Hidroponia Chile y Tomate

1
UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA
JOS SIMEN CAAS

PLA DE EGOCIOS PARA LA PRODUCCI Y COMERCIALIZACI DE
TOMATE Y CHILE VERDE BAJO LA TCICA DE CULTIVO HIDROPICO
E IVERADERO, E EL CAT EL TABL, MUICIPIO DE BERL,
USULUT.

TRABAJO DE GRADUACIN PREPARADO PARA LA
FACULTAD DE CIECIAS ECOMICAS Y EMPRESARIALES

PARA OPTAR AL GRADO DE
LICECIADO(A) E ADMIISTRACI DE EMPRESAS

PRESENTADO POR:

ERIKA OHEMY ARCE CHVEZ
VERICA CAROLIA MELDEZ GUARDADO

ANTIGUO CUSCATLN, OCTUBRE 2009

2
RECTOR
JOS MARA TOJEIRA PELAYO, S. J.

SECRETARIO GENERAL
RE ALBERTO ZELAYA

DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y
EMPRESARIALES
JOS ATOIO MEJA HERRERA

COORDINADOR DE LA CARRERA DE ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
JOS RICARDO FLORES PREZ

DIRECTOR DEL TRABAJO
ADRYA MIRIAM GARAY RODRGUEZ

LECTOR
JOS RICARDO FLORES PREZ

3
DICE

ITRODUCCI ................................................................................................................... i
1 IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO ............................................ 1
1.1 Identificacin del proyecto ................................................................................................. 1
1.2 ecesidades a satisfacer ..................................................................................................... 1
1.3 Productos a ofrecer ............................................................................................................ 2
1.4 Justificacin e importancia ................................................................................................ 3
1.5 Zona de impacto ................................................................................................................. 5
1.5.1 Informacin General Cantn El Tabln ....................................................................................... 6
2 ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 7
2.1 Metodologa de la investigacin ........................................................................................ 7
2.2 Mercado potencial y demogrfico ...................................................................................... 8
2.2.1 segmento de mercado .................................................................................................................... 8
2.2.2 Clientes Potenciales ...................................................................................................................... 9
3 ALISIS DE LA IDUSTRIA ................................................................................. 10
3.1 Anlisis del medio competitivo ......................................................................................... 10
3.2 Anlisis de precios ............................................................................................................ 14
3.2.1 Precios existentes ........................................................................................................................ 14
3.3 Anlisis FODA ................................................................................................................. 15
3.3.1 FODA Ambiental ........................................................................................................................ 16
3.3.2 FODA econmico ........................................................................................................................ 17
3.3.3 FODA social ............................................................................................................................... 18
4 PLA DE MARKETIG ............................................................................................. 19
4.1 Generalidades del negocio ............................................................................................... 19
4.2 Misin del negocio ........................................................................................................... 19
4.3 Visin del negocio ............................................................................................................ 20
4.5 Mercado meta ................................................................................................................... 21
4.6 Estrategia de producto ..................................................................................................... 21
4.6.1 Descripcin del producto ............................................................................................................ 21
4.6.2 Ciclo de Vida del Producto ......................................................................................................... 22
4.6.3 Marca .......................................................................................................................................... 24

4
4.6.4 Logotipo ...................................................................................................................................... 24
4.6.5 Envase ......................................................................................................................................... 25
4.7 Estrategia de precio .......................................................................................................... 26
4.7.1 Poltica de fijacin de precio ...................................................................................................... 26
4.7.2 Proyeccin de precios ................................................................................................................. 27
4.8 Estrategia de plaza ........................................................................................................... 27
4.8.1 Cobertura geogrfica .................................................................................................................. 27
4.8.2 Canales de distribucin .............................................................................................................. 27
4.8.3 Definicin de puntos de venta ..................................................................................................... 28
4.9 Estrategias de promocin ................................................................................................. 29
4.9.1 Promocin de ventas ................................................................................................................... 29
4.10 Proyeccin de ventas ........................................................................................................ 29
5 PLA DE OPERACIOES ......................................................................................... 30
5.1 Descripcin tcnica del producto ..................................................................................... 30
5.1.1 Descripcin tcnica del tomate ................................................................................................... 30
5.1.2 Descripcin tcnica del chile. ..................................................................................................... 30
5.2 Proceso productivo ........................................................................................................... 31
5.2.1 Etapas de cultivo ......................................................................................................................... 31
5.3 Plan de compras ............................................................................................................... 34
5.3.1 Anlisis de materias primas ........................................................................................................ 34
5.3.2 Proveedores potenciales ............................................................................................................. 34
5.4 Diagrama de procesos ...................................................................................................... 36
5.5 Proyeccin de volmenes de produccin ......................................................................... 37
5.6 Localizacin ...................................................................................................................... 37
5.6.1 Factores que afectan la localizacin .......................................................................................... 37
5.6.2 Ubicacin geogrfica del terreno ............................................................................................... 38
5.7 Obras de ingeniera civil .................................................................................................. 39
6 PLA DE RECURSOS HUMAOS ........................................................................... 41
6.1 Organigrama funcional ................................................................................................... 41
6.2 Anlisis y descripcin de puestos ..................................................................................... 42
6.3 Requerimientos de personal ............................................................................................. 45
7 ASPECTOS LEGALES ................................................................................................ 45
7.1 Procedimiento para la legalizacin de la cooperativa ................................................... 46
7.1.1 Pasos para la Legalizacin ......................................................................................................... 48
7.2 Obligaciones de las cooperativas respecto al IVA (Impuesto al Valor Agregado) ........ 49

5
7.3 Obligaciones de las cooperativas respecto a al impuesto sobre la renta ........................ 50
8 EVALUACI FIACIERA DEL EGOCIO ....................................................... 51
8.1 Supuestos .......................................................................................................................... 51
8.2 Presupuesto de inversiones .............................................................................................. 52
8.2.1 Inversiones pre operativas .......................................................................................................... 52
8.2.2 Inversiones en capital de trabajo ................................................................................................ 52
8.2.3 Inversiones Fijas ......................................................................................................................... 53
8.2.4 Desembolso Inicial ...................................................................................................................... 53
8.3 Estados financieros proforma .......................................................................................... 54
8.3.1 Estado de Resultados Proforma .................................................................................................. 54
8.3.2 Presupuesto de Caja ................................................................................................................... 54
8.3.3 Balance General Pro forma ........................................................................................................ 56
8.4 Perfil de fondos ................................................................................................................ 57
8.4.1 Flujo de efectivo de operacin .................................................................................................... 57
8.4.2 Incrementos en inversiones en capital de trabajo ...................................................................... 57
8.4.3 Valor de Mercado del Proyecto .................................................................................................. 57
8.4.4 Flujo de Fondos Ajustado ........................................................................................................... 58
8.4.5 Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 58
8.5 Indicadores de rentabilidad ............................................................................................. 59
8.5.1 Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 59
8.5.2 Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 59
8.6 Anlisis de escenarios ...................................................................................................... 60
8.6.1 Estado de resultados proforma ................................................................................................... 61
8.6.2 Balance General Pro forma ........................................................................................................ 62
8.6.3 Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 63
8.6.4 Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 63
8.6.5 Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 63
COCLUSIOES ................................................................................................................ 64
RECOMEDACIOES ...................................................................................................... 65
BIBLIOGRAFA.................................................................................................................. 66
AEXOS .............................................................................................................................. 68

i

ITRODUCCI

Gracias al anlisis del estudio Econosocioecolgico Territorial (SET) realizado en el
Cantn El Tabln del Municipio de Berln, Usulutn se logr determinar que los niveles de
pobreza extrema severa afectan fuertemente a los pobladores de las comunidades de dicho
cantn. Los problemas econmicos, sociales y ambientales estn a la orden del da y
desafortunadamente tienen una fuerte incidencia el desarrollo integral de los pobladores de
la zona en cuestin.
El poco acceso a la educacin, falta de oportunidades de trabajo, falta de recursos
econmicos, difcil acceso a la zona, entre otros, son los factores que limitan a los
pobladores a generar mayores ingresos monetarios para sus familias y por ende, no lograr
cubrir sus necesidades bsicas con solvencia.
Ante esto, de acuerdo a las visitas realizadas en el Cantn El Tabln y en base al
diagnstico realizado, se presenta un Plan de Negocios para la produccin y la
comercializacin de tomate y chile bajo la tcnica de Hidropona con el fin de generar
fuentes de empleo en la zona y como consecuencia la obtencin de mayores ingresos
econmicos para los habitantes de las comunidades.

1
1 IDETIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO

1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO
La presente es una propuesta para el cultivo y comercializacin de tomate y chile verde
bajo la tcnica de cultivo hidropnico en invernadero. A travs del cual, se evaluar la
factibilidad de la realizacin de esta actividad econmica en el Cantn El Tabln, del
municipio de Berln, Usulutn.

1.2 NECESIDADES A SATISFACER
Mediante el cultivo de este tipo de hortalizas en la comunidad, se lograran satisfacer
diferentes niveles de necesidades en los pobladores.
En primer lugar se satisfacen necesidades fisiolgicas bsicas como alimentacin,
debido a que hortalizas como chile y tomate cultivados son plantas comestibles que poseen
una fuente de vitaminas y minerales necesarios para el buen desarrollo del ser humano.
En segundo lugar, el cultivo hidropnico en invernadero busca satisfacer necesidades
de seguridad y proteccin al brindar una posibilidad de empleo en la produccin y
comercializacin de las hortalizas, generando a su vez una fuente de ingresos y recursos
para el trabajador y su familia.
A su vez, el desarrollo de este negocio generara una satisfaccin de necesidades de
afiliacin y afecto al propiciar una asociacin entre los agricultores y participantes de la
produccin y comercializacin de estas hortalizas, permitiendo la integracin de la
comunidad, as como el aparecimiento de sentimientos de amistad y compaerismo, entre
otros.

2
As, la realizacin de este proyecto contribuira a la necesidad de desarrollo de la
comunidad y generacin de oportunidades para sus habitantes, adems de contribuir a la
minimizacin de la pobreza existente en este municipio.

1.3 PRODUCTOS A OFRECER
Los productos a ofrecer son hortalizas cultivadas hidropnicamente, especficamente
tomate y chile verde dulce. Cabe mencionar, que la Hidropona es una tcnica que permite
cultivar en pequea o gran escala, sin necesidad de suelo como sustrato. Incorporando los
nutrientes que la planta necesita para crecer a travs del riego, mediante soluciones
nutritivas, se puede efectivizar el cultivo.
Algunas ventajas del cultivo hidropnico son:
Balance ideal de aire, agua y nutrientes
Humedad uniforme
Excelente drenaje
Se puede corregir fcil y rpidamente la deficiencia o el exceso de un nutrimento
Perfecto control del pH
No depende tanto de los fenmenos meteorolgicos
Ms altos rendimientos por unidad de superficie
Mayor calidad del producto
Mayor precocidad en los cultivos
Posibilidad de cultivar repetidamente la misma especie de planta
Posibilidad de varias cosechas al ao

3
Uniformidad en los cultivos
Se requiere mucho menor cantidad de espacio para producir el mismo rendimiento
del suelo
Gran ahorro en el consumo de agua
Reduccin de los costos de produccin
Mayor limpieza e higiene
Posibilidad de enriquecer los productos alimenticios con sustancias como vitaminas
o minerales
Se reduce en gran medida la contaminacin del medio ambiente y de los riesgos de
erosin
La recuperacin de lo invertido es rpida.
Adems, la calidad del fruto que resulta de los cultivos mediante esta tcnica es
superior debido a que el fruto es firme, con una capacidad de conservacin que permite a
los agricultores cosechar la fruta madura y enviarla, a pesar de ello, a zonas distantes.
Algunos estudios han mostrado un mayor contenido de vitaminas en hortalizas y frutas
cultivadas bajo tcnicas hidropnicas. Por lo cual, los chiles y tomates cultivados tendran
mejores atributos y calidad respecto a los cultivados en suelo.

1.4 JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA
Cantn El Tabln, en el municipio de Berln, Usulutn, es una de las comunidades
catalogadas como de pobreza extrema severa, segn estudios realizados entre los aos
1992-2009 por la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (FLACSO) y el Fondo de

4
Inversin Social para el Desarrollo Local (FISDL) y reflejados en el Mapa de Pobreza
1
de
El Salvador realizado por este ltimo. Dicho Cantn es de muy difcil acceso y la mayora
de sus habitantes no posee servicio de energa elctrica, solo el 23% de ellos tiene acceso a
agua potable y los terrenos donde tienen ubicadas sus viviendas no son de su propiedad,
solo el 30% de las familias cuenta con escritura de propiedad y las dems estn a nombre
del Instituto Salvadoreo de Transformacin Agraria (ISTA), segn sondeos realizados en
Cantn El Tabln. Aunque el analfabetismo no es tan alto, hay falta de acceso a la
educacin por lo cual las personas llegan hasta noveno grado y luego inician su vida de
agricultores, se acompaan y forman su familia. Desempleo como tal no existe en el
cantn, pero hay una gran falta de oportunidades de desarrollo para los jvenes que se ven
obligados, junto con la mayora de habitantes, a dedicarse a la agricultura. Adems, stos
no son receptores de remesas.
Debido a las condiciones en las que se encuentra la poblacin de esta comunidad,
tanto en infraestructura, recurso humano, accesibilidad, educacin y otros factores no
menos importantes, es muy difcil para sus pobladores el encontrar oportunidades de
superacin personal y de sustento para ellos y sus familias. La mayor parte de ellos son
personas que se dedican a la agricultura, principalmente de maz y frijol, cuya produccin
es destinada casi en igual proporcin entre el autoconsumo y la comercializacin.
El cultivo de maz y frijol no es lo suficientemente rentable para los pobladores de
Cantn El Tabln, debido en su mayora a los altos costos de los fertilizantes, poca
asistencia tcnica, difcil acceso a la comunidad y escasez de agua, entre otras cosas. Por lo
cual, se tiene como una opcin el cultivo de hortalizas como el chile verde y el tomate bajo
la tcnica de cultivo hidropnico.
Los cultivos bajo la tcnica de hidropona han tenido un aumento de su aceptacin a
nivel del mercado mundial por sus caractersticas orgnicas y el poco uso de txicos y
plaguicidas. La ventaja de cultivar en ambiente controlado (en invernadero) es la capacidad

1
Ver en: http://www.fisdl.gob.sv/website/MapadePobreza/viewer.htm

5
de modificar todos los factores relacionados con su desarrollo de forma minuciosa, como
cultivar en reas con suelos no aptos, evitar las prdidas excesivas de agua por evaporacin,
control estricto de la temperatura, riego ms efectivo, control de los efectos del viento y de
la exposicin directa a la luz solar y la capacidad de "aislarlo" de las posibles plagas y
contaminacin ambiental.
Aprovechando el potencial de estas personas que se dedican mayormente a la
agricultura, desarrollar un proyecto de la magnitud que tendra la produccin y
comercializacin de hortalizas bajo el cultivo hidropnico, vendra a potenciar un
desarrollo econmico y social en la comunidad y sus habitantes. Siendo un factor que les
permitira abrirse paso hacia las comunidades y municipios aledaos generando nuevas
actividades, fuentes de empleo, intercambios econmicos, sociales y culturales que les
permitan a sus habitantes enriquecerse de nuevas experiencias y conocimientos,
brindndoles adems, una visin a futuro y una mejora en su calidad de vida al fortalecer su
economa familiar generando ingresos y disminuyendo los costos de la canasta bsica, entre
otros. Es as como la ejecucin del proyecto tendra un impacto significativo en la
minimizacin de la pobreza en este municipio.

1.5 ZONA DE IMPACTO
Debido a que la actividad agropecuaria en el pas ha disminuido con el paso de los
aos, es menester reconocer que con la tcnica de cultivo de hidropona es posible impulsar
el agro en aquellas zonas donde todava existe la oportunidad de producir y comercializar
hortalizas, verduras y otros con el fin ltimo de satisfacer las necesidades de los
consumidores en general.

