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Organizacin Internacional de Normalizacin Foro Internacional de Acreditacin

(International Organization for Standardization) (International Accreditation Forum)


Fecha: 5 de junio de 200
Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001
Directrices sobre:
Auditora de la eficacia de la auditora interna
1. Introduccin
!" nece"ario #ue la" organizacione" #ue $u"can un "i"tema de ge"tin de la
calidad idneo% adecuado & eficaz realicen auditor'a" interna" (ara garantizar #ue el
S)* funciona "eg+n lo (re,i"to & #ue "e identifican lo" enlace" d-$ile" en el
"i"tema a"' como la" o(ortunidade" (otenciale" de mejora. /a auditor'a interna
"ir,e como mecani"mo de retroalimentacin (ara la alta direccin0 (uede
(ro(orcionar a la alta direccin & a otra" (arte" intere"ada" la "eguridad de #ue el
"i"tema cum(le lo" re#ui"ito" de ISO 001. /a forma en #ue "e dirige el (roce"o de
auditor'a interna e" un factor cla,e (ara garantizar la eficacia de un "i"tema de
ge"tin de la calidad.
2. Requisitos y directrices
2.1 ISO 9001, clusula 8.2.2, estalece lo si!uiente"
2.2.2 Auditor'a interna
3Se de$e (lanificar un (rograma de auditor'a tomando en con"ideracin el
e"tado & la im(ortancia de lo" (roce"o" & la" 4rea" #ue "e han de auditar a"'
como lo" re"ultado" de auditor'a" (re,ia".5
!"te re#ui"ito tiene como (ro("ito centrar el (rograma de auditor'a interna en
a#uello" (roce"o" & 4rea" en donde el hi"torial (a"ado mue"tra #ue "e han
encontrado (ro$lema" o en donde e" (ro$a$le #ue contin+en lo" (ro$lema" &6 o e"
(ro$a$le #ue ocurran (de$ido a la naturaleza de lo" (roce"o" mi"mo"). !"to"
(ro$lema" "e (ueden originar en a"(ecto" tale" como factore" humano"% ca(acidad
de lo" (roce"o"% "en"i$ilidad de la medicin% cam$io" en lo" re#ui"ito" del cliente%
cam$io" en el am$iente de tra$ajo% etc.
/o" (roce"o" con ni,ele" alto" de rie"go de deficiencia" o no conformidade"
de$er'an tener (rioridad en el (rograma de auditor'a interna.
# ISO $ IA% 2009 & 'odos los derec(os reser)ados
***.iaf.nu+ ***.iso.or!,tc1-.,ISO9001Auditin!/ractices0rou1
Se recomienda atencin e"(ecial a lo" (roce"o" en #ue el ni,el alto de rie"go e"t4
influido (or factore" tale" como:
7 con"ecuencia" gra,e" de la falla en la ca(acidad de lo" (roce"o"0
7 in"ati"faccin del cliente0
7 incum(limiento de lo" re#ui"ito" reglamentario" & e"tatutario" del (roducto (o el
(roce"o).
2.2 ISO 9002"2000, clusula 8.2.1.3
3/a alta direccin de$er'a garantizar el e"ta$lecimiento de un (roce"o de auditor'a
interna eficaz & eficiente (ara e,aluar la" fortaleza" & de$ilidade" del "i"tema de
ge"tin de la calidad. !l (roce"o de auditor'a interna act+a como una herramienta
de ge"tin (ara la e,aluacin inde(endiente de un (roce"o o una acti,idad
de"ignada. !l (roce"o de auditor'a interna (ro,ee de una herramienta
inde(endiente (ara em(lear en la o$tencin de e,idencia o$jeti,a de #ue "e
cum(len lo" re#ui"ito" e8i"tente"% (ue"to #ue la auditor'a interna e,al+a la eficacia &
la eficiencia de la organizacin.5
!"ta directriz de ISO 009 enfatiza la nece"idad del u"o eficiente de lo" recur"o" al
lle,ar a ca$o la" auditor'a" interna". (O$"er,e #ue e"ta directriz de ISO 009 no e"
un re#ui"ito #ue "e (ueda auditar (ara una e,aluacin de ISO 001).
3. 4irectrices de auditora
*uando lo" auditore" (or tercera (arte e8aminan lo" (roce"o" de auditor'a interna
de$er'an e,aluar a"(ecto" tale" como:
7 la" com(etencia" nece"aria" (ara la auditor'a & #ue "e a(lican a ella0
7 el an4li"i" de rie"go realizado (or la organizacin ("i e8i"te) en la (lanificacin de la"
auditor'a" interna"0
7 el grado en #ue la direccin e"t4 in,olucrada en el (roce"o de auditor'a interna0
7 la" directrice" (ro(orcionada" (or ISO 1011 ((ero o$"er,e #ue ISO 0010 no exige #ue
la organizacin u"e ISO 1011)% &
7 la forma en #ue la organizacin utiliza el re"ultado del (roce"o de auditor'a interna (ara
e,aluar la eficacia de "u S)* & (ara identificar la" o(ortunidade" de mejora.
!" nece"ario #ue un auditor (or tercera (arte:
a) e,al+e el enfo#ue de la organizacin (ara identificar la" 4rea" cr'tica" a"' como otro"
(ar4metro"0
:or ejem(lo% "i la organizacin ha identificado:
"u" (roce"o" #ue "on cruciale" (ara la calidad del (roducto%

