GRUPO N 1

TEMA DE IDEA DE NEGOCIO:

ORGANIZADOR DE COSMETICOS
CLCULO DEL FLUJO NETO DE CAJA
DETALLES PERODOS ANUALES
INVERSION 1 2 3 4
Edificio
$ 20.000,00 0,00 0,00 0,00
Estanterias metalicas
$ 360,00 0,00 0,00 0,00
Computadora
$ 1.200,00 0,00 0,00 0,00
Impresora Ricoh
$ 300,00 0,00 0,00 0,00
Impresora hp
$ 125,00 0,00 0,00 0,00
Escritorio
$ 400,00 0,00 0,00 0,00
Mesas
$ 50,00 0,00 0,00 0,00
Sillas
$ 35,00 0,00 0,00 0,00
Muebles de espera
$ 30,00 0,00 0,00 0,00
Dispensador de agua
$ 40,00 0,00 0,00 0,00
Aire acondicionador
$ 200,00 0,00 0,00 0,00
Refrigerador
$ 500,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL DE INVERSIN
$ 23.240,00 0,00 0,00 0,00
INGRESOS
$ 92.922,00 $ 116.152,50 $ 116.152,50 $ 116.152,50
TOTAL DE INGRESOS
$ 92.922,00 $ 116.152,50 $ 116.152,50 $ 116.152,50

GASTOS
Costo de Venta
$ 27.351,00 $ 27.351,00 $ 27.351,00 $ 27.351,00
Costo de Operacin
$ 16.106,00 $ 16.106,00 $ 16.106,00 $ 16.106,00
Depreciacin
$ 438,00 $ 438,00 $ 438,00 $ 438,00
Mano de Obra
$ 12.240,00 $ 12.240,00 $ 12.240,00 $ 12.240,00
Costo financiero
$ 1.000,00
TOTAL DE GASTOS
$ 71.095,00

FLUJO NETO DE CAJA
$ (1.413,00)

Explicacin: Como se podr observar nos sale el flujo neto de caja negativo, del cual tuvimos
que rectificar en el caso de Mano de Obra porque hemos adicionado la mano de obra del
sector de produccin, repitiendo otra vez el dato, ya que este dato debe encontrarse en Costo
de Operacin. Del cual corrigiendo obtenemos as:
Total de Mano de Obra $12.240,00
(-) Mano de Obra del rea de Produccin (4
trabajadores con salario de 340$ mensual)
$1.360,00
$10.880,00
Correccin:
DETALLES PERODOS ANUALES
INVERSION 1 2 3 4
Edificio
$ 20.000,00 0,00 0,00 0,00
Estanterias metalicas
$ 360,00 0,00 0,00 0,00
Computadora
$ 1.200,00 0,00 0,00 0,00
Impresora Ricoh
$ 300,00 0,00 0,00 0,00
Impresora hp
$ 125,00 0,00 0,00 0,00
Escritorio
$ 400,00 0,00 0,00 0,00
Mesas
$ 50,00 0,00 0,00 0,00
Sillas
$ 35,00 0,00 0,00 0,00
Muebles de espera
$ 30,00 0,00 0,00 0,00
Dispensador de agua
$ 40,00 0,00 0,00 0,00
Aire acondicionador
$ 200,00 0,00 0,00 0,00
Refrigerador
$ 500,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL DE INVERSIN
$ 23.240,00 0,00 0,00 0,00
INGRESOS
$ 92.922,00 $ 116.152,50 $ 116.152,50 $ 116.152,50
TOTAL DE INGRESOS
$ 92.922,00 $ 116.152,50 $ 116.152,50 $ 116.152,50

GASTOS

Costo de Venta
$ 27.351,00 $ 34.188,75 $ 34.188,75 $ 34.188,75
Costo de Operacin
$ 16.106,00 $ 14.746,00 $ 14.746,00 $ 14.746,00
Depreciacin
$ 438,00 $ 438,00 $ 438,00 $ 438,00
Mano de Obra
$ 10.880,00 $ 12.240,00 $ 12.240,00 $ 12.240,00
Costo financiero
$ 1.000,00
TOTAL DE GASTOS
$ 55.775,00 $ 61.612,75 $ 61.612,75 $ 61.612,75

FLUJO NETO DE CAJA
$ 13.907,00 $ 54.539,75 $ 54.539,75 $ 54.539,75

Explicacin: A partir del segundo perodo se proyecta un incremento en ventas
(Ingresos) del 25% considerando que el primer ao es de posicionamiento del negocio
en el mercado, adems este incremento se produce tambin en el costo de ventas. De
otra parte el Costo financiero aparece solo en el Ao 1, pues se paga en ese mismo
periodo.







CLCULO DE LA TIR
PERODOS VALORES
0 $ (23.240,00)
1 $ 13.907,00
2 $ 54.539,75
3 $ 54.539,75
4 $ 54.539,75
TIR 128%

ANLISIS: El clculo aplicado a 4 periodos (aos= del flujo da como resultado una tasa
del 128%, lo que significa que es un negocio muy rentable.


CLCULO DEL VAN
PERODOS VALORES
0 $ (23.240,00)
1 $ 13.907,00
2 $ 54.539,75
3 $ 54.539,75
4 $ 54.539,75
VAN $ 154.286,25

ANLISIS: En este caso el resultado revela que la inversin de $23.240,00 para el
negocio de GEMAY, Organizador de Cosmticos calculado a Valor Actual Neto
significa $154.286,25, lo cual es muy rentable.
Al dividir el Resultado del VAN $154.286,25 para la Inversin que es $23.240,00 nos
indiciara que por cada dlar invertido a vuelta de 4 periodos tendremos $6,64 dlares
de rentabilidad.