Es as como, tomando como referencia el diagnstico realizado en el Cantn El
Tabln del municipio de Berln por estudiantes del Seminario de Alta Gerencia 01/2009 de
la UCA, se ha tomado como zona de impacto del proyecto el mencionado Cantn El

6
Tabln, y el municipio al que pertenece, junto con sus municipios aledaos: Mercedes
Umaa, Alegra y Santiago de Mara. Lo anterior, debido a que los habitantes de los
municipios en cuestin son clientes potenciales para las hortalizas que se produzcan
mediante esta tcnica.

Cabe destacar que la mayor oferta estar disponible para el municipio de Berln, ya
que es el ms cercano al Cantn el Tabln y el que en mayor cantidad podra adquirir las
hortalizas hidropnicas a un precio accesible para la comunidad.

1.5.1 Informacin General Cantn El Tabln
El cantn El Tabln limita al norte con el cantn Virginia, al Sur con el cantn San
Felipe, al este con el cantn San Francisco y al Oeste con el cantn Santa Cruz, est
distribuido en 3 caseros: Tabln Centro conformado por 82 familias, Tabln Cerna con 28
familias y Los Muones formado por 32 familias. En total son 400 los habitantes del
cantn. La distancia del cantn al Municipio de Berln es de 8Km.

Ilustracin 1.1 Diagrama del Cantn El Tabln

7
Fuente: Diagnstico Rural Participativo Integral Cantn El Tabln, Berln, Usulutn.
Realizado por Seminario de Alta Gerencia 01 2009 de la UCA.

Ilustracin 1.2 Mapa departamento de Usulutn

Fuente: www.guanaquin.com/mipais/usulutan/imgs/mapa.gif

2 ESTUDIO DE MERCADO

2.1 METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN
Para la metodologa de la investigacin en cuestin se ha utilizado en su mayora
tcnicas como la observacin directa que se realiz en las diversas visitas al cantn El
Tabln. Asimismo, se llevaron a cabo entrevistas personales con los habitantes de la
comunidad (hombres, mujeres, adultos mayores y jvenes) a travs de los talleres de

8
diagnstico que se implementaron en ellas. Adems, se realiz una investigacin
documental que permiti obtener informacin adicional.
La informacin recolectada ha sido utilizada como base para el desarrollo del
presente plan de negocio y sern expuestas en cada tem correspondiente.

2.2 MERCADO POTENCIAL Y DEMOGRFICO

2.2.1 Segmento de mercado
Segn informes del Banco Multisectorial de Inversiones (BMI
2
), El Salvador se
destaca como un alto importador de hortalizas porque su produccin domestica es
insuficiente para abastecer la demanda interna. Siendo El Salvador altamente deficitario en
la produccin de hortalizas, la demanda local se abastece, a travs de las importaciones, el
76% de la cual se componen seis hortalizas: repollo, chile, tomate, zanahoria, cebolla y
papa. Cabe mencionar que de todos los pases del rea centroamericana, El Salvador es el
nico que importa la mayora de sus tomates en forma fresca (99%). Las exportaciones de
hortalizas de El Salvador son mnimas y son limitados principalmente a las hortalizas
tnicas hacia los EEUU. Adems, un factor que influye la demanda es el poder de compra
de los consumidores salvadoreos. El consumo de hortalizas en El Salvador significa
alrededor del 10.5% del gasto familiar.

A raz de lo anterior, se puede concluir que hay un gran segmento de mercado que
puede ser atendido por productores internos a travs de iniciativas como la del proyecto en
cuestin. Por lo cual, el segmento a ser atendido sera conformado por:

2
Ver artculo en:
https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGRO_IMG/HORTALIZAS%
202.PDF

9
Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros
establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa,
Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la
compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona.
Es de hacer notar que la mayor oferta estar disponible para los mercados
mayoristas, debido a que es donde se concentran los mayores volmenes de demanda de
hortalizas, tanto nacionales como importadas.

2.2.2 Clientes Potenciales
A travs del sondeo realizado con pobladores de Cantn El Tabln y Berln en Usulutn, se
establecieron como clientes potenciales ms importantes, los siguientes:
Tiendas dentro de Cantn El Tabln
o 3 tiendas en Tabln Cerna
o 2 tiendas en Los Muones
o 4 tiendas en Tabln Arriba

Mercados municipales
o Berln
o Mercedes Umaa
o Alegra
o Santiago de Mara
o Usulutn

10
Supermercados
Cuadro 2.1: Supermercados en Usulutn
Supermercado Telfono Ubicacin
Sper Selectos 2662-2379/3893/4444 Usulutn
Supermercado de todo 2262-3958/59 Usulutn
Despensa de Don Juan 26624114
Sobre calle el litoral, salida
de Usulutn
Despensa Familiar 2216-4362
10 C. Ote # 7 Barrio El
Perdido.

Fuente: Elaboracin Propia

Pupuseras, comedores y restaurantes de la zona, entre otros.

3 ALISIS DE LA IDUSTRIA

3.1 ANLISIS DEL MEDIO COMPETITIVO
En el Salvador, son muy pocas las empresas que se dedican a cultivar mediante la
tcnica de hidropona a pesar de ayudas prestadas por el PNUD y otras entidades para
promover este tipo de cultivo, debido a la resistencia al cambio de los mtodos
tradicionales por algo novedoso en la agricultura.
Actualmente, en El Salvador se cultivan hidropnicamente, en forma artesanal y con
sustrato, un aproximado de dos a tres manzanas, en las comunidades del Bajo Lempa, en

11
los departamentos de San Vicente y Usulutn. Especficamente en el Cantn La Galera,
cerca del Lempa Acahuapa, se encuentra un proyecto impulsado por el CENTA que
representaran la competencia ms fuerte, debido a la cercana y la posibilidad de ellos para
ofrecer sus productos, incluyendo chile y tomate, al mismo segmento de mercado que la
poblacin de El Tabln.
En el cantn El Tabln, los pobladores se dedican principalmente al cultivo de maz,
frjol y maicillo a pequea escala; el cultivo de hortalizas y frutas no es una actividad
comn en el lugar y el nivel de produccin no es significativo, por lo tanto no existe
rivalidad internamente. A pesar de ello, la competencia para las hortalizas producidas por
El Tabln viene del resto de productores a gran escala que traen sus productos desde
Usulutn, La Tiendona en San Salvador y de Santiago de Mara en Usulutn, en su
mayora.
Algunas de las empresas que se dedican a cultivar chile y tomate en el pas y que
representaran tambin su competencia directa son:
Cuadro 3.1: Empresas dedicadas al cultivo de chile y tomate en El Salvador
EMPRESA COTACTO
DIRECCI, TELFOO,
FAX, EMAIL, WEB.
Daltech S.A. de C.V
(tomate hidropnico)

Ral Enrique
Saltn
Final 17 Avenida Norte, Polgono
E # 2 Santa Tecla., La Libertad
Telfonos: 2345-8146 Fax: 2288-
9325
daltech@earthlink.net
Divagro S. A. De C. V.

Hctor Montalvo Hda. La Colina, Cantn San Juan
Chiquito. El Porvenir, Santa Ana
Telfonos: 2444-0342; 2278-3357
Fax: 2278-3385
divagro@fusades.com.sv

12
FRUVEX S.A. de C.V.

Lic. Karen Castro. 2a Avenida Sur entre 3a. y 5a.
Calle Poniente. Santa Ana.
Telfonos: 2441-0779, 2447-1522
Fax: 2441-0779
home@telecam.net
Las Tres Pringas S.A. de
C.V.

Rafael lvarez Colonia Miramonte, Avenida
Maracaibo # 602San Salvador, San
Salvador
Telfonos: 2260-1309, 2287-2761
Fax: 2278-6428
rdas001@hotmail.com
BAROLUX S.A. de C.V.

Tito Martnez. Pasaje Marenco no. 225, Colonia
Flor Blanca. San Salvador,
Chalatenango
Telfonos: 2298-9319 Fax: 2298-
2082
FECORACE

Ral Carrillo
Torres
12 Avenida Norte No. 1-5.Santa
Tecla, La Libertad
Telfonos: 2288-5514 Fax: 2228-
2963
AGRITER

Lorena Garca Carretera a San Juan Opico, Km
31, Sitio del Nio. Telfono:
2319-4141

Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle
de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.

13
Entre algunas empresas que se dedican al cultivo mediante la tcnica de hidropona son:
Cuadro 3.2: Empresas dedicadas al cultivo hidropnico en El Salvador
EMPRESA COTACTO DIRECCI, TELFOO,
FAX, EMAIL, WEB.
Daltech S.A. de C.V
(tomate hidropnico)

Ral Enrique
Saltn
Telfonos: 2345-8146
Fax: 2288-9325
HIDROATURA
(Lechuga hidropnica)

Guadalupe de
Nuez
Telfonos: 2272-9419
VIVEROS MERLIOT
(Alfalfa y soja hidropnica)
Daniel Chen Telfonos: 2278-1518
AGRITER
(Chile y tomate
hidropnico)
Lorena Garca
Telfono: 2319-4141

Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle
de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.

14
3.2 ANLISIS DE PRECIOS

3.2.1 Precios existentes
Segn el boletn de precios semanal y trimestral publicados por el Ministerio de
Agricultura y Ganadera (MAG) en su pgina web, los precios existentes de chile y tomate
en los meses de abril a julio de 2009, son:
Cuadro 3.3: Precios de Mercado de Chile Verde
MES Unidad de venta
Precios Frecuentes $
Mnimo Mximo Cierre
ABRIL Ciento 22-25 lb 8 10 9
MAYO Ciento 22-25 lb 10 12 12
JUNIO Ciento 22-25 lb 8 17 10
JULIO Ciento 22-25 lb 8 17 12
PROMEDIO 10.75
Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en
http://www.mag.gob.sv/dgea/

Cuadro 3.4: Precios de Mercado de Tomate de Pasta
MES
Unidad de
venta
Precios Frecuentes $
Mnimo Mximo Cierre
ABRIL Caja 45-55 lb 7 10 8
MAYO Caja 45-55 lb 9 12 11
JUNIO Caja 45-55 lb 8 13 9
JULIO Caja 45-55 lb 8 10 9
PROMEDIO 9.25
Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en
http://www.mag.gob.sv/dgea/

15
Segn sondeo realizado en el municipio de Berln, los precios son:
Cuadro 3.5: Precios de Chile y Tomate en Berln, Usulutn
Producto Unidad de venta Precios Frecuentes $
Mnimo Mximo
Chile Verde Ciento 8.00 9.00
Tomate Caja 8.00 12.00

Fuente: Sondeo realizado entre pobladores de Cantn El Tabln, en Berln, Usulutn
Las tablas anteriores permiten tener una referencia sobre los precios de mercado del
chile verde y el tomate a nivel nacional y local, de forma que se tendr un parmetro para el
establecimiento de precios de los cultivos en cantn El Tabln.
Los precios proyectados para los cultivos hidropnicos de El Tabln en un periodo
de cinco aos son los siguientes:
Cuadro 3.6: Proyeccin de precios de chile verde y tomate
AO TOMATE CHILE
$/CAJA $/CIENTOS
1 $ 10.00 $ 11.50
2 $ 10.65 $ 12.25
3 $ 11.34 $ 13.04
4 $ 12.08 $ 13.89
5 $ 12.86 $ 14.79
3.3 ANLISIS FODA
Se hace un anlisis FODA para el medio econmico, social y ambiental de Cantn El
Tabln con el objetivo de identificar sus fortalezas y las oportunidades que pueden llegar a
ser aprovechadas por un proyecto de cultivos hidropnicos. Con este anlisis se logra

16
tambin, identificar las debilidades que tiene frente a sus competidores y visualizar en el
entorno externo a ella, sus amenazas con el fin de encontrar medios para contrarrestarlas.
Cada uno de los FODAS siguientes, se generaron a partir de la informacin recolectada
de los talleres realizados con pobladores de cantn El Tabln, por el Seminario de Alta
Gerencia de la UCA.

3.3.1 FODA Ambiental
En este FODA se muestran aquellos aspectos positivos y negativos relacionados con
el impacto ambiental del proyecto.
Figura 3.7: FODA AMBIENTAL
FORTALEZAS
1. Alto nivel de vegetacin
2. Conciencia colectiva en la proteccin del
medio ambiente
3. Terrenos adecuados para la Agricultura
4. Clima adecuado para la siembra de cultivos de
alto nivel comercial
OPORTUNIDADES
1. Convenios con organismos de proteccin al
medio ambiente
2. Comercio de productos provenientes de la
agricultura
3. Apertura de la ENA para apoyar proyectos
agrcolas
DEBILIDADES
1. Tratamiento inadecuado de la basura y desechos
orgnicos
2. Mal uso de los suelos en materia agrcola.
3. Difcil acceso a la zona y transportepublico limitado
4. Falta de tecnificacin en el rea de agricultura.
5. Pocos insumos agrcolas
6. Pocos mantos acuferos
7. Percepcin de contaminacin del aire y del agua por parte
dela GEO
AMENAZAS
1. Mantos acuferos contaminados.
2. Mltiples casos de enfermedades en los
habitantes de la comunidad, sobre todo en
nios.
3. Deforestacinde la zona.
4. Invierno copioso que puede generar daos en
las cosechas.
FODA
AMBIENTAL

17
FORTALEZAS
1. Disposicion de la gente para trabajar
2. Suficiente mano de obra
3. No dependencia de Remesas del extranjero
4. Personas Organizadas y dispuestas a formar
algn tipode sociedad o cooperativa
OPORTUNIDADES
1. Potencial para la siembra y comercializacin de
cultivos de alto consumo humano como
hortalizas, vegetales y frutas
2. Apoyo de ONGS e Iglesias
3. Aprobacin de crditos de parte del Centro
INTERVIDAde Berln.
DEBILIDADES
1. Falta de tecnificacin en el rea de la
agricultura
2. Difcil acceso a la zona y transporte pblico
limitado
3. Carencia de servicios bsicos
4. Ingresos econmicos bajos y la mayor
proporcindel mismo se gastaen abonos
AMENAZAS
1. Alto costode la vida
2. Actual crisis econmica que los afecta en la
canasta bsica y en la compra de insumos para el
agro
3. Invierno copioso que pueda arruinar las
cosechas
FODA
ECONOMICO
Cabe mencionar que la principal debilidad para el proyecto de cultivos hidropnicos
la constituye la existencia de pocos mantos acuferos. Estos son de vital importancia debido
a que mediante esta tcnica de cultivo se necesita un suministro de agua constante. Debido
a que se usan soluciones de minerales disueltos en agua en donde las races de las plantas
reciben todos los elementos qumicos esenciales para el desarrollo de esta, en vez de ser
cultivadas en suelo agrcola. Si hay poco acceso a agua, el proyecto no ser factible de
ejecutarse. Adems, se tiene la nocin que estos mantos acuferos estn contaminados, por
lo que sera necesario hacer estudios de agua y realizar alguna inversin en un mtodo para
descontaminar el agua a utilizar en los cultivos.

3.3.2 FODA econmico
Mediante este FODA, se aprecian aspectos propios de la actividad econmica de la
zona que afectaran directamente el cultivo, distribucin y comercializacin de las
hortalizas.
Figura 3.8: FODA ECONOMICO

18
Es importante mencionar, que gracias a la disposicin de la gente para trabajar y
aprovechar las oportunidades que se les presentan de sembrar y comercializar hortalizas y
vegetales; pueden disminuir la crisis econmica que atraviesan sus familias y aumentar sus
ingresos de forma significativa. Adems, poseen el apoyo de ONGS, iglesias y otras
instituciones que trabajan en conjunto para el desarrollo de las comunidades del cantn.

