PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR
DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI MARIA ISABEL AVILS RUIZ MNICA MARIA LUJN OSORIO
INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA SABANETA 2007
PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR
DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI MARIA ISABEL AVILS RUIZ MNICA MARIA LUJN OSORIO
Trabajo de Grado
Asesor Giovanni Albeiro Montoya Aldawe Economista
INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA SABANETA 2007
Nota de aceptacin:
Firma del presidente del jurado
Firma del jurado
Firma del jurado
Sabaneta, 17 de Mayo de 2007 4
TABLA DE CONTENIDO Pg. INTRODUCCIN 6 PLAN DE NEGOCIO 8 2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO 8 2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA 8 2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO 8 2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL 8 FUNCIN EMPRESARIAL 11 2.3 ANLISIS DEL MERCADO 12 FICHA TCNICA ENCUESTA 19 OBJETIVOS Y GRFICAS 20 CRUCE DE VARIABLES 26 2.4 ANALISIS OPERATIVO 39 2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL 52 MISIN 53 VISIN 53 VALORES 54 OBJETIVOS CORPORATIVOS 54 IMAGEN CORPORATIVA 55 ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO 55 ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN 56 ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN 56 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN 57 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO 57 ORGANIGRAMA 60 ADMINISTRACIN 60 5 COMERCIAL 61 TESORERA 61 PRODUCCIN 62 COMPRAS 62 ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE 62 ESTUDIO LEGAL 63 ESTUDIO SOCIAL 64 ESTUDIO AMBIENTAL 64 2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO 64 Indicadores Financieros 66 Indicadores de Liquidez 66 Indicadores de Rentabilidad 67 CONCEPTO DE VIABILIDAD 69 CONCLUSIONES 70 APORTES PARA EL GRUPO 71 BIBLIOGRAFIA 72 ANEXO 1 73 ANEXO 2 74 ANEXO 3 76 ANEXO 4 98
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INTRODUCCIN
El desarrollo de las artes manuales ha sido un objeto cultural fundamental de la humanidad, en tiempos prehistricos los seres humanos se dedicaban a la alfarera y a producir objetos decorativos, algunos con funciones rituales y otros no, pero que en todos los casos han servido para identificar a diversas culturas y estados de evolucin tanto artstica como tecnolgica.
Algunos objetos artsticos o tcnicas incluso migran de cultura en cultura, por eso es fascinante hacer parte de el arte y las artesanas, produciendo nuestros propios diseos con la utilizacin de diferentes tcnicas, transformarlas en objetos de gran significado.
Con el presente trabajo se pretende presentar a ilumin-ARTE, como un sueo de tres emprendedoras hecho realidad, esta idea corresponde a la creacin, produccin y venta de accesorios artesanales decorativos para el hogar, los cuales se caracterizan por su originalidad, variedad de colecciones y su alto nivel de calidad, cualidades que los convierten en artculos de manufactura nacional con una apariencia innovadora que contribuye a la imagen de la artesana colombiana.
Marcos de madera, lacas, vinilos, semillas, telas, botones, hilos se conjugan dentro de este plan de negocio, para dar vida a piezas cuidadosamente diseadas, confeccionadas con calidad y embellecidas por el talento de tres verdaderas amantes del arte manual, ellas son, Diana Marcela Isaza Echeverri, Maria Isabel Avils Ruiz y Mnica Maria Lujn Osorio, quienes tambin aportan todo su talento y competencias profesionales adquiridas en su carrera de Administracin de Empresas e Ingeniera Financiera. 7 Ilumin-ARTE en cada pieza pretende una creacin que adquiere personalidad propia adems poseen un toque especial lleno de detalle y con un estilo muy propio, a tal punto que cada pieza es exclusiva.
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PLAN DE NEGOCIO
2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO
2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA :
2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo est compuesto por tres mujeres emprendedoras, con excelentes relaciones interpersonales y gran capacidad para asumir responsabilidades, con cualidades personales y profesionales como el respeto, la tolerancia, la creatividad, el emprendimiento, con habilidades en el proceso de comunicacin y la bsqueda constante por ser cada da mejor, conscientes del continuo cambio del mercado segn las necesidades manifestadas por los clientes o consumidores, llenas de expectativas y con la plena confianza de poder sacar el proyecto adelante con los mejores resultados.
2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL
Quin es el cliente? Es de gran importancia saber a qu pblico se dirige el producto, esto permite llegar a sus necesidades exitosamente. Es substancial identificar a los clientes y esto se logra a travs de una investigacin de mercados que permite conocerlos a profundidad y definir estrategias para satisfacerlos.
