FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO "

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Cod. Libro o
registro (tabla 8)

1/1/2013

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE LA OP.

N Correlativo

N Doc Sustet.

subcuenta

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN
CODIGO

DETALLE DE LA OPERACIN

DEBE

10

HABER

110,000.00
101

8000.00

104

102000.00

182

3300.00

25241

25000.00

331

60000.00

332

120000.00

333

180000.00

334

90000.00

335

50000.00

336

31000.00

39131

9000.00

39132

21000.00

39133

30000.00

39134

10000.00

39135

2000.00

40171

18400.00

4031

8800.00

4032

7200.00

4151

6900.00

5011

400000.00

582

70000.00

591

86000.00

104

8000.00

101

8000.00

18

3,300.00

25

25,000.00

33

531,000.00

39

72,000.00

40

34,400.00

41

6,900.00

50

400,000.00

58

70,000.00

59

POR EL DEPOSITO A CUENTA CORRIENTE

86,000.00

10

8,000.00

10

8,000.00

POR LA CANCELACION DE LOS TRIBUTOS

40

34,400.00
40172

18400.00

4031

8800.00

4032

7200.00

104

34400.00

4151

6900.00

104

6900.00

104

30000.00

8,000.00

10

POR EL DEPOSITO DE LA CTS

34,400.00

41

6,900.00

10

PRESTAMO DEL BANCO

6,900.00

10

30,000.00

45
6

POR LA PROVISION DEL REGISTRO DE COMPRA

30,000.00

60

269,000.00
6032

242000.00

6033

27000.00

63

269,000.00
34,000.00

6343

9000.00

6361

15000.00

6363

5000.00

6364

5000.00

335

1500.00

336

6000.00

4011

20045.00

421

330545.00

421

330545.00

104

330545.00

33

7,500.00

40

20,045.00

42

6.1

POR LA CANCELACION DE LA COMPRA

330,545.00

42

330,545.00

10

6.2

POR INGRESO DE LOS SUMINISTROS AL ALMACEN

330,545.00

25

269,000.00

61
6.3

POR EL DESTINO DE LA ELECTRICIDAD

6.4

POR CARGOS INDIRECTOS AL CENTRO DE COSTOS

269,000.00

94

5,000.00

79

5,000.00

90

29,000.00
903

29000.00

79
7

POR SALIDA DE ALMACEN

29,000.00

61

291,050.00
6132

264050.00

6133

27000.00

252

264050.00

253

27000.00

25

7.1

POR DESTINO A SUS RESPECTIVOS COSTOS

291,050.00

90
903
94

40,300.00
281,110.00

281110.00

40,300.00
9,940.00

79
8

PROVISIN DE PLANILLA

291,050.00

62

123,038.00
6211

24000.00

6221

84000.00

62141

4000.00

62142

4000.00

62711

2160.00

62712

4560.00

6273

318.00

4031

6720.00

4032

15080.00

4039

318.00

40

22,118.00

41

100,920.00
411

8.1

DESTINO DE LA PROVISION DE PLANILLA

90

92,878.00
902

94

30,160.00
942

79
8.2

POR LA CANCELACION DE TRIBUTOS

123,038.00

40

22,118.00
4031

6720.00

4032

15080.00

4039

318.00

411

100920.00

41

100,920.00

10

123,038.00
104

POR PROVISION CTS Y VACACIONES

62

11,165.60
62151

2000.00

62152

4500.00

62911

2332.80

62912

2332.80

41141

2000.00

41142

4500.00

41511

2332.80

41512

2332.80

902

6832.80

941

4332.80

41

9.1

POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS

11,165.60

90

6,832.80

94

4,332.80

79
10

PROVISION DEL SERVICIO

11,165.60

63

16,000.00
6363

16000.00

421

16000.00

42

10.1

POR EL DESTINO DE LA PROVISION

90

16,000.00

16,000.00

903

16000.00

79
10.2

POR LA CANCELACION DEL SERVICIO

16,000.00

42

16,000.00
421

16000.00

104

16000.00

68141

6000.00

68142

18000.00

68143

18000.00

10

11

11.1

POR LA DEPRECIACION DEL PERIODO

DESTINO DE LA DEPRECIACION

16,000.00

68

62,775.00

68144

5025.00

68145

15750.00

903

36000.00

943

26775.00

90

36,000.00

94

62,775.00

26,775.00

79

62,775.00
791

12

POR EL ARRENDAMIENTO

63

60,000.00
635

60000.00

421

60000.00

421

60000.00

104

60000.00

903

60000.00

791

60000.00

42

12.1

POR LA CANCELACION DEL SERVICIO

60,000.00

42

60,000.00

10

12.2

POR DESTINO DEL SERVICIO

60,000.00

90

60,000.00

79

13

POR EL COSTO DE PRODUCCION

60,000.00

21

527,330.80

71
14

POR VENTA DE ESPARRAGO

527,330.80

10

660,000.00
102

660000.00

702

660000.00

101

660000.00

121

660000.00

70

14.1

POR PAGO DE LA VENTA

660,000.00

10

660,000.00

12

14.2

POR COSTO DE VENTA

660,000.00

69

527,330.80

20
15

POR PAGO

527,330.80

40

6,600.00
4017

6600.00

104

6600.00

10

16

POR PRESTAMO

6,600.00

45

300,000.00

67

18,000.00

10

318,000.00
104

16.1

POR DESTINO DE PRESTAMO

97

318000.00
18,000.00

79
17

POR GASTO DE ALQUILER

65
18

18,000.00
3,300.00
3,300.00

17.1

DESTINO DE ALQUILER

94

3,300.00

79
17.2

POR PAGO DE ALQUILER

3,300.00

18

3,300.00

10

3,300.00
104

18

TRANSFERENCIA COSTO DE VENTA

71

3300.00
527,330.80

69
19

SALDO DE LA CUENTA 79 Y CLASE 9

79

527,330.80
619,328.60

90

521,820.80

94

79,507.80

97
20

POR CANCELAR CUENTA 70 Y 71

70

18,000.00
660,000.00

71
81
21

TRASLADO DE LA PRODUCCION EJER. VALOR AGREGADO

22

POR SALDAR CUENTAS 60 , 61 Y 63

81

660,000.00
660,000.00

82
82

660,000.00
401,050.00

60

23

TRANSFERENCIA EL SALDO DE LA 82 A LA 83

269,000.00

61

22,050.00

63

110,000.00

82

258,950.00

83
24

POR SALDAR CUENTA 62 , 65 Y 67

83

258,950.00
155,503.60

62

25

TRANSFERENCIA A LA CUENTA 83 A LA 84

134,203.60

65

3,300.00

67

18,000.00

83

103,446.40

84
26

POR SALDAR CUENTA 68

27

CANCELACION DE LA CUENTA 84 Y TRASLADO A LA 85

28

TRANSFERIR RESULTADOS DEL EJERCICIO DISTRIB. E IR

29

DETERMINACION DISTRIB. DE TRIB. E IR

84

103,446.40
62,775.00

68
84

62,775.00
40,671.40

85
85

40,671.40
40,671.40

89

30

PORT. DE LOS TRAB. E IR

89

40,671.40
15,048.42

87

4,067.14

88

10,981.28

87

4,067.14

88

10,981.28

40

10,981.28

41
31

TRANSF. RESULTADOS ACUMULADOS

32

POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AL CIERRE DEL EJERCICIO

89

4,067.14
25,622.98

59

25,622.98

20

527,330.80

39

134,775.00

41

11,165.60

50

400,000.00

58

70,000.00

59

126,671.00

10

171,217.00

18

3,300.00

21

527,330.80

25

2,950.00

33
40

538,500.00
26,645.00

10,662,636.22

10,662,636.22

10
110,000.00
8,000.00
300,000.00
660,000.00

8,000.00
34,400.00
6,900.00
330,545.00
123,038.00
16,000.00
60,000.00
6,600.00
318,000.00
3,300.00
906,783.00
171,217.00
1,078,000.00

1,078,000.00
CIERRE

21
527,330.80

527,330.80
CIERRE

12
660,000.00

660,000.00

660,000.00

660,000.00

25
25,000.00
269,000.00

291,050.00

294,000.00
527,330.80
527,330.80
40

34,400.00
20,045.00
22,118.00
6,600.00

34,400.00
22,118.00

83,163.00
CIERRE

56,518.00
26,645.00
83,163.00

CIERRE

291,050.00
2,950.00
294,000.00

41
6,900.00
100,920.00

107,820.00
11,165.60
CIERRE
118,985.60

18
3,300.00
3,300.00

6,600.00
CIERRE

20
3,300.00

527,330.80

3,300.00
3,300.00
6,600.00

527,330.80

33
531,000.00
7,500.00

538,500.00
CIERRE

39
72,000.00
62,775.00

538,500.00

6,900.00
100,920.00
11,165.60

42
330,545.00
16,000.00
60,000.00

330,545.00
16,000.00
60,000.00

118,985.60

406,545.00

406,545.00

134,775.00

134,775.00
CIERRE

45
30,000.00

30,000.00

30,000.00

30,000.00

50

58
400,000.00

400,000.00
400,000.00 CIERRE

269,000.00

291,050.00
CIERRE

269,000.00
22,050.00
291,050.00
67

18,000.00
CIERRE

86,000.00

62
123,038.00
11,165.60

134,203.60
CIERRE

18,000.00

134,203.60

62,775.00
CIERRE

86,000.00
CIERRE

60
269,000.00

269,000.00
CIERRE

63
34,000.00
16,000.00
60,000.00

68
62,775.00

18,000.00

86,000.00

70,000.00
70,000.00 CIERRE

61
291,050.00

59
70,000.00

110,000.00
CIERRE

65
3,300.00

3,300.00
110,000.00

CIERRE

69
527,330.80

62,775.00

527,330.80
CIERRE

269,000.00

3,300.00
70
660,000.00

527,330.80

660,000.00

660,000.00
CIERRE

71

79
527,330.80

527,330.80

527,330.80
CIERRE

97
18,000.00

18,000.00
CIERRE

18,000.00

5,000.00
29,000.00
201,050.00
123,038.00
11,165.60
16,000.00
62,775.00
60,000.00
18,000.00
3,300.00
529,328.60
529,328.60

CIERRE

90
29,000.00
281,110.00
92,878.00
6,832.80
16,000.00
36,000.00
60,000.00

521,820.80
CIERRE

94
5,000.00
9,940.00
30,160.00
4,332.80
26,775.00
3,300.00

521,820.80

79,507.80
CIERRE

79,507.80

ESTADO DE SITUACION

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Cuentas por cobrar a vinculados
Otras cuentas por cobrar
Existencias
activos no Corrientes mant. Para la venta

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de depreciacion acumul.)
Activos intangibles (Neto de amortizacion acumulada)
Impuesto a la renta y participaciones diferidos activo
Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

532,053.49
40,778.75

9,000.00
15,456.00
3,950.00

601,238.24

605,453.33
816,340.72

1,421,794.05

TOTAL ACTIVO

2,023,032.29

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Remuneraciones por Pagar
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a vinculados
Otras cuentas por pagar
Impuesto a la Renta y particip.
TOTAL PASIVO CORRIENTE

98,368.73
7,400.00

147,140.23
18,719.90

271,628.86

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la renta y participaciones diferidos pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

13,200.00

0.00

13,200.00

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

1,501,530.00

13,500.00

223,173.43

1,737,903.43

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

a con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

2,023,032.29

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS NETAS
( - ) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

=
=

( - ) GASTOS VENTAS

=
=

OTROS INgRESOS DE GESTION

Ganancia por Med. de Act. No Fin. Al Valor Raz.

