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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION DE CEBOLLA BAJO SISTEMA INTENSIVO.

VI. Anlisis Financiero


A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
ASPERSORA MOTOR

COSTO UNITARIO

EQUIPO

SISTEMA DE RIEGO

LOTE

CINTA DE RIEGO

LOTE

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

25,500.00 $

25,500.00 $

25,500.00

8,500.00 $
53,391.00 $

53,391.00 $

53,391.00 $

53,391.00

12,000.00 $

12,000.00 $

12,000.00 $

12,000.00

SERVICIO

18,000.00 $

18,000.00 $

18,000.00 $

18,000.00

LOTE

6,400.00

GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA

29,760.00 $

29,760.00 $

29,760.00

LOTE

6,400.00 $
29,760.00 $
34,500.00 $

6,400.00 $

$
$

6,400.00 $

LOTE

34,500.00 $

34,500.00

PRODUCTOS FUNGICIDAS

LOTE

PRODUCTOS INSECTICIDAS

LOTE

PRODUCTOS FOLIARES

LOTE

FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO

LOTE

GASTOS

ACTIVO DIFERIDO
FORMULACION
DEL
PROYECTO
PRODUCTIVO Y ASESORIA

CAPITAL DE TRABAJO
PREPARACION DEL TERRENO

OTROS GASTOS

TOTAL

34,500.00

21,741.00 $
14,640.00 $

21,741.00 $

1,195.00 $

20,545.25 $

21,740.25

14,640.00 $

14,640.00 $

14,640.00

9,850.00 $

9,850.00 $

9,850.00

9,850.00 $
27,263.00 $

27,263.00 $

27,263.00 $

27,263.00

1,410.00 $

1,410.00 $

1,410.00

197,999.00 $

56,455.25 $

254,454.25

1,410.00

254,455.00 $

$ 65,391.00

________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
COSTOS /CICLO DEL CULTIVO /HA
CONCEPTO

UNIDAD

COSTO
UNITARIO

CANTIDAD

COSTO TOTAL

PREPARACION DEL TERRENO


BARBECHO
RASTRA
SURCADO
GERMINADO DE SEMILLA

TRACTOR
TRACTOR
TRACTOR
LOTE

2
2
1
1

800
600
600
3000

1600
1200
600
3000
6400

GASTOS DE PRESIEMBRA
NUTRE COMPOSTA
18-46-00

TONELADA
BULTO

5
6

3000
410

15000
2460

NITRO EXTEND
NITRATO DE CALCIO
SEMILLA

BULTO
BULTO
LIBRA

4
2
6

390
420
1650

1560
840
9900
29760

MANO DE OBRA
FERTILIZACION CON COMPOSTA
FERTILIZACION QUIMICA DE FONDO
PLANTACION
FUMIGACIONES (CADA 4 DIAS)
RIEGOS C/3 DIAS
APLICACIN DEL HERBICIDA
APORQUE
COSECHA

JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL

8
7
25
46
30
4
2
40

150
150
150
300
150
150
800
200

1200
1050
3750
13800
4500
600
1600
8000
34500

PRODUCTOS FUNGICIDAS
AGRIGEN
ROBRAL
TOKAT POLVO
TOKAT LIQUIDO
CUPRIMICIN 100
CUPRIMICIN 500
MIRAGE
KILOTON
ATZABACTER
K-3
FOLPAN

KG
KG
KG
LITRO
KG
KG
LITRO
LITRO
LITRO
KG
KG

8
3
8
3
3
3.7
3
6
1.5
8
8

400
900
360
600
300
145
720
220
350
360
220

3200
2700
2880
1800
900
536.5
2160
1320
525
2880
1760

CONAN

KG

135

1080
21741.5

PRODUCTOS INSECTICIDAS
FOLIMAT
MONOPEL
OVISOL
ABACTRIN
REGENT
MURALLA

LITRO
LITRO
LITRO
LITRO
KG
LITRO

8
8
6
2
1
2

540
170
600
800
2400
680

4320
1360
3600
1600
2400
1360
14640

PRODUCTOS FOLIARES
NUTRE FLOR

KG

230

1380

NUTRE MAS
NUTRI FRUTO
NUTRE CALCIO BORO
ACTIFOS - K
NUTRI 8-24-4
NUTRI QUEL ZINC
ADERENTE

KG
KG
LITRO
LITRO
LITRO
LITRO
LITRO

6
8
8
4
20
16
15

250
100
150
200
40
70
150

1500
800
1200
800
800
1120
2250
9850

FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO


NUTRICION A 25 KG
NUTRICION B 25 KG
ACIDO SULFURICO

BULTO
BULTO
PORRON

22
22
3

580
580
581

12760
12760
1743
27263

OTROS GASTOS
GASOLINA PARA RIEGO
PAGO DE AGUA DE RIEGO

LOTE
HORA

60
60

11.25
12.25

675
735
1410

UNIDAD
TONELADAS

CANTIDAD
PRECIO
VENTAS TOTALES
80
$
3,100.00 $ 248,000.00
Precio por kilogramo
3.1

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

AO

AO

AO

AO

SEMANA/MES/CICLO

$
$
$

25,500.00 $
53,391.00 $
12,000.00 $

25,500.00 $
53,391.00 $
12,000.00 $

26,775.00 $
56,060.55 $
12,600.00 $

28,113.75 $
58,863.58 $
13,230.00 $

29,519.44
61,806.76
13,891.50

$
$
$
$
$
$

6,400.00
29,760.00
34,500.00
21,740.25
14,640.00
9,850.00

12,800.00
59,520.00
69,000.00
43,480.49
29,280.00
19,700.00

13,440.00
62,496.00
72,450.00
45,654.51
30,744.00
20,685.00

14,112.00
65,620.80
76,072.50
47,937.24
32,281.20
21,719.25

$
$
$
$
$
$

14,817.60
68,901.84
79,876.13
50,334.10
33,895.26
22,805.21

OTROS GASTOS

$
$

27,263.00 $
1,410.00 $

54,526.00 $
2,820.00 $

57,252.30 $
2,961.00 $

60,114.92 $
3,109.05 $

63,120.66
3,264.50

TOTAL

236,454.25 $

382,017.49 $

401,118.36 $

421,174.28 $

442,233.00

CONCEPTO
FIJOS
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO

VARIABLES
PREPARACION DEL TERRENO
GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA
PRODUCTOS FUNGICIDAS
PRODUCTOS INSECTICIDAS
PRODUCTOS FOLIARES
FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO

COSTOS

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

AO
5
$
$
$

30,995.41
64,897.09
14,586.08

$
$
$
$
$
$

15,558.48
72,346.93
83,869.93
52,850.81
35,590.02
23,945.47

$
$

66,276.69
3,427.73

464,344.65

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO
0
0

TOTAL

AO 1

OTROS GASTOS

TOTAL

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

26,775.00
56,060.55
12,600.00
-

$
$
$
$
$

28,113.75
58,863.58
13,230.00
-

$
$
$
$
$

29,519.44
61,806.76
13,891.50
-

$
$
$
$
$

30,995.41
64,897.09
14,586.08
-

90,891.00

95,435.55

100,207.33

105,217.69

110,478.58

AO 1

AO 2

$
$
$
$
$
$

12,800.00
59,520.00
69,000.00
43,480.49
29,280.00
19,700.00

$
$

54,526.00 $
2,820.00 $

291,126.49

$
$
$
$
$
$

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

AO 3

25,500.00
53,391.00
12,000.00
-

COSTOS VARIABLES
PREPARACION DEL TERRENO
GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA
PRODUCTOS FUNGICIDAS
PRODUCTOS INSECTICIDAS
PRODUCTOS FOLIARES
FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO

AO 2

$
$
$
$
$

$
$

90,891.00 $
291,126.49 $

13,440.00
62,496.00
72,450.00
45,654.51
30,744.00
20,685.00

AO 3
$
$
$
$
$
$

57,252.30 $
2,961.00 $

305,682.81

AO 2
95,435.55 $
305,682.81 $

14,112.00
65,620.80
76,072.50
47,937.24
32,281.20
21,719.25

AO 4
$
$
$
$
$
$

60,114.92 $
3,109.05 $

320,966.96

AO 3
100,207.33 $
320,966.96 $

14,817.60
68,901.84
79,876.13
50,334.10
33,895.26
22,805.21

AO 5
$
$
$
$
$
$

15,558.48
72,346.93
83,869.93
52,850.81
35,590.02
23,945.47

63,120.66 $
3,264.50 $

66,276.69
3,427.73

337,015.30

AO 4
105,217.69 $
337,015.30 $

353,866.07
AO 5
110,478.58
353,866.07

COSTOS TOTALES

382,017.49 $

401,118.36 $

421,174.28 $

442,233.00 $

464,344.65

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO
TONELADAS

TOTAL

VENTAS

UNITARIO SEM/MES/CICLO
80

AO
1

AO

AO

AO

AO

3,100.00 $

248,000.00 $

496,000.00 $

520,800.00 $

526,008.00 $

531,268.08 $

536,580.76

248,000.00 $

496,000.00 $

520,800.00 $

526,008.00 $

531,268.08 $

536,580.76

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO
0

VALOR ORIGINAL
$
25,500.00
$
53,391.00
$
12,000.00

496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
113,982.51
9,089.10
104,893.41
104,893.41

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
119,681.64
9,543.56
110,138.08
110,138.08

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
104,833.72
10,020.73
94,812.98
94,812.98

$
$
$
$
$
$
$
$
$

531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
89,035.08
10,521.77
78,513.31
78,513.31

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

536,580.76
110,478.58
353,866.07
464,344.65
72,236.11
11,047.86
61,188.26
61,188.26

COSTOS DE DEPRECIACIONES

TOTAL

TASA
10%
10%
10%

AOS
10
15
3

$
$
$

DEP ANUAL
VALOR RESCATE
2,550.00 $
25,500.00
5,339.10 $
80,086.50
1,200.00 $
3,600.00

9,089.10 $

109,186.50

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

90,891.00
18,000.00
145,563.25
254,454.25

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

496,000.00
496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
113,982.51

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

520,800.00
520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
119,681.64

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

526,008.00
526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
104,833.72

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

531,268.08
531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
89,035.08

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

536,580.76
109,186.50
645,767.26
110,478.58
353,866.07
464,344.65
181,422.61

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
220,047.66
44%

AO 2
$
$
$
$
$

520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
231,050.04
44%

AO 3
$
$
$
$
$

526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
257,069.78
49%

AO 4
$
$
$
$
$

531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
287,763.21
54%

AO 5
$
$
$
$
$

536,580.76
110,478.58
353,866.07
464,344.65
324,443.97
60%

INTERPRETACION
Se deberan tener ventas de al menos $
220,051.10 para cubrir los costos de produccion y de en adelante ya sern ganancias
En porcentaje de ventas significa que del 100 %, se tendra que vender el 44 % para la recuperacion de los costos
___________________________________________________________________________________________________________________

___

_____________

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

496,000.00
520,800.00
526,008.00
531,268.08
645,767.26
2,719,843.34

COSTOS
$
$
$
$
$
$
$

254,454.25
382,017.49
401,118.36
421,174.28
442,233.00
464,344.65
2,365,342.03

-$
$
$
$
$
$
$

VAN
TIR
B/C

FLUJO DE
EFECTIVO
254,454.25
113,982.51
119,681.64
104,833.72
89,035.08
181,422.61
354,501.32

TASA
(1+t)-n
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
450,909.09
$
430,413.22
$
395,197.60
$
362,863.25
$
400,970.66
$ 2,040,353.82

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
254,454.25
$
347,288.63
$
331,502.78
$
316,434.47
$
302,051.09
$
288,321.49
$
1,840,052.70

200,301.11
36%
1.11

CRITERIO DE DECISIN
Dado que la VAN es mayor que cero, el proyecto se acepta, el valor significa que a 5 aos se recupera la inversion ademas de tener una ganancia.
Dado que la TIR es mayor que la tasa de rentabilidad minima aceptada, que en este caso es de 36 %, el proyecto se acepta
Dado que la Relacion Beneficio costo es mayor que 1, el proyecto se acepta, ya que cada peso que se invierte en el proyecto, se ganan .11 centavos
Bajo estos indicadores el proyecto se acepta