9 El cliente en esta idea de empresa son todas las personas para las cuales son importantes los detalles para su hogar, puede ser una buena opcin para los profesionales en decoracin y diseo de interiores.
Las caractersticas de los clientes son: - Segmento de personas de estratos 2, 3 y 4. - Mujeres hogareas, con un rango de edad entre los 30 y 45 aos, solteras casadas, madres de familias. - Decoradores de interiores que encuentren en el producto un creativo e innovador objeto de embellecimiento para el hogar. - Hombres solteros o padres de familia entre los 30 y los 40 aos.
Cul es el valor para el cliente? El valor para el cliente es la innovadora idea de poder decorar los interruptores de luz y toma corriente, con un producto que no se encuentra en este momento disponible en el mercado.
Se entiende por valor la percepcin que tiene el cliente de lo recibido, sea esto satisfactorio o no. El hecho de detectar lo que para el cliente agrega valor se convierte en una bsqueda de oportunidades que aumentan la competitividad y la permanencia en el mercado.
Las expectativas del cliente evolucionan continuamente y es esto lo que obliga a mantener y a aumentar constantemente el nivel para seguir consintindolo y asombrndolo con un procedimiento de mejora continua.
Cmo se obtiene dinero en este negocio? Se obtiene dinero en este negocio con la produccin y comercializacin del producto en el mercado. Se busca crear un producto con un costo prudente de modo que sea atractivo a los clientes y esto solo se logra optimizando 10 recursos y buscando siempre la opcin que ms se ajuste a las necesidades pero que igualmente no exceda el costo de produccin porque encarecera el costo del producto. Se busca ofrecer la mejor calidad y el mejor servicio a un costo mdico.
Uno de los aspectos fundamentales es contactar proveedores que ofrezcan materias primas de la mejor calidad y a buenos precios.
Cul es la lgica econmica que justifica que se puede entregar valor a los clientes a un costo apropiado? La materia prima adquiere un valor potencial que se vuelve valor efectivo cuando el consumidor lo valora y lo adquiere para satisfacer una necesidad. Aqu la expectativa de la empresa juega un papel importante en el sentido que el objetivo es satisfacer necesidades de los consumidores lo que conllevar a uno de los objetivos estratgicos de la empresa, que es la creacin de riqueza.
Existe la creacin de riqueza financiera basada en la exclusividad del producto lo cual favorece la empresa.
Tambin la expectativa del cliente es de vital importancia pues ste espera un nivel de satisfaccin de sus necesidades cada vez que obtenga un producto donde finalmente toma la decisin de volver a adquirirlo o no. Si decide comprarlo nuevamente, significa que las expectativas han sido colmadas, caso contrario, es porque las expectativas de satisfaccin de necesidades no coinciden con las obtenidas.
El precio de venta que paga el cliente es un punto crucial. Este determina el xito o fracaso de un producto o servicio. 11 El precio se determina teniendo en cuenta factores como los gastos de producir dicho producto (gastos de materia prima, gastos de envo, gastos de administracin, gastos indirectos), ms la utilidad que se desea obtener. Es decir, PV = Costo + Utilidad.
Para lograr sobrevivir en el mercado se debe fijar el precio de venta lo ms barato posible y despus irlo ajustando reduciendo al mximo los costos.
Se debe tener claro la diferencia que existe entre el precio y el valor.
Se define precio como la cantidad que se paga por algo, mientras el valor es algo intangible y relativo que se recibe del producto y dice que tan bueno es.
Es muy importante que el cliente perciba que el valor del bien o servicio est a la par o por encima del precio que tiene que pagar para adquirirlo as lo considerar justo.
FUNCIN EMPRESARIAL
Producir un artculo con diseo exclusivo que complemente los dispositivos de la luz proporcionndoles valor agregado, a travs de la manufactura de estos con tcnicas artesanales brindando la posibilidad a los clientes de plasmar su toque personal en la decoracin de su hogar. 12
2.3 ANLISIS DEL MERCADO
ANLISIS DEL SECTOR
Artesanas de Colombia, con base en el estudio ocupacional del sector artesanal, estima que 260.000 personas estn vinculadas directamente al sector artesanal en calidad de artesanos, y que 1.200.000 estn relacionadas con el sector ya sea como artesanos de dedicacin temporal o como agentes comerciales, de prestacin de servicios de desarrollo y otros aspectos de la actividad artesanal 1 .
En 1994 Artesanas de Colombia realiz el Censo Econmico Nacional del Sector Artