FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CENTRO ULADECH CHIMBOTE

ASIGNATURA : CONTABILIDAD III - A
DOCENTE TUTOR : AGUILAR SALINAS.
ALUMNA :
CASNA DURAN ANGELICA
DIAZ CASTILLO SHIRLEY
TORRES CHOLAN SHEYLA
ZELAYA OBREGON GERALDYN
CUENTAS SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOX FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANACIAS
10 EFECTIVOYEQDEEFECTIVO 25000,00 13750,00 11250,00 11250,00
12 CNTPORCOBRARCOMERCI. 223600,00 12500,00 211100,00 211100,00
14 CNTPORCOBRARACC 5000,00 2000,00 3000,00 3000,00
16 CNTPORCOBRARDIVERSAS 2000,00 2000,00 2000,00
20 MERCADERA 95000,00 91000,00 4000,00 4000,00
33 INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO 5000,00 5000,00 5000,00
39 DEPRECIACIONACUMULADA 2800,00 2800,00 2800,00
40 TRIBUTOSPORPAGAR 8640,00 24800,00 16160,00 16160,00
41 REMUNERACINPORPAGAR 8700,00 8700,00 8700,00
42 CNTPORPAGARCOMERCIALES 1600,00 56640,00 55040,00 55040,00
46 CNTPORPAGARDIVERSAS 7000,00 7000,00
50 CAPITAL 43000,00 43000,00 43000,00
58 RESERVALEGAL 20000,00 20000,00 20000,00
59 RESULTADOACUMULADO 15000,00 15000,00 15000,00
60 MERCADERIA 40000,00 40000,00
61 VARIACINDE EXISTENCIA 40000,00 40000,00
62 GASTOPERSONAL 10900,00 10900,00
63 GASTOPORSERV.PREST 7000,00 7000,00
65 OTROS GASTOSDEGESTIN 1000,00 1000,00
67 GASTOS FINANCIEROS 150,00 150,00
68 PROVISINDELEJERCICIO 1800,00 1800,00
69 COSTODEVENTA 91000,00 91000,00 91000,00
70 VENTA 180000,00 180000,00 180000,00
75 OTROS INGRESOSDE GESTIN 4900,00 4900,00 4900,00
76 INGRESOSEXCEPCIONALES 1400,00 1400,00 1400,00
77 INGRESOSFINANCIEROS 1200,00 1200,00 1200,00
79 CARGOS IMPUTADOS DE CSTOS 20850,00 20850,00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9800,00 9800,00 98000,00
95 GASTODEVENTA 10900,00 10900,00 10900,00
97 GASTOS FINANCIEROS 150,00 150,00 150,00


545540,00 545540,00 409050,00 409050,00 236350 160700 111850 187500
Sub total 75650 75650
utilidad/perdida
236350 236350 187500 187500
DISTRIBUIDORA DEL NORTE SAC

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE IMPORTE PASIVO CORRIENTE IMPORTE

Efectivo y eq. de efectivo 11250,00 Tributos por pagar 16160,00

Cnts. Cobrar comer. Tecc 211100,00 Rem. Por pagar 8700,00

Cnts. Cobrar diversas 3000,00 Cnts. Por comer- ter 55040,00

Cnts. Cobrar diversas - tecc 2000,00

Mercaderia 4000,0

TOTALACTIVOCTE. 231350,00 TOTALPASIVOCTE. 79900,00



ACTIVONOCORRIENTE PATRIMONIO

Inmueb. Maq. Y Equipo 5000,00 Capital 43000,00

(-)DEPREC. ACUMULADA 12800,00 Reservas 20000,00

Resul. Acumulado 150000,00

Resul. Del Ejercicio 45650,00



TOTALACTIVONOCTE. 2200,00 PATRIMONIO 153650,00



TOTALACTIVO 233550,00 TOTALPAS. Y PATR. 233550,00
DISTRIBUIDORA DELNORTE SAC.

ESTADODE GANANCIAS Y PERDIDAS PORFUNCION IMPORTE

VENTAS 180000,00

(-) COSTODEVENTAS ( 91000,00)

UTILIDADBRUTA 89000,00

(-) GASTOSDEOPERARIOS

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS ( 9800,00)

(-) GASTOSDEVENTA ( 10900,00)

UTILIDADDEOPERACIN

OTROSINGRESOSYGASTOS

(+)INGRESOSDIVERSOS

(+)INGRESOSEXCEPCIONALES

(+)INGRESOS FINNCIEROS

(+)GASTOSEXCEPCIONALES (SANC. ADM. FISCALES)

(-)GASTOS FINANCIEROS



UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

( 20400 )



4906

1400

1200

-

( 150 )

7350

75650
LIBRO MAYOR





EFECTIVOYEQ. DE EFECTIVO CUENTAS PORCOBRARCOMERC. CUENTAS PORCOBRARACC. CUENTAS PORCOBRARDIVERSAS MERCADERIA

3000,00 22000,00 5000,00 2000,00 2000,00 55000.00 91000.00

10000,00 150,00 14160,00 10000,00 5000,00 2000,00 2000,00 40 000.00

2000,00 1000,00 60000,00 95000.00 91000.00

7500,00 5000,00 2500,00

2500,00 7600,00 223600,00 12500,00

25000,00 13750,00



INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO DEPRECIACINACUMULADA TRIBUTOSPORPAGAR REMUNERACINPORPAGAR CUENTASPORPAGARCOMERCIALES

5000 1000.00 6640 1000 8760 1000 566.40

5000 1800.00 21600 8760 600

2800.00 2200 1600 566.40

6640 24800
CUENTASPORPAGARDIVERSAS CAPITAL RESERVALEGAL RESULTADOACUMULADO Mercadera

7000 7000 43000 20000 15000 40 000

7000 7000 43000 20000 15000 40 000



VARIACINDE EXISTENCIA GASTOPERSONAL GASTOPORSERV.PREST. OTROS GASTOS DEGESTIN GASTOSFINANCIEROS

40000 10900 7000 1000 150

40000 10900 7000 1000 150



PROVISINDELEJERCICIO COSTODEVENTA VENTA OTROS INGRESOSDEGESTIN INGRESOSEXCEPCIONALES INGRESOSFINANCIEROS

1800 91000 120000 4900 1400 1200

1800 91000 60000 4900 1400 1200

180000



CARGOSIMPUTADOS DECSTOS

8000

10900

150

1800

20850



GASTOS ADMINISTRATIVOS

8000

1800

9800



GASTOSDEVENTA

10900

10900



GASTOSFINANCIEROS

150

150
61 91000 UTILIDAD O PERDIDA

69 91000 Participacin a los trabajadores 75650,00

CIERRE DELELEMENTO9 - (6052,00)

79 20850,00 Utilidad contable 69598,00

94 9800,00 Impuesto ala renta 30% (20879,00)

95 10900,00 48719,00

97 150,00 Reserva legal el 10% (4871,10)

CIERREDELELEMENTO6 43847,10

89 111850,00 Distribucin de utilidad (35077.68)

60 40000,00 de socios80%

61 51000,00 Utilidad neta 5918769,42

62 10900,00

63 7000,00

65 1000,00

67 150,00

68 1800,00
CIERREDELELEMENTO7 CIERRE DELACUENTA89

89 75650

70 180000,00 41.3 6052

76 1400,00 40.171 20859

77 1200,00 58.1 4871.90

89 187500,00 44.12 33639.68

CIERRE DELACUENTA89 40.185 1438.00

89 76650,00 59.1 8769.42

59 76650,00
CIERRE DE BALANCE



39

40

41

42

44

50

58

59

10

12

14

16

20

33



2800

38477

14752

55040


33639, 68

43000

24871, 90

23769, 42












236350


















11250

211100

3000

2000

4000

5000

236350
DISTRIBUIDORA DEL NORTE SAC

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVOY EQ. DE EFECTIVO

CNTS. COBRARCOMER.TECC

CNTS. COBRARDIVERSAS

CNTS. COBRARDIVERSAS -TECC

MERCADERIA

TOTALACTIVOCTE.



ACTIVONOCORRIENTE

Inmueb. Maq. Y Equipo

(-)DEPREC. ACUMULADA




IMPORTE

11250,00

211100,00

3000,00

2000,00

4000,0

231350,00





5000,00

(2800,00 )




PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS PORPAGAR

REM. PORPAGAR

CNTS. PORCOMER-TER





TOTALPASIVOCTE.



PATRIMONIO

Capital

Reservas

Resul. Acumulado

Resul. Del Ejercicio




IMPORTE

16160,00

8700,00

55040,00





79900,00





43000,00

29871.90

23769.42



TOTALACTIVONOCTE. 2200,00 PATRIMONIO 91641.32



TOTALACTIVO 233550,00 TOTALPAS. YPATR. 233550,00