S/.
S/.

-15,800.00
17,000.00
1,164.13

Perdida por Med. De Act. no Fin. Al Valor Raz.

UTILIDAD DE OPERAC.

754,620.00
472,574.50
282,045.50

S/.

-19,800.00
264,609.63

( - ) GASTOS FINANCIEROS (NETO)

RESULTADO ANTE IMP.
(-) participacin de los Trabajadores 5%
(-) Impuesto a la Renta 15%

=
=

-1,980.00
262,629.63
-13,131.48
-37,424.72

S/.

S/.

UTILIDAD NETA

S/. 212,073.43

PERDIDAS

CODIGO

HOJA DE TRABAJO

10
12
18
20
21
25
33
39
40
41
42
45
50
58
59
60
61
62
63
65
67
68
69
70
71
79
90
94
97
TOTAL

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS DEL MAYOR

DEBE
HABER
DEBE
1,078,000.00
906,783.00 171,217.00
660,000.00
660,000.00
0.00
6,600.00
3300
3,300.00
0.00 527,330.80
527,330.80
527,330.80
294,000.00
291,050.00
2,950.00
538,500.00
0.00 538,500.00
0.00
134,775.00
83,163.00
56,518.00
26,645.00
107,820.00
118985.6
406,545.00
406,545.00
0
300,000.00
300,000.00
0
0.00
400,000.00
0.00
70,000.00
0.00
86,000.00
269,000.00
0.00 269,000.00
291,050.00
269,000.00
22,050.00
134,203.60
0.00 134,203.60
110,000.00
0.00 110,000.00
3,300.00
0.00
3,300.00
18,000.00
0
18,000.00
62,775.00
0.00
62,775.00
527,330.80
0 527,330.80
0.00
660,000.00
0.00
0.00
527,330.80
0.00
0.00
619,328.60
0.00
521,820.80
0.00 521,820.80
79,507.80
0.00
79,507.80
18,000.00
0.00
18,000.00
6,036,946.80 6,036,946.80 3,035,930.80

TRANSFERENCIAS

HABER

DEBE

HABER

527,330.80
0.00

134,775.00
11,165.60
0.00
0.00
400,000.00
70,000.00
86,000.00
0.00

ESTADOO DE SITUACION
FINANCIERA

DEBE
171,217.00
0.00
3,300.00
0.00
527,330.80
2,950.00
538,500.00
0.00
26,645.00
0.00
0.00
0.00

HABER

ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL(POR NATURALEZA)

DEBE

HABER

ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL(POR FUNCION)

DEBE

HABER

527,330.80
0.00

134,775.00
11,165.60
0.00
0.00
400,000.00
70,000.00
86,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00

BALANCE DE SITUACION
ACTIVO
171,217.00
0.00
3,300.00
0.00
527,330.80
2,950.00
538,500.00
0.00
26,645.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

PASIVO
0.00
527,330.80
0.00
0.00
0.00
134,775.00
11,165.60
0.00
0.00
400,000.00
70,000.00
126,671.40

269,000.00
22,050.00
134,203.60
110,000.00
3,300.00
18,000.00
62,775.00

527,330.80
660,000.00
527,330.80
619,328.60
0.00
3,035,930.80

660,000.00

660,000.00

527,330.80
619,328.60
521,820.80
79,507.80
18,000.00
1146659.4
1146659.4 1,269,942.80 1,229,271.40
SALDOS
40,671.40
TOTAL
1,269,942.80 1,269,942.80

619,328.60
40,671.40
660,000.00

660,000.00
660,000.00

521,820.80
79,507.80
18,000.00
619,328.60
40,671.40
660,000.00

660,000.00 1,269,942.80
660,000.00

1,269,942.80