como el producto son desconocidos,
por lo tanto es necesario realizar un estudio exploratorio con tcnicas cualitativas
apoyadas en datos secundarios.



18


o Fuentes de informacin

Entrevista en profundidad (Ver anexo No 5)
Se realizaron 5 entrevistas, las cuales tuvieron 5 ejes fundamentales:
Nivel de estrs de los empleados
Cuales son las reas que se maneja mayor nivel de estrs
Que programas de bienestar laboral tienen que apunten a disminuir los
niveles de estrs de los empleados
Dentro de las causas de incapacidad que % tiene el estrs
Como promocionara un programa para el manejo del estrs entre los
empleados de la organizacin.

Datos secundarios externos: (en anlisis del sector)
Indicadores de poblacin
De empleo
De distribucin del ingreso
De desarrollo / PIB
Sectoriales


MERCADOS
P
R
O
D
U
C
T
O
S
Conocidos Desconocidos
C
o
n
o
c
i
d
o
s
D
e
s
c
o
n
o
c
i
d
o
s
Estudios de monitoreo
CUANTITATIVOS
DATOS SECUNDARIOS
Estudios descriptivos
CUANTITATIVOS /
CUALITATIVOS
Estudios prescriptivos
CUANTITATIVOS /
CUALITATIVOS
Estudios exploratorios
CUALITATIVOS
DATOS SECUNDARIOS

19
o Estimacin potencial del mercado (proyeccin de ventas)

2009 2010 2011 2012 2013
Total Servicios Empresariales 8.788 19.942 27.040 30.758 35.152
Total Servicios Domicilio 198 264 528 528 528
Total servicios 8.986 20.206 27.568 31.286 35.680


2.7.2. Imagen Corporativa

Logo: Aguamarina Mvil Spa


Descripcin: El nombre de marca y sus colores comunican un concepto de:
Frescura, salud, limpieza, pureza, flexibilidad, suavidad y tranquilidad.

Aguamarina significa: Vida, movimiento, accin, progresin, sus ondas
proyectan dinamismo.

2.7.3. Estrategias de Mercadeo

Los servicios ofrecidos por la empresa estn fundamentados en varios niveles:

Nivel 1. Esencia del producto
Este tipo de masaje fija su atencin en descargar la tensin acumulada, se aplica de
forma lenta y con una presin firme y progresiva, siendo su efecto la relajacin y
disminucin del tono muscular, a travs de un contacto no agresivo por parte de la
persona que lo aplica.
Lo ms importante a la hora de realizar este tipo de masajes es actuar sobre los puntos
de tensin del receptor, realizando las maniobras en las reas de tensin (los mal
llamados "nudos") que principalmente se ubican en la espalda, msculo trapecio,

20
erectores de la columna y musculatura masticadora. Tambin hay que tener en cuenta,
que quien realiza los masajes, est tranquilo y relajado, as podr influir positivamente en
el resultado del masaje, y lograr el objetivo deseado.

Nivel 2. Esperado del producto
Efectos y beneficios fisiolgicos
A corto y largo plazo el masaje consigue:
Mejorar el color y el tono de la piel por la eliminacin de clulas muertas,
oxigenando y mejorando la circulacin sangunea.
Mejorar la circulacin.
Mejorar la respiracin, hacindola ms profunda y eficiente, y por tanto ms
relajada.
Mejorar el drenaje linftico, reduciendo as la hinchazn.
Ayudar a reducir la fatiga muscular, el cansancio y el dolor en las articulaciones.
Ayudar a dormir.
Agilizar la digestin y eliminacin de toxinas.
Ayudar a alcanzar la relajacin general.

Efectos y beneficios psicolgicos:
A corto plazo y largo plazo el masaje consigue:
Relajar el cuerpo y as reducir la tensin y los efectos del estrs
Relajar la mente y as reducir la ansiedad y sus efectos.
Aumenta los sentimientos positivos, la energa y reduce la fatiga.
Aumenta los niveles de energa.

Nivel 3. Agregado del producto
Este producto tiene la ventaja de ser domiciliario, que puede prestarse en el lugar que
el usuario prefiera puede ser su oficina, su casa, su peluquera; el servicio llega hasta
el lugar que el usuario prefiera (cumpliendo las polticas de cobertura que defina la
empresa).




21
Nivel 4. Potencial del producto
A mediano plazo, se puede combinar con tratamiento de belleza de tal forma que un
solo espacio la persona pueda relajarse y practicarse rutinas de belleza.

2.7.4. Marketing Mix

Estrategia
de Mezcla
de
Mercadeo
Ciclo de Vida del producto
Introduccin Crecimiento Maduracin Declive
Producto
Portafolio con
dos servicios de
relacin a nivel
empresa:
Bsico
Premium
Fortalecimiento del
portafolio inicial en
mercado empresarial
e incursin en el
mercado personal
Introduccin al
portafolio de la lnea
de belleza
Eliminacin de
servicios que no
sean rentables
Distribuci
n
Canal Directo a
travs del
domicilio a
empresas
Canal Directo a
travs del domicilio a
empresas y personal
Canal Directo a
travs del domicilio a
empresas y
personas apoyado
de call center y WEB
Anlisis de la
rentabilidad de los
canales
Promocin
Buscar
patrocinios con
ARP, EPS y
Cajas de
Compensacin
Presencia en
Ferias del sector
Trabajo de Base
de Datos con
Fuerza de
Ventas
Material de
apoyo: Portafolio
de servicios y
volantes.
Participacin en
ferias.
Promocin en Radio
y prensa
especializada.
Material de apoyo:
Portafolio de servicios
y volantes.
Cuas radiales y
avisos en prensa
especializada
Participacin en
ferias.
Promocin en Radio
y prensa
especializada.
Creacin de pgina
WEB.
Material de apoyo:
Portafolio de
servicios y volantes.
Cuas radiales y
avisos en prensa
especializada y Web
Interactiva
Convenios con
otros SPA
Precio
En esta etapa el
precio es alto ya
que no se cuenta
con una alta
demanda
A medida que la
demanda crezca el
precio se puede
sostener o reducir
segn el paquete de
servicios vendidos.
Una vez se consiga
una penetracin
optima del mercado
y el numero de
competidores
directos, el precio se
puede disminuir
El precio se
estabiliza o se
aumente si la
competencia no es
fuerte.




22
2.7.4.1. Poltica de Precio

El masaje Aguamarina bsico tendr un precio de introduccin de $10.000, el masaje
Aguamarina Premium tiene un valor de $30.000. Los precios se ajustarn teniendo en
cuenta los incrementos del IPC y el comportamiento del servicio en su ciclo de vida.

2.7.4.2. Poltica de Canales - Distribucin

Para ofrecer el servicio, los canales de distribucin son un poco mas limitados, sin
embargo, para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los canales se estructurarn as:

Canales directos:
o Domicilio en las empresas que contraten el servicio directamente.
o Domicilio en las empresas que contraten el servicio por medio de
las ARP y Cajas de Compensacin.
o Captacin de los usuarios (personas de las empresas) que fueron
usuarios del servicio y que quieran acceder a ste en modalidad
domiciliaria.
Para el ingreso a estas empresas se programarn citas con las reas
de Gestin Humana de las empresas con el fin de presentar el
portafolio de servicios.
Canal Virtual:
o Pgina Web de Aguamarina Mvil Spa Ltda.

Canal Telefnico:
o Telemercadeo a usuarios del servicio para ofrecer el servicio con
carcter domiciliario y recepcin de informacin de referidos.

Canal Institucional:
o Hoteles


23
Desde la prestacin del servicio como tal, la distribucin del servicio es determinante
para el xito de la empresa por las caractersticas de domiciliario, de all que la
distribucin tenga los siguientes requisitos:

Actividad Integral: Se lleva el servicio donde el cliente realmente pueda
disfrutarlo y donde tenga las condiciones para prestarlo (ubicacin, espacio,
comodidad, disponibilidad de tiempo). Por este motivo, estos detalles se
indagan antes de cerrar la negociacin.

Orientada al Cliente: Se proporciona toda la comodidad al cliente, tratamos de
ajustarnos a su necesidad y su tiempo.

La venta a travs de la asesora: Adems de prestar el servicio de forma
puntual, brindamos orientacin para realizar auto-ejercicios que les permitan
controlar situaciones tensionantes.

2.7.4.3. Poltica de Ventas

El rea de Mercadeo y Ventas Aguamarina Mvil Spa Ltda. en cabeza de su fuerza de
ventas, establecer contacto con las personas responsables de las reas de Gestin
Humana de las grandes y medianas empresas, con el fin de acceder a una cita y
presentarles el portafolio de servicios.

As mismo, se contactar con las personas responsables de liderar los programas de
Promocin y Prevencin de las empresas del sector salud (ARP, EPS, Cajas de
Compensacin) con el fin de ofrecer este servicio como complemento a los programas
que ya tienen estructurados y ofertados a sus empresas clientes.

Con el fin de conocer el servicio, se puede realizar una prueba piloto con un grupo de
personas (concertado) los cuales recibirn una demostracin de los servicios prestados
por Aguamarina Mvil Spa Ltda.



24
2.7.4.4. Poltica de Comunicacin - Promocin

El material utilizado por Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Material impreso para la visual de marca y de la entidad necesaria.
Brochure con todo el portafolio de productos.
Instructivos pedaggicos que den pautas frente a la prevencin del estrs.
Relaciones pblicas: artculos de prensa para los medios de comunicacin
impresos como peridicos, revistas, pginas y ediciones especializadas,
boletines para clientes actuales.
Stand en eventos empresariales como ferias de la salud o actividades
masivas de los fondos de empleados que promuevan eventos de salud y
recreacin.
Pgina Web, donde se registran y actualicen permanentemente las
tendencias en el tema.


2.7.5. Poltica de Servicio

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa del sector servicios que busca ofrecer
soluciones integrales para combatir el estrs. Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los
clientes son su razn de ser y busca proporcionarle comodidad al prestar el servicio en
modalidad domicilio.

El personal de Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta entrenado para prestar su servicio con
eficiencia y amigabilidad que contribuya ala satisfaccin de los clientes. Continuamente
se evala la prestacin del servicio de tal forma que permita conocer el impacto de las
actividades realizadas y formular estrategias que nos lleven al mejoramiento continuo.

En conclusin, el servicio de Aguamarina Mvil Spa Ltda. se caracteriza por brindar
soluciones reales, integrales y a la medida; para esto cumplimos un ciclo del servicio el
cual est orientado a dos tipos de clientes:


25
Ciclo del servicio
Cliente Empresa
Negociacin
Cliente
Receptor del masaje
Primer contacto Presentacin de oferta de servicios
Trato amable y profesional, cuya primera
impresin sea la confianza
Contactos de transicin
Presentacin de oferta de servicios
segn tendencias del mercado o
necesidades especificas de la
empresa
Durante el desarrollo del servicio dialogo
respetuoso y profesional referente a las
sesiones que se estn realizando,
expectativas al respecto, tips para su
aplicacin en otros espacios
Contacto de cierre
Claridad en trminos de
contratacin, disponibilidad y
apertura para resolver nuevas
inquietudes, pacto de fechas a
prestar el servico, etc
Balance de la actividad. Programacin de
refuerzo del masaje y/o seguimiento al
impacto que tuvo la sesin
Contacto post-servicio
Evaluar periodicamente la prestacin sel servicio, indagar frente a nuevas
necesidades o expectativas al respecto. Proponerles nuevas opciones y
nuevas tendencias en el tema.

26

2.7.6. Plan Comercial

Estructura Departamento de Ventas

Para el inicio del proyecto se utilizara una fuerza de ventas bsica, coordinada por
mercadeo y ventas y con el soporte y asesora de los accionistas del negocio.




Organizacin

La organizacin se har de forma geogrfica, ya que al principio se cuentan con pocas
lneas y no hay una alta especializacin.
REA
ADMINIST
RATIVA
REA DE
OPERACI
ONES
.
MERCAD
EO Y
VENTAS

GEREN
TE

SOCIOS
FUERZA
DE
VENTAS

27
PLAN COMERCIAL AGUAMARINA 2009
ANALISIS SITUACIONAL
DIAGNOSTICO
Aguamarina es una proyecto que nace de la necesidad que tienen las personas de controlar el estrs que se produce por el
ritmo acelerado que exigen las organizaciones para ser mas productivas, eficientes y rentables.
Actualmente no existen competidores directos en esta lnea de negocio, pero por el tipo de servicio se puede confundir con
negocias de tipo sexuales, debido a eso la estrategia de penetracin es a travs de empresas
MATRIZ DOFA Y MATRIZ DE CRUCE

FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)
A Personal Profesional C Desconocimiento en el Medio
B Capacitacin intensiva D
OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIAS FO MAXI MAXI ESTRATEGIAS DO MINI MAXI
E
No Existen
competidores Directos
1
Lograr una penetracin a Diciembre del
2009 del 0.5% del mercado objetivo
3
Lograr un reconocimiento en el
medio de una manera gradual
F
Estrs como
enfermedad laboral
2
Desarrollar la Lnea de Domicilio
residencial en Diciembre de 2008

AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS FA MAXI MINI ESTRATEGIAS DA MINI MINI
G
Falta publicidad para
darnos a conocer en la
ciudad.
4
Cada colaborador poner en practica el
esquema de venta con resultados.
6
Concientizar a los colaboradores
en dar el 100% de su
compromiso
H Confusin en el servicio 5
Actualizar al rea comercial sobre las
posibles confusiones del servicios






28
PLAN COMERCIAL AGUAMARINA 2009
ACCIONES ESTRATEGICAS PARA PENETRACIN DE MERCADO
OBJETIVO BASICO Cumplir con las metas establecidas por AGUAMARINA MOVIL SPA
ESTRATEGIA GENERAL Desarrollar las actividades propuestas para alcanzar el presupuesto proyectado a Diciembre de 2009
ACTIVIDADES A
DESARROLLAR
RESPONSABLE
FECHA
INICIO
FECHA
TERMINACION
FRECUENCIA
/FECHA
CONTROL
INDICADOR
GESTION
CONTRIBUCION
A
LA META %
Consecucin de Base de
Datos
Director
Marketing
01-Feb-
09
20-Feb-09 Semanal Telemercadeo 10%
Estructuracin de Agenda
Comercial y
Director
Marketing
15-Feb-
09
31-Dic-09 Semanal
12 Contactos
10%
Admn. de base de datos diarias mnimo
A travs de los citas
establecer
Director
Marketing
15-Feb-
09
31-Dic-09 Semanal
5 citas diarias
mnimo
30%
Rutas para los profesionales por profesional
Encargados del servicio
Promocin de los servicios
de
Director
Marketing
15-Feb-
09
31-Dic-09 Semanal Diario 15% Aguamarina en las
empresas que
/Asesores
Adquieren el servicio

Trabajar en zonas de
influencia
Director
Marketing 06-Feb-
09
31-Dic-09 Semanal
Director 2 visitas
diarias
30%
Especificas /Asesores
/Asesores 1
visita diaria
Referidos
Director
Marketing
01-Abr-
09
31-Dic-09 Semanal Diario 5%
/Asesores

29
2.7.7. Proyeccin Ventas

2009 2010 2011 2012 2013
Total Servicios Empresariales 8.788 19.942 27.040 30.758 35.152
Total Servicios Domicilio 198 264 528 528 528
Total servicios 8.986 20.206 27.568 31.286 35.680
Total Ventas empresariales $ 87.880.000 $ 210.527.694 $ 302.588.957 $ 364.915.474 $ 442.277.554
Total Ventas Domicilios $ 5.940.000 $ 8.361.144 $ 8.862.813 $ 13.207.170 $ 26.575.420
Total Ventas $ 93.820.000 $ 218.888.838 $ 311.451.769 $ 378.122.643 $ 468.852.974
precio promedio unidad $ 10.441 $ 10.833 $ 11.298 $ 12.086 $ 13.140

30


3. ANLISIS OPERATIVO

3.1. Instalaciones de la empresa

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa prestadora de servicios, cuyo modelo de
negocio permite brindar servicios tipo SPA a domicilio, ofreciendo inicialmente masajes de
relajacin. Por su caracterstica de servicio a domicilio las instalaciones de la empresa no
requieren una infraestructura compleja; se requiere de un lugar (casa local) con un rea
no superior a los 50m2 y cuya ubicacin sera en los municipios de Sabaneta o Itag por
ser lugares reconocidos del Valle de Aburr, con vas de acceso organizadas que
permiten agilidad en el desplazamiento, y adems son municipios que tiene exencin de
impuestos a empresas en proceso de formacin. Se determina que puede ser un sector
residencial dado que la actividad operativa del negocio no genera impacto negativo para
la comunidad.


http://es.wikipedia.org/wiki/Imagen:Area_Metro_Medellin.png

31
La adecuacin del local no requiere modificaciones en las instalaciones ni ampliar redes
de servicio telefnico, energa, acueducto o alcantarillado pues la operacin que se
desarrollar est enfocada a telemercadeo, asesoras telefnicas y, en ocasiones,
almacenamiento de insumos menores.