"u" (roce"o" com(lejo" o a#uello" #ue nece"itan atencin e"(ecial%

"u" (roce"o" #ue nece"itan ,alidacin%
# ISO $ IA% 2009 & 'odos los derec(os reser)ados
***.iaf.nu+ ***.iso.or!,tc1-.,ISO9001Auditin!/ractices0rou1
"u" (roce"o" #ue nece"itan (er"onal calificado%
"u" (roce"o" #ue nece"itan monitoreo e"trecho de lo" (ar4metro" del (roce"o%
"u" acti,idade" de monitoreo & medicin #ue re#uieren cali$racin &6o ,erificacin
frecuente%
"u" acti,idade" & (roce"o" #ue ocurren en m+lti(le" "itio" &6o #ue "on una la$or
inten"i,a% etc.%
(roce"o" en lo" cuale" "e han (re"entado (ro$lema" o #ue e"t4n en rie"go% e
indicadore" e"ta$lecido" del de"em(e;o de lo" (roce"o" #ue definen la" medicione" de
eficacia & eficiencia & "i e"ta" medicione" e"t4n en l'nea con lo" o$jeti,o" & la" meta"
generale" de la organizacin
<=tiliza la organizacin dicha informacin (ara e"ta$lecer la frecuencia de auditor'a de dicho"
(roce"o" & acti,idade">
$) e,al+e la com(etencia de lo" auditore" interno" & de lo" e#ui(o" auditore" de la
organizacin:
?e$er'a e8i"tir e,idencia de #ue la organizacin:
ha identificado lo" re#ui"ito" de com(etencia (ara "u" auditore" interno"0
ha "umini"trado el entrenamiento adecuado%
tiene in"taurado un (roce"o (ara monitorear el de"em(e;o de "u" auditore"
interno" & e#ui(o" auditore"%
inclu&e (er"onal #ue tenga conocimiento e"(ec'fico del "ector en "u" e#ui(o"
auditore" (de modo #ue (uedan identificar en dnde e8i"te la (ro$a$ilidad de
una de",iacin de un (roce"o o una acti,idad (articular #ue (udiera oca"ionar
una con"ecuencia "ignificati,a (ara la calidad del (roducto).
@am$i-n "e de$er'a e,aluar "i lo" auditore" interno" entienden el rie"go inherente
(ara la confianza #ue "e (uede im(oner "o$re el re"ultado del (roce"o de auditor'a%
"i ello":
fallan al no con"iderar algo #ue e" "u"tancial (ara el re"ultado de la
auditor'a%

"eleccionan un r-gimen inadecuado de toma de mue"tra"%
(onderan inadecuadamente la e,idencia recolectada% o

"e de",'an del (lan de auditor'a & de lo" (rocedimiento" de auditor'a interna.
c) e,al+e la (lanificacin de la" auditor'a"0
/a organizacin de$er'a tener la ca(acidad (ara ma8imizar el u"o de lo" recur"o"
di"(oni$le" durante la ejecucin de la" acti,idade" de auditor'a interna. !"to (uede
"er m4" f4cil mediante la ado(cin de un enfo#ue $a"ado en el rie"go (ara la
(lanificacin de la" auditor'a" interna".
# ISO $ IA% 2009 & 'odos los derec(os reser)ados
***.iaf.nu+ ***.iso.or!,tc1-.,ISO9001Auditin!/ractices0rou1
!" con,eniente determinar "i la organizacin (a tra,-" de "u (roce"o de auditor'a
interna) ha con"iderado el u"o de un enfo#ue $a"ado en el rie"go en el de"arrollo
del (lan de auditor'a interna con el o$jeto de garantizar el u"o eficaz & eficiente de
lo" recur"o". !"to tam$i-n de$er'a garantizar #ue "e minimizan lo" rie"go"
inherente" de falla en el (roce"o de auditor'a% & a#uello" (ara lo" re"ultado" de la
auditor'a.
/a organizacin de$er'a tener un (roce"o (ara la utilizacin de lo" re"ultado" de
auditor'a" anteriore" en la (lanificacin de auditor'a" interna" futura".
d) Au"car e,idencia de #ue la organizacin ha im(lementado un (rograma de auditor'a
interna eficaz.
@omando en con"ideracin lo" factore" mencionado" anteriormente & e8aminando "i
el (roce"o de auditor'a interna (roduce mejora" tangi$le" en el S)*% el auditor (or
tercera (arte de$er'a (oder juzgar "i la organizacin ha im(lementado un (rograma
eficaz de auditor'a interna & "i el re"ultado de la" auditor'a" interna" (ro(orciona
e,idencia (ara el an4li"i" de la eficacia del S)*.
:ara ma&or informacin "o$re el )ru(o de :r4ctica" de Auditor'a ISO 001 (or fa,or
con"ulte documento: Introduccin al grupo de Prcticas de Auditora ISO
!l Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 utilizar4 la retroalimentacin (or (arte de lo"
u"uario" (ara determinar "i e" recomenda$le de"arrollar documento" de gu'a adicionale" o
"i lo" e8i"tente" "e de$er'an re,i"ar.
/o" comentario" "o$re lo" documento" o la" (re"entacione" "e (ueden en,iar a la
"iguiente direccin de correo electrnico: charle".corrieB$"igrou(.com.
/o" dem4" documento" & (re"entacione" del Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 "e
(ueden de"cargar de lo" "iguiente" "itio" Ce$:
***.iaf.nu
***.iso.or!,tc1-.,ISO9001Auditin!/ractices0rou1
56oneracin de res1onsailidad
!"te documento no "e ha "ometido a un (roce"o de a(ro$acin (or (arte de la
Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO)% el *omit- @-cnico ISO 1DE% ni del Foro
Internacional de Acreditacin (IAF).

/a informacin contenida a#u' e"t4 di"(oni$le con (ro("ito" educati,o" & de
comunicacin. !l Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 no e" re"(on"a$le de lo"
errore"% omi"ione" ni otra" o$ligacione" legale" #ue "e (uedan originar en el "umini"tro o
(o"terior u"o de dicha informacin.
# ISO $ IA% 2009 & 'odos los derec(os reser)ados
***.iaf.nu+ ***.iso.or!,tc1-.,ISO9001Auditin!/ractices0rou1