CXP Y CXC (2)

OFICINA CEDULA:
FECHA VISITA
AREA AUDITORIA CUENTAS POR COBRAR FECHA: FECHA: PAG:
ACTIVIDADES A EVALUAR TIEMPO PERSONAL ELABORO TIEMPO CEDULA ESTADO
T E A V DEST.(H) PROGRAM. UTILIZA.
1. Solicitar relacin detallada de este derecho.
ELABORO REVISO
ASEVERACIONES
CUENTAS POR COBRAR
3. Constate que la amortizacin se este llevando uniformemente y se llevan los controles pertinentes.
2. Verifique la consistencia de los listados suministrados frente a las cifras contables y determine
si existe un soporte que respalde estos derechos.
3. Compruebe que los derechos se hayan registrado oportunamente y que a los mismo se les est
Aplicando una provisin la cual se debe documentar en el papel de trabajo.
4. Realice una circularizacin de saldos al 5% del total de la cartera, documente la muestra.
CARGOS DIFERIDOS
1. Solicite una relacin detallada segn el anexo, de los rublos que se estn manejando y cual es su
Tratamiento.
2. Verifique que las normas contables aplicables al ente permitan dar el tratamiento de cargos diferidos
A estos gastos.
Constate que las mismas se hayan registrado en cuentas de orden y cual ha sido el comportamiento
CUENTAS POR PAGAR
1. Solicitar relacin detallada de estas Obligaciones.
2. Verifique la consistencia de los listados suministrados frente a las cifras contables y determine
si existe un soporte de esta obligacin.
3. Compruebe que las Obligaciones se han registrado oportunamente y que a las mismas se les est
Practicando la retencin en la fuente y existe un soporte adecuado(Ley 222/95 Facturacin)
4. Realice una circularizacin de saldos al 5% del total de la cartera, documente la muestra.
CUENTAS POR PAGAR SECTOR FINANCIERO
1. Solicitar relacin detallada de estas Obligaciones incluya sobregiros bancarios,
2. Verifique la consistencia de las obligaciones contradas y el tipo de garanta que se haya otorgado
De las obligaciones en el ultimo ao (si presento mora por efectos de la posible calificacin)
3. Compruebe que las Obligaciones se han registrado oportunamente y que a las mismas se les est
Practicando la retencin en la fuente y existe un soporte adecuado(Ley 222/95 Facturacin)
4. Realice una circularizacin de saldos al 5% del total de la cartera, documente la muestra.
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