3.3.3 FODA social
Figura 3.9: FODA SOCIAL
FORTALEZAS
1. Alto nivel de motivacin y voluntad por parte de la
poblacin
2. Hay trabajo activo de la parroquiaconlas comunidades
3. Las personas estn asociadas de manera activa por medio
dela ADESCO
4. Poseen un terreno en donde se puede llevar a cabo
proyectos dedesarrollo
5. Poseen el apoyo de organizaciones amigas para realizar
proyectos dedesarrollo
OPORTUNIDADES
1. La iglesia Hearthland los apoya de una manera activa a
travs dediversas iniciativas
2. Existe una buena relacin entre las comunidades y los
grupos quese dedican a ayudar a la comunidad
DEBILIDADES
1. Inadecuados servicios de luz elctrica
2.Mala comunicacin entre las comunidades que conlleva a
un distanciamiento entre ellos
3. Mal estado de la calle que dificulta el transporte de la
poblacin del cantn
4. No cuentan con infraestructuraadecuada
AMENAZAS
1. No tienen agua potable
2. No existe infraestructura vial
3. Alto costo de la vida
FODA
SOCIAL

Ante la infraestructura inadecuada y la escasez de servicios bsicos en el cantn,
los pobladores de las comunidades tienen el apoyo de la Iglesia Presbiteriana Heartland y
de otras instituciones interesadas en disminuir la pobreza y las malas condiciones sociales y
econmicas a las que los pobladores se enfrentan. Poseen como fortalezas ms importantes
el alto nivel de motivacin y un terreno que fue donado por la Iglesia Presbiteriana

19
Heartland a la comunidad y que mide 23,984.86 m
2
, en donde pueden ubicarse los
invernaderos del proyecto en cuestin.

4 PLA DE MARKETIG

4.1 GENERALIDADES DEL NEGOCIO
El proyecto consiste en la construccin de dos invernaderos de 550 mt
2
para la
produccin de plantines de hortalizas principalmente chile y tomate, lo cual fortalecer la
diversificacin y mejorar los ingresos de los sistemas de produccin.
El proyecto como tal pretende ser administrado por una Asociacin Cooperativa
conformada por los habitantes de la comunidad del Cantn El Tabln, contando con la
ventaja que en su mayora se dedican actualmente a actividades agrcolas y que tienen la
motivacin para participar y dar seguimiento al proyecto en cuestin. Cabe mencionar que
los habitantes ya cuentan con experiencia en diferentes tipos de organizaciones como las
Asociaciones de desarrollo comunal (ADESCOS) y otro tipo de cooperativas. Por lo cual,
se encuentran como opciones alternativas para la administracin del proyecto, que este sea
absorbido por una asociacin comunitaria como la que ya se encuentra formada o una
asociacin parroquial.
El objetivo primordial del proyecto es fomentar la cooperacin y asociatividad para la
produccin y comercializacin de chile y tomate mediante la diversificacin de los sistemas
de produccin (tcnica de hidropona) y de esta forma incrementar los ingresos de los
habitantes de la comunidad.

4.2 MISIN DEL NEGOCIO
Se propone como misin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente:

20
Nuestro compromiso es el cultivo y comercializacin de hortalizas de alta calidad bajo
la tcnica de hidropona, para satisfacer las necesidades inmediatas de hortalizas de
nuestros clientes y potenciando el desarrollo econmico y social de las comunidades del
Cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

4.3 VISIN DEL NEGOCIO
Se propone como visin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente:
Llegar a ser una asociacin reconocida a nivel nacional por la produccin de hortalizas
de alta calidad bajo la tcnica de hidropona, siendo lderes en tecnologa y fuentes de
autoempleo y prosperidad en la regin.

4.4 VALORES DEL NEGOCIO

Los valores a desarrollar por Hidropnicos El Tabln son los siguientes:
Disciplina: se refiere a la capacidad de actuar ordenada y perseverantemente para
lograr ms rpidamente los objetivos del negocio.
Innovacin: estimular la bsqueda y aplicacin de nuevas ideas, productos,
servicios y prcticas que ayuden a mantener la ventaja competitiva en el mercado de
los cultivos hidropnicos.
Respeto: fomentar una cultura de respeto entre los participantes del proyecto y hacia
los clientes que contribuya a la convivencia y la generacin de un ambiente
armnico
Igualdad: Ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada uno de los
miembros participantes del proyecto

21
Calidad: mxima calidad y seguridad en los productos. Se verifica a lo largo de
todas las fases de produccin y seleccin de productos.
Responsabilidad social: De forma que todas las acciones realizadas en el negocio se
vinculen al compromiso con el desarrollo de la comunidad, siendo un agente activo
en la generacin de empleo.

4.5 MERCADO META
Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros
establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa,
Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la
compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona.

4.6 ESTRATEGIA DE PRODUCTO
La definicin de la estrategia de productos de la empresa debe partir de la premisa de
satisfacer las necesidades de los clientes. Por lo cual se debe tomar en cuenta los siguientes
aspectos:

4.6.1 Descripcin del producto
Producto: Tomate variedad Butte cultivado hidropnicamente
Descripcin: Hortaliza Fruto de la tomatera, que es
una baya casi roja, de superficie lisa y brillante, en
cuya pulpa hay numerosas semillas, algo aplastadas
y amarillas. Contiene vitaminas A, B, C, bromo,
Ilustracin 4.1: Tomate

22
hierro y fsforo y presenta un alto contenido de agua. Planta originaria de Amrica.
Componente fundamental en ensaladas o platos tpicos, y en varios productos industriales
como deshidratados, enlatados, jugos, ktchup, mermeladas, pastas, salsas e, incluso,
bebidas alcohlicas como el "Bloody Mary".

Producto: Chile verde dulce variedad Nathalie cultivado
hidropnicamente
Descripcin: Es un Chile fresco casi siempre de color
verde oscuro o rojo, es de gran tamao, lustroso, carnoso.
Son llamados comnmente Pimientos. El valor nutritivo de esta hortaliza radica en su
mayor contenido de vitamina C, adems de poseer altos contenidos de vitamina A y B y
algunos minerales.
Su uso destaca principalmente en el consumo humano, puesto que es utilizado en una
amplia gama de comidas como especia o condimento.
Cabe destacar que los productos hidropnicos se colocan muy bien en cualquier
mercado, gracias a sus caractersticas distintivas como: color, sabor y tamao, adems de
tener mayor vida en anaquel.

4.6.2 Ciclo de Vida del Producto
El ciclo de vida de la planta
3
indica cunto tiempo vive una planta, o cunto tiempo
tarda para crecer, florecer, y producir semilla. Para el caso de hortalizas como chile tipo
Nathalie y tomate tipo Butte, su ciclo de vida es anual. Es decir, una planta que termina su

3
Tomado de: http://urbanext.illinois.edu/gpe_sp//case1/c1facts1b.html
Ilustracin 4.2: Chile verde

23
ciclo de vida en una estacin de crecimiento (se considera un ao). Crece, florece, produce
semilla, y muere.
Segn Curso de huerta hidropnica popular publicado en lnea por la Fundacin
para la Innovacin Tecnolgica Agropecuaria (FIAGRO) los periodos de tiempo
transcurridos entre las distintas fases de la planta, durante su ciclo de vida son: Para el caso
del tomate, 6 das para la germinacin de la semilla, de 18 a 22 das entre la germinacin y
el trasplante y 65 das del trasplante a la cosecha. Para el caso del chile son 12 das de la
siembra a la germinacin, de 35 a 40 das entre germinacin y trasplante y 80 das para la
cosecha.
Tabla 4.3: Periodos de tiempo transcurridos entre fases

Fuente: Manual tcnico huerta hidropnica popular, FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile.
2003

24
4.6.3 Marca
La marca bajo la cual se comercializaran las hortalizas cultivadas en El Tabln, ser
la denominada HIDROPNICOS EL TABLN.

4.6.4 Logotipo
El logotipo a ser utilizado por Hidropnicos El Tabln trata de representar
visualmente la idea principal de la marca y presenta dos variantes que se presentan a
continuacin:

25
4.6.5 Envase
Comercialmente en El Salvador algunas formas de empaque y embalaje utilizado ms
comnmente para hortalizas como chile verde y tomate son:
Ilustracin 4.4 Envase para tomates.

Para tomate:
En caja de madera tipo tomatera de aproximadamente 16 kg
En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 40-50 lbs.
Para chile verde:
A granel
En sacos de yute de aproximadamente 100 unidades
En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 60 unidades de chile grande o 14 kg
de peso.

26
Cabe mencionar que las hortalizas cosechadas deben reunir las caractersticas que
cumplan las exigencias y gustos de los consumidores. Entre algunas caractersticas que
debe tener el chile dulce para el embalaje, estn:
Preferiblemente verdes con un mximo de coloracin del 25% (pinto).
Seleccionados en grandes y pequeos.

4.7 ESTRATEGIA DE PRECIO

4.7.1 Poltica de fijacin de precio
Las polticas de fijacin de precios son un conjunto de normas, criterios,
lineamientos y acciones que se establecen para regular y fijar la cantidad de ingresos
provenientes de la venta. En este contexto debido a que el objetivo de la empresa es
penetrar en el Mercado y obtener una participacin significativa dentro de ste. La poltica
de fijacin de precios inicial propuesta ser:
Tomar en cuenta el costo de produccin de las hortalizas y los precios vigentes en el
mercado, de forma tal que sean competitivos y que se obtenga un buen margen de utilidad.
Asimismo, se establecern precios por debajo de la competencia para la primera cosecha,
con el objetivo de que los clientes tengan una opcin de buena calidad a un precio un poco
ms bajo y rpidamente se familiaricen con el producto, ganando en menos tiempo un buen
volumen de ventas y con ello participacin de mercado. En adelante, los precios a los que
se vendern las hortalizas se adecuarn a las condiciones del mercado y costos de
produccin, tomando en cuenta las variaciones constantes en el precio y los insumos para
su cultivo.
Cabe mencionar que las hortalizas vendidas en la zona, no tendrn ningn
incremento respecto a los precios de mayoreo debido a que uno de los objetivos del
proyecto es ayudar a las familias de la comunidad.

27
4.7.2 Proyeccin de precios

Tabla 4.5: Proyeccin de precios de chile verde y tomate
AO TOMATE CHILE
$/CAJA $/CIENTOS
1 $ 10.00 $ 11.50
2 $ 10.65 $ 12.25
3 $ 11.34 $ 13.04
4 $ 12.08 $ 13.89
5 $ 12.86 $ 14.79

4.8 ESTRATEGIA DE PLAZA

4.8.1 Cobertura geogrfica
Hidropnicos El Tabln buscar cubrir la demanda de las zonas comprendidas
dentro de los municipios de Berln, Santiago de Mara, Mercedes Umaa y Alegra, todos
en el departamento de Usulutn. Estas zonas fueron propuestas por los mismos pobladores
de El Tabln en el sondeo realizado de forma que sea ms accesible para su
comercializacin y no se incurran en costos altos por transporte, entre otros.

4.8.2 Canales de distribucin
El canal de distribucin de Hidropnicos El Tabln escogido para acercar de
manera ms eficaz el producto desde el lugar de cultivo hasta el consumidor final ser a
travs de un canal indirecto utilizando intermediarios mayoristas y distribuidores, para el
caso de ventas de hortalizas en mercados municipales, tiendas, mini sper y supermercados.

28
Adems, se utilizar un canal directo para el caso de negociaciones con restaurantes y
Pupuseras y la gente de la comunidad, entre otros.
Dentro de cantn El Tabln se cuenta con la cantidad de 3 camiones y 2 pick ups
con los cuales se puede negociar el transporte de las hortalizas hacia los diferentes puntos
de venta.

4.8.3 Definicin de puntos de venta
Dentro de la comunidad de El Tabln se encuentran cerca de 9 tiendas donde
pueden ubicarse puntos de ventas de hortalizas de Hidropnicos El Tabln y estn
distribuidas de la siguiente manera:

3 tiendas en Tabln Cerna
2 tiendas en Los Muones
4 tiendas en Tabln Arriba

Aproximadamente, cada tienda vende cerca de 40 libras de tomate semanales y 1 ciento de
chiles semanales.
Asimismo, se tendrn como posibles puntos de venta tiendas, supermercados,
restaurantes, Pupuseras, comedores, mercados municipales de los municipios de Berln,
Santiago de Mara, Alegra y Mercedes Umaa en Usulutn como fueron detalladas en el
apartado de los clientes potenciales.

29
4.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCIN

4.9.1 Promocin de ventas
La promocin de venta de hortalizas por parte de Hidropnicos El Tabln estar
enfocada a convencer a sus clientes potenciales de los diversos atributos y ventajas de
adquirir y consumir productos cultivados mediante la tcnica de hidropona. Dichos
atributos incluyen la calidad de dichas hortalizas, frutos ms firmes, mejor capacidad de
conservacin, sabor, olor, entre otros.
As, entre algunas estrategias a utilizar se encuentran:
Participacin en ferias agrcolas organizadas por instituciones gubernamentales
como el MAG y CENTA u ONGs que apoyan el fomento del agro en el pas.
Participacin en ferias gastronmicas nacionales e internacionales donde puedan
mostrar los usos de las diferentes hortalizas cultivadas
Negociaciones directas con los diversos clientes mayoristas y negocios en el mbito
gastronmico, entre otros.

4.10 PROYECCIN DE VENTAS
Tabla 4.6: Proyeccin de ingresos por ventas
AO
TOMATE CHILE
TOTAL
Libras US$ cientos US$
1 35,200 $ 8,800.00 2,000 $ 23,000.00 $ 31,800.00
2 35,200 $ 9,372.00 2,000 $ 24,495.00 $ 33,867.00
3 35,200 $ 9,981.18 2,000 $ 26,087.18 $ 36,068.36
4 35,200 $ 10,629.96 2,000 $ 27,782.84 $ 38,412.80
5 35,200 $ 11,320.90 2,000 $ 29,588.73 $ 40,909.63

30
5 PLA DE OPERACIOES

5.1 DESCRIPCIN TCNICA DEL PRODUCTO

5.1.1 Descripcin tcnica del tomate
ombre cientfico: Capsicum annuun L.
Familia: Solanaceae
Ciclo de vida: Anual
Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas.
poca de siembra: Todo el ao.

Debido al alto contenido de vitaminas y minerales, el tomate es una de las hortalizas
ms importantes en la dieta alimenticia. El tomate Butte, nacionalmente conocido como
tomate de cocina, es la variedad que se producir bajo la tcnica de hidropona en el Cantn
El Tabln debido a que es muy resistente al manejo y transportacin del mismo; posee una
mayor vida en anaquel (despus del corte) y desarrolla una alta produccin durante el
periodo de cosecha.

5.1.2 Descripcin tcnica del chile.
ombre cientfico: Capsicum annuun L.
Familia: Solanaceae
Ciclo de vida: Anual
Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas.
poca de siembra: Todo el ao.

31
La variedad de chile que se cultivara hidropnicamente en El Cantn El Tabln es
el athalie, ya que presenta caractersticas de mayor vida en anaquel y alta resistencia a los
desplazamientos que sufra a la hora de su comercializacin. Asimismo, es una de las
hortalizas de mayor consumo entre las comunidades tanto del Tabln como en el municipio
de Berln y sus aledaos.

5.2 PROCESO PRODUCTIVO
Como base para la presentacin del proceso productivo bajo la tcnica de hidropona, se
tomara como referencia el del tomate (el proceso productivo del chile verde ser totalmente
igual). Para este plan de negocios, la produccin se llevara a cabo de forma escalonada, ya
que se pretende tener siempre en existencia el tomate y el chile todo el ao para satisfacer
las necesidades de los clientes siempre y de esta forma generar ingresos continuos.
5.2.1 Etapas de cultivo
Las etapas que conforman el cultivo tanto del chile verde como del tomate se muestran en
el siguiente grafico:
Ilustracion 5.1: Etapas del cultivo

32
5.2.1.1 Compra del plantn: En esta etapa, se ha considerado la adquisicin del plantn de
tomate y chile, de la clase Butte y athalie respectivamente. Ambas variedades se
adaptan muy bien a las condiciones del invernadero y son capaces de llegar a producir
hasta 2 libras de tomate por metro cuadrado por semana, en su pico de produccin.