Distribucin interna de la empresa

Las instalaciones de la empresa pueden diferenciarse as: una zona de servicios donde se
realiza toda la labor de atencin telefnica, y otra zona de almacenamiento de insumos
necesarios para las labores (elementos de proteccin personal guantes, tapabocas,
esencias, toallas, etc.)


10 mt
2

5 mt
2

MASAJEADORES Y ESENCIAS
Recepci n y
Telemercadeo
rea
Administrativa
Almacenamiento de
Masajeadores y esencias


Bodega De Camillas
Recepcin
y Telemercadeo

rea Administrativa

32

3.2. Mapa de procesos.

El mapa de procesos es un insumo que permite identificar los procesos
estratgicos y transversales necesarios para la elaboracin del producto o servicio.
Es importante tener en cuenta la capacidad de produccin, la capacidad de planta,
la proyeccin de venta definida en el Plan de Ventas, del anlisis de mercado.

A partir de la cadena de porter:



Se elabora la cadena de valor de la empresa:
PLANEACION, PROCESOS, PLANEACION, PROCESOS,
ADMINISTRACION Y CONTROL ADMINISTRACION Y CONTROL
INFORMACION Y ADMINISTRACION DEL INFORMACION Y ADMINISTRACION DEL
DINERO DINERO
OPERACIONES OPERACIONES
Y Y
TECNOLOG TECNOLOG A A
MERCADEO MERCADEO
Y VENTAS Y VENTAS
DISTRIBUCI DISTRIBUCI N N
CANALES CANALES
SERVICIOS SERVICIOS
POSVENTA POSVENTA
3 3
2 2
1 1
VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO
EL CLIENTE EL CLIENTE
Cadena de valor completa

FUENTE: http://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/e/ed/Cadena_de_valor.png




33

Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. la cadena de valor esta enmarcada en el siguiente
mapa de procesos:

Proceso
Planeacin
Estratgica
Proceso
Planeacin
de Recursos
Proceso
Atencin
Usuario Persona
Natural
Proceso
Atencin
Usuario Persona
Jurdica
Proceso
Gestin de
Recursos
Proceso
Gestin de Talento
Humano
Proceso de
Comunicacin
Proceso
Seguimiento
y medicin
Proceso
mejora
continua



Macroproceso Estratgico

Son los procesos a travs de los cuales la empresa Aguamarina Mvil Spa Ltda.
organiza, da a conocer, planea y gerencia el desarrollo de los dems procesos,
necesarios para llevar a cabo el objeto del servicio.

Planeacin Estratgica: Es el conjunto de procesos que orientan la empresa hacia el
futuro, a travs del direccionamiento que alinea los esfuerzos con la demanda del
servicio en sectores especficos. Ac se incluye toda la planeacin institucional, la
elaboracin del plan de mercadeo para la empresa y la gestin de los proyectos o

34
servicios que se quieren lanzar al mercado.

Planeacin de Recursos: Es el conjunto de actividades que se deben contemplar para
la logstica de la prestacin de un servicio poco convencional, con caractersticas
domiciliarias.

Macroprocesos Misionales:

Son los procesos y actividades estratgicas y relevantes de Aguamarina Mvil Spa
Ltda. que estn directamente relacionadas con su funcin, la misin y el cumplimiento de
los resultados; productos y/o servicios que ofrece. Incluye:
Proceso de Atencin Usuario Persona Natural
Proceso de Atencin Usuario Persona Jurdica

En ambas modalidades se ofrecen servicios de tratamientos de belleza y relajacin tipo
Spa, realizando la terapia en el lugar elegido por el cliente y va dirigido a empresas y/o
personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de liberacin del estrs

Macroprocesos de Apoyo:

Son el conjunto de los procesos que no estn directamente relacionados con la prestacin
de los servicios propios de la misin de Aguamarina Mvil Spa Ltda. pero otorgan el
soporte para que los Misionales y Estratgicos se desarrollen. Son los que permiten
gestionar los recursos humanos, fsicos y financieros para desarrollar la actividad; as
como permite gestionar los procesos de comunicacin necesarios para dar a conocer y
promover este tipo de servicio:
Proceso Gestin de Recursos: Planeacin y sub-contratacin de servicios,
requerimientos presupuestales.
Proceso Gestin del Talento Humano: Vinculacin del personal, tipo de contratacin,
entrenamiento, evaluacin de desempeo, remuneracin, condiciones laborales.
Proceso Gestin de la Comunicacin: Publicidad, mercadeo, convenios.


35
Macroprocesos de Seguimiento y Mejora:

Son los procesos necesarios para realizar seguimiento a los servicios prestados y tomar
las acciones necesarias para la satisfaccin de los clientes:
Proceso de Seguimiento y Medicin: Agrupa los procesos que permiten hacer
seguimiento sobre el desempeo de la empresa y el impacto para los usuarios.
Proceso de Mejora Continua: Se incluyen los procesos que permiten formular
nuevas opciones de mejora que garanticen el posicionamiento en el mercado y la
consecucin de clientes nuevos.


3.3. Muebles, enseres, equipos y maquinaria.

ITEM EQUIPOS Y COMUNICACIONES UND
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Telfono 2 5
2 Planta Telefnica 1 5
3 Diadema 1 5
4 Computador 1 5
5 Impresora 1 5
6 Calculadora 2 5
7 Planes Celular 2 5
8 Grabadora 2 5
9 Fax 1 5
ITEM SOFTWARE UND
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Software 1 3
ITEM MUEBLES Y ENSERES CANT.
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Escritorio Gerencial 1 5
2 Escritorios Auxiliares 3 5
3 Sillas Ergonomicas 4 5
4 Archivador 1 5
5 Camilla Porttil 2 5
6 Estantera 4 cuerpos x 4 niveles 2 5
7 Descansapies 1 5
8 Nevera 1 5
9 Microondas 1 5
TOTAL MENSUAL



36
Materia Prima

La materia prima necesaria para prestar los servicios de Aguamarina Mvil Spa Ltda.
es:

ITEM INSUMOS UND
1 Esencias Litro
2 Pebeteros Und
3 Aceites naturales Litro
4 Top desechable Und
5 Tanga desechable Und
6 Gorro desechable Und
7 Boxer Caballero desechable Und
8 Tapabocas desechable Caja X 50
9 Monogafas de seguridad Caja X 50
10 Alcohol Litro
11 Paos absorbentes Rollo
12
Bolsas plsticas transparentes
(10cm*6cm)
Und
13 Masajeadores manuales Und

Ver en el anexo N 6 algunos modelos de masajeadotes manuales.


3.4. Poltica de Calidad

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa del sector servicios que busca ofrecer
soluciones integrales para combatir el estrs. Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los
clientes son su razn de ser y busca proporcionarle comodidad al prestar el servicio en
modalidad domicilio.
Los proveedores son elegidos con responsabilidad, buscando que cumplan la
normatividad vigente en procesos de calidad y ambientales.
El personal de Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta entrenado para prestar su servicio con
eficiencia y amigabilidad que contribuya ala satisfaccin de los clientes.
Continuamente se evala la prestacin del servicio de tal forma que permita conocer el
impacto de las actividades realizadas y formular estrategias que nos lleven al

37
mejoramiento continuo.


4. ANLISIS ESTRATGICO

Matriz DOFA

FORTALEZAS (F) % part Calif Pond DEBILIDADES (D) % part Calif Pond
Perfil del personal operativo 20% 5 1 Desconocimiento en el Medio 50% 5 2.5
Capacitacin intensiva 10% 3 0.3
Falta de experiencia en el
negocio
20% 4 0.8
Procesos de entrenamiento y
actualizacin
15% 3 0.45 Poca variedad de los servicios 20% 2 0.4
Servicio Econmico 10% 4 0.4
Falta publicidad para darnos a
conocer en la ciudad.
10% 4 0.4
Servicio empaquetado a las
empresas
5% 5 0.25
Orientacin al cliente 20% 4 0.8
Servicio Innovador 20% 4 0.8
Total 100% 4 Total 100% 4.1
OPORTUNIDADES (O) % part Calif Pond AMENAZAS (A) % part Calif Pond
No Existen competidores
Directos
70% 2 1.4 Confusin en el servicio 50% 4 2
Empresas interesadas en
intervenir el riesgo
sicolaboral
30% 4 1.2
Poca credibilidad en el
mercado
20% 3 0.6

Programas de promocin y
prevencin de las ARP
30% 3 0.9
Total 100% 2.6 Total 100% 3.5



38


5. ANLISIS Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

5.1. Mapa de procesos organizacionales

Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. el mapa de sus procesos organizacionales est
descrito as:

Macroproceso Responsable Procesos Responsable Subproceso
Planecion Estrategica Gerente Planeacion Institucional
Planecion Recursos Gerente Planeacion de Mercadeo
Atencion persona natural Personal Asistencial
Atencion personas juridicas Personal Asistencial
Gestion de Recursos Compras
Talento Humano Talento Humano
Comunicacin Mercadeo
Seguimiento y Medicin Gerente
Mejora Continua Gerente
Seguimiento y
Mejora
Gerente
Planeacion
Institucional
Area Mercadeo y
Ventas
Apoyo Area Adtva
Socios
Misional


5.2. Lneas de autoridad, mecanismos de direccin y control, estilo de direccin

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa que ofrece servicios de salud con carcter
domiciliario, modalidad que le permite iniciar el negocio con una estructura organizacional
limitada ya que su operacin es totalmente descentralizada, y no requiere para todas las
funciones, mano de obra directa y permanente para la prestacin de sus servicios.

El organigrama planteado para esta empresa es de carcter circular ya que los socios son
la cpula de la empresa y delegan directamente responsabilidades a las reas de
Mercadeo, Operaciones y Administrativas; as mismo, tiene un representante legal que es

39
el Gerente quien ejerce un rol de autoridad, direccionamiento y control frente a las dems
reas.

Es de anotar, que durante el inicio de la empresa (primer ao aproximadamente) los
mismos socios participarn como lderes de las reas con el fin de mercadear el negocio,
estructurarlo y crecer.




Las reas presentes en el organigrama tienes la funcin de planear, direccionar y
controlar los dems cargos y/o funciones necesarias para la actividad. As:

Gerente: Responsable de asesores jurdicos y financieros que tiene la empresa en
modalidad externa, cuyo aporte es necesario para el funcionamiento legal y
econmico de la empresa. As mismo, es el responsable del macroproceso
estratgico de la organizacin y los actores que all intervienen. El Gerente
REA
ADMINIS-
TRATIVA
REA DE
OPERA-
CIONES
REA.
MERCA-
DEO Y
VENTAS

GERENTE

SOCIOS
FUERZA
DE
VENTAS

40
constituye la mxima autoridad de la empresa as como la representacin legal
necesaria.

rea de Mercadeo y Ventas: Desde este cargo se formulan las estrategias
necesarias para impactar en el mercado con la venta de este servicio;
temporalmente de este cargo pueden depender asesores comerciales y
telemercaderistas quienes tienen la funcin de divulgar la estrategia y captar
usuarios para el servicio.

rea de Operaciones: rea que se encarga de toda la prestacin del servicio; es la
responsable de planear la logstica y prestar el servicio hasta la satisfaccin del
cliente. Esta rea proporciona los insumos para las funciones del rea
administrativa.

rea Administrativa: Es el rea responsable de liderar los procesos de Gestin
Humana, Compras, Financiera.


5.3. Reglamento Interno de Trabajo

De acuerdo con los Art.104 y siguientes del Cdigo sustantivo del trabajo, estn
obligados a tener un reglamento interno de trabajo todos los empleadores (personas
naturales o jurdicas) que ocupen a ms de cinco (5) trabajadores de carcter
permanente, si la empresa es comercial; o las que ocupen a ms de diez (10), si la
empresa es industrial; o las que ocupen a ms de 20, si la empresa est dedicada a
actividades agrcolas, ganaderas o forestales.

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa que cuenta con 5 empleados fijos como
mnimo lo que le obliga a tener un reglamento interno de trabajo, el cual debe ser
divulgado y publicado a todos los empleados, y cuyo contenido incluye las clusulas ms
comunes con las cuales se cumplan los requisitos mnimos exigidos para dichos
reglamentos segn la norma del Art.109 del Cdigo Sustantivo del Trabajo.


41
En el Anexo No 7, se encuentra el Reglamento de Trabajo para Aguamarina Mvil Spa
Ltda.


5.4. Comits

Proceso Nombre Miembros Funciones Objetivos
Misional
Mercadeo y Ventas
Gerente
Jefe
Operaciones
Revisar indicadores comerciales
Formular nuevas estrategias de venta
y evaluar las existentes
Monitorear que se esten cumpliendo
los objetivos estrategicos de la
organizacin
Socios
Gerente
Direccionamiento
Estrategico
Revisar la ejecucion de los
indicadores de Gestion
Evaluar los planes de
seguimiento y mejora
Planeacion Institucional



5.5. Estructura de personal y entidades de soporte

5.5.1. Socios fundadores

Ac se especifica la experiencia y aporte de cada uno de ellos, grado de participacin
en la administracin del negocio, grado de participacin en la toma de decisiones,
condiciones salariales y polticas de distribucin de las utilidades.

Socios Experiencia Aporte
% Part en
Admon Salario
Distribucion
Utlidades
Lina Maria Henao
Procesos de gestion de
Bienestar
Procesos Administrativos
Estructura Financiera
Estructura Adtva
Diseo de portafolio
30% - 50%
Juan Carlos Gutierrez
Procesos Administrativos
Procesos de Mercadeo
Estrategia de Mercadeo 30% - 50%


Por ser una empresa nueva, las decisiones estn centralizadas en su mayora en los
socios fundadores, quienes por su experiencia y formacin tienen el criterio suficiente
para tomas las decisiones coyunturales del negocio y formar el Gerente para esto.




42
5.5.2. Empleados

A continuacin se menciona el requerimiento de personal (nmero de empleados por
cargo), experiencia, tipo de contratos, poltica salarial, prestaciones sociales.
Especificaciones necesarias para planear la consecucin del recurso que prestar los
servicios en Aguamarina Mvil Spa Ltda.

ITEM PERSONAL REQUERIDO PERSONAS
SALARIO
BASICO
SUBSIDIO DE
TRANSPORTE
TIPO DE CONTRATO %
1 Gerente 1 1.500.000 - Indefinido 57,14%
2 Jefe de Mercadeo 1 1.000.000 - Fijo 57,14%
3 Recepcionista 1 461.500 55.000 Fijo 57,14%
4 Auxiliares de servicio 2 461.500 55.000 Fijo 57,14%
5 Conductor 1 461.500 55.000 Fijo
6 Asesor Juridico 1 80.000 Prestacin Servicios
7 Asesor Financiero 1 80.000 Prestacin Servicios


5.5.3. Entidades de soporte

Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. las organizaciones de soporte estn orientadas
a prestar la asesora mdica y tcnica especializada con el fin de prestar servicios
que apunten a mejorar la calidad de vida y salud de las personas que acceden al
servicio.
Para esto se tienen como referentes entidades del sector salud como EPS y AFP, as
como entidades gubernamentales relacionadas al sector como Secretaria de Bienestar
Social del municipio y Metrosalud.


5.6. Polticas de Desarrollo Humano

Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. el proceso de desarrollo humano est enmarcado en
los siguientes pasos:

5.6.1. Construccin del Perfil
Se realiza con base en el siguiente formato:

43
Fecha
Elaborado por Cargo
Revisado por Cargo
Aprobado por Cargo
rea a la que
pertenece:


Auto control
Orientacin al
cliente interno y
externo
Trabajo bajo presin
Aceptacin de
normas y valores
Estabilidad
emocional
RESPONSABILIDADES
ESPECIFICAS
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CARGO
RESPONSABILIDAD BASICA
# de Personas Directas a
Cargo:
# de Personas Totales a Cargo
en el rea:
ORGANIGRAMA
Otras Habilidades
DESCRIPCION Y PERFIL DE CARGO
DATOS DEL CARGO SOLICITADO
Planificacin y
organizacin
Toma de decisiones.
Capacidad de anlisis y
sntesis
Dedicacin a la tarea
COMPETENCIAS
PERSONALES ORGANIZACIONALES TECNICAS
reas Afines
Idiomas
Experiencia laboral anterior requerida para el cargo
Tipo de Cargo o Responsabilidades Tiempo de Experiencia
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA
Educacin Formal Requerida
Conocimientos Adicionales que requiere el cargo
Nombre del cargo:
CARGO XXXXXXXXX




44
5.6.2. Proceso de Reclutamiento

Dado que Aguamarina Mvil Spa es una empresa nueva, el proceso de reclutamiento se
har:
- Solicitud de hojas de vida a institutos que ofrezcan esta formacin tcnica
- Referidos de empresas del sector
- Convocatoria externa: Peridicos

5.6.3. Proceso de Seleccin

El ajuste al cargo requerido debe ser mayor o igual al 80%, razn por la cual en el
proceso de seleccin se da una escala de valoracin a cada uno de los componentes.
- Hoja de vida 10%
- Pruebas tcnicas 70%
- Entrevista Individual 20%
El proceso de seleccin propuesto consta de los siguientes pasos:
a. Seleccin de hojas de vida
b. Prueba Assessment
c. Entrevista de preseleccin
d. Pruebas tcnicas
e. Visita domiciliaria
f. Enviar carta de agradecimiento a los dems participantes
Para conocer con detalle en que consiste cada parte del proceso, ver Anexo No 8.

5.6.4. Proceso de Contratacin

a. Requisitos
Para oficializar la contratacin, es necesario reunir unos documentos especficos y una
vez se tengan, presentarlos al rea de Gestin Humana de Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Para conocer cuales son los documentos exigidos, ver Anexo No 9.

b. Contrato

45
Se realiza la firma del contrato, en cuyo documento reposan las condiciones y el perodo
para el cual fue contratada la persona.
En Aguamarina Mvil Spa Ltda. se tendrn dos tipos de contratacin:
Empleados directos a termino fijo, una ao
Empleados por prestacin de servicios

c. Afiliacin a la Seguridad Social
Aguamarina Mvil Spa Ltda. se compromete a realizar las afiliaciones al Sistema
General de Seguridad Social exigido por la ley, a todos los empleados que estn
vinculados de forma permanente a la empresa.

5.6.5. Proceso de Induccin

Todas las personas que ingresan a Aguamarina Mvil Spa Ltda., participarn en un
proceso de induccin de 4 horas donde conocern la planeacin estratgica de la
empresa, recibirn informacin acerca de sus funciones, los tipos de servicio, los clientes
y la reglamentacin interna.


5.7. Procesos de Desarrollo del Personal

Segn la planeacin que tiene esta rea en la empresa, constantemente el personal
participa en procesos de entrenamiento y capacitacin, que permiten fortalecer las
competencias personales, tcnicas y organizacionales con el fin de buscar el desarrollo
integral de los empleados.

A partir de los resultados arrojados en estas actividades, los cuales son evaluados, se
sugiere un Plan de Mejoramiento para las personas.

As mismo, la empresa le garantiza el desarrollo y bienestar al personal por medio de un
programa de Desarrollo Humano que elaborar y ejecutar programas que faciliten la
ejecucin de los proyectos de vida en el mbito personal y laboral. Fomentar el sentido

46
de pertenencia y fortalecer las relaciones humanas, la adaptabilidad, y el desempeo de
las personas en la empresa.

Los objetivos del Departamento de Desarrollo Humano son los siguientes:
a. Promover la formacin integral de las personas de la empresa con el fin de desarrollar
habilidades, aptitudes y destrezas que contribuyan a la cualificacin de aspectos
personales y laborales.
b. Contribuir al desarrollo de los proyectos de vida en los mbitos personal y laboral,
mediante el apoyo de actividades culturales de carcter empresarial e individual.
c. Ofrecer programas de ahorro y crdito que proporcionen bienestar socioeconmico a
las personas vinculadas a la empresa.
d. Desarrollar programas y acciones de apoyo social que contribuyan a la solucin de
necesidades de los miembros de la empresa: salud, educacin, vehculo, entre otros.


5.8. Evaluacin de Desempeo

Las evaluaciones de desempeo se realizan cada dos aos en la empresa, es realizada
por el Jefe Inmediato y permite medir las habilidades personales, tcnicas y
organizacionales de los empleados con el fin de generar planes de Desarrollo y
Mejoramiento para el personal.

Esta actividad tiene una estrecha relacin con el Plan de Desarrollo que se establece para
cada empleado. Un modelo a implementar en Aguamarina Mvil Spa Ltda. sera el
plateado en el Anexo No 10.



47


6. ESTUDIO LEGAL

Tipo de Sociedad: Sociedad Limitada

Se constituir este tipo de sociedad ya que es aquella en la que dos o ms personas se
unen alrededor de una empresa, aprueban sus estatutos y se comprometen a hacer un
aporte en dinero, trabajo u otros bienes apreciables en dinero, con el fin de repartirse
entre s las utilidades obtenidas, limitando su responsabilidad hasta el monto de sus
respectivos aportes. Los socios responden hasta el monto de sus aportes. Puede
estipularse una responsabilidad mayor, de todos o algunos.
Aguamarina Mvil Spa Ltda. tendr como mnimo dos socios accionistas, quienes
aportar en igual proporcin el capital necesario para el inicio y sostenimiento de la
operacin del negocio. As mismo, la distribucin de las utilidades se har en proporcin
al capital aportado.

Marco jurdico

Por el sector en que se encuentra Aguamarina Mvil Spa Ltda. y el tipo de servicio que
se ofrecer, la normatividad que la rige est asociada con la que reglamenta el sector
salud y belleza. Al indagar acerca del Marco jurdico que regula este tipo de servicios se
encuentra que:

Constitucin Poltica

El artculo 49 de la Constitucin establece que corresponde al Estado organizar, dirigir y
reglamentar la prestacin de servicios de salud a los habitantes conforme los principios de
eficiencia, universalidad y solidaridad. Tambin establecer las polticas para la prestacin
de servicios de salud por entidades privadas y ejercer su vigilancia y control.

El artculo 366 establece que ".. El bienestar general y el mejoramiento de la calidad de

48
vida de la poblacin son finalidades sociales del Estado.

El artculo 26 se refiere a la libertad de profesin y oficio indicando que "toda persona es
libre de escoger profesin u oficio. La Ley podr exigir ttulos de idoneidad. Las
autoridades competentes inspeccionarn y vigilarn el ejercicio de las profesiones. Las
ocupaciones, artes u oficios que no exijan formacin acadmica son de libre ejercicio,
salvo aquellas que impliquen un riesgo social".

Otras Leyes sectoriales

La Ley 9 de 1979 en el artculo 564 seala que corresponde al Estado como regulador y
orientador de las condiciones de salud; dictar las disposiciones necesarias para asegurar
una adecuada situacin de higiene y seguridad en todas las actividades, as como vigilar
su cumplimiento a travs de las autoridades de salud.

La ley 100 de 1993 en el artculo 153, numeral 6 seala que la organizacin del Sistema
General de Seguridad Social en Salud ser descentralizada y de ella harn parte las
direcciones seccionales, distritales y locales de salud.

La Ley 100 de 1993 en su artculo 176 establece dentro de las funciones de la Direccin
Distrital de salud, la de inspeccionar y vigilar la aplicacin de las normas tcnicas,
cientficas, administrativas y financieras que expida el Ministerio de la Proteccin Social,
sin perjuicio de las funciones de inspeccin y vigilancia atribuidas a las dems autoridades
competentes.

La Ley 711 de 2003 y su reglamentacin. Esta Ley reglamenta el ejercicio de la
ocupacin de la cosmetologa y dicta disposiciones en materia de salud esttica.

Dado este contexto, se hace necesario que en la ciudad de Medelln se cree una
Comisin del ejercicio de la cosmetologa en la ciudad, acorde con lo establecido en el
artculo 16 de la Ley 711 de 2001, en un contexto en que una proliferacin de instituciones
que promocionan servicios cosmticos y estticos de manera indiferente sin respetar los
lmites legales. En muchas ocasiones se prestan servicios por personas no idneas

49
poniendo en alto riesgo la salud de la poblacin.

Por mandato constitucional, toda actividad social que conlleve riesgo para la salud debe
ser vigilada y controlada por los entes gubernamentales competentes en la formacin
educativa de los practicantes y en el cumplimiento de las normas de salud por parte de los
establecimientos en mencin.

Desafortunadamente, el auge de la cosmetologa ha venido presentando extralimitaciones
en su prctica, las cuales han derivado en consecuencias negativas para la salud de los
usuarios. Pero, es digno reconocer, que la nueva tecnologa cosmtica viene
suministrando aparatos, materiales y medicamentos que ameritan un manejo profesional
por quienes ejercen dicha disciplina.

La Resolucin 002827 De 2006, hace referencia a los elementos de Proteccin Personal,
los cuales sern considerados apropiados solamente si impiden que la contaminacin y
otros materiales potencialmente infectantes alcancen y pasen a travs de la ropa de
trabajo, la piel, los ojos, la boca y otras membranas mucosas; se utilizarn elementos de
barrera, biolgicos y qumicos tales como: Proteccin respiratoria, proteccin visual,
proteccin extremidades superiores "manos" y ropa de trabajo.

50


7. ESTUDIO SOCIAL

El estrs cada da cobra ms vctimas y se ha convertido en un saludable negocio, pues
las empresas y organizaciones que se han creado en Colombia para aliviar el estrs
ajeno, mueven ms de dos billones de pesos al ao y genera alrededor de 20.000
empleos directos3. Y no es para menos, ya que el estrs el cual se define como la
respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional de las
personas, se est metiendo en todos los rincones del mundo, sin respetar clase social,
credo o religin. De all que los colombianos encuentran en el mercado verdaderos
centros (unos ms especializados que otros) en tratamientos de relajacin y esttica, que
les ofrecen a los clientes completos paquetes de servicios para una vida plena y
saludable, para lo cual tienen que acudir a las populares salas de masajes, centros de
terapia e institutos de salud alternativa.

En sntesis, todo parece indicar que el negocio para aliviar el mal de los tiempos
modernos seguir atrayendo a ms colombianos, ya que la demanda tambin parece
avanzar a paso acelerado. Todo para no dejarse capturar por el estrs. Aqu se identifica
una gran oportunidad de negocio, el cual consiste en brindarle a las personas soluciones
para controlar o eliminar este mal, donde el servicio se prestar en el domicilio del
usuario.



3 Las cifras se obtienen de los clculos realizados por la Asociacin Colombiana de Productos y servicios para la Salud y la Belleza,
APROFEST, en el ao 2005, quienes sustentan que esta nueva `industria' se est abriendo camino a pasos agigantados dada la
necesidad de las personas de garantizarse una mejor calidad de vida

51
El impacto social del proyecto se enfoca en tres dimensiones:



















Trabajadores
y Freelance
Agua Marina Mvil Spa
Empresas que
contratan
El Servicio
Empleados que
Reciben el servicio
Remuneracin Justa que
permite a sus empleados
cubrir las necesidad bsicas.
Pago de servicios a quienes
hacen el Freelance de
masajes de manera que
sientan valorado su trabajo
Cubrimiento de una exigencia
legal que esta enfocada en el
mejor desempeo de los
trabajadores.
Mejora de la productividad de la
empresa ya que esta a atacando
uno de los factores fsicos que
generan mayor tensin, el
Estrs.
Sentimiento en los empleados
de que la empresa se preocupa
por el bienestar
Mejora de sus condiciones
fisicas y estado de animo lo cual
le permite a los empleados
mejorar el clima laboral.
El entorno familiar de cada
empleado puede mejorar en la
medida que los empleados no
descargan la tensin con sus
familias y por el contrario pueden
practicar algunos ejercicios con
sus familias motivando nuevos
espacios de integracin.

52


8. ESTUDIO AMBIENTAL

Para analizar el impacto ambiental es necesario conocer el ciclo de vida del producto y
determinar que actividades, productos y/o servicios tienen un impacto ambiental.



De acuerdo a este ciclo aplicamos el siguiente proceso para identificar los aspectos
ambientales.




Actividades,
productos, Servicios
que se deben
analizar
Aspectos ambientales
definidos
Que Aspectos ambientales son
significativos
Materiales requeridos
(esencias,
masajeadores)
Componentes
Forma de Obtencin
Recursos Naturales Involucrados
Renovacin de los recursos
Proveedores
Certificados vigentes
Cumplimiento Requisitos Legales
Experiencia en el sector
Almacenamiento
Temperatura adecuada
Condiciones de orden y aseo
Prestacin del
servicio
Espacio Fsico
Ventilacin
Libre de ruido
Buenas condiciones de aseo
Aplicacin del masaje y uso
de esencias
Dosis estandarizada
Segmentacin de los clientes
Manejo de Residuos Clasificacin de residuos
Dotacin reglamentaria De acuerdo a las normas vigentes
Seleccin
Personal
Compra de
Materiales
Prestacin
del servicio
Satisfaccin
clientes

53


9. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO


Este plan financiero se fundamenta en la informacin que ha sido recolectada a lo largo
del proyecto, de los planes desarrollados con anterioridad como son el estudio de
mercado, el plan operativo, administrativo, legal, social y ambiental.

Las condiciones financieras sobre las cuales se estructura el plan financiero y econmico
son las siguientes:

Habr un periodo de un (1) mes denominado momento cero durante el cual la empresa no
generar recursos propios porque es la fase de conformacin y planeacin de la empresa
como tal. Durante este periodo se realizarn inversiones que ascienden alrededor de
$121.236.620 como se indica en el plan de inversiones los cuales se distribuyen en
$44.620.000 para la compra de activos y $76.616.620 para la inversin en capital de
trabajo. (Ver Anexo No 11. Presupuesto de inversiones).

La proyeccin de ventas del negocio se realiza del ao 2009 al 2014.
Teniendo en cuenta los datos histricos del DANE y teniendo presente las expectativas
adaptativas, el promedio del IPC proyectado para los prximos aos, se asume que la
estructura de los costos y gastos, en su mayora, generados por la empresa crecern a
un promedio anual de 5.8%.

La mayor proporcin de gastos operativos corresponden a salarios con un 64% en
promedio de participacin sobre los gastos operativos totales, a partir del primer ao de
operacin. Tambin se incluye los gastos por publicidad, servicios pblicos,
mantenimientos del local y del vehculo, insumos y/o materiales.

Las ventas se incrementarn anualmente, del ao 2010 con respecto al 2009 el aumento
ser del 140% crecimiento impactado por mayor nmero de empresas atendidas y por la

54
introduccin en el mercado domiciliario gracias a la estrategia publicitaria que permitir
aumentar las ventas. A partir del ao 2011 se tendr un crecimiento promedio del 29%.
Lo anterior, permite que la capacidad operativa tenga un comportamiento similar.

Para los clculos se ha utilizado una TRR (Tasa Requerida de Retorno) del 30%.

Para el ao 2009 la capacidad aproximada mxima de servicios a prestar por
Aguamarina Mvil Spa Ltda. ser en masajes bsicos de 8.788 usuarios atendidos
(nicho empresarial) y de 198 domicilios, ya que este servicio se iniciar a partir del 2
semestre.

Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa innovadora en el medio, de all que para
las proyecciones realizadas no se tenga un criterio comparativo. Sin embargo, con base
en la investigacin telefnica a algunos SPA y la entrevista a algunas personas que
trabajan en el medio se definieron los servicios a prestar y los precios.

Con base en el anterior anlisis se han hecho las siguientes proyecciones para el primer
ao de ventas de Aguamarina Mvil Spa Ltda., para estructurar su plan financiero:

2009
Total Servicios Empresariales 8.788
Total Servicios Domicilio 198
Total servicios 8.986
Total Ventas empresariales $ 87.880.000
Total Ventas Domicilios $ 5.940.000
Total Ventas $ 93.820.000







55
9.1. Proyecto de Presupuesto para el primer ao de Operacin


A partir, de la informacin anterior, es posible realizar un ejercicio de anlisis de costos
para la toma de decisiones durante el primer ao de operacin donde se puede
determinar el punto de equilibrio en pesos y as poder analizar la viabilidad de la empresa
en el corto plazo, o realizar correcciones necesarias para los aos subsiguientes.


9.2. Punto de Equilibrio (En Pesos): AO 1

Para que Aguamarina Mvil Spa Ltda. alcance su punto de equilibrio en el ao 1, se
debe tener el siguiente comportamiento:
Concepto Inicio Ao 2009
Ayuda Ventas 35,000
Compra de Base de Datos 2,500,000
Diseo Banner -
Ferias 4,000,000
Grabacion de Cuas -
Pagina Web -
Portafolio de Servicios 125,000
Publicacion Banner -
Publicidad emisoras -
Volantes 330,000 330,000
Insumos del Pcto 264,350 3,172,200
Papelera 80,000 960,000
Gastos de Constitucin 1,200,000
Caja menor 300,000 3,600,000
Arriendo 700,000 8,400,000
Servicios Pblicos 300,000 3,600,000
Seguros 1,500,000
Salarios 7,709,103 92,509,240
Elementos de aseo y cafetera 50,000 600,000
Adecuacin y mantenimiento oficina 1,000,000
Sostenimiento Carro 400,000 5,200,000
Depreciacin 8,284,000
Amortizacin -
Gastos financieros 123,167 15,637,467
GASTOS PROYECTADOS 16,616,620 146,292,906

56

Para el ao 2009, se tiene proyectado el siguiente punto de equilibrio:
P.E (pesos)= 10.441*8.996
P.E (pesos)= $ 93.927.236
Lo anterior significa que Aguamarina Mvil Spa Ltda. tiene una diferencia en ventas de
$47.272.906 por debajo del punto de equilibrio estimado.


9.3. El Objetivo Bsico Financiero

El objetivo bsico financiero es contribuir a maximizar el valor de la empresa, tanto para
inversionistas potenciales como para los actuales, es decir, aumentar su valor mediante el
aumento de sus activos, su rentabilidad, y sobretodo, su flujo de caja.

La obtencin de utilidades obedece ms a una estrategia planificada a largo plazo que a
la explotacin incontrolada de las diferentes oportunidades que el mercado le brinda. El
OBF de esta organizacin se visualiza desde una perspectiva de largo plazo, pues en
muchos casos es posible que, sacrificios de utilidades en el corto plazo contribuyan a
garantizar la supervivencia y el crecimiento.


9.4. Estados Financieros

Para la empresa se han elaborado los siguientes Estados Financieros:
o Flujo de caja proyectado
o Estado de resultados proyectado
o Balance general proyectado
o Plan de amortizacin del crdito
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - AO 13,514
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MES 1,126
EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) 141,092,906

57
o Requerimientos de capital de trabajo
o Anlisis de mrgenes e indicadores
o Anlisis de la tasa interna de retorno, el valor presente neto y el periodo de
recuperacin de la inversin.

Los anteriores estados se encuentran en los anexos financieros (Ver Anexos No. 12 al
No. 16 respectivamente). El objetivo es proporcionar informacin financiera proyectada de
la posicin y las transacciones realizadas por la empresa, a los diferentes usuarios
interesados para permitir la toma de decisiones: socios, bancos y acreedores en general,
inversionistas potenciales, estado, organismos de control y vigilancia, y empleados.


9.5. Anlisis de Indicadores Financieros
(Ver Anexo No 17. Indicadores financieros).


RAZON C ORRIE NTE
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013


La razn de liquidez muestra que la empresa tiene suficiente capacidad para cumplir con
sus obligaciones de corto plazo a partir del ao 2009.

El capital de trabajo, a partir del 2009 el nivel de ventas permite cumplir todas las
obligaciones generadas por el pasivo corriente y tener un remanente que le d
condiciones de seguir operando de acuerdo con su flujo de caja o ciclo de dinero.

58
0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000
Ao 2009
Ao 2010
Ao 2011
Ao 2012
Ao 2013
C APITAL DE TRABAJ O


La razn de endeudamiento muestra que para los cinco aos esta razn es de 99.95%,
61.74%, 34.57%, 19,76% y 16,98% respectivamente. El primer ao muestra un indicador
alto ya que para el inicio de las operaciones se realizo un prstamo bancario a 48 meses,
el margen de rentabilidad de la empresa fue negativo y las tasas de inters del 24%
llevaron a que el apalancamiento financiero de la empresa fuera sostenido por los bancos.



En cuanto a los indicadores de rentabilidad, la rentabilidad operativa del activo ROA
evidencia que con los activos que tiene es capaz de generar una utilidad neta antes de
intereses a partir del 2010, de 143.97%, 329.6%, 463.9%, 652.74%.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
INDIC E DE E NDE UDAMIE NTO

59

ROA= (UAII / VENTAS)*(VENTAS / ACTIVOS)
ROA= MARGEN OPERACIONAL * ROTACION DEL ACTIVO

Para el ao 1 se observa como la eficiencia en la utilizacin de los Activos negativa, para
el ao 2 esta eficiencia aumenta al 143.97%, luego para el tercero se presenta un
aumento hasta el 329.6%, aumenta en el cuarto ao a 463.9% y luego incrementa a
652.74%.

La rentabilidad operativa del patrimonio: ROI (rentabilidad financiera)
ROI= UAI / PATRIMONIO

En el ao 1 de operacin el rendimiento sobre el patrimonio ser negativo, para el
siguiente ser de 149.14%, para el ao tres desciende a 107.57%, y los dos ltimos pasa
a 74.64% y 61.99% respectivamente. Indica lo que corresponde a los accionistas como
rendimiento sobre su inversin, en cada periodo.

El Valor Econmico Agregado EVA

Significa que la empresa durante los cinco aos analizados generar valor adicional
para los accionistas. Es decir, que podr construir valor total en este lapso de tiempo por
una cifra aproximada de $624.738.583
Ao 2009 -$ 35,278,051
Ao 2010 $ 56,567,188
Ao 2011 $ 140,481,524
Ao 2012 $ 191,298,200
Ao 2013 $ 271,669,722

60

La tasa Interna de Retorno, despus de calculada la TIR, que dio como resultado 42%,
se puede concluir que la empresa supera la tasa promedio de los costos de los pasivos y
la tasa mnima requerida por los inversionistas (30%)

Adicionalmente con el resultado de la TIR, sera innecesario hallar o evaluar el valor
presente neto, pues con esa TIR, el VPN siempre va ser positivo, aunque se clculo el
VPN y dio como resultado $ 35.688.292.

A partir del tercer, ao con el efectivo que queda en caja la empresa tiene cuatro (4)
posibilidades:

1. Inversin de capital a la empresa, que podra estar representado en activos, o sea,
mayor tecnologa debido a los avances tecnolgicos continuos y necesidades de
comunicacin e informacin entre los clientes y proveedores de la empresa.

2. Distribucin de utilidades, sera un aumento porcentual de la reparticin de
dividendos entre los inversionistas de la empresa.

3. Inversiones en el mercado, aunque no es el objeto social la inversin de capital en
el mercado, para no asumir costos de efectivo o capital ocioso, se podra invertir
en este mercado.
E VA
5%
8%
20% 28%
39%
67%
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013

61
4. Tambin podra darse una mezcla de las tres posibilidades anteriores y sta sera
ya una decisin cuando el negocio este en marcha.

Para finalizar este anlisis financiero y trabajando bajo los supuestos presentados se
puede concluir que:

Es claro que la esencia del negocio responde al objetivo bsico financiero que es
maximizar el valor de la empresa durante el perodo de tiempo analizado. Adems, tiene
muchas posibilidades de crecer y cumplir con los objetivos que se fije en los aos
subsiguientes, porque los indicadores complementarios muestran que se cumple con la
esencia del negocio, se agrega valor porque la rentabilidad del activo es superior al costo
de capital, con lo cual se obtiene una rentabilidad sobre el patrimonio mayor a la tasa
mnima de retorno esperada.




62
10. ANLISIS DE RIESGOS Y PLAN DE CONTINGENCIA


Nombre Corto del Riesgo
Que puede suceder
(Efecto / Consecuencia)
Porque puede suceder
(Causa Raiz)
Como puede suceder
(Causa mediata ms relevante)
Consecuencia Probabilidad Plan de contingencia/Seguros
Desonfoque de Estudio de Mercados
Perdida de credibilidad de la
empresa
Por entrega de informacin
inconsistente para la toma de
decisiones en inversiones
Debido a errores en la
metodologa implementada en la
investigacin
Catastrfico Moderado
Replantear el estudio de Mercados
donde permite definir nuevos objetivos
y mercados meta
Escazes de Demanda
Perdida de inversin en
publicidad
Por la baja demanda del portafolio
de productos, servicios y beneficios
Debido al desconocimiento de las
caractersticas del mercado en la
poblacin
Mayor Moderado Realizar un nuevo estudio
Incumplimiento de las metas
comerciales
Perdida de credibilidad e
imagen de la empresa
Por mala gestion de bases de datos
y seleccin de empresas
Por falta de profundidad en en la
gestion comercial
Moderado Moderado
Establecer un sistema de Balance
Score que pemita medir lso
indicadores, la efectividad de las
estrategias y determinar si se necesitan
nuevas
Perdida de opurtunidad
Perdida de oportunidad de
desarrollar nuevos negocios
por la imposibilidad de tomar
decisiones en el momento
adecuado
Por descuido en el
apoderamiento de la informacin
Moderado Moderado
Realizar investigaciones de mercadeo
permanentes
Sancion por publicidad
Incremento en los costos
operacionales
Por pago de sanciones impuestas
por entes reguladores
Por difundir informacin
inconsistente en los medios de
publicidad
Mayor Improbable
Consulta y actualizacion de las normas
de publicidad
Publicidad innecesaria
Incurrir en gastos innecesarios
de publicidad
Por la seleccin inadecuada de
medios publicitarios en una zona
Al no tener un estudio de medios
en el plan de mercadeo
Moderado Moderado
Ajustar la publicidad al plan de medios
del plan de mercadeo
Sancion por Imagen
Incremento en los costos
operacionales
Por pago de sanciones impuestas
por entes reguladores
Por omisin o desconocimiento
de las normas legales en el
manejo de la publicidad o imagen
Menor Moderado
Consulta y actualizacion de las normas
de publicidad



63


Nombre Corto del Riesgo
Que puede suceder
(Efecto / Consecuencia)
Porque puede suceder
(Causa Raiz)
Como puede suceder
(Causa mediata ms relevante)
Consecuencia Probabilidad Plan de contingencia/Seguros
Insatisfaccin en los cientes
Perdida de credibilidad de la
empresa
Por incremento en la insatisfaccion
de los clientes con respecto al
servicio recibido
Debido a la prestacin
inadecuada del servicio
Mayor Alta
Evaluacion pemanente de las auxiliares
a travs de envuetas de satisfaccin a
clientes
Robo de Material operativo
Incremento en los costos
operacionales
Por compras adicionales de
productos para los masajes
Debido al Hurto por parte de
empleados de los elementos en
el sitio de almacenimiento
Insignificante Moderado
Establecer control de inventarios
permanente
Convenios inadecuados
Perdida de credibilidad e
imagen Aguamarina Movil Spa
Por establecer convenios con
Empresas de dudosa reputacin
Por desconcimiento de las
actividades de las empresas con
las que se haga convenios
Catastrfico Moderado Consultar Lista Clinton
Robo de Activos Disminucion del activo corriente Reposicion de activos fijos Por hurto de activos Mayor Alta
Tener seguros que cubran este evento:
Seguro contra Robos
Destruccion fisica de instalaciones
Disminucion del activo y
patrimonio
Reconstruccion de local y/o
reposicion de insumos
Por incendio o desastres
naturales
Mayor Improbable
Tener seguros que cubran este evento:
Seguro contra Incendios
Seguro contra daos
Dao en Vehculo
Incremento en los costos
operacionales
Por reparaciones hechas a
vehculos
Debido al Hurto a la falta de
mantenimiento
Mayor Moderado
Establecer un mantenimiento
preventivo constante
Seguros contra daos
Reaccin a Cremas por parte de la
piel de los cleintes
Perdida de credibilidad e
imagen de la empresa
Demanda en contra de la empresa
Debido a la aplicacin de cremas
vencidas o de procedencia no
certificada
Mayor Alta
Desarrollar un control de inventarios
que permita monitorear las fechas de
vencimiento
Realizar una gestin con proveedores
certificados, reconocidos y con todos
los permisos al da
Lesin en alguno de los clientes
Perdida de credibilidad e
imagen de la empresa
Demanda en contra de la empresa
Debido a la aplicacin incorrecta
de un masaje
Mayor Alta
Evaluacin previa antes de un Masaje
Contratacin de personal idoneo
Capacitacin constante
Seguro por lesiones a terceros
Confusin en el tipo de servicios
Perdida de credibilidad e
imagen de la empresa
Por falta de claridad en el momento
de ofrecer el portafolio de la
empresa
Por desconcimiento del objetivo
base de la empresa
Mayor Alta
Evaluacion pemanente de las auxiliares
a travs de encuestas de satisfaccin a
clientes.
Publicidad enfocada al manejo del
estrs


64




Consecuencia Descripcin
Catastrfico
En el caso de que se materializa este riesgo el impacto para la
empresa es muy alto afectando de manera drstico los ingresos
Mayor
En el caso de que se materializa este riesgo el impacto para la
empresa es alto afectando de manera directa los ingresos
Moderado
En el caso de que se materializa este riesgo el impacto para la
empresa no es muy alto y los estados de resultados no se verian
afectados
Insignificante
En el caso de que se materializa este riesgo el impacto para la
empresa no es significativa y los estados de resultados no se verian
afectados
Probabilidad Descripcin
Alta Implica que este riesgo tiene una alta problabilidad de ocurrencia
Moderado
Implica que este riesgo tiene problabilidad de ocurrencia no muy alta
de que se materialice
Improbable
Implica que este riesgo tiene problabilidad de ocurrencia muy baja de
que ocurra

65


BIBLIOGRAFA


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ar&lr=lang_es. Fecha de consulta: Febrero 14 de 2008

www.ministrabajo.go.cr/Macros/Reglamento/reglamen.htm - Fecha de consulta: Febrero
14 de 2008

www2.valledelcauca.gov.co/SIISVC/documentos/Presentaciones/MECI/Unidad_2/A_contr
ol%20estrategico/A_2_direccionamiento%20estrategico/A_2_2_modelo/A_2_2_lectura.ht
m . Direccionamiento Estratgico. Fecha de consulta: Marzo 10 de 2008

http://www.usbctg.edu.co/academica/pregrado/documentos/sis_icontec.pdf Fecha de
consulta: Junio 10 de 2008


66


Anexo No 1. Estadsticas Bsicas del Sector

Entidades prestadoras de servicios de Salud en Antioquia:

Departamento
Total
prestadores de
Servicios
Tota
sedes
Total
camas
Total
salas
Antioquia 4131 4607 4084 308

Tabla 1. Entidades prestadoras de servicios de Salud en Antioquia
Fuente: http://www.minproteccionsocial.gov.co/habilitacion/consultas/capacidad_departamental.aspx


Clasificacin de las camas:

Peditricas 723
Adultos 1943
Obstetricia 584
Intermedio neonatal 92
Intensivo neonatal 34
Intermedio peditrico 16
Intensivo peditrico 19
Intermedio adulto 95
Intensivo adulto 101
Quemados 20
Psiquiatra 417
Frmaco dependencia 40
Quirfanos 210
Partos 98

Tabla 2. Clasificacin de las camas
Fuente: http://www.minproteccionsocial.gov.co/habilitacion/consultas/capacidad_departamental.aspx


67
Causas de consulta externa en el rea Metropolitana.

HOMBRES
Grupos de
Edad
Causas Nmero %
< 1 ao
Infecciones respiratorias agudas 5.925 20,1
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 2.391 8,1
Enteritis y otras enfermedades diarricas 2.38 8,1
1-4 aos
Infecciones respiratorias agudas 8.245 17,6
Enfermedades del odo y de la apfisis mastoides 3.746 8,0
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 3.495 7,5
5-14 aos
Enfermedades de los dientes y sus estructuras de sostn 8.267 11,9
Infecciones respiratorias agudas 6.539 9,4
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 4.919 7,1
15-44 aos
Enfermedades de los dientes y sus estructuras de sostn 20.981 10,9
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 12.274 6,4
Infecciones respiratorias agudas 11.146 5,8
45-64 aos
Enfermedad hipertensiva 15.471 16,6
Enfermedades de los dientes y sus estructuras de sostn 6.956 7,5
Otras enfermedades de las glndulas endocrinas,
metabolismo y trastornos de la inmunidad
5.861 6,3
65 y ms
Enfermedad hipertensiva 12.809 25,7
Diabetes mellitus 3.143 6,3
Signos, sntomas y estados morbosos mal definidos 2.056 4,1
Total 136.604

Tabla 3. Causas de consulta externa Hombres - 2007
Fuente: DANE Secretaria de Salud








68
MUJERES
Grupos de
Edad
Causas Nmero %
< 1 ao
Infecciones respiratorias agudas 8.101 27,4
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 3.402 11,5
Signos, sntomas y estados morbosos mal definidos 2.735 9,3
1-4 aos
Infecciones respiratorias agudas 9.915 20,4
Enteritis y otras enfermedades diarricas 5.246 10,8
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 4.514 9,3
5-14 aos
Infecciones respiratorias agudas 8.753 11,9
Enfermedades de los dientes y sus estructuras de sostn 8.013 10,9
Enfermedades de la piel y del tejido celular subcutneo 7.256 9,9
15-44 aos
Otras enfermedades de los rganos genitales 57.574 15,1
Enfermedades de los dientes y sus estructuras de sostn 29.483 7,7
Signos, sntomas y estados morbosos mal definidos 27.385 7,2
45-64 aos
Enfermedad hipertensiva 24.772 13,7
Otras enfermedades de los rganos genitales 17.56 9,7
Otra enfermedades del sistema osteomuscular y del tejido
conjuntivo
9.988 5,5
65 y ms
Enfermedad hipertensiva 19.31 21,8
Diabetes mellitus 5.193 5,9
Signos, sntomas y estados morbosos mal definidos 4.023 4,5

Tabla 4. Causas de consulta externa Mujeres - 2007
Fuente: DANE Secretaria de Salud











69
Causas de Mortalidad en el rea Metropolitana.
HOMBRES
Grupos de
Edad
Causas Nmero %
< 1 ao
Ciertas afecciones originadas en el periodo perinatal 152 50,0
Malformaciones congnitas, deformidades y anomalas
cromosomicas 64 21,1
Neumona 19 6,3
1-4 aos
Malformaciones congnitas, deformidades y anomalas
cromosomicas 6 11,5
Agresiones 5 9,6
Leucemia 5 9,6
5-14 aos
Agresiones 35 32,7
Accidentes de transporte 26 24,3
Cadas 5 4,7
15-44 aos
Agresiones 2.359 74,2
Accidentes de transporte 212 6,7
Enfermedad por virus de la inmunodeficiencia humana
[VIH] 102 3,2
45-59 aos
Agresiones 161 16,6
Enfermedades isquemicas del corazn 145 15,0
Accidentes de transporte 54 5,6
60 y ms
Enfermedades isquemicas del corazn 540 18,1
Enfermedades crnicas de la vas respiratorias
inferiores 311 10,4
Enfermedades cerebrovasculares 251 8,4
Def Fetales
Ciertas afecciones originadas en el periodo perinatal 380 92,7
Malformaciones congnitas, deformidades y anomalas
cromosomicas 30 7,3
Todas las dems causas externas
Total 2505.359

Tabla 5. Causas de Mortalidad hombres - 2007
Fuente: DANE - Secretara de Salud


70
MUJERES
Grupos de
Edad
Causas
Nmero de
Muertes
%
< 1 ao
Ciertas afecciones originadas en el periodo perinatal 113 45,2
Malformaciones congnitas, deformidades y
anomalas cromosomicas 63 25,2
Neumona 15 6,0
1-4 aos
Malformaciones congnitas, deformidades y
anomalas cromosomicas 9 20,0
Resto de enfermedades del sistema nervioso 5 11,1
Neumona 4 8,9
5-14 aos
Accidentes de transporte 13 27,7
Agresiones 10 21,3
Todas las dems causas externas 4 8,5
15-44 aos
Agresiones 163 28,7
Accidentes de transporte 51 9,0
Enfermedades cerebrovasculares 31 5,5
45-59 aos
Enfermedades isquemicas del corazn 72 11,9
Tumor maligno de la mama 47 7,7
Enfermedades cerebrovasculares 45 7,4
60 y ms
Enfermedades isquemicas del corazn 564 16,7
Enfermedades crnicas de la vas respiratorias
inferiores 396 11,7
Enfermedades cerebrovasculares 345 10,2
Def Fetales
Ciertas afecciones originadas en el periodo perinatal 227 93,4
Malformaciones congnitas, deformidades y
anomalas cromosomicas 12 4,9
Todas las dems causas externas 2 0,8
Total

Tabla 6. Causas de Mortalidad mujeres - 2007
Fuente: DANE - Secretara de Salud




71

Estadsticas ARP


Tabla 7. Estadsticas ARP



72



Cdigo CIIU

73


Anexo No. 2. Referenciacin acerca del POS

POS, recargado
Augusto Galn Sarmiento
Consultor en Salud y Seguridad Social

El POS plan obligatorio de salud, es el fin ltimo por el cual se ha implantado el sistema
de aseguramiento pblico en el pas. Los beneficios que el ciudadano recibe mediante
ese paquete de servicios son materializacin del derecho a la salud.

Su definicin hace trece aos represent un avance muy importante en la bsqueda de la
equidad social en Colombia. No podemos olvidar que antes de la Ley 100, existan tantos
planes de salud como entidades que ofrecan coberturas en este tipo de atenciones.

Ms de mil cajas de previsin (Cajanal la ms grande), sin contar al ISS, ECOPETROL, el
magisterio, los hospitales y a los servicios mdicos que administraban muchas empresas
pblicas. Cada uno tena un paquete de beneficios para su estrecho grupo poblacional.

El resultado no era otra cosa que una gran inequidad. Mientras grupos reducidos reciban
mucho, la mayora de la poblacin obtena muy poco del sistema de salud.
Por eso, lograr un fondo comn solidario con el cual se financie un paquete de servicios
semejante para todos los colombianos, ha sido un esfuerzo muy grande de equidad
social. Esa es la esencia de la estructura financiera del Sistema General de Seguridad en
Salud (SGSSS) y el POS debe representar la ejecucin de ese derecho.

Los planes adicionales de salud (complementarios y prepago) no se cuentan dentro de
este listado, porque son adjuntos al general y como tales debern existir siempre. Se
deben eliminar pronto las barreras que les han impedido crecer.

El POS se visualiza ms como un registro al que hay que incluirle cosas y no como el

74
instrumento estratgico del modelo con el cual se enfrente la carga de enfermedad que
padece el pas.

La falta de integralidad en la atencin de las patologas dentro del POS, conduce a que el
paciente quede compartimentado entre instituciones para poder recibir los servicios. De
esta manera, muchas veces no los logra completos o no los obtiene a tiempo cuando los
necesita.

Adems, concebido como est en la actualidad, en el POS se hallan muchas zonas
grises de indefinicin, denunciadas entre otros por la Defensora del Pueblo, que son
fuente de interpretaciones que generan conflictos entre los diversos actores del sistema y
tutelas por parte de los pacientes.

El POS debe ser reorganizado. El sistema lo necesita para que se eliminen muchas de las
dificultades operativas que padece. Pero sobre todo para que el acceso a los servicios se
facilite, el derecho a la salud se materialice con mayor equidad y sepamos con claridad
cul es el paquete de servicios que estamos en capacidad de financiar para todos los
colombianos.
4


4
http://.www.portafolio.com.co, Mayo de 2007. Fecha consulta: Agosto 29 de 2007

75


Anexo No. 3. Los riesgos Profesionales


Los riesgos profesionales
Roberto Junguito Bonnet
Presidente de Fasecolda 2007

El Sistema General de Riesgos Profesionales es un seguro obligatorio de la Seguridad
Social que protege y atiende a los trabajadores del pas.

Busca disminuir los accidentes de trabajo y las enfermedades profesionales, mitigar su
severidad y, en caso de ocurrir tales eventos, atender e indemnizar a los trabajadores que
los sufran. Cubre prestaciones asistenciales -atencin en salud- y prestaciones
econmicas tales como pensin de invalidez, de sobrevivientes, incapacidad temporal y
auxilio funerario.

Este seguro cubre a los trabajadores vinculados a empresas afiliadas al sistema, y a
aquellos independientes con contrato por prestacin de servicios o agremiados en forma
voluntaria.

A mayo del 2007, la cobertura del sistema alcanzaba 5.8 millones de trabajadores, de los
cuales 4.2 estaban vinculados a las Administradoras de Riesgos Profesionales, ARP,
diferentes del Seguro Social. Estas compaas han registrado un gran crecimiento.

Hoy este subgrupo de Administradoras cubre ms de cien mil empresas, dispone de
reservas de $1.2 billones que resultan necesarias y adecuadas para atender futuros
siniestros, registran una siniestralidad (i.e. una proporcin entre los siniestros incurridos y
las primas recibidas) del 55%, cercana al promedio de toda la industria aseguradora, y
adelantan esfuerzos en prevencin muy por encima de los mnimos exigidos por la ley. La
prima promedio por trabajador-mes es cercana a los $14.500, la base media de cotizacin

76
son dos salarios mnimos y la tasa promedio del 1.6%. El resultado neto de las ARP ha
sido positivo.

Los trabajadores afiliados se concentran en el sector de empleo temporal, seguidos de la
industria manufacturera y el comercio. Sorprende que la proporcin de aquellos
vinculados a la agricultura sea muy inferior a la importancia que la agricultura tiene en la
economa colombiana.

Por tamao de las empresas afiliadas, ms de la mitad tienen menos de diez
trabajadores. La incidencia de accidentalidad alcanza una tasa cercana al 7.5%, que es
similar a las de otros pases, y es superior en la industria, la construccin y la agricultura.
Los accidentes de trabajo son relativamente ms frecuentes entre los hombres y la tasa
de enfermedad profesional es mayor entre las mujeres.

Cules recomendaciones de poltica se pueden formular para lograr dar un mayor
impulso al Sistema de Riesgos Profesionales en Colombia? Aqu van unas ideas. Para la
plena confianza del pblico, las ARP deben poner en marcha Cdigos de Buen Gobierno
y adelantar evaluaciones sobre la idoneidad de sus servicios de prevencin, as como
desplegar mayores esfuerzos de vinculacin de empresas medianas y pequeas.

En relacin con los empleadores, lo fundamental es su compromiso de afiliacin de sus
trabajadores y el pago oportuno de las cotizaciones. Por su parte, las autoridades deben
mejorar el rgimen regulatorio, incluyendo un sistema de ajuste ms tcnico y automtico
de las tarifas, la revisin del rgimen de reservas -en especial las de la ARP del ISS- y la
expedicin de reglamentaciones relacionadas con la mora en el pago de aportes y los
recobros y reembolsos entre salud y riesgos profesionales.
5


5
http://.www.portafolio.com.co, Mayo de 2007. Fecha consulta: Agosto 29 de 2007


77


Anexo No. 4. Colombia a la Vanguardia en seguridad del paciente


Colombia a la Vanguardia en seguridad del paciente

La implementacin de una Poltica de seguridad del paciente, que como su nombre lo
indica busca hacer ms seguros los procesos de atencin, impactar en la mejora de la
calidad y proteger al paciente de riesgos evitables que se derivan de la atencin en salud,
ha puesto a Colombia en la vanguardia del tema, en lo que al escenario latinoamericano
se refiere y a la par de pases avanzados en la prestacin de servicios de salud.

Se asume que el trabajador de la salud brinda atencin con tica y responsabilidad, nunca
con la intencin de producir dao.

Hasta hace pocos aos se crea que el tema de seguridad del paciente era algo implcito
en el proceso de atencin. Esta presuncin no caa en la cuenta de que los sistemas de
atencin en salud son procesos complejos y, por lo tanto, las probabilidades de que algo
salga mal no se pueden despreciar.
As las cosas, la complejidad de los procesos de atencin en salud hacen necesario que
se consideren sistemas de alto riesgo y se involucren numerosas barreras de seguridad
que prevengan los fallos involuntarios que puedan presentarse durante la atencin de un
paciente.

Preocupacin mundial

En los ltimos aos, en la mayora de los sistemas de salud en el mundo se han
implementado polticas que buscan controlar la aparicin de eventos adversos en la
atencin en salud

Solo hasta el ao 2000, con la publicacin Errar es humano, del Instituto de Medicina de
los Estados Unidos, se empez a analizar con ms detalle el tema y, en consecuencia, se

78
inicio la bsqueda de eventos adversos prevenibles. Hoy, la seguridad del paciente es
una preocupacin universal, dado que, tanto en los pases desarrollados como en los del
tercer mundo. A diario se producen en los hospitales fallas en la atencin,
La OMS lanz recientemente la Alianza mundial para la seguridad del paciente buscando
estandarizar en los hospitales y en los sistemas de salud, prcticas que brinden mayor
seguridad y menores errores. Esto se logra uniformando el conocimiento, estimulando la
investigacin y encontrando una manera eficiente de deteccin y disminucin del riesgo
en la atencin en salud.

Qu pasa en Colombia?

Aunque hay limitaciones econmicas en el pas para desarrollar investigacin e
inversiones en tecnologa en el campo de la salud, en el tema de seguridad del paciente
una poca inversin econmica ha permitido ir aumentando la seguridad de los usuarios de
la salud.

La Poltica de seguridad del paciente que Colombia desarrolla, es un sencillo conjunto de
acciones y estrategias que impulsa el Ministerio de la Proteccin Social para ser
implementadas por parte de las instituciones prestadoras de servicios de salud y que
buscan ofrecer herramientas prcticas en la consecucin del objetivo de hacer ms
seguros los procesos de atencin, impactar en la mejora de la calidad y proteger al
paciente de riesgos evitables que se derivan de la atencin en salud.

La Poltica de seguridad busca que tanto las instituciones como los profesionales, sean
ms hbiles en el campo de la identificacin de los errores ms frecuentes que suceden
durante el proceso de atencin, aprendan a gestionarlos y prevenirlos para
progresivamente instaurar la cultura de seguridad del paciente. Es congruente con la
tendencia mundial en calidad en salud y se da como consecuencia del avance del
Sistema obligatorio de garanta de calidad de la atencin en salud, normado por el
Decreto 1011 de 2006 y que hace nfasis en los resultados que se consiguen en el
paciente. Adems, es susceptible de ser desarrollada con el buen nivel tcnico-cientfico
que tiene los profesionales de salud colombianos.


79
En qu va la Poltica de seguridad?

Ya se cuenta con avances significativos en el despliegue de la estrategia de seguridad del
paciente:

- Cierre de instituciones y consultorios de profesionales independientes que no cumplan
con los requisitos bsicos de habilitacin

- Profundizacin en el despliegue del enfoque a riesgo en la verificacin de los estndares
de habilitacin, lo cual se ha traducido en la formacin a la fecha de mas de 750
verificadores en los diferentes diplomados dictados en el pas.

- Promocin al interior de la instituciones de la estrategia de vigilancia y gestin de
eventos adversos normada por la Resolucin 1446 de 2006 y que se ha traducido en el
reporte, hasta el momento, por parte de ms de 700 instituciones colombianas.

-Publicacin de los resultados iniciales de los indicadores de calidad normados por la
Resolucin 1446 de 2006, en la pgina Web del Ministerio. Estos resultados se clasifican
y organizan en varios dominios como calidad tcnica y gerencia del riesgo del sistema de
informacin para la calidad. Con ellos se da una idea del estado de la seguridad del
paciente en nuestro pas.

Colombia y el proyecto Ibeas

El proyecto Ibeas, desarrollado por Colombia en conjunto con Mxico, Costa Rica, Per y
Argentina, con el patrocinio de la Alianza Mundial por la Seguridad del Paciente (OMS
Ginebra) y la Organizacin Panamericana de la Salud y el Soporte Tcnico del Ministerio
de Sanidad y Consumo (Espaa), es uno de los proyectos ms relevantes en la
actualidad en el contexto internacional.
En Colombia se han seleccionado doce instituciones distribuidas en diferentes regiones
del pas, pblicas y privadas, acreditadas y no acreditadas o en preparacin para la
acreditacin con el fin de desarrollar un diagnstico preciso sobre el desarrollo de
seguridad del paciente en Colombia.

80
Este proyecto, que tiene como objetivos: conocer la recurrencia de eventos adversos en
hospitales, de cinco pases de Amrica Latina; desarrollar metodologas comparables
internacionalmente y que sean fcil aplicacin en las instituciones de los pases, as como
entrenar grupos de evaluadores expertos, ser un gran avance en el profundizacin de
nuestra de la estrategia de seguridad del paciente que se ejecuta en Colombia y un
importante paso hacia la consolidacin de la Poltica de seguridad del paciente del pas.

Certificacin de competencias laborales.

Un paso hacia la excelencia en el servicio de salud. Convenio SENA/MPS.
Antioquia Caldas, Risaralda, Boyac y Atlntico son los departamentos escogidos para
iniciar el proceso de certificacin de competencias laborales del personal auxiliar de
enfermera y administrativo de las IPS pblicas, que el Ministerio de Proteccin Social y el
Sena pusieron en marcha, dando cumplimiento al Programa de reorganizacin, diseo y
modernizacin de las redes de prestacin de servicios de salud.

El convenio de interadministrativo de cooperacin firmado, el primero de agosto de 2007,
entre el Ministro de la Proteccin Social, Diego Palacios y el Director Nacional del Sena,
Daro Montoya Meja, desarrollar las acciones que el alistamiento de cerca de mil
candidatos, para proceso de evaluacin y certificacin de sus competencias laborales.

La certificacin significa que un funcionario es competente para realizar una actividad
laboral o desempear un puesto de trabajo o empleo de manera eficiente y eficaz. Por lo
tanto, este convenio es trascendental para mejorar la atencin en dichas IPS, pues los
usuarios, que son la razn de ser de las mismas, recibirn atencin con respeto, calidad y
oportunidad, lo cual conduce hacia la excelencia en la prestacin de servicios de salud,
explic el Ministro de la Proteccin Social, Diego Palacio Betancourt.

Agreg, que constituye una herramienta adicional muy importante para que el proceso de
modernizacin en que vienen trabajando 48 instituciones, concluya con la transformacin
de ellas en entidades eficientes y modernas, donde lo ms importante sea la total
satisfaccin de los usuarios.
La primera etapa de este convenio concluir en diciembre de 2009

81


Anexo No. 5. Resultado de las entrevistas

A continuacin se presenta los resultados de una entrevista realizada a 5 coordinadoras
del rea de Salud Ocupacional de diferentes empresas de la ciudad.

Objetivos:
Determinar la posicin y el manejo de las empresas frente a la situacin de estrs en sus
empleados.

Metodologa:
Entrevista personalizada.

Resumen de resultados:
Situacin del estado de salud y bienestar de los empleados

Mala 20%
Regular 20%
Buena 40%
Excelente 20%
Total general 100%

Malo
20%
Regular
20%
Bueno
40%
Excelente
20%
Malo Regular Bueno Excelente

Esta pregunta estaba enfocada en determinar desde el rea de salud ocupacional como
vean la situacin de la empresa en el campo de salud y bienestar de los empleados, en
este caso el resultado fue bastante positivo, ya que un 60% opina que esta bien frente a
un 40% que no ve tan bien este aspecto.

82

reas a las que afecta mas el estrs

Operaciones 20%
Todas 20%
Ventas 60%
Total general 100%

Operaciones
20%
Todas
20%
Ventas
60%
Operaciones Todas Ventas


El 60% de los entrevistados afirman que el rea que sufre ms por las tensiones son las
ventas, el 20% opin que rea de logstica u operaciones es el rea donde se percibe
mayor tensin y otro 20% afirma que en todas las reas de la empresa el estrs afecta
por igual.

Nivel de Estrs de los empleados

Alto
60%
Medio
40%
Alto Medio

Este resultado es fundamental para el estudio, ya que se seala que un alto porcentaje
(60%) de los empleados tienen un alto nivel de estrs.


83
Porcentaje de diagnsticos asociados al Estrs, en las incapacidades del ltimo ao

> 30% 20%
31% - 60% 20%
> 61% 60%
Total general 100%

El 60% de los entrevistados opina que ms del 61% de las incapacidades estn ligadas
de alguna forma a diagnsticos saciados al l estrs.

Como promocionara un programa para el manejo del estrs entre los empleados de la
organizacin.
Lectura
20%
Masajes
20%
Pausas
Activas
60%
Lectura Masajes Pausas Activas

Esta pregunta seala que el 80% de los encuestados enfocara un programa antiestrs en
pausas activas y masajes.


Conclusiones y Recomendaciones
El estudia seala que los diagnsticos asociados al estrs tienen mayor participacin en
las incapacidades, desde ese punto de vista se hace viable realizar una oferta a travs de
Aguamarina Mvil Spa donde la empresa vea un beneficio tangible al reducir el nivel de
estrs de sus empleados y, por lo tato, impactar en la reduccin de incapacidades e
incremento de la productividad.


84


Anexo No. 6. Modelos de masajeadores

Masajeadores manuales





Esencias





85
As mismo, se mencionan los elementos de proteccin que seran necesarios en
Aguamarina Mvil Spa Ltda. para la prestacin del servicio, cuando se incursione con
tratamientos de belleza.

Elementos de Proteccin Personal

1. Proteccin Respiratoria: Tapabocas desechable de material repelente y trama cerrada
indicada (no superior a 10 micras de tamao de poro).

2. Proteccin Visual: Debe ser utilizada una proteccin visual como el uso de gafas,
monogafas o caretas que impidan salpicaduras o proyeccin de partculas (el uso de
careta no omite el tapabocas).

3. Proteccin Extremidades Superiores "manos": Uso de guantes de ltex, Es importante
anotar que los guantes nunca son un sustituto del lavado de manos, dado que el ltex no
est fabricado para ser lavado y reutilizado, pues tiende a formar microporos cuando es
expuesto a actividades tales como, estrs fsico, lquidos utilizados en la prctica diaria,
desinfectantes lquidos e inclusive el jabn de manos, por lo tanto estos microporos
permiten la diseminacin cruzada de grmenes.

4. Ropa de Trabajo: Preferiblemente en tela repelente de una o dos piezas, bata manga
larga o y calzado apropiado para el desempeo de la actividad, adicionalmente en
procedimiento de esttica facial y corporal cofia o redecilla. El uso de ropa de trabajo
como barrera de proteccin debe ser usada en todos los procedimientos, tcnicas y
prcticas de esttica facial, corporal y ornamental.









86


Anexo No. 7. Reglamento Interno Aguamarina Mvil Spa Ltda.

CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

El presente reglamento interno de trabajo prescrito por la empresa Aguamarina Mvil
Spa Ltda. domiciliada en la ciudad de Medelln y a sus disposiciones quedan sometidas
tanto la empresa como todos sus trabajadores. Este reglamento hace parte de los
contratos individuales de trabajo, celebrados o que se celebren con todos los
trabajadores, salvo estipulaciones en contrario, que sin embargo slo pueden ser
favorables al trabajador.


Articulo 1.- Definiciones: Para los efectos del presente reglamento se entender por:

a) J efe Inmediato: La persona que est a cargo del trabajo que se desarrolla, tales
como Jefe de seccin, supervisor, Jefe de rea.

b) Trabajador: Toda persona que en cualquier carcter preste servicio a la empresa
por los cuales recibir remuneracin.

c) Empresa: La entidad empleadora que contrata los servicios del trabajador.

d) Riesgo Profesional: Los riesgos a que est expuestos el trabajador y que puedan
provocarle un accidente o una enfermedad profesional en los Artculos Quinto y
Sptimo de la Ley 16.744.

e) Equipos de Proteccin Personal: El elemento o conjunto de elementos que
permita al trabajador actuar en contacto directo con una sustancia o medio hostil,
sin deterioro para su integridad fsica.


87
f) Accidente de Trayecto: Son aquellos que ocurran en el trayecto directo entre
dos lugares de trabajo.
6
.

g) Normas de Seguridad: El conjunto de reglas obligatorias emanadas de este
Reglamento, del comit Paritario y/o del Organismo Administrador.


Articulo 2.- El presente reglamento, que fuera exhibido por la empresa 15 das antes de
su aprobacin, en lugares visibles del establecimiento, se da por conocido por el total de
los trabajadores, quienes debern poseer un ejemplar proporcionado por esta.


CAPTULO II
DEL INGRESO


Articulo 3.- Todo el personal que ingrese a la empresa Aguamarina Mvil Spa Ltda.
deber presentar los siguientes antecedentes:

a) Cdula de ciudadana o tarjeta de identidad segn sea el caso.
b) Certificados que acrediten la formacin tcnica o profesional necesaria para la
ejecucin de las actividades.
c) Certificado del ltimo empleador con quien haya trabajado en que conste el tiempo
de servicio, la ndole de la labor ejecutada y el salario devengado.

Articulo 4.- Toda persona que ingresa a Aguamarina Mvil Spa Ltda., deber llenar
una ficha de ingreso en la que pondr todos sus antecedentes personales, laborales y de
estudios realizados que en ella se solicitan, datos que debern actualizarse en la medida
que ocurran cambios que la afecten.



6
Se amplia la definicin de accidentes de trayecto, Ley N 20.101

88
CAPTULO III
DEL CONTRATO DE TRABAJ O


Articulo 5.- Todo Trabajador ingresado a la empresa Aguamarina Mvil Spa Ltda.
deber suscribir con un mximo de 15 das el respectivo Contrato de Trabajo, el que ser
en primera instancia de plazo fijo y cuyo tiempo lo determinara el empleador. Este
contrato de trabajo ser suscrito en tres ejemplares del mismo tenor y valor que ser
firmado por las partes, uno de stos quedar en poder del trabajador.

Articulo 6.- La empresa como norma, no contratara personal menor de 18 aos y
cuando tome aprendices o estudiantes en prctica, se someter a las disposiciones
vertidas en el CAPTULO I, Libro I del Cdigo del Trabajo.

Articulo 7.- El Contrato de Trabajo de la empresa deber contener, de conformidad con
la legislacin vigente, lo siguiente:

a) Lugar y fecha en que se celebra el Contrato.
b) Individualizacin y domicilio de las partes.
c) Fecha de Nacimiento del trabajador.
d) Indicacin de la funciones a desempear segn el oficio.
e) Monto de remuneraciones acordadas, forma y fecha en que sern canceladas.
f) Distribucin de la jornada de trabajo y duracin de esta.
g) Plazo del Contrato y fecha de ingreso del trabajador.
h) Firma de las partes.

Articulo 8.- Todas las modificaciones que se le hagan al contrato de trabajo, se harn al
dorso del mismo, o bien, en un anexo que debidamente firmado por las partes, formar
parte integrante del Contrato de Trabajo.

Articulo 9.- La empresa una vez admitido el aspirante podr estipular con l un perodo
inicial de prueba que tendr por objeto apreciar por parte de la empresa, las aptitudes del

89
trabajador y por parte de este, las conveniencias de las condiciones de trabajo (CST, Art.
76).

ART. 10 - Durante el perodo de prueba, el contrato puede darse por terminado
unilateralmente en cualquier momento y sin previo aviso, pero si expirado el perodo de
prueba y el trabajador continuare al servicio del empleador, con consentimiento expreso o
tcito, por ese solo hecho, los servicios prestados por aquel a este, se considerarn
regulados por las normas del contrato de trabajo desde la iniciacin de dicho perodo de
prueba. Los trabajadores en perodo de prueba gozan de todas las prestaciones (CST,
Art. 80).


CAPTULO IV
LA J ORNADA DE TRABAJ O

Articulo 11.- La jornada ordinaria de trabajo no exceder de 48 horas semanales,
distribuidas de lunes a sbado en jornada ordinaria diurna.

Se excluyen de estas limitaciones de jornada, todas las personas que precisa la ley como,
Gerentes, Administradores, y en fin, todas las personas que trabajen sin fiscalizacin
superior.

PAR. En caso de ser necesario trabajar un domingo o festivo, por cada domingo o
festivo trabajado se reconocer un da compensatorio remunerado a la semana siguiente.

Artculo 12.- Vacaciones remuneradas. Los trabajadores que hubieren prestado sus
servicios durante un (1) ao tienen derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de
vacaciones remuneradas (CST, Art. 186, num. 1).


CAPTULO V
HORAS EXTRAORDINARIAS


90

Articulo 13.- Se consideran horas extraordinarias las que exceden de las horas normales
de trabajo diarias y debern ser trabajadas con pleno conocimiento y autorizacin de la
empresa.

Articulo 14.- Este trabajo efectuado en esas condiciones, ser pagado con el porcentaje
de recargo legal y deber ser cancelado junto con el sueldo mensual respectivo.

CAPTULO VI
DE LAS REMUNERACIONES


Articulo 15.- Los trabajadores recibirn como remuneraciones por la prestacin de sus
servicios, el Sueldo Base establecido e el contrato de trabajo.

Artculo 16.- El pago de la remuneracin se har en da de trabajo, por medio de
transferencia electrnica a cuenta de nmina expedida por el empleado.

Articulo 17.- Del total de las remuneraciones, la empresa solamente deducir los
impuestos legales, las cotizaciones previsionales y todos aquellos descuentos
debidamente autorizados por el Cdigo del Trabajo.
Articulo 18.- Junto con su pago respectivo el trabajador recibir un comprobante con la
indicacin del monto pagado, de la forma como se determin y de las deducciones
efectuadas.


CAPTULO VII
DE LAS OBLIGACIONES

Articulo 19.- Todos los trabajadores estn obligados a cumplir con la totalidad de lo
establecido en el Contrato de Trabajo y lo que este Reglamento Interno determina y que
evidentemente est dentro del marco jurdico laboral vigente. Especialmente lo siguiente:


91
a) El respeto a sus superiores y compaeros de trabajo.
b) Atender y cumplir las rdenes de trabajo que su Jefe le imparta.
c) Poner el mximo cuidado en el uso de los equipos y materiales de todo tipo. En
general, esmerarse en el cuidado de los bienes de la empresa, y por consiguiente,
de su fuente de trabajo.
d) Asistir con puntualidad a sus labores.
e) Respetar los procedimientos vigentes en la empresa, ya sea para hacer uso de
permisos, trabajo en horas extraordinarias y toda norma que la empresa
establezca a fin de mantener la disciplina y el orden laboral.
f) Asistir a los cursos o seminarios de capacitacin programados por la empresa de
los cuales haya sido nominado.


CAPTULO VIII
DE LOS PERMISOS

Articulo 20.- Todo permiso que se solicite bajo cualquier circunstancia, deber estar
respaldado por el respectivo comprobante de permiso en uso de la empresa.

Articulo 21.- Todos los permisos debern ser solicitados con la debida anticipacin, con
la salvedad del permiso que se pide ante situaciones imprevistas que se puedan
presentar a los trabajadores.

Articulo 22.- Ningn trabajador podr autorizar sus propios permisos, deber acudir
siempre a la jefatura superior.

Articulo 23.- Todo permiso podr ser compensado con trabajo fuera del horario normal,
siempre y cuando sea pactado mediante compromiso escrito y firmado entre las partes,
vale decir jefatura y trabajador afectado, con la debida anticipacin y determinacin en la
forma en que se proceder.

Articulo 24.- Se considerar permisos especiales los que se otorguen con motivo de:
Matrimonios, Nacimientos, los de Defuncin.

92
CAPTULO IX
DE LAS PROHIBICIONES


Articulo 25.- Se prohbe a los trabajadores:

a) Ocuparse a labores ajenas a su trabajo durante la jornada diaria.
b) Permanecer en la empresa sin autorizacin escrita de un superior jerrquico, ya
sea en uso de horas extraordinarias o en compensacin a un permiso.
c) Prestar servicios a otras empresas de la competencia de Aguamarina Mvil Spa
Ltda.
d) Vender, Consumir o introducir bebidas alcohlicas en los lugares de trabajo, como
as tambin, dormir y/o comer en los mismos.
e) Reir con sus compaeros o Jefes.
f) Usar con fines inadecuados los elementos de seguridad.
g) Revelar o pasar antecedentes tcnicos del servicio y/o comercializacin a otras
empresas de la competencia.
h) Hacer mal uso de dineros o fondos que la empresa destine para el cumplimiento
de sus funciones.


CAPTULO X
DE LAS VACACIONES


Articulo 26.- Los trabajadores que cumplan un ao o ms en la empresa, tendrn
derecho cuando as ocurre, aun feriado legal de 15 das hbiles, con goce de
remuneracin integra.

Articulo 27.- Para todos los trabajadores de la empresa que tienen un horario distribuido
en 5 das hbiles de lunes a viernes, el da sbado ser considerado inhbil, de tal
manera que su feriado comprender adems todos los sbados y domingo incluido en
ese periodo.

93
CAPTULO XI
LAS LICENCIAS


Artculo 28.- Licencia por Enfermedad. El trabajador que sta enfermo y no puede asistir
al trabajo deber dar aviso al empleador, dentro de las 24 horas de sobrevenir la
enfermedad.

Articulo 29.- Es obligacin del empleador dar el curso correspondiente a la licencia para
que los organismos pertinentes las visen y se proceda a los pagos de subsidios y dems
beneficios a los el trabajador involucrado pudiera tener acceso.

Articulo 30.- La empresa prohibir al trabajador enfermo, con licencia mdica que asista
al trabajo o efectu con su conocimiento, cualquier actividad o labor mientras dure la
licencia, ya sea en el trabajo o en su casa, a menos que se trate de actividades
recreativas no remuneradas y compatibles con el tratamiento mdico.

Artculo 31.- Licencias por Reposo Maternal. Por ley las trabajadoras tienen derecho
durante el periodo de embarazo a un descanso prenatal de 6 semanas y al postnatal de
12 semanas y el empleador tiene la obligacin de conservarle el empleo, durante este
periodo y hasta 1 ao despus de expirado el plazo. Recibir adems el subsidio maternal
mientras dure ste perodo. Para ser uso del descanso maternal la trabajadora deber
presentar a su empleador la licencia mdica correspondiente.

Articulo 32.- Toda trabajadora tendr derecho a permiso y al subsidio que pudiere
corresponder cuando el hijo menor de un ao requiera su atencin en el hogar. Todo esto
deber ser acreditado como licencia mdica.

Artculo 33.- El Servicio Militar Obligatorio. Al trabajador que es llamado al Servicio
Militar activo o a instruccin, la empresa le mantendr el empleo y la antigedad, pero no
le pagar remuneraciones durante ese perodo.



94
CAPTULO XII
LAS SANCIONES

Articulo 34.- Las infracciones de los trabajadores a las disposiciones de este
Reglamento y que no sean causales de trmino de Contrato de Trabajo, sern
sancionadas en distintos grados, de los cuales llevar registro la Jefatura del rea a la
que pertenece el trabajador. Los grados de amonestacin sern:

Grado 1.- Amonestacin Verbal
Grado 2.- Amonestacin escrita con copia a la hoja de vida.



CAPTULO XIII
TERMINACION DEL CONTRATO DE TRABAJ O


Articulo 35.- El Contrato de Trabajo terminar en los siguientes casos:

1) Mutuo acuerdo de las partes.
2) Renuncia del trabajador dando aviso a la empresa con 30 das de anticipacin a lo
menos.
3) Muerte del trabajador.
4) Vencimiento del plazo convenido en el contrato. La duracin del contrato de plazo
fijo no podr exceder de un ao. El trabajador que hubiera prestado servicios
discontinuos en virtud de ms de dos contratos a plazo, durante doce meses o ms
en un perodo de quince meses contados desde la primera contratacin, se
presumir legalmente que ha sido contratado por una duracin indefinida.
Tratndose de gerentes o personas que tengan un Ttulo profesional o tcnico
otorgado por una Institucin de educacin superior del Estado o reconocida por ste,
la duracin del contrato no podr exceder de dos aos.

95
El hecho de continuar el trabajador prestando servicios con conocimiento del
empleador despus de espirado el plazo, lo trasformara en Contrato de duracin
indefinida. Igual efecto producir la renovacin de un Contrato de plazo fijo.
5) Conclusin del Trabajo o Servicio que dio origen al Contrato.
6) Caso Fortuito o Fuerza Mayor.

Articulo 36.- El Contrato de Trabajo termina sin derecho a indemnizacin alguna cuando
el empleador le ponga trmino invocando una o ms de las siguientes causales:

a) Falta de honradez, vas de hecho, injurias, conducta inmoral grave debidamente
comprobada.
b) Negociaciones que efecte el trabajador dentro del giro del negocio y que hubiesen
sido prohibidas por escrito en el respectivo contrato por el empleador.
c) No concurrencia del trabajador a sus labores sin causa justificada, dos das
seguidos, dos lunes en el mes, o un total de tres das durante igual periodo de
tiempo; as mismo, la falta injustificada, o sin aviso previo, de parte del trabajador
que tuviere a su cargo una actividad cuyo abandono signifique una perturbacin
grave en la marcha de la empresa.
d) Abandono el trabajo por parte del trabajador entendindose por tal:
Salida intempestiva e injustificada del trabajador del sitio de la actividad durante
las horas de trabajo, sin permiso del empleador o quien lo represente,
La negativa a trabajar sin causa justificada en actividad convenidas en el
Contrato.
e) Actos, omisiones o imprudencias temerarias que afecten a la seguridad o al
funcionamiento del establecimiento, a la seguridad o a la actividad de los
trabajadores, o a la salud de estos.
f) El perjuicio material causado intencionalmente en las instalaciones, maquinarias,
herramientas, tiles de trabajo, productos o mercancas.
g) Incumplimiento Grave de las obligaciones que impone el Contrato.



96
Articulo 37.- La invalidez, total o parcial, no es causa para el termino del contrato de
trabajo, el trabajador que fuere separado de sus funciones por tal motivo, tendr derecho
a la indemnizacin establecida en el Artculo 163 del Cdigo del Trabajo
7
.

Articulo 38.- Al trmino del Contrato de Trabajo, la empresa a solicitud del trabajador
entregar un certificado de trabajo con fecha de ingreso, retiro, y labor realizada.
Corresponde a la empresa dar el aviso del cese de servicio a las instituciones
previsionales.

Articulo 39.- Para proceder al despido de un trabajador el empleador deber informar
por escrito el estado de pago de sus cotizaciones previsionales devengadas hasta el
ltimo da del mes anterior al despido. Si el empleador no hubiese efectuado el integro de
dichas cotizaciones al momento del despido, este no producir el efecto de poner termino
al contrato.

Articulo 40.- Todo lo concerniente a duracin y trmino de los Contratos de Trabajo no
contemplados en el presente Reglamento, estar sujeto a lo que establece el Cdigo del
Trabajo y sus modificaciones.


CAPTULO XIV
Vigencia

ART. 41. - El presente reglamento entrar a regir 8 das despus de su publicacin hecha
en la forma prescrita en el artculo anterior de este reglamento (CST, Art. 121).

CAPTULO XV
Disposiciones finales

ART. 55.Desde la fecha que entra en vigencia este reglamento, quedan sin efecto las
disposiciones del reglamento que antes de esta fecha haya tenido la empresa.



97

Fecha: _____________
Direccin: ____________
Ciudad: _______________
Departamento: ___________
Representante legal: ____________




98


Anexo No. 8. Proceso de Seleccin

El proceso de seleccin propuesto consta de los siguientes pasos:

a. Seleccin de hojas de vida
Slo se tendrn en cuenta las hojas de vida que se ajusten al perfil requerido

b. Prueba Assessment
Assessment es un instrumento de alta especificidad tcnica para la evaluacin de
potencial de las personas. Permite obtener informacin objetiva acerca de cmo
actuaran las personas en diferentes circunstancias y tareas. Esta herramienta
adquiere especial importancia en procesos masivos de seleccin de personal y en
evaluaciones de potencial para determinar los planes de carrera y la inversin en
desarrollo humano que la organizacin quiere hacer.
Un proceso de Assessment brinda beneficios tales como:
Evaluacin en forma precisa y completa del potencial,
Brinda informacin sobre el comportamiento de las personas en situaciones
concretas de trabajo,
Ayuda a la identificacin de habilidades y aptitudes especficamente requeridas
para cada puesto,
Optimiza los esfuerzos orientados al desarrollo.
A partir del resultado de estas pruebas se selecciona los que obtuvieron mejor
resultado y pasan a la siguiente parte del proceso.

c. Entrevista de preseleccin
Entrevista realizada por quien va hacer el jefe directo, con el fin de: evaluar las
competencias tcnicas, validar las expectativas del candidato con las de la organizacin
en trminos de desempeo y desarrollo.




99
d. Pruebas tcnicas: Se realizaran a los aspirantes las siguientes pruebas

Pruebas de conocimientos
Buscan evaluar el grado de nociones, conocimientos y habilidades adquiridas a travs de
estudios, prcticas ejercicios.

e. Visita domiciliaria.
Pretende conocer las condiciones familiares y sociales en las que se desenvuelve el
candidato en su vida cotidiana, indagando por aspectos que puedan impactar el
desempeo laboral o la estabilidad del candidato. La visita domiciliaria slo se le realizar
al candidato ms opcionado.

f. Enviar carta de agradecimiento a los dems participantes.


100

Anexo No. 9. Proceso de Contratacin

a. Requisitos

Para oficializar la contratacin, es necesario reunir los siguientes documentos y una vez
los tenga presentarlos al rea de Gestin Humana

Documentos requeridos para personal fijo:
1. Una foto 3x4 a blanco y negro, fondo claro
2. Dos fotocopias de la cdula, ampliada a media carta
3. Una copia de la libreta militar
4. Fotocopia del acta de grado o de la tarjeta profesional. En caso de estar
estudiando actualmente, presentar el certificado de estudio.
5. Dos referencias laborales de los dos ltimos empleos. Deben ser por
escrito.
6. Dos referencias personales. Deben ser por escrito.
7. Constancia de la EPS (certificado de la EPS donde se encuentre afiliado o
donde haya estado afiliado en alguna ocasin. No es vlida la copia del
carn).
8. Constancia escrita del Fondo de Pensiones y Cesantas donde se
encuentre afiliado. No es vlida la copia del carn.
9. Abrir cuenta de ahorros en Bancolombia. En caso de contar con una no es
necesario abrirla.
10. Fotocopia del certificado del DAS vigente.
11. Examen mdico de ingreso. Solicitar cita al CPT al 284.80.30.

Documentos requeridos para personal asesor:
12. Una foto 3x4 a blanco y negro, fondo claro
13. Fotocopia del acta de grado o de la tarjeta profesional. En caso de estar
estudiando actualmente, presentar el certificado de estudio.
14. Dos referencias laborales de los dos ltimos empleos. Deben ser por
escrito.

101
15. Dos referencias personales. Deben ser por escrito.
16. Constancia de la EPS (certificado de la EPS donde se encuentre afiliado o
donde haya estado afiliado en alguna ocasin. No es vlida la copia del
carn).
17. Constancia escrita del Fondo de Pensiones y Cesantas donde se
encuentre afiliado. No es vlida la copia del carn.
18. Dos fotocopias de la cdula, ampliada a media carta
19. Copia del RUT
20. Abrir cuenta de ahorros en Bancolombia. En caso de contar con una no es
necesario abrirla.



102


Anexo No. 10. Perfil y Evaluacin de Competencias

PERFIL Y EVALUACIN DE COMPETENCIAS

INFORMACION GENERAL
Nombre y apellidos: Cargo:
Jefe inmediato: Cargo:
Periodo Evaluado: Desde: DD /MM / AA Hasta:
DD /MM / AA
Clase de evaluacin: Cambio de puesto: ____ Valoracin Anual: ____
Seguimiento: ____ Renovacin de contrato: ___

INSTRUCCIONES
Teniendo en cuenta el material de soporte o de evidencia necesario para evaluar
las competencias, califique los indicadores determinados para cada rea:
- No diligencie los espacios sombreados
- Lea detenidamente la definicin de cada competencia.
- Marque con una X el grado de valoracin escogido, en cada tem de
operacionalizacin de la competencia, teniendo en cuenta que A es la calificacin
mnima y E la calificacin mxima.
- El puntaje obtenido ser la calificacin de la evaluacin de competencias.
AREA DE MEDICION FACTORES ESPECIFICACIONES
NIVEL EDUCATIVO
Bachillerato
Tcnico
Tecnolgico
Profesional
Post grado
EXPERIENCIA
6 Meses
1 Ao
2 Aos
3 Aos
Mas de 3 aos
FORMACION
Induccin
General
Induccin
especifica
Conocimientos
especficos



103
HABILIDADES CALIFICACION
PERSONALES A B C D E
Autocontrol: Es la capacidad de mantener controladas las
propias emociones y evitar reacciones negativas ante
provocaciones, oposicin u hostilidad o de otros, o cuando se
trabaja en condiciones de estrs.
Se expresa con precisin y calma en toda circunstancia, aun en
situaciones difciles o de confrontacin.
Domina con cautela y conviccin toda situacin, por mas critica
que sea y a pesar de encontrarse bajo altos niveles de presin
Sus reacciones son siempre equilibradas y controladas, aun
sobre situaciones imprevistas y altos niveles de estrs.
Trabajo bajo la presin: Acta con eficacia en situaciones de
presin de tiempo y de desacuerdo, oposicin, y diversidad. Con
alta capacidad de responder con un alto desempeo en
situaciones de mucha exigencia.
Resuelve enteramente sus tareas an cuando convergen al
mismo tiempo problemas u obstculos que le exigen mayores
esfuerzos
Mantiene su predisposicin y actitud positiva, y la trasmite a su
equipo de trabajo, en aquellas ocasiones estresantes en que se
enfrentan limites muy estrictos de tiempo y alta exigencia en los
resultados
Es referente en situaciones de alta exigencia, dando a conocer
variedad de alternativas para el logro de la tarea y manteniendo
la calidad deseada.
Estabilidad emocional: Esta caracterstica es la que permite a
un individuo enfrentar situaciones con tranquilidad, serenidad,
dando fortaleza a quienes se encuentran con l. Manejando
adecuadamente las frustraciones y tensiones derivadas del
trabajo o de la vida en general, no permitiendo que estas
afecten su desempeo o la relacin con los otros.
Mantener la calma y dar seguridad a su grupo de trabajo
evitando demostrar excesiva preocupacin cuando enfrente
situaciones difciles
Formular y resolver problemas en trminos concretos y
especficos
Mantener un trato respetuoso y amable con los empleados en
momentos de situaciones difciles
SOCIALES - ORGANIZACIONALES A B C D E
Orientacin de servicio al cliente: Demuestra sensibilidad
frente a las necesidades o demandas del cliente, desde
cualquier lugar en el que se desempee en la organizacin;
independiente de que tenga o no contacto directo con l.
Toma la iniciativa y se preocupa por escuchar las demandas de
los clientes internos y/o externos.

104
Se anticipa al tiempo estipulado de entrega del producto o
servicio solicitado, manteniendo la calidad deseada.
Se preocupa por posibles quejas y reclamos y toma las acciones
de mejora adecuadas para evitarlos.
Aceptacin de normas y valores: Es la adopcin de modos de
comportamiento que se ajustan a las creencias, valores,
objetivos, normas y polticas relevantes para el funcionamiento y
la permanencia de la organizacin
Darle a conocer a su grupo de trabajo las normas y polticas
establecidas por la organizacin velando por su cumplimiento,
manteniendo firmeza de criterio
Reflejar con sus actitudes y palabras su compromiso con la
organizacin
Asumir una actitud de compromiso y respeto con la
organizacin, cundo el grupo de trabajo presenta insatisfaccin
con las medidas disciplinarias asumidas por la empresa.
TECNICAS A B C D E
Planificacin y organizacin: Es la capacidad de determinar
eficazmente las metas y prioridades de la atea o proyecto,
estipulando la accin, los plazos, y los recursos requeridos;
incluyendo la instrumentacin de mecanismos de seguimiento y
verificacin de la informacin.
Organiza el trabajo de manera efectiva, utilizando el tiempo de
la mejor forma posible.
Estipula las acciones necesarias para cumplir con sus objetivos,
establece tiempos de cumplimiento y planea las asignaciones de
personal y recursos.
Establece prioridades y sabe distinguir lo ms relevante del
menos importante, con relacin de la satisfaccin del cliente
interno y/o externo.
Capacidad de Anlisis y sntesis: Es la capacidad de realizar
un anlisis lgico, identificando los problemas , reconocer la
informacin significativa , buscar y coordinar datos relevantes
con el propsito de generar planes de accin frente a las
situaciones presentadas
Comprende situaciones complejas, desagregndolas en
diferentes partes
Recopila informacin relevante y organiza las partes de un
problema de forma sistemtica, estableciendo relaciones y
prioridades
Identifica las relaciones de causa y efecto de los problemas
actuales y potenciales
Dedicacin a la tarea: Preocupacin por dedicar tiempo,
esfuerzo e iniciativa para realizar el trabajo con responsabilidad
y calidad, mostrando alto empeo en aportar significativamente
al trabajo

105
Presenta disponibilidad cundo la empresa o sus compaeros
requieren colaboracin con su tiempo o sus conocimientos
Mantener la concentracin y atencin en todas las
situaciones que rodean la tarea

GRADOS DE VALORACION
ADECUADO 90 A 100
SATISFACTORIO 80 A 89
INSATISFACTORIO Menor de 79

REALIZADO POR
NOMBRE
CARGO
FIRMA
FECHA:


106


Anexo No 11. Presupuesto de Inversiones


Valor total
del activo
Aos de
vida til
Depreciacin
y amortizacin
Vehiculo 30,000,000 5 6,000,000
Eq u i p o d e c o mp u t a c i n y c o mu n i c a c i o n e s
Telfono 200,000 5 40,000
Planta Telefnica 500,000 5 100,000
Diadema 250,000 5 50,000
Computador 2,500,000 5 500,000
Impresora 200,000 5 40,000
Calculadora 60,000 5 12,000
Planes Celular 200,000 5 40,000
Grabadora 360,000 5 72,000
Fax 300,000 5 60,000
Escritorio Gerencial 300,000 5 60,000
Escritorios Auxiliares 600,000 5 120,000
Sillas Ergonomicas 600,000 5 120,000
Archivador 200,000 5 40,000
Camilla Porttil 1,200,000 5 240,000
Estantera 4 cuerpos x 4 niveles 500,000 5 100,000
Descansapies 50,000 5 10,000
Nevera 700,000 5 140,000
Microondas 200,000 5 40,000
Sofware y Sitio Web Facturacin 4,200,000 3 840,000
Sofware Office y Windows 1,500,000 3 300,000
TOTALES 44,620,000 8,924,000
Efectivo 76,616,620
Inventarios 0
TOTAL INVERSIN INICIAL 121,236,620
INVERSIN ACTIVOS
Vehiculos
INVERSIN CAPITAL DE TRABAJO
Muebles y Enseres
Software


107

Anexo No. 12. Flujo de caja proyectado















Concepto Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
Ventas 93,820,000 218,888,838 311,451,769 378,122,643 468,852,974
Costos 0 0 0 0 0
Gastos operativos 130,655,440 152,240,848 160,750,518 176,354,978 186,406,419
Utilidad operativa -36,835,440 66,647,990 150,701,251 201,767,665 282,446,555
Impuesto de renta operativo -12,155,695 21,993,837 49,731,413 66,583,330 93,207,363
Utilidad operativa despues de impuestos -24,679,745 44,654,153 100,969,838 135,184,336 189,239,192
Depreciacin y amortizacin 0 131,875 139,128 146,780 154,853
Flujo de caja bruto operativo -24,679,745 44,786,028 101,108,967 135,331,116 189,394,045
Servicio de la deuda 12,092,525 14,994,731 18,593,466 23,055,898 0
Gastos financieros 15,637,467 11,259,638 7,682,836 3,243,544 468,276
Beneficio fiscal financiero 12,155,695 -3,715,680 -2,535,336 -1,070,369 -154,531
Flujo de caja libre del inversionista -64,565,431 22,247,340 77,368,000 110,102,044 189,080,300
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

108


Anexo No. 13. Estado de resultados proyectado


Concepto Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
Ventas 93,820,000 218,888,838 311,451,769 378,122,643 468,852,974
Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 93,820,000 218,888,838 311,451,769 378,122,643 468,852,974
Gastos operativos 130,655,440 152,240,848 160,750,518 176,354,978 186,406,419
Utilidad antes impuestos e intereses -36,835,440 66,647,990 150,701,251 201,767,665 282,446,555
Gastos financieros 15,637,467 11,259,638 7,682,836 3,243,544 468,276
Utilidad antes de impuestos -52,472,906 55,388,353 143,018,416 198,524,122 281,978,279
Impuestos 0 18,278,156 47,196,077 65,512,960 93,052,832
Utilidad neta -52,472,906 37,110,196 95,822,339 133,011,161 188,925,447
ESTADO DE RESULTADOS

109


Anexo No 14. Balance General Proyectado






























Ao 0 Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
Activos corrientes
Disponible 76,616,620 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000
Inversiones temporales 3,516,856 41,772,074 148,489,290 278,989,530 495,677,988
Deudores (cuentas por cobrar) 7,818,333 18,240,737 25,954,314 31,510,220 39,071,081
Inventarios 0 0 0 0 0 0
Total activo corriente 76,616,620 20,335,189 69,012,811 183,443,604 319,499,750 543,749,069
Activos de largo plazo
Vehiculo 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000
Equipo de computacin y comunicaciones 4,570,000 4,570,000 4,570,000 4,570,000 4,570,000 4,570,000
Muebles y equipo oficina 4,350,000 4,350,000 4,350,000 4,350,000 4,350,000 4,350,000
Equipo de computacin 5,700,000 5,700,000 5,700,000 5,700,000 5,700,000 5,700,000
Depreciacin Acumulada 0 (8,284,000) (16,568,000) (24,852,000) (32,636,000) (40,420,000)
Total activos no corrientes 44,620,000 36,336,000 28,052,000 19,768,000 11,984,000 4,200,000
Total activos 121,236,620 56,671,189 97,064,811 203,211,604 331,483,750 547,949,069
Pasivos corrientes
Proveedores 0 0 0 0 0 0
Impuesto por pagar 0 0 18,278,156 47,196,077 65,512,960 93,052,832
Obligaciones financieras corrientes 12,092,525 14,994,731 18,593,466 23,055,898 0 0
Total pasivos corrientes 12,092,525 14,994,731 36,871,623 70,251,975 65,512,960 93,052,832
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras no corrientes 56,644,095 41,649,364 23,055,898 (0) (0) (0)
Total pasivos no corrientes 56,644,095 41,649,364 23,055,898 (0) (0) (0)
Total pasivos 68,736,620 56,644,095 59,927,521 70,251,975 65,512,960 93,052,832
Patrimonio
Capital 52,500,000 52,500,000 52,500,000 52,500,000 52,500,000 52,500,000
Reserva Legal 0 0 0 3,711,020 13,293,253 26,594,370
Utilidades retenidas 0 0 (52,472,906) (19,073,730) 67,166,375 186,876,420
Utilidad del periodo 0 (52,472,906) 37,110,196 95,822,339 133,011,161 188,925,447
Total patrimonio 52,500,000 27,094 37,137,290 132,959,628 265,970,790 454,896,237
Total pasivo y patrimonio 121,236,620 56,671,189 97,064,811 203,211,604 331,483,750 547,949,069
BALANCE GENERAL

110


Anexo No 15. Plan de Amortizacin del Crdito





VAL OR PRE S TAMO 68,736,620
PL AZO 48
TAS A 1.809%
C UOTA ME S 2,154,632
C UOTA INIC IAL INTE RE S C APITAL S AL DO
1 68,736,620 1,243,279 911,352 67,825,268
2 67,825,268 1,226,795 927,836 66,897,431
3 66,897,431 1,210,013 944,619 65,952,813
4 65,952,813 1,192,927 961,705 64,991,108
5 64,991,108 1,175,532 979,100 64,012,008
6 64,012,008 1,157,822 996,809 63,015,199
7 63,015,199 1,139,793 1,014,839 62,000,360
8 62,000,360 1,121,437 1,033,195 60,967,166
9 60,967,166 1,102,749 1,051,883 59,915,283
10 59,915,283 1,083,723 1,070,909 58,844,374
11 58,844,374 1,064,352 1,090,279 57,754,095
12 57,754,095 1,044,632 1,110,000 56,644,095
Ao 2009 13,763,054 12,092,525
13 56,644,095 1,024,555 1,130,077 55,514,018
14 55,514,018 1,004,114 1,150,517 54,363,501
15 54,363,501 983,304 1,171,327 53,192,174
16 53,192,174 962,118 1,192,514 51,999,660
17 51,999,660 940,548 1,214,083 50,785,577
18 50,785,577 918,588 1,236,043 49,549,534
19 49,549,534 896,231 1,258,400 48,291,133
20 48,291,133 873,470 1,281,162 47,009,972
21 47,009,972 850,297 1,304,335 45,705,637
22 45,705,637 826,704 1,327,927 44,377,710
23 44,377,710 802,685 1,351,946 43,025,764
24 43,025,764 778,232 1,376,399 41,649,364
Ao 2010 10,860,848 14,994,731
25 41,649,364 753,336 1,401,295 40,248,069
26 40,248,069 727,990 1,426,641 38,821,428
27 38,821,428 702,186 1,452,446 37,368,982
28 37,368,982 675,915 1,478,717 35,890,265
29 35,890,265 649,168 1,505,463 34,384,802
30 34,384,802 621,938 1,532,694 32,852,108
31 32,852,108 594,215 1,560,416 31,291,692
32 31,291,692 565,991 1,588,640 29,703,051
33 29,703,051 537,256 1,617,375 28,085,676
34 28,085,676 508,002 1,646,630 26,439,047
35 26,439,047 478,218 1,676,413 24,762,633
36 24,762,633 447,896 1,706,735 23,055,898
Ao 2011 7,262,112 18,593,466
37 23,055,898 417,025 1,737,606 21,318,292
38 21,318,292 385,596 1,769,035 19,549,257
39 19,549,257 353,599 1,801,033 17,748,224
40 17,748,224 321,022 1,833,609 15,914,615
41 15,914,615 287,857 1,866,775 14,047,840
42 14,047,840 254,091 1,900,540 12,147,300
43 12,147,300 219,715 1,934,916 10,212,384
44 10,212,384 184,717 1,969,914 8,242,470
45 8,242,470 149,086 2,005,545 6,236,925
46 6,236,925 112,811 2,041,821 4,195,104
47 4,195,104 75,879 2,078,752 2,116,352
48 2,116,352 38,280 2,116,352 0

111


Anexo No. 16. Requerimientos de capital de trabajo







Ao 2009 $ 5,340
Ao 2010 $ 32,141
Ao 2011 $ 113,192
Ao 2012 $ 253,987
Ao 2013 $ 450,696

112

Anexo No 17. Indicadores Financieros


LIQUIDEZ FORMULA DE CALCULO Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
RAZON CORRIENTE AC TIVO C OR R IE NTE 1,36 1,87 2,61 4,88 5,84
P AS IVO C OR R IE NTE
SOLIDEZ AC TIVO TOTAL 1,00 1,62 2,89 5,06 5,89
P AS IVO TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO AC TIVO C OR R IE NTE - P AS IVO C TE5.340.458 32.141.188 ######### 253.986.790 450.696.237
KTNO C X C + Inventarios - C x P 7.818.333 18.240.737 25.954.314 31.510.220 39.071.081
PKT KTNO / INGR E S OS 8,33% 8,33% 8,33% 8,33% 8,33%
ENDEUDAMIENTO FORMULA DE CALCULO Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
P AS IVO TOTAL 99,95% 61,74% 34,57% 19,76% 16,98%
AC TIVO TOTAL
P AS IVO C OR R IE NTE 26,47% 61,53% 100,00% 100,00% 100,00%
P AS IVO TOTAL (o Activo Total)
PATRIMONIO A PASIVOS P ATR IMONIO 0,00 0,62 1,89 4,06 4,89
P AS IVO TOTAL
ACTIVIDAD FORMULA DE CALCULO Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
C OS TO DE ME R C ANC IA VE NDIDA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
P R OME DIO INVE NTAR IOS
DIAS 0 0 0 0 0
R OTAC ION INVE NTAR IO
C OMP R AS A C R E DITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DIAS 0 0 0 0 0
R OTAC ION DE C UE NTAS P OR P AGAR
CICLO DE CAJA DIAS INVE NTAR IO + DIAS C AR TE R A 30 30 30 30 30
- DIAS P R OVE E DOR E S
ROTACION CUENTAS POR PAGAR EN
DIAS
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
ROTACIN DE INVENTARIOS
P R OME DIO C UE NTAS P OR P AGAR
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ROTACION DE INVENTARIO EN DAS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR




113


RENTABILIDAD FORMULA DE CALCULO Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
MARGEN BRUTO R E S UL TADO BR UTO 100% 100% 100% 100% 100%
VE NTAS
MARGEN OPERACIONAL R E S UL TADO OP E R AC IONAL -39% 30% 48% 53% 60%
VE NTAS
MARGEN NETO DE UTILIDAD R E S UL TADO DE L E J E R C IC IO -56% 17% 31% 35% 40%
VE NTAS
R E S UL TADO DE L E J E R C IC IO -231% 153% 101% 153% 175%
P ATR IMONIO
RENDIMIENTO DEL ACTIVO R E S UL TADO DE L E J E R C IC IO -43% 65% 99% 65% 57%
AC TIVO TOTAL
GENERACIN DE VALOR FORMULA DE CALCULO Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
KTNO C X C + Inventarios - C x P 7.818.333 18.240.737 25.954.314 31.510.220 39.071.081
PKT KTNO / INGR E S OS 8,33% 8,33% 8,33% 8,33% 8,33%
ROA (RENDIMIENTO ACTIVO) UAII -83,42% 143,97% 329,60% 463,90% 652,74%
AC TIVOS NE TOS OP E R ATIVOS
UAI -193671,87% 149,14% 107,57% 74,64% 61,99%
P ATR IMONIO
MARGEN EBITDA E BITDA -39,26% 30,39% 48,34% 53,32% 60,21%
INGR E S OS
PALANCA DE CRECIMIENTO MAR GE N E BITDA -4,71 3,65 5,80 6,40 7,23
P KT
RAN UODI -55,89% 143,97% 329,60% 463,90% 652,74%
AC TIVOS OP E R AC IN
EVA UODI - AC TIVOS x C K -35.278.051 56.567.188 140.481.524 191.298.200 271.669.722
EVA AC TIVOS x (R AN - C K) -35.278.051 56.567.188 140.481.524 191.298.200 271.669.722
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
ROI (RENDIMIENTO PATRIMONIO)