5.2.1.2 Trasplante: Aqu, se extrae el plantn de tomate y/o de chile de la bandeja de
germinacin y se colocan en el sustrato que contienen unas cubetas. En este caso se
colocan 2 plantas por cubeta y se debe hacer en horas de la tarde para que los plantines
no sufran deshidratacin en las races.

5.2.1.3 Riegos iniciales: Al principio, una aplicacin 2 veces diarias por las maanas es
suficiente. Se debe mantener ese ritmo con mucho control ya que durante el da los
plantines van perdiendo hidratacin debido a las condiciones variantes del clima.

5.2.1.4 Podas Fitosanitarias: Se realizan desde que el cultivo ha iniciado su ciclo
vegetativo normalmente a partir de los 22 das. Existen diferentes tipos de poda para
optimizar la produccin del cultivo de tomate y/o chile. Estas son:

BROTES
Consiste en eliminar los brotes axilares, cuando estn pequeos o tienen entre 6 y
10 cm de longitud. Con esta prctica se evita la prdida de energa, la cual
aprovecha la planta en el desarrollo de la flor y fruto.

FOLLAJE
Consiste en la eliminacin de hojas y esto favorece la ventilacin de la planta y se
evita la incidencia de enfermedades del follaje, permite el equilibrio entre el follaje,
fecundacin y el desarrollo de las hortalizas.

33
Este tipo de poda se realiza en las hojas que se encuentran cercanas al suelo, por
debajo del primer racimo floral y continuando hasta una altura de 0.35 a 0.40 m. Se
debe tener cuidado de no eliminar hojas en exceso.

APICAL
Consiste en eliminar la parte apical del tallo con el objetivo de detener el
crecimiento vertical en las variedades indeterminadas, y lograr con ello una mayor
precocidad en la produccin de hortalizas. Esta poda puede variar segn las
caractersticas del cultivar, pero generalmente se realiza entre el 6 y 8 racimo de
hortalizas.

5.2.1.5 Tutores
Consiste en instalar un soporte a la planta para un mejor manejo del cultivo y poder
obtener frutos de calidad. Esta actividad se realiza despus del Trasplante.

5.2.1.6 Fertilizaciones:
A diferencia del cultivo de tomate manejado en la forma tradicional en este sistema de
hidropona la preparacin de la solucin nutritiva o fertilizantes se realiza en pilas de
disolucin y de volumen conocido, de las que se conocen como sales hidrosolubles. Se
utiliza una formula estndar para los cultivos de tomate y chile.

5.2.1.7 Aplicaciones Foliares.
La utilizacin de insumos qumicos en este sistema de invernaderos se reduce hasta en un
68%, sin embargo para corregir algunos problemas de deficiencia foliar, as como control
de hongos y eliminar ciertas plagas.

34
5.3 PLAN DE COMPRAS

5.3.1 Anlisis de materias primas
Los proveedores de Hidropnicos El Tabln estn ubicados principalmente en Usulutn y
Berln, stos pueden ser agro servicios y ferreteras que les provean de todos aquellos
insumos, equipos, herramientas y materiales necesarios para realizar los cultivos.
Entre los requerimientos se pueden mencionar:
Plantines
Fertilizantes
Fungicidas
Plstico
Clavos
Piedra Pmez
Bolsas
Cubetas
Sustratos, etc.

5.3.2 Proveedores potenciales
Entre los proveedores potenciales para los insumos y herramientas utilizadas en el cultivo
hidropnico en Berln, se encuentran los siguientes:

Cuadro 5.2: Proveedores potenciales
PROVEEDOR DIRECCI
Agrinter, S.A. de C.V.
Proveedor de plantines y semillas de chile
y tomate
Km 31 Carretera A San Juan Opico, Sitio
Del Nino La Libertad, San Salvador, El
Salvador.
Telfono: 23194141, Fax: 23193222

35
Agroservicio El Yugo Barrio El Calvario 1 Cl Ote. No 46
El Salvador Usulutn, Usulutn
Telfono(s) : (503) 26620380
Agroservicio La Granja Col Santa Rosa 5 Cl Ote No 46 Usulutn
Celular : (503) 26245129
Ferretera Los Almendros Carretera Litoral Km 108 Salida a San
Salvador
Telfono(s) : (503) 26241863
Ferretera El Caminante Barrio La Merced 5 Ave. Nte. No 5
Telfono(s) : (503) 26241305
Ferretera La Esperanza Ave. Gregorio Melara No 14
Telfono(s) : (503) 26245259
Agroservicio Los Olivos Urb. La Providencia I 4 Ave. Sur No 1 San
Martn
El Salvador San Salvador, San Martn
Telfono(s) : (503) 22587439
Agroservicio El Surco Barrio El Centro Ave. Morazn No 29, San
Martn. El Salvador San Salvador, San
Martn Telfono(s) : (503) 22580034
Blvd. Venezuela Col 3 de Mayo No 2118
El Salvador San Salvador, San Salvador
Telfono(s) : (503) 22452854

36
Agroservicio El Granjero 3 Ave. Nte. No 612
El Salvador San Salvador, San Salvador
Celular : (503) 22214448
Fuente: Elaboracin propia en base a Pginas Amarillas de El Salvador, PUBLICOM, 2009

5.4 DIAGRAMA DE PROCESOS

Diagrama 5.3: Diagrama de procesos.

37
5.5 PROYECCIN DE VOLMENES DE PRODUCCIN
Tabla 5.4: Proyeccin de volmenes de produccin anuales
AO TOMATE CHILE
LIBRAS CAJAS* CIENTOS
1 35,200 880 2,000
2 35,200 880 2,000
3 35,200 880 2,000
4 35,200 880 2,000
5 35,200 880 2,000
* Cada caja contiene alrededor de 40 lbs. de tomate

5.6 LOCALIZACIN

5.6.1 Factores que afectan la localizacin
Segn el Manual de Cultivos Hidropnicos Populares: Produccin de verduras sin usar
la tierra, de la Organizacin Panamericana de la Salud (OPS) e Instituto de Nutricin de
Centroamrica y Panam (INCAP), los factores que afectan la localizacin de un
invernadero para los propsitos de Hidropnicos El Tabln, son:
Estar bajo la luz del sol por lo menos 6 horas al da.
Estar en un lugar protegido de nios pequeos o animales domsticos (gallinas,
perros, gatos, conejos o cerdos), que puedan daar los cultivos.
No estar cerca de desages, letrinas, basureros, ni ros de aguas negras, ya que estos
pueden contaminar los cultivos.
Estar cerca de una fuente de agua.
Estar en un lugar en donde puedan protegerse en caso de lluvias o vientos fuertes.

38
5.6.2 Ubicacin geogrfica del terreno
De acuerdo a lo anterior, y al sondeo realizado entre pobladores de la zona, el terreno
ms adecuado para la construccin de un invernadero que permita cultivar chile y tomate se
encuentra ubicado en Casero Cerna, Cantn El Tabln, Municipio de Berln,
Departamento de Usulutn. Segn escritura de propiedad de dicho terreno proporcionada
por personal de la casa comunal de dicho municipio, a favor de la asociacin de desarrollo
comunal Los Triunfadores, este terreno es de naturaleza rstica, con la capacidad
superficial de 23,984.86 mt2, equivalentes a tres manzanas 4318.20 varas cuadradas
compuestos por: al norte: tres ramos de: 48.50.60 y 6 mts, 25.17 mts, 36.71 mts; al oriente:
un tramo de 183.33 mts; al sur: 6 tramos de 50.61mts, 12.37 mts, 25.56 mts, 13.88 mts,
21.82 mts, 12.53 mts; al poniente: 6 tramos de 28.81mts 35.99mts 40.36mts, 30.89 mts,
41.09 mts, 51.97 mts.
Cabe mencionar que dicho terreno consta de 2 reservorios de agua que pueden ser
utilizados para los fines del proyecto.
Ilustracion 5.5: Canton El Tablon, Municipio de Berln, Usulutn.

39
Ilustracion 5.6: Reservorios de agua y vista de terreno en el Canton El Tablon, Municipio
de Berln, Usulutn.

5.7 OBRAS DE INGENIERA CIVIL
Debido a que los invernaderos y dems infraestructura a utilizar para el cultivo de chile
y tomate no se encuentran ya construidos, se debern realizar trabajos de ingeniera civil
para su construccin.
Anexo al plan de negocio se presentan tablas con los costos de construccin de dos
invernaderos. El invernadero 1 ser utilizado para el cultivo de tomate y el invernadero 2
ser utilizado para cultivo de chile. No obstante, el invernadero 2 no ser utilizado en toda
su capacidad en un inicio, de forma tal que en los aos futuros se pueda ampliar la
produccin ya sea de chile o tomate o cualquier otra hortaliza que decida la cooperativa
ejecutora del proyecto de acuerdo a las condiciones del mercado.
A continuacin, se muestran ilustraciones de los planos preliminares para los
invernaderos y dems infraestructura a construir.

40
Ilustracin 5.7: Vista conceptual de Invernadero

Ilustracin 5.8: Planos Invernaderos

41
6 PLA DE RECURSOS HUMAOS

6.1 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Ilustracin 6.1: Organigrama funcional

Las principales funciones del Coordinador sern la evaluacin del desarrollo del
proyecto, el monitoreo de los comits que conforman la organizacin, toma de decisiones
de medidas correctivas y distribucin de utilidades, as como supervisin de reas
administrativo-financieras, de la supervisin de los dems comits y de todos los procesos
de compras.
Coordinador del
Proyecto
Comit de
Comercializacin
Comit de
Finanzas
Comit de
Produccin
Cooperativa
Asesor
Tcnico
Asesor
UCA

42
Otras de las funciones son las de asignar las actividades al personal a su cargo,
proporcionarles lineamientos tcnicos, dar seguimientos a todo el proceso productivo y
velar por el cumplimiento de los controles fitosanitarios de los cultivos en cuestin.
El Comit de empaque por su parte, tiene las funciones de limpiar y clasificar las
hortalizas para luego revisar los estndares de calidad y llevar un control fsico de los
inventarios.
El Comit de Comercializacin establecer los contactos necesarios para la
distribucin de los productos; se encargar de buscar nuevos clientes, establecer las
polticas de comercializacin y revisar el abastecimiento del mercado identificado.
El comit de Produccin tendr la responsabilidad de velar por los plantines de
tomate y chile de los cuales se obtendr la hortaliza; estar pendientes de los minerales, agua
y dems sustancias que se necesiten para obtener los resultados ptimos. Asimismo, estar
cargo de velar que durante el proceso productivo no se presenten anormalidades y en el
caso que se presenten, buscar solventarlas lo antes posible y de esta forma contribuir a que
se de un desarrollo ptimo de los cultivos.

6.2 ANLISIS Y DESCRIPCIN DE PUESTOS
Coordinador: Ingeniero (a) agrnomo (a), tcnico (a) en agronoma o carreras afines.
Sexo: Masculino o Femenino.
Edad: de 18 a 35 aos
Escolaridad: mnimo bachillerato
Con conocimientos bsicos de agronoma, fertilizantes y administrativos generales.
Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln Usulutn.

43
Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona
designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.

Supervisor: Jornalero(a) agrcola o pen de campo.
Edad: de 18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo bachillerato.
Con experiencia en control de calidad, siembra y cosecha como cereales, granos bsicos,
frutas, hortalizas, viveros e invernaderos.
Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

Encargado del Comit de Comercializacin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.
Sexo: Femenino o Masculino.
Escolaridad: mnimo 9 grado.

Comit de Empacado: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.
Sexo: Femenino o Masculino.
Escolaridad: mnimo 6 grado.

44

Comit de produccin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo.
Edad: de18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo 3ro. de primaria.
Con experiencia en siembra y cosecha de: cereales, granos bsicos, frutas, hortalizas,
tabaco, pasto, flores, viveros e invernaderos.

Comit de Finanzas: Tcnico en Contadura Pblica.
Edad: de18 a 55 aos.
Escolaridad: mnimo bachillerato en comercio y administracin
Con experiencia en control de libros de compras y ventas; manejo de declaraciones
fiscales, elaboracin de estados financieros bsicos y elaboracin de presupuesto, etc.
Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona
designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.

45
6.3 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

Cuadro 6.2: Requerimientos de personal para invernadero

Fuente: Creacin propia

7 ASPECTOS LEGALES
Hidropnicos El Tabln es un proyecto que pretende brindar conocimiento tcnico a
las personas de Berln para que estas puedan desarrollar ms sus habilidades y autogenerar
su fuente de ingresos futuros y de oportunidades para ellos mismos y sus familias.
Este proyecto est dirigido a una forma de operaciones basado en cooperativismo. Por
lo cual, es importante considerar los diferentes aspectos relacionados con la creacin de
cooperativas, ya que estas se encuentran regidas por el Ministerio de Gobernacin y de La
Ley de Asociaciones Cooperativas.
A continuacin, se detallan todas las actividades relacionadas.
Puesto
mero de
personas
Periodo de trabajo
Coordinador 1 Permanente
Comit de Produccin 10 Permanente
Comit de Finanzas 1 Permanente
Comit de Comercializacin 4 Permanente
Total de personas a requerir 16

46
7.1 PROCEDIMIENTO PARA LA LEGALIZACIN DE LA COOPERATIVA
De acuerdo a la Ley General de Asociaciones Cooperativas es obligacin de
estado fomentar la creacin de estas, acompaada de una adecuada legislacin. Segn, esta
ley Art. 1.- Se autoriza la formacin de cooperativas como asociaciones de derecho
privado de inters social, las cuales gozarn de libertad en su organizacin y
funcionamiento de acuerdo con lo establecido en esta ley, la ley de creacin del Instituto
Salvadoreo de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), sus Reglamentos y sus Estatutos.
Por lo que, la organizacin de mujeres puede apoyarse de este organismo.
Las Cooperativas son de capital variable e ilimitado, de duracin indefinida y de
responsabilidad limitada con un nmero variable de miembros. Deben constituirse con
propsitos de servicio, produccin, distribucin y participacin. Estas estarn sujetas a los
principios y normas que se establecen en la ley.
El Art. 15. Establece que las Cooperativas se constituirn por medio de Asamblea
General celebrada por todos los interesados, con un nmero mnimo de asociados
determinado segn la naturaleza de la Cooperativa, el cual en ningn caso, podr ser menor
de quince. En dicha Asamblea se aprobarn los Estatutos y se suscribir el capital social,
pagndose por lo menos el 20% del capital suscrito.
El acta de Constitucin ser firmada por todos los asociados. En caso de que hubiere
asociados que no pudieren firmar, se har constar esa circunstancia y dejarn impresa la
huella digital del dedo pulgar derecho y en defecto de ste, la huella de cualquiera de sus
otros dedos, y firmar a su nombre y ruego otra persona. Los interesados que desearen
constituir una Cooperativa podrn solicitar al organismo estatal correspondiente, el
asesoramiento y asistencia del caso. As como Art. 16. Constituye que - Una vez que la
Cooperativa se haya constituido, solicitar su reconocimiento oficial y su inscripcin en el
Registro Nacional de Cooperativas del INSAFOCOOP, y a fin de obtener la personalidad
jurdica, la Cooperativa presentar Certificacin del acta de Constitucin firmada por el
Secretario del Consejo de Administracin. Los asientos de inscripcin, as como las

47
cancelaciones de las mismas por disolucin y liquidacin de la Cooperativa inscrita, se
publicarn en extracto por una sola vez en el Diario Oficial. La oficina de Registro librar
el mandamiento respectivo para su publicacin.
Es importante decir que, las Cooperativas deben llevar al principio de su
denominacin las palabras "ASOCIACIN COOPERATIVA" y al final de ellas las
palabras "DE RESPONSABILIDAD LIMITADA" o sus siglas "DE R. L.". El
INSAFOCOOP no podr autorizar a la Cooperativa cuya denominacin por igual o
semejante, pueda confundirse con la de otra existente.
Las y los asociados deben ser mayor de 16 aos de edad y cumplir con los
requisitos determinados por el Reglamento de esta ley, y en cada caso por los estatutos de
la Cooperativa a que se desea ingresar. Los mayores de 16 aos de edad no necesitan la
autorizacin de sus padres o sus representantes legales para ingresar como asociados,
intervenir en las operaciones sociales y abonar o percibir las cantidades que les
corresponda. Podrn ser miembros de las Cooperativas las personas jurdicas similares o
afines que no persigan fines de lucro. Se exceptan las Cooperativas Escolares y Juveniles
las cuales estarn sujetas a un rgimen especial.
La direccin de esta deber estar constituida por:
a) La Asamblea General de Asociados;
b) El Consejo de Administracin;
c) La Junta de Vigilancia.
Cada una de estas poseer actividades especficas dentro de la organizacin. Siendo la
Asamblea General la mxima autoridad, luego El Concejo de Administracin y
posteriormente la junta de vigilancia.
Ser obligacin de estas segn el Art. 70. Los siguientes aspectos:

48
a) Llevar los libros que sean necesarios para su normal desarrollo tales como: de Actas,
Registros de Asociados y de Contabilidad, autorizados por el INSAFOCOOP;
b) Comunicar por escrito al INSAFOCOOP dentro de los treinta das siguientes a su
eleccin, la nmina de las personas elegidas para integrar los distintos rganos directivos
sealados por esta ley, Reglamento de la misma y Estatutos respectivos;
c) Enviar dentro de los treinta das posteriores a la fecha en que la Asamblea General de
Asociados los haya aprobado, los estados financieros del cierre del ejercicio econmico los
cuales debern ser autorizados por el Presidente del Consejo de Administracin, Presidente
de la Junta de Vigilancia, Contador y auditor Externo si lo hubiere;
ch) Enviar copia en el trmino de quince das al INSAFOCOOP de las auditoras que le
hayan practicado;
d) Proveer al INSAFOCOOP de los datos e informes que le sean solicitados por ste.
Las cooperativas entran en las sociedades cooperativas por lo que debern regirse en base a
las leyes establecidas por el cdigo de comercio, cdigo tributario y otros que sean
necesarios para el legal funcionamiento de la misma.

7.1.1 Pasos para la Legalizacin
A continuacin se detallan los pasos necesarios para la legalizacin de la una
cooperativa. Probablemente, algunos llevan implcitos otros pasos, pero en general debe
como mnimo considerarse los siguientes.
Paso 1:
Seleccionar la denominacin o nombre que llevar la cooperativa y consultar a la
Superintendencia de Cooperativas, si este nombre no corresponde a una cooperativa ya
registrada.

49
Paso 2:
La Superintendencia certifica, que la denominacin consultada no pertenece a otra
cooperativa y autoriza a que esta pueda ser registrada con esa denominacin.
Paso 3:
El grupo de personas se renen y redactan los Estatutos, que establecern entre otras: la
estructura organizativa de la cooperativa, normas de funcionamiento, aporte de los socios,
etc. Los Estatutos contendrn como mnimo lo establecido en el artculo 13 de la Ley
Especial de Asociaciones Cooperativas.
Paso 4:
Una vez aprobados los Estatutos, se acudir al registro subalterno de la localidad para
proceder a su registro y obtener as la personalidad jurdica de la cooperativa.
Paso 5:
Enviar a la Superintendencia Nacional de Cooperativas dentro de los quince (15) das
hbiles siguientes, copia simple del registro de la cooperativa, indicando: direccin
completa, telfonos, nombres de los directivos principales de la cooperativa. Si la
cooperativa presta algn tipo de servicio se deber solicitar la correspondiente
autorizacin.

7.2 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO AL IVA (IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO)
Es deber de las personas fsicas, sociedades, empresas unipersonales, las
cooperativas, los importadores y otras entidades pagar El Impuesto al Valor Agregado
cuando realicen las actividades que se citan a continuacin:
Produccin

50
Distribucin
Consumo

La actividad al consumo que grava todas las etapas. Su costo es trasladado en las
diferentes etapas hasta ser soportado por el consumidor final. Por eso, el contribuyente lo
que hace es facturar el IVA y lo compensa con las compras que realiza con IVA. El
porcentaje correspondiente ser de acuerdo al volumen de actividad descontndose un 3% a
partir de monto de actividad generado.

7.3 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO A AL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
Respecto a al Impuesto sobre la renta se cobra a partir de que se produce un hecho
generados. Una cooperativa produce hechos generadores con la venta de sus productos o
servicios, as como Del trabajo, ya sean salarios, sueldos, honorarios, comisiones y toda
clase de remuneraciones o compensaciones por servicios personales. Adems, Las
cooperativas entre todos los asociados se reparten los beneficios obtenidos por lo que la ley
establece que este caso debe pagarse lo correspondiente a la renta.
De acuerdo a la ley en el capitulo V sobre el Clculo del Impuesto. Se calculara el impuesto
aplicando a su renta imponible de una tasa del 25% por lo que la cooperativa deber usar
este porcentaje para calcular la cantidad de impuestos que deber pagar.

51
8 EVALUACI FIACIERA DEL EGOCIO

8.1 SUPUESTOS
Para el planteamiento financiero de las operaciones a realizar por Hidropnicos El
Tabln, se trabajar en base a los siguientes supuestos:
La inversin inicial del proyecto ser financiada en un 75% con fondos obtenidos
mediante ONGs u organismos de cooperacin bilateral y un 25% con deuda.
Se ha considerado el efecto de la inflacin en los clculos de ventas, gastos y costos.
Para ello, se tom como base una tasa de inflacin de 5% en promedio.
Las ventas al crdito representan el 30% de las ventas totales y el plazo de crdito es
de 30 das.
Los inventarios debern estar a cero al iniciar el periodo ya que son productos
perecederos.
El inventario de materias primas tambin permanecer a cero al iniciar el periodo ya
que se compra lo que se consume, siguiendo la tcnica de un inventario justo a
tiempo.
Todas las compras y pagos se realizan al contado.
Los bienes depreciables tendrn un valor residual de $0.00 al final de su vida til y
el clculo de la depreciacin se realizar bajo el mtodo lineal.

52
8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

8.2.1 Inversiones pre operativas
TABLA # 8.1: Cuadro Resumen de Inversiones Pre operativas
DESCRIPCIN TOTAL
Estudio de Factibilidad $ 1,350.00
Gastos de Legalizacin $ 1,429.51
Gastos de Alquiler y Servicios bsicos $ 1,000.00
Gastos de Personal Pre operativo $ 3,200.00
Capacitaciones $ 2,525.00
Papelera y tiles $ 700.00
TOTAL
$ 10,204.51
FUENTE: Elaboracin propia

8.2.2 Inversiones en capital de trabajo
TABLA 8.2 : Cuadro de Inversiones
en CT
DESCRIPCIN TOTAL
Efectivo $ 1,993.32
Inventarios de materia prima directa $ -
Inventarios de materia prima indirecta $ -
Inventarios de insumos $ -
TOTAL $ 1,993.32

*Se trabaja con inventarios JIT

53
8.2.3 Inversiones Fijas
TABLA 8.3 : Cuadro de Inversiones Fijas
DESCRIPCIN TOTAL
Construccin de invernaderos
$ 8,218.35
Construccin de oficina y bodega
$ 4,500.00
Limpieza y nivelacin de terreno
$ 1,500.00
Montaje de sistemas de riego
$ 2,844.92
Compra maceta/cubetas
$ 6,596.00
Regulaciones fitosanitarias
$ 717.50
Construccin de cerca perimetral
$ 1,833.50
Mobiliario y equipo de oficina
$ 1,591.90
TOTAL
$ 27,802.17

8.2.4 Desembolso Inicial

TABLA 8.4: Cuadro de Desembolso Inicial
DESCRIPCIN TOTAL
Inversiones fijas $ 27,802.17
Inversiones pre operativas $ 10,204.51
Inversiones en Capital de Trabajo $ 1,993.32
DESEMBOLSO INICIAL $ 40,000.00

El 75% de este desembolso inicial es donado y corresponde a la cantidad de $30,000.00
mientras el 25% restante es financiado con deuda, correspondiendo a la cantidad de
$10,000.00.

54
8.3 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

8.3.1 Estado de Resultados Proforma
TABLA 8.5: Estado de Resultados Pro Forma
Rubro AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 31,800.00 $ 33,867.00 $ 36,068.36 $ 38,412.80 $ 40,909.63 $
(-) Costo de ventas 13,299.34 $ 13,843.73 $ 14,415.34 $ 15,015.52 $ 15,645.72 $
(=) Utilidad bruta 18,500.66 $ 20,023.27 $ 21,653.02 $ 23,397.27 $ 25,263.91 $
(-) Gastos de administracin 2,857.38 $ 2,920.13 $ 2,534.08 $ 2,604.69 $ 2,680.01 $
(-) Gastos de venta 4,170.00 $ 4,271.00 $ 4,487.68 $ 6,606.46 $ 6,854.55 $
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos 11,473.28 $ 12,832.14 $ 14,631.26 $ 14,186.12 $ 15,729.35 $
(-) Gastos financieros 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $
(=) Utilidad antes de imp despues de intereses
10,499.06 $ 12,034.81 $ 14,030.31 $ 13,803.18 $ 15,588.45 $
(+) Otros ingresos - $ 58.07 $ 377.64 $ 731.46 $ 841.59 $
(-) Otros gastos 10,204.51 $ - $ - $ - $ - $
(=) Utilidad antes de reserva e impuestos 294.55 $ 12,092.87 $ 14,407.94 $ 14,534.64 $ 16,430.04 $
(-) Reserva legal $29.46 $1,209.29 $1,440.79 $1,453.46 $1,643.00
(=) Utilidad antes de impuestos 265.10 $ 10,883.59 $ 12,967.15 $ 13,081.18 $ 14,787.04 $
(-) Impuesto sobre la renta $66.27 $2,720.90 $3,241.79 $3,270.30 $3,696.76
(=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio 198.82 $ 8,162.69 $ 9,725.36 $ 9,810.89 $ 11,090.28 $
(-) Dividendos - $ - $ - $ - $ - $
(=) Utilidades retenidas 198.82 $ 8,162.69 $ 9,725.36 $ 9,810.89 $ 11,090.28 $

8.3.2 Presupuesto de Caja

8.3.2.1 Presupuesto de entradas de efectivo
TABLA 8.6: Presupuesto de entradas de efectivo
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas al contado 31,005.00 $ 33,020.33 $ 35,166.65 $ 37,452.48 $ 39,886.89 $
Recuperacin de CxC - $ 795.00 $ 846.68 $ 901.71 $ 960.32 $
Otros ingresos 58.07 $ 377.64 $ 731.46 $ 841.59 $
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 31,005.00 $ 33,873.39 $ 36,390.96 $ 39,085.65 $ 41,688.80 $
ENTRADAS DE EFECTIVO
AOS

55
8.3.2.2 Presupuesto de salidas de efectivo

TABLA 8.7: Presupuesto de entradas de efectivo
Costos de produccin con desembolso $10,887.74 $11,432.13 $12,003.74 $12,603.92 $13,234.12
Gastos de administracin 2,155.00 $ 2,217.75 $ 2,284.20 $ 2,354.81 $ 2,430.13 $
Gastos de venta 4,170.00 $ 4,271.00 $ 4,487.68 $ 4,606.46 $ 4,854.55 $
Gastos financieros 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $
Otros gastos 10,204.51 $
PPyE 10,000.00 $
Aporte a prstamo de corto plazo - $ - $ - $
Aporte a prstamo de largo plazo 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $
Impuesto sobre la renta 66.27 $ 2,720.90 $ 3,241.79 $ 3,270.30 $ 3,696.76 $
Dividendos - $ - $ - $ - $ - $
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 30,062.79 $ 23,221.04 $ 24,596.67 $ 35,414.76 $ 26,794.83 $
SALIDAS DE EFECTIVO
AOS

8.3.2.3 Presupuesto de caja

TABLA 8.8: Presupuesto de caja
Entradas de efectivo 31,005.00 $ 33,873.39 $ 36,390.96 $ 39,085.65 $ 41,688.80 $
(-) Salidas de efectivo 30,062.79 $ 23,221.04 $ 24,596.67 $ 35,414.76 $ 26,794.83 $
(=) Flujo neto de efectivo 942.21 $ 10,652.35 $ 11,794.29 $ 3,670.89 $ 14,893.97 $
(+)Efectivo inicial 1,993.32 $ 2,935.53 $ 13,587.87 $ 25,382.16 $ 29,053.05 $
(=)Efectivo final 2,935.53 $ 13,587.87 $ 25,382.16 $ 29,053.05 $ 43,947.03 $
(-) Saldo efectivo mnimo 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
Financiamiento requerido - $ - $ - $ - $ - $
Saldo de efectivo excedente 1,935.53 $ 12,587.87 $ 24,382.16 $ 28,053.05 $ 42,947.03 $
MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
AOS

56
8.3.3 Balance General Pro forma

TABLA 8.9: Balance General Pro Forma
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Efectivo 1,993.32 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
Valores negociables - $ 1,935.53 $ 12,587.87 $ 24,382.16 $ 28,053.05 $ 42,947.03 $
Cuentas por Cobrar - $ 795.00 $ 846.68 $ 901.71 $ 960.32 $ 1,022.74 $
Inventarios de materia prima - $ - $ - $ - $ - $ - $
Inventario de insumos - $ - $ - $ - $ - $ - $
Total activo corriente 1,993.32 $ 3,730.53 $ 14,434.55 $ 26,283.87 $ 30,013.37 $ 44,969.77 $
Maquinaria y equipo de produccin 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $
(-) Depreciacin Acumulada - $ 1,888.18 $ 3,776.37 $ 5,664.55 $ 7,552.74 $ 9,440.92 $
Mobiliario y equipo de oficina 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $
(-) Depreciacin acumulada - $ 589.88 $ 1,179.76 $ 1,317.14 $ 1,454.52 $ 1,591.90 $
Instalaciones 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $
Equipo de reparto 10,000.00 $ 10,000.00 $
(-) Depreciacin acumulada 2,000.00 $ 4,000.00 $
Total activo no corriente 27,802.17 $ 24,688.19 $ 21,574.21 $ 18,912.73 $ 24,251.24 $ 19,589.76 $
TOTAL ACTIVOS 29,795.49 $ 28,418.71 $ 36,008.75 $ 45,196.60 $ 54,264.62 $ 64,559.53 $
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
Prestamos a corto plazo - $ - $ - $ - $ - $ - $
Porcin circulante de deuda a L/P 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ - $
Total pasivo corriente 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ - $
Prestamos a largo plazo 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $
Total pasivo no corriente 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $
TOTAL PASIVOS 10,000.00 $ 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $
Capital 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $
Utilidad/Prdida del Ejercicio - $ 198.82 $ 8,162.69 $ 9,725.36 $ 9,810.89 $ 11,090.28 $
Utilidades retenidas (Perdida) - $ - $ 198.82 $ 8,361.51 $ 18,086.87 $ 27,897.76 $
Reserva legal - $ 29.46 $ 1,238.74 $ 2,679.54 $ $4,133.00 $5,776.01
TOTAL CAPITAL 19,795.49 $ 20,023.77 $ 29,395.74 $ 40,561.90 $ 51,826.25 $ 64,559.53 $
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 29,795.49 $ 28,418.71 $ 36,008.75 $ 45,196.60 $ 54,264.62 $ 64,559.53 $
BALANCE GENERAL
AOS
Pasivo corriente
CAPITAL
Pasivo no circulante
ACTIVO
Activo Corriente
Activo no corriente
Propiedad, Planta y Equipo

57
8.4 PERFIL DE FONDOS

8.4.1 Flujo de efectivo de operacin
TABLA 8.10: Flujo de efectivo de operacin

8.4.2 Incrementos en inversiones en capital de trabajo
TABLA 8.11: Incremento en inversiones en capital de trabajo
Ao
INVERSIN EN CxC
CNT
0 $ - $ -
1 $ 795.00 $ 795.00
2 $ 846.68 $ 51.67
3 $ 901.71 $ 55.03
4 $ 960.32 $ 58.61
5 $ 1,022.74 $ 62.42
MONTO A RECUPERAR $ 1,022.74

8.4.3 Valor de Mercado del Proyecto
TABLA 8.12: Valor de mercado del proyecto
Recuperacin de capital neto de trabajo $ 1,022.74
Valor de mercado del proyecto $ 64,559.53
Valor de mercado del proyecto $ 65,582.27

Ao
Ventas Costos (V-C) DEP UAII ISR UAIDI Dep FEO
1 31,800.00 $ 27,417.25 $ 4,382.75 $ 3,113.98 $ 1,268.77 $ 317.19 $ 951.57 $ 3,113.98 $ 4,065.56 $
2 33,867.00 $ 17,920.88 $ 15,946.12 $ 3,113.98 $ 12,832.14 $ 3,208.03 $ 9,624.10 $ 3,113.98 $ 12,738.09 $
3 36,068.36 $ 18,775.61 $ 17,292.74 $ 2,661.48 $ 14,631.26 $ 3,657.82 $ 10,973.45 $ 2,661.48 $ 13,634.93 $
4 38,412.80 $ 19,565.20 $ 18,847.60 $ 4,661.48 $ 14,186.12 $ 3,546.53 $ 10,639.59 $ 4,661.48 $ 15,301.07 $
5 40,909.63 $ 20,518.80 $ 20,390.83 $ 4,661.48 $ 15,729.35 $ 3,932.34 $ 11,797.01 $ 4,661.48 $ 16,458.49 $

58

8.4.4 Flujo de Fondos Ajustado
TABLA 8.13: Flujo de Fondos Ajustado
Ao FEO CNT VM FF Ajustado
1 $ 4,065.56 $ 795.00 $ 3,270.56
2 $ 12,738.09 $ 51.67 $ 12,686.41
3 $ 13,634.93 $ 55.03 $ 13,579.89
4 $ 15,301.07 $ 58.61 $ 15,242.46
5 $ 16,458.49 $ 62.42 $ 65,582.27 $ 81,978.34

8.4.5 Perfil de fondos del proyecto
Ilustracin 8.14: Perfil de fondos del proyecto

59
8.5 INDICADORES DE RENTABILIDAD

8.5.1 Indicadores de rentabilidad

TABLA 8.15: Indicadores de rentabilidad
INDICADORES
FED $83,399.14
VAN $43,399.14
TIR 32.98%
IR 2.08
PAYBACK 3.7

8.5.2 Anlisis de indicadores
Segn los criterios de seleccin de inversiones, el proyecto es rentable
financieramente y generara valor para los miembros de la cooperativa. No obstante, es de
tomar en cuenta que la inversin inicial en el proyecto es bastante grande y durante el
periodo de recuperacin de la inversin las utilidades sern bajas. Una vez recuperada la
inversin, el proyecto se muestra sumamente rentable. Para obtener una perspectiva amplia
sobre la rentabilidad del proyecto, se presentan a continuacin un anlisis de las siguientes
razones financieras.
VAN: una de las virtudes del Valor Actual Neto es que considera el valor del
dinero en el tiempo. El VAN representa la diferencia entre el valor actual de los
ingresos esperados de la inversin y el valor actual de los egresos actualizados hasta
la fecha de inicio del proyecto. El que el proyecto de inversin obtenga un VAN
positivo de $43,399.14 indica que los ingresos esperados son mayores a los egresos
por lo que debe aceptarse. Su puesta en marcha representara ganancias y generara
valor para los miembros de la cooperativa.
K
10.50%

60
TIR: la Tasa Interna de Retorno representa el rendimiento porcentual que generar
cada ao el proyecto de inversin a lo largo de su vida til. Esta razn financiera
considera nicamente el rendimiento del proyecto a partir de los flujos
incrementales de fondos que genere. Para el caso, el proyecto gener una TIR de
32.98%. y un costo de financiamiento (K): 10.5%. El que la TIR>K, indica que el
proyecto generar un rendimiento superior al costo de su financiamiento.
IR: esta razn financiera considera el principio de eficiencia en el uso de los
recursos, el que el ndice de Rentabilidad neto esperado del proyecto sea superior a
1, indica que el proyecto es rentable, 2.08 expresa cunto valor genera el proyecto
respecto a cada dlar de inversin inicial.
Perodo de Recuperacin (Payback): el perodo de reintegro de la inversin es de 3
aos y 8 meses, esto indica que a este tiempo la empresa recuperar los fondos
invertidos en el proyecto.

8.6 ANLISIS DE ESCENARIOS

Con la finalidad de evaluar mejor el riesgo en la ejecucin del proyecto se plantea
un nuevo escenario en el cual los costos incrementan un 10% y los ingresos disminuyen
otro 10%.
A continuacin los resultados de dicho escenario

61

8.6.1 Estado de resultados proforma

Rubro AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 28,620.00 $ 30,480.30 $ 32,461.52 $ 34,571.52 $ 36,818.67 $
(-) Costo de ventas 13,843.73 $ 14,986.94 $ 16,244.48 $ 17,627.77 $ 19,149.38 $
(=) Utilidad bruta 14,776.27 $ 15,493.36 $ 16,217.04 $ 16,943.75 $ 17,669.28 $
(-) Gastos de administracin 3,072.88 $ 3,158.68 $ 2,798.57 $ 2,898.34 $ 3,006.42 $
(-) Gastos de venta 4,587.00 $ 4,726.70 $ 4,996.28 $ 7,160.75 $ 7,469.85 $
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos 7,116.39 $ 7,607.98 $ 8,422.19 $ 6,884.66 $ 7,193.01 $
(-) Gastos financieros 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $
(=) Utilidad antes de imp despues de
intereses 6,142.17 $ 6,810.64 $ 7,821.24 $ 6,501.72 $ 7,052.11 $
(+) Otros ingresos - $ - $ 75.74 $ 278.35 $ 208.36 $
(-) Otros gastos 10,204.51 $ 2,275.59 $ - $ - $ - $
(=) Utilidad antes de reserva e impuestos (4,062.34) $ 4,535.06 $ 7,896.97 $ 6,780.07 $ 7,260.47 $
(-) Reserva legal $0.00 $453.51 $789.70 $678.01 $726.05
(=) Utilidad antes de impuestos (4,062.34) $ 4,081.55 $ 7,107.28 $ 6,102.07 $ 6,534.43 $
(-) Impuesto sobre la renta $0.00 $1,020.39 $1,776.82 $1,525.52 $1,633.61
(=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio (4,062.34) $ 3,061.16 $ 5,330.46 $ 4,576.55 $ 4,900.82 $
(-) Dividendos - $ - $ - $ - $ - $
(=) Utilidades retenidas (4,062.34) $ 3,061.16 $ 5,330.46 $ 4,576.55 $ 4,900.82 $

62
8.6.2 Balance General Pro forma

Efectivo 1,993.32 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
Valores negociables - $ - $ 2,524.62 $ 9,278.41 $ 6,945.37 $ 14,739.17 $
Cuentas por Cobrar - $ 715.50 $ 762.01 $ 811.54 $ 864.29 $ 920.47 $
Inventarios de materia prima - $ - $ - $ - $ - $ - $
Inventario de insumos - $ - $ - $ - $ - $ - $
Total activo corriente 1,993.32 $ 1,715.50 $ 4,286.63 $ 11,089.95 $ 8,809.66 $ 16,659.64 $
Maquinaria y equipo de produccin 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $ 10,158.42 $
(-) Depreciacin Acumulada - $ 1,888.18 $ 3,776.37 $ 5,664.55 $ 7,552.74 $ 9,440.92 $
Mobiliario y equipo de oficina 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $
Edificios 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $ 16,051.85 $
Equipo de reparto 10,000.00 $ 10,000.00 $
(-) Depreciacin acumulada 2,000.00 $ 4,000.00 $
Total activo no corriente 27,802.17 $ 24,688.19 $ 21,574.21 $ 18,912.73 $ 24,251.24 $ 19,589.76 $
TOTAL ACTIVOS 29,795.49 $ 26,403.69 $ 25,860.83 $ 30,002.68 $ 33,060.90 $ 36,249.40 $
Prestamos a corto plazo - $ 2,275.59 $ - $ - $ - $ - $
Porcin circulante de deuda a L/P 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ - $
Total pasivo corriente 1,605.05 $ 4,057.52 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ - $
Prestamos a largo plazo 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $
Total pasivo no corriente 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $
TOTAL PASIVOS 10,000.00 $ 10,670.53 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $
Capital 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $ 19,795.49 $
Utilidad/Prdida del Ejercicio - $ (4,062.34) $ 3,061.16 $ 5,330.46 $ 4,576.55 $ 4,900.82 $
Utilidades retenidas (Perdida) - $ - $ (4,062.34) $ (1,001.17) $ 4,329.28 $ 8,905.83 $
Reserva legal - $ - $ 453.51 $ 1,243.20 $ $1,921.21 $2,647.26
TOTAL CAPITAL 19,795.49 $ 15,733.15 $ 19,247.82 $ 25,367.98 $ 30,622.53 $ 36,249.40 $
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 29,795.49 $ 26,403.69 $ 25,860.83 $ 30,002.68 $ 33,060.90 $ 36,249.40 $
PASIVO
BALANCE GENERAL
AOS
Pasivo corriente
CAPITAL
Pasivo no circulante
ACTIVO
Activo Corriente
Activo no corriente
Propiedad, Planta y Equipo
PASIVO Y CAPITAL

63
$82.39 $7,066.76 $8,928.60 $9,772.23 $47,169.93
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
8.6.3 Perfil de fondos del proyecto

8.6.4 Indicadores de rentabilidad

IDICADORES
FED $47,666.38
VA $7,666.38
TIR 15.22%
IR 1.19
PR 4.3

8.6.5 Anlisis de indicadores

Segn los criterios de seleccin de inversiones, a pesar de la disminucin en
ingresos e incremento en costos, el proyecto contina siendo rentable y generara valor para
los participantes de ste. Sin embargo, el riesgo incrementa significativamente obteniendo
prdida en el primer ao de ejecucin. Dicha prdida es bastante significativa y a pesar que
en los aos siguientes se obtienen utilidades, estas son mucho menores que las obtenidas en
el primer escenario.
Cabe mencionar que bajo este escenario, la inversin inicial se recupera en un lapso
de 4 aos y 4 meses aproximadamente. Y el proyecto es aceptado bajo todos los criterios de
seleccin utilizados.

Ao 0
$40,000.00

64
COCLUSIOES
1. El plan de negocios de produccin y comercializacin de las hortalizas en el cantn El
Tabln presenta una gran oportunidad de desarrollo econmico, social y ambiental para
cada uno de los pobladores de las comunidades ya que contar con los recursos
necesarios para su ejecucin en el futuro.
2. El grado de aceptacin de las hortalizas de Hidropnicos El Tabln tiene una tendencia
a la alta ya que segn los sondeos realizados en los pueblos aledaos las ventas
generadas tanto por el chile y el tomate son significativas y constantes, por lo que se
estara asegurando ingresos considerables para cada una de las personas que formen
parte de la ejecucin del plan de negocios.
3. Debido a la rentabilidad del proyecto, los habitantes de las diversas comunidades se
sentirn motivados a trabajar en conjunto para darle seguimiento y continuidad al
proyecto y as demostrar sus capacidades y habilidades en una tcnica que les facilitara
los cultivos de las hortalizas.
4. La hidropona popular o cultivos sin tierra, es una forma sencilla, limpia y de bajo
costo, para producir vegetales y hortalizas de rpido crecimiento y de buena aceptacin
comercial.
5. La tcnica de hidropona generara ingresos econmicos extras a cada una de las
familias de las comunidades ya que disminuir los costos de la canasta bsica, y al
mismo tiempo, desarrollara el inters en los jvenes por las actividades productivas a
nivel familiar y de trabajo en conjunto.
6. La tcnica de hidropona es compatible con las tareas del hogar, del estudio y los
oficios normales de cada uno de los miembros de la familia por lo que esto no
perjudicara a que los jvenes dejen de lado sus estudios, sino que por el contrario,
encuentren una forma ms de superarse y contribuir al beneficio social, econmico y
ambiental que la tcnica ofrece.

65
RECOMEDACIOES

1. Debido a que el proyecto contar con los recursos necesarios para su ejecucin, ser
necesario concientizar a los miembros del grupo ejecutor que se debe de trabajar de
forma organizada y conjunta para que las primeras fases de la implementacin sean
exitosas y aseguren continuidad en las fases posteriores.
2. Gracias a la alta aceptacin de las hortalizas en las potenciales zonas de compra, se
debe de trabajar bastante en la labor de venta y procurar que toda la produccin sea
colocada en los puntos de venta lo antes posible para garantizar la calidad de las
mismas y el abastecimiento adecuado y oportuno.
3. Brindar capacitaciones constantes a los miembros de la organizacin y al pblico en
general sobre los cultivos bajo la tcnica de hidropona ya que en este sentido se
estarn formando trabajadores eficientes y eficaces y conocedores del negocio en
particular y se tendr como ventaja a su vez, una base de recursos humanos disponible
para su incorporacin futura en el negocio.
4. Realizar un estudio de factibilidad tcnica para dicho plan de negocios, ya que las
condiciones a las que est sometida la tcnica de hidropona es cambiante y pueden
aparecer imprevistos que en un momento dado, pueden generar obstculos o retrasos
en la ejecucin del proyecto.

66
BIBLIOGRAFA

Diagnstico Rural Participativo Integral en Cantn El Tabln, Berln, Usulutn.
Realizado por Seminario de Alta Gerencia de la Universidad Centroamericana Jos
Simen Caas, Antiguo Cuscatln, Junio 2009.
Castaneda, Francisco; Manual Tcnico de Hidropona Popular (Cultivos sin
tierra). INCAP, 1. Edicin, Guatemala, 1997.
Manual tcnico huerta hidropnica popular. FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile
2003.
Belloso Dheming, Jorge; Vides Escalante, Johanna. Plan de negocios para el
cultivo de chile y tomate hidropnico, en el cantn Valle de Jess, municipio de San
Fernando, Chalatenango. Trabajo de graduacin preparado para la Facultad de
Ciencias Econmicas y Empresariales para optar al grado de Licenciatura en
Administracin de Empresas de la Universidad Centroamericana Jos Simen
Caas. Antiguo Cuscatln, 2008.
Anlisis de las importaciones de hortalizas en El Salvador. Intelagro,
Tegucigalpa Marzo 2008.

Pginas Web consultadas:
Cmara Agropecuaria y Agroindustrial de El Salvador. Julio 2009.
<http://www.camagro.com/index.asp>
Fundacin para la Innovacin Tecnolgica y Agropecuaria, Julio 2009.
<http://www.fiagro.org.sv/systemFiles/imphortes.pdf>

67
Banco Multisectorial de Inversiones, Anlisis de demanda de hortalizas, Julio 2009.
<https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGR
O_IMG/HORTALIZAS%202.PDF>
Fondo de Inversin Social para Desarrollo Local (FISDL), Mapa de pobreza, Julio
2009. <http://www.fisdl.gob.sv/>
Centro Nacional de Tecnologa Agropecuaria y Forestal (CENTA). Documentacin,
Julio 2009. <http://www.centa.gob.sv/>
Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG). Informacin de mercado, Boletines
semanales de precios. Julio 2009. <http://www.mag.gob.sv/dgea/?ids=305>
MAG Sistema de informacin de mercado de frutas. Centro de documentos. Julio
2009. <http://www.frutal-es.com/>
Rincn del Vago. Documentos sobre cultivos hidropnicos. Agosto 2009.
<http://html.rincondelvago.com/cultivo-hidroponico.html>

68

AEXOS

69
AEXO 1: Entrevista a Lder Comunal de Casa Pastoral en Berln,
Usulutn

A continuacin se muestra un extracto de entrevista directa realizada a la Sra. Milagro
Rodrguez, Lder comunal de la Casa Pastoral del municipio de Berln, Usulutn.
Dnde podran venderse las hortalizas cultivadas en El Tabln?
Yo considero que podran venderse en pupuserias, comedores, con gente del mercado que
van a traer esos productos hasta Usulutn y, en algunos casos, se van hasta San Salvador a
La Tiendona. Podramos generar aqu ese mercado y tendramos que saber los precios
Qu tipo de tomate es el que ms se consume?
Aqu lo normal es el de cocina (el tomate), porque el de ensalada ms en los comedores.
Pero aun yo veo que las ensaladas que nos dan aqu llevan un tomate normal. Osea que aqu
solo le pican el tomate y se lo ponen encima Entonces sera el de cocina porque
generalmente aqu la poblacin, la comida casera es con el tomate ms comn, con el
tomate normal.
y el chile?
El chile es el verde Aqu lo que ms se consume es lo ms comn, lo ms casero Aqu
tendramos que abastecer el mercado con lo ms normal, con lo del consumo diario,
entonces yo creo que por ah tendra que ser la demanda.
Hay un mercado municipal formal en Berln?
S hay un mercado. Pero la gente que sube el domingo, los jueves a vender sus productos,
que vienen de los cantones, lo venden en la calle. Claro, siempre, siempre hay una
regulacin ah del mercado, de la municipalidad.
Pero tienen un lugar techado o un puesto fijo en donde vender?

70
Normalmente, si vamos da lunes u otro que no sea domingo o jueves entramos al mercado,
ah compramos estas cosas. Pero los jueves y los domingos es mercado rural porque es la
gente que viene con sus productos desde los cantones y se colocan en las aceras. La alcalda
pues ha marcado algunos espacios ah, verdad, para la gente. Entonces, la gente se coloca
ah con sus canastos con sus productos en la calle (y ah van viendo cmo lo venden) Y
esto est siendo regulado, porque a veces la gente se queja de la competencia.
Es bastante la competencia que hay?
Es competencia en el sentido que si la gente de los cantones saca sus productos y los trae al
mercado, los que estn adentro del techo (del mercado) a veces dicen: bueno, los que estn
afuera estn vendiendo, nos estn haciendo competencia porque a lo mejor los productos
los venden ms baratos Realmente no es una competencia que este generando problema.
Yo lo que s creo es que lo que s es importante para que haya equidad, para que el
comercio sea justo tanto para los que estn adentro como para los que dos das vienen a
vender sus productos es que se regule. Pero de eso se est hablando con la alcalda.
Sabe si la alcalda les cobra algn impuesto?
Entiendo que s, pero desconozco el porcentaje que pagan. Pero s porque la alcalda es la
que se encarga de la administracin de todo el mercado, de estos espacios en la calle
tambin. Porque incluso el domingo viene gente de fuera, de otros lugares para vender
diversidad. No solamente hortalizas.
Tambin hay vendedores ambulantes en el sentido que sube la gente, andan con sus
productos, lo traen y empiezan a ofrecerlo as domiciliar por decir algo en las colonias
As es como se comercializa ac.
Tienen alguna cooperativa como tal funcionando? Se encuentran organizados?
Aqu las partes organizativas son a travs de las ADESCOS que son las asociaciones de
desarrollo comunal constituidas legalmente... De las ADESCOS se derivan algunos comits

71
como tenemos en el caso de El Tabln que esta el comit de salud. Porque las ADESCOS
ya tienen su carcter jurdico. Pues es la que representa a las comunidades en el aspecto
jurdico y no hay as cooperativas propiamente. Aqu en el municipio solo tenemos una que
es en el cantn Coln. Esta la ADESCO y esta la cooperativa legalmente constituida, no
solamente de nombre. Porque podramos decir que podemos formar una cooperativa pero
solamente en el funcionamiento
El trmino cooperativo a veces lo hemos usado en trminos de estrategia, de cmo
generar que la gente se involucre. Que la gente entienda que esos trabajos colectivos
donde ellos son beneficiarios pero al mismo tiempo son los responsables de ejecutar los
proyectos Cuando no est legalmente establecida, preferimos usar otros trminos como
el comit, el colectivo tal as de esa forma.
Cmo trabajan ADESCOS con cooperativas?
La cooperativa tiene que hacer un trabajo conjunto con ADESCO para que no trabajen de
manera competitiva, sino que cada uno trabaje por el bien y el desarrollo de su comunidad.
Entre ellos debe haber una coordinacin de trabajo ya que tanto la ADESCO como la
cooperativa de alguna forma podemos decir que son autnomas porque ambas tienen su
personera jurdica con sus estatutos.

72
AEXO 2: Presupuestos

2.1 PRESUPUESTOS DE INVERSIONES FIJAS
2.1.1 Construccin Invernaderos y Sistemas de Riego

Largo 50 Metros
Ancho 11 Metros
Alto al centro 3.6 Metros
Alto lateral 2.4 Metros
rea 550
Madera a utilizar
Descripcin Cantidad Medida Total metros Total varas Costo/U Total Costo
Postes centrales 26 4.60 239.20 287.04 1.40 $ 401.86 $
Postes laterales 52 3.40 176.80 212.16 1.40 $ 297.02 $
Travesaos 52 - - 1.40 $ 72.80 $
Viga lateral 3 50 150.00 180.00 1.40 $ 252.00 $
regla 1,000.00 0.65 $ 650.00 $
Malla y Plstico
Plstico UV 2.00 50.00 100.00 - 234.94 $ 469.88 $
Malla lateral de 3 1.30 100.00 130.00 - 696.00 $ 904.80 $
Material tensor
Alambre No. 9 100 - - - 0.75 $ 75.00 $
poliducto de 1/2 400 - - - 0.11 $ 44.00 $
Clavo de 6" 20.00 - - - 0.58 $ 11.60 $
Clavo de 2 1/2" 20.00 - - - 0.65 $ 13.00 $
Alambre de amarre 5.00 0.60 $ 3.00 $
Grapa 5.00 1.10 $ 5.50 $
3,200.46 $
Construccin INVERNADERO 1
Costo Total Construccin
Dimensiones

73
Descripcin Cantidad Medida Total metros Precio Total
Tubo PVC 1 1/4 160 PSI 2.00 6.00 12.00 4.69 $ 9.38 $
Tapn PVC 1 1/4 con rosca 1.00 - - 1.86 $ 1.86 $
Adaptador macho 1 1/4C/R 1.00 0.40 $ 0.40 $
Empaque para riego 14.00 - - 0.17 $ 2.38 $
conector PVC- manguera ciega 14.00 - - 0.30 $ 4.20 $
Gotero para manguera 1,750.00 0.43 $ 752.50 $
manguera ciega 700.00 - - 0.40 $ 280.00 $
Vlvula de 1 1/4 1.00 6.17 $ 6.17 $
Filtro de 2" 1.00 150.02 $ 150.02 $
1,206.91 $
4,407.37
Total Sistema de Riego
sub Total
Sistema de Riego INVERNADERO 1

Largo 24 Metros
Ancho 11 Metros
Alto al centro 3.6 Metros
Alto lateral 2.4 Metros n plantas
660
264
Madera a utilizar
Descripcin Cantidad Medida Total metros Total varas Costo/U Total Costo
Postes centrales 13 4.60 119.60 143.52 1.40 $ 200.93 $
Postes laterales 26 3.40 88.40 106.08 1.40 $ 148.51 $
Travesaos 26 7.00 182.00 218.40 1.40 $ 305.76 $
Viga lateral 3 50 150.00 180.00 1.40 $ 252.00 $
Malla y Plstico
Plstico UV 1.00 50.00 50.00 - 234.94 $ 234.94 $
Malla lateral de 3 0.70 100.00 70.00 - 696.00 $ 487.20 $
Material tensor
Alambre No. 9 300 - - - 0.75 $ 225.00 $
poliducto de 1/2 300 - - - 0.11 $ 33.00 $
poliducto de 1" 3,000 0.20 $ 600.00 $
Clavo de 6" 10.00 - - - 0.58 $ 5.80 $
Clavo de 2 1/2" 25.00 - - - 0.65 $ 16.25 $
Alambre de amarre 5.00 0.60 $ 3.00 $
Grapa 5.00 1.10 $ 5.50 $
2,517.89 $
Construccin INVERNADERO 2
Costo Total
rea
Dimensiones

74
Descripcin Cantidad Medida Total metros Precio Total
Tubo PVC 1 1/4 160 PSI 2.00 6.00 12.00 4.69 $ 9.38 $
Tapn PVC 1 1/4 con rosca 1.00 - - 1.86 $ 1.86 $
Adaptador macho 1 1/4C/R 1.00 0.40 $ 0.40 $
Empaque para riego 14.00 - - 0.17 $ 2.38 $
conector PVC- manguera ciega 14.00 - - 0.30 $ 4.20 $
tanque de captacin 1.00 968.00 $ 968.00 $
Gotero para manguera 840.00 0.43 $ 361.20 $
manguera ciega 336.00 - - 0.40 $ 134.40 $
Vlvula de 1 1/4 1.00 6.17 $ 6.17 $
Filtro de 2" 1.00 150.02 $ 150.02 $
1,638.01 $
4,155.90 $
Sistema de Riego INVERNADERO 2
Total
Sub Total

2.1.2 Mobiliario y Equipo a Utilizar
DESCRIPCIN U C/U TOTAL
Escritorio 2 $ 180.00 $ 360.00
Computadora 1 $ 650.00 $ 650.00
Sillas plsticas 10 $ 5.00 $ 50.00
Silla Secretarial 1 $ 31.90 $ 31.90
Archivero 1 $ 295.00 $ 295.00
Multifuncional 1 $ 180.00 $ 180.00
Telfono 1 $ 25.00 $ 25.00
TOTAL $ 1,591.90

2.2 PRESUPUESTOS INVERSIONES PREOPERATIVAS
2.2.1 Cuadro resumen inversiones pre operativas
Tabla# Presupuesto estudio de factibilidad

Estudio de factibilidad Gastos
Estudio de mercado
$300.00
Estudio tcnico
$750.00
Estudio financiero
$300.00
TOTAL
$1,350.00

75

2.2.1.1 Presupuesto de legalizacin

Tabla # Presupuesto de Legalizacin

Legalizacin Gastos
Honorarios de Abogado $ 600.00
Verificacin del Registro de Marca $ 120.00
Inscripcin de la Escritura de Constitucin $ 57.14
Emisin NIT de la Empresa $ 0.23
Inscripcin del Balance Inicial $ 17.14
Elaboracin y legalizacin de libros y
sistemas contables $ 600.00
Registro Sanitario de alimentos y bebidas
(cada 5 aos) $ 35.00
Otros $ 385.14
TOTAL $1,429.51

2.2.1.2 Presupuesto de alquileres y servicios bsicos

TABLA # : Gastos de alquiles y servicios bsicos

Descripcin MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL
Alquiler $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $800.00
servicios bsicos $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $200.00
TOTAL $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $1,000.00

76

2.2.1.3 Presupuesto gastos en personal pre operativo

TABLA #: Presupuesto en gastos de personal

PRESUPUESTO GASTOS EN PERSONAL DE LA FASE PREOPERATIVA
Personal MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL
Coordinador de Proyecto $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $2,000.00
Tcnico $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $1,200.00
TOTAL $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $3,200.00

2.2.1.4 Presupuesto Capacitaciones

TABLA #: Presupuesto Capacitaciones

Personal MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL
Curso de constitucin de la
cooperativa impartido por
INSAFOCCOOP.

$0.00
Capacitacin en cultivo de hortalizas
hidropnicas $740.00

$740.00
Capacitacin en materia Contable,
administrativa y mercadolgica

$185.00 $185.00
Consultora en cultivos hidropnicos
(ACOPARIO de R.L.) $1,600.00

$1,600.00
TOTAL $- $- $2,340.00 $185.00 $2,525.00

77
2.2.2 Cronograma de inversiones pre operativas

DESCRIPCION MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
ORIGENES DE EFECTIVO
Donacin 30,000.00 $
Deuda a largo plazo 10,000.00 $
Cuentas por pagar
Saldo anterior - $ 10,836.73 $ 9,486.73 $ -1,216.77 $
TOTAL DE ORIGENES 30,000.00 $ 10,836.73 $ 9,486.73 $ 8,783.23 $
APLICACIONES DE EFECTIVO
Estudio de Mercado 300.00 $
Estudio tcnico 750.00 $
Estudio financiero 300.00 $
Gastos de Legalizacin 1,429.51 $
Alquiler y Servicios Bsicos 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $
Honorarios Coordinador Proyecto 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $
Honorarios Tcnico 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $
Capacitaciones - $ - $ 2,340.00 $ 185.00 $
Construccin de invernaderos 8,218.35 $
Construccin de oficina y bodega 4,500.00 $
Limpieza y nivelacin de terreno 1,500.00 $
Montaje de sistemas de riego 2,844.92 $
Compra maceta/cubetas 6,596.00 $
Regulaciones fitosanitarias 717.50 $
Construccin de cerca perimetral 1,833.50 $
Mobiliario y equipo de oficina 1,591.90 $
Compra de inventario de insumos (pap y tiles) 700.00 $
TOTAL DE APLICACIONES 19,163.27 $ 1,350.00 $ 10,703.50 $ 6,789.91 $
SALDO DE EFECTIVO 10,836.73 $ 9,486.73 $ -1,216.77 $ 1,993.32 $
CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Supuesto: tenemos periodo de gracia y el prstamo se comienza a pagar en el mes 1 ao
1

78
2.3 PRESUPUESTO DE AMORTIZACIN DE DEUDA
2.3.1 Datos Generales:
Tasa de Inters 10.5% anual 0.00875 mensual
Monto de deuda $ 10,000.00
nmero de cuotas 60
Aos 5 aos

Tasa de inters basada en tasa vigente para prstamos a ms de un ao segn estadsticas
del BCR al 31 de julio de 2009.

2.3.2 Cuadro resumen amortizacin de deuda

VALOR DEUDA 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $
INTERES ANUAL 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $
APORTE K 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $
Fuente: Elaboracin propia

2.3.3 Porcin de la deuda a largo plazo y corto plazo
Porcin Deuda a LP 8,394.95 $ 6,613.01 $ 4,634.70 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $
Porcin Deuda a CP 1,605.05 $ 1,781.94 $ 1,978.31 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ - $
Fuente: Elaboracin propia

79
2.4 PRESUPUESTOS DE DEPRECIACIN
2.4.1 Informacin general
Para todos los bienes a depreciar:
Mtodo de depreciacin Lnea Recta
Valor residual $0.00

2.4.2 Asignacin de depreciacin a Costos Indirectos de Fabricacin

Infraestructura de invernaderos 8,218.35 $ 20 410.92 $ 410.92 $ 410.92 $ 410.92 $ 410.92 $
Infraestructura de bodega 2,250.00 $ 20 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $
Sistemas de riego 2,844.92 $ 5 568.98 $ 568.98 $ 568.98 $ 568.98 $ 568.98 $
Macetas/cubetas 6,596.00 $ 5 1,319.20 $ 1,319.20 $ 1,319.20 $ 1,319.20 $ 1,319.20 $
TOTAL 19,909.27 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $
ARTCULO
VALOR A
DEPRECIAR
AOS A
DEPRECIAR
DEPRECIACION ANUAL

2.4.3 Asignacin de depreciacin y amortizacin a Gastos de Administracin

Escritorio 360.00 $ 5 72.00 $ 72.00 $ 72.00 $ 72.00 $ 72.00 $
Computadora 650.00 $ 2 325.00 $ 325.00 $ - $ - $ - $
Sillas plsticas 50.00 $ 2 25.00 $ 25.00 $ - $ - $ - $
Silla secretarial 31.90 $ 5 6.38 $ 6.38 $ 6.38 $ 6.38 $ 6.38 $
Archivero 295.00 $ 5 59.00 $ 59.00 $ 59.00 $ 59.00 $ 59.00 $
Multifuncional 180.00 $ 2 90.00 $ 90.00 $ - $ - $ - $
Telfono 25.00 $ 2 12.50 $ 12.50 $ - $ - $ - $
Edificios 2,250.00 $ 20 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $ 112.50 $
TOTAL 3,841.90 $ 702.38 $ 702.38 $ 249.88 $ 249.88 $ 249.88 $
ARTCULO
VALOR A
DEPRECIAR
VIDA
ESPERADA DEL
BIEN
DEPRECIACION ANUAL

80
2.4.4 Asignacin de depreciacin a Gastos de Ventas

Camin 10,000.00 $ 5 - $ - $ - $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
TOTAL 10,000.00 $ - $ - $ - $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
ARTCULO
VALOR A
DEPRECIAR
ESPERADA DEL
BIEN
DEPRECIACION ANUAL

2.4.5 Presupuesto consolidado de depreciacin y amortizacin

Asignacin a C.I.F. 19,909.27 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $ 2,411.60 $
Asignacin a Gastos de Administracin 3,841.90 $ 702.38 $ 702.38 $ 249.88 $ 249.88 $ 249.88 $
Asignacin a Gastos de Venta 10,000.00 $ - $ - $ - $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
TOTAL 33,751.17 $ 3,113.98 $ 3,113.98 $ 2,661.48 $ 4,661.48 $ 4,661.48 $
DEPRECIACION
VALOR A
DEPRECIAR
DEPRECIACION ANUAL

2.5 PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO
2.5.1 Ventas al contado y al crdito
AOS
1 2 3 4 5
VENTAS
TOTALES
$31,800.00 $33,867.00 $36,068.36 $38,412.80 $40,909.63
VENTAS AL
CONTADO (70%)
$22,260.00 $23,706.90 $25,247.85 $26,888.96 $28,636.74
VENTAS AL
CRDITO (30%)
$9,540.00 $10,160.10 $10,820.51 $11,523.84 $12,272.89

81
2.5.2 Ventas al crdito mensuales
MES
AOS
1 2 3 4 5
ENERO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
FEBRERO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
MARZO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
ABRIL $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
MAYO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
JUNIO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
JULIO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
AGOSTO $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
SEPTIEMBRE $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
OCTUBRE $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
NOVIEMBRE $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
DICIEMBRE $795.00 $846.68 $901.71 $960.32 $1,022.74
TOTAL $9,540.00 $10,160.10 $10,820.51 $11,523.84 $12,272.89

2.5.3 Presupuesto de recuperacin de cuentas por cobrar

1 2 3 4 5
VENTAS AL CONTADO $31,005.00 $33,020.33 $35,166.65 $37,452.48 $39,886.89
RECUPERACIN DE CXC

$795.00 $846.68 $901.71 $960.32
TOTAL ENTRADAS DE
EFECTIVO ANUAL
$31,005.00 $33,815.33 $36,013.32 $38,354.19 $40,847.21

82
2.6 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
2.6.1 Preparacin para el Cultivo de Tomate un Invernadero de 550 M.

Material Cantidad Unidad medida
Costos
unitarios
Costo Total
Cubetas de reposi ci n (5%)
38.5
Uni dad $1.25 $48.13
Reposi ci n de sustrato (2%)
0.99
Mt $40.75 $40.34
Desi nfectante para sustrato(Leja)
27.5
Gl s. $2.40 $66.00
$154.47
Materiales Directos
Subtotal

Proceso
Tiempo para rea
de 224m
Unidad de medida Costo unitario Costo Total
Reponer cubetas
5.5
Hora $1.00 $5.50
Reponer sustrato
5.5
Hora $1.00 $5.50
Desi nfectar sustrato
2.75
Hora $1.00 $2.75
$13.75
Materiales Directos
Subtotal

Proceso
Cantidad por rea
de 550m
Costo unitario Costo Total
Reposi ci n de pl sti co UV (25%)
137.5
$1.40 $192.50
Mal l a anti -i nsectos de reposi ci n (20%)
110
$1.60 $176.00
Reparaci n de el ectrovl vul as
2.75
$4.50 $12.38
Reparaci n de motor para bomba
1.375
$20.00 $27.50
ci do ntri co
1.375
$15.00 $20.63
137.5
$1.40 $192.50
Batera para programador
1.375
$4.50 $6.19
Ki t de goteo (5%)
17.875
$1.10 $19.66
$647.35
Costos Indirectos de Fabricacin
Subtotal

TOTAL CETRO DE COSTO $815.57

83
2.6.2 Manejo del cultivo, Invernadero de 550 M
Pl antin de Vari edad Tomate Butte 1860 Pl anti n $0.35 $651.00
$1,076.37
Ni trato de Ca
218.58
Kg $1.10 $240.44
Ni trato de K
130.17
Kg $2.16 $281.17
Sul fato de K
56.60
Kg $2.49 $140.92
Sul fato de Mg
113.19
Kg $0.98 $110.93
Fosfato monoamni co
47.64
Kg $2.64 $125.78
Sul fato ferroso
7.25
Kg $22.99 $166.59
Aci do bri co
1.38
Kg $2.97 $4.08
Sul fato de Mn
0.43
Kg $2.97 $1.27
Sul fato de Zn
0.06
Kg $2.97 $0.16
Sul fato de Cu
0.10
Kg $5.67 $0.55
Mol i bdato de sodi o
0.04
Kg $108.58 $4.48
$585.59
Ni trato de Ca
1.65
Kg $1.10 $1.82
Ni trato de K
0.69
Kg $2.16 $1.49
Sul fato de K
137.50
Kg $2.49 $342.38
$119.96
Confi dor
71.50
Gramos $0.62 $44.33
Verti mec
137.50
cc $0.30 $41.25
Kumulus
1.38
Kg $5.00 $6.88
Monarca
1.38
Lt. $20.00 $27.50
$30.53
Bayfolan forte
1.38
Li tro $7.20 $9.90
Bi omi n Booster Mul ti mi neral
1.38
Li tro $15.00 $20.63
$84.88
Herrami entas (5%) $45.00
Rafi a(pi ta pl sti ca)
2.75
Rol l o $14.50 $39.88
$2,548.31
Total
Materiales directos por rea de 550 m.
Subtotal materiales
Subtotal Otros materiales
Descripcin Cantidad Unidad de medida Costo por
unidad
Subtotal Fertilizantes
Subtotal Insecticidas
Subtotal Abono Foliar

84

Trasplante
16.00
Da/hombre $6.00 $96.00
Tutorado
96.00
Da/hombre $6.00 $576.00
Control de mal ezas
32.00
Da/hombre $6.00 $192.00
Podas
64.00
Da/hombre $6.00 $384.00
Preparar ferti l i zantes
80.00
Da/hombre $6.00 $480.00
Revi sar si stema ri ego
16.00
Da/hombre $6.00 $96.00
Apl i caci ones fol i ares
48.00
Da/hombre $6.00 $288.00
$2,112.00 Mano de obra
Descripcin Cantidad Unidad de medida
Costo por
unidad
Total
Mano de obra para manejo de cultivo de 550 mt2

Costo por
unidad
Total
Agua para Riego:
Consumo Medi o 4.47 Lt./m/da
1.75
M $0.43 $0.75
Consumo Total 1.75 x 240
420.00
M $0.45 $189.00
Energa el ctri ca (cargo vari abl e por
servi ci o 35% + cargo fi jo mensual )
1,250.00
Kw $0.25 $312.50
Transporte (combusti bl e di esel )
150.00
Gl s. $2.40 $360.00
Arrendami ento
12.00
meses $100.00 $1,200.00
Depreci aci n de Instal aci ones/cosecha
15.00
aos
$ 348.95 $ 348.95
Depreci aci n de equi po
- aos
$ 1,258.79 $ 1,258.79
$3,669.99
$8,330.30
Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 550 mt2
Total por centro de costos
Subtotal Costos Indirectos

85
2.6.3 Preparacin para el Cultivo de Chile verde de un Invernadero de 224 M.

Material Cantidad Unidad medida Costos unitarios Costo Total
Cubetas de reposi cin (5%)
15.68
Uni dad $1.25 $19.60
Reposi ci n de sustrato (2%)
0.4032
Mt $40.75 $16.43
Desi nfectante para sustrato(Leja)
11.2
Gl s. $2.40 $26.88
$62.91
Materiales Directos
Subtotal

Proceso
Tiempo para
rea de 224m
Unidad de medida Costo unitario Costo Total
Reponer cubetas
2.24
Hora $1.00 $2.24
Reponer sustrato
2.24
Hora $1.00 $2.24
Desi nfectar sustrato
1.12
Hora $1.00 $1.12
$5.60
Mano de obra Directa
Subtotal

Proceso
Cantidad por
rea de 224m
Costo unitario Costo Total
56
$1.40 $78.40
Mal l a anti -i nsectos de reposi ci n (20%)
44.8
$1.60 $71.68
Reparaci n de el ectrovl vul as
1.12
$4.50 $5.04
Reparaci n de motor para bomba
0.56
$20.00 $11.20
ci do ntri co
0.56
$15.00 $8.40
56
$1.40 $78.40
Batera para programador
0.56
$4.50 $2.52
Ki t de goteo (5%)
7.28
$1.10 $8.01
$263.65 Subtotal
Costos Indirectos de Fabricacin

TOTAL CETRO DE COSTO $332.16

86
2.6.4 Manejo del cultivo, Invernadero de 224 M

Pl anti n de Vari edad Chi l e Nathal i e 660 Pl anti n $0.12 $79.20
$438.38
Ni trato de Ca
89.0232
Kg $1.10 $97.93
Ni trato de K
53.0152
Kg $2.16 $114.51
Sul fato de K
23.0496
Kg $2.49 $57.39
Sul fato de Mg
46.0992
Kg $0.98 $45.18
Fosfato monoamni co
19.404
Kg $2.64 $51.23
Sul fato ferroso
2.9512
Kg $22.99 $67.85
Aci do bri co
0.56
Kg $2.97 $1.66
Sul fato de Mn
0.1736
Kg $2.97 $0.52
Sul fato de Zn
0.0224
Kg $2.97 $0.07
Sul fato de Cu
0.0392
Kg $5.67 $0.22
Mol i bdato de sodi o
0.0168
Kg $108.58 $1.82
$238.49
Ni trato de Ca
0.672
Kg $1.10 $0.74
Ni trato de K
0.28
Kg $2.16 $0.60
Sul fato de K
56
Kg $2.49 $139.44
$48.85
Confi dor
29.12
Gramos $0.62 $18.05
Verti mec
56
cc $0.30 $16.80
Kumul us
0.56
Kg $5.00 $2.80
Monarca
0.56
Lt. $20.00 $11.20
$12.43
Bayfol an forte
0.56
Li tro $7.20 $4.03
Bi omi n Booster Mul ti mi neral
0.56
Li tro $15.00 $8.40
$61.24
Herrami entas (5%) $45.00
Rafi a(pi ta pl sti ca)
1.12
Rol l o $14.50 $16.24
$878.59
Subtotal Insecticidas
Subtotal Abono Foliar
Materiales directos por rea de 224 m.
Descripcin Cantidad Unidad de medida Costo por
unidad
Total
Subtotal Otros materiales
Subtotal materiales

87

Traspl ante
8
Da/hombre $6.00 $48.00
Tutorado
48
Da/hombre $6.00 $288.00
Control de mal ezas
16
Da/hombre $6.00 $96.00
Podas
32
Da/hombre $6.00 $192.00
Preparar ferti l i zantes
40
Da/hombre $6.00 $240.00
Revi sar si stema ri ego
8
Da/hombre $6.00 $48.00
Apl i caci ones fol i ares
24
Da/hombre $6.00 $144.00
$1,056.00 Mano de obra
Mano de obra para manejo de cultivo de 224 mt2
Costo por
unidad
Total

Costo por
unidad
Total
Agua para Riego:
Consumo Medi o 4.47 Lt./m/da
0.98
M $0.43 $0.42
Consumo Total 1.75 x 240
235.2
M $0.45 $105.84
Energa el ctri ca (cargo vari abl e por
servi ci o 35% + cargo fi jo mensual )
700
Kw $0.25 $175.00
Transporte (combusti bl e di esel )
84
Gl s. $2.40 $201.60
Arrendami ento
12
meses $50.00 $600.00
Depreci aci n de Instal aci ones/cosecha
8.4
aos
$174.47 $174.47
Depreci aci n de equi po
0 aos
$629.39 $629.39
$1,886.73
$3,821.32
Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 224 mt2
Total por centro de costos
Subtotal Costos Indirectos

88
2.6.5 Total Costos Tomate Ao 1
Descripcin
Preparacin para el
cultivo
Manejo del cultivo Total
Materi a pri ma di recta $154.47 $2,548.31 $2,702.78
Mano de obra di recta $13.75 $2,112.00 $2,125.75
Costos i ndi recto de fabri caci n $647.35 $3,669.99 $4,317.34
Total $815.57 $8,330.30 $9,145.86

2.6.6 Total Costos Chile Verde Dulce Ao 1
Descripcin
Preparacin para
el cultivo
Manejo del cultivo Total
Materi a pri ma di recta $62.91 $878.59 $941.51
Mano de obra di recta $5.60 $1,056.00 $1,061.60
Costos i ndi recto de fabri caci n $263.65 $1,886.73 $2,150.38
Total $332.16 $3,821.32 $4,153.48

2.6.7 Proyeccin Costos De Venta
1 2 3 4 5
Tomate $9,145.86 $9,522.77 $9,918.52 $10,334.06 $10,770.38
Chile Verde Dulce $4,153.48 $4,320.96 $4,496.82 $4,681.46 $4,875.34
TOTAL $13,299.34 $13,843.73 $14,415.34 $15,015.52 $15,645.72
HORTALIZA
AO

89
2.7 PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIN

2.7.1 Presupuesto de Gastos de administracin
Gastos de Administracin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Alquiler 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $
Depreciacin 702.38 $ 702.38 $ 249.88 $ 249.88 $ 249.88 $
Papelera y tiles 50.00 $ 60.00 $ 72.00 $ 86.40 $ 103.68 $
Pasivo laboral 1,500.00 $ 1,537.50 $ 1,575.94 $ 1,615.34 $ 1,655.72 $
Servicios de agua potable 25.00 $ 26.25 $ 27.56 $ 28.94 $ 30.39 $
Servicios de energa elctrica 60.00 $ 63.00 $ 66.15 $ 69.46 $ 72.93 $
Servicios de vigilancia 100.00 $ 105.00 $ 110.25 $ 115.76 $ 121.55 $
Servicios telefnicos 120.00 $ 126.00 $ 132.30 $ 138.92 $ 145.86 $
TOTAL 2,857.38 $ 2,920.13 $ 2,534.08 $ 2,604.69 $ 2,680.01 $

2.7.2 Presupuesto de Gastos de ventas
Gastos de Venta Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Depreciacin - $ - $ - $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
Papelera y tiles 50.00 $ 60.00 $ 72.00 $ 86.40 $ 103.68 $
Pasivo laboral 3,000.00 $ 3,075.00 $ 3,151.88 $ 3,230.67 $ 3,311.44 $
Publicidad 300.00 $ 260.00 $ 326.00 $ 283.10 $ 356.91 $
Servicios de Vigilancia 100.00 $ 120.00 $ 144.00 $ 172.80 $ 207.36 $
Costos de distribucin 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $
Servicios telefnicos 120.00 $ 126.00 $ 132.30 $ 138.92 $ 145.86 $
TOTAL 4,170.00 $ 4,271.00 $ 4,487.68 $ 6,606.46 $ 6,854.55 $

2.7.3 Presupuesto de Gastos Financieros
Gastos Financieros Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cargos y comisiones bancarias
Intereses por prstamo a corto plazo
Intereses por prstamo a largo plazo 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $
TOTAL 974.21 $ 797.33 $ 600.96 $ 382.94 $ 140.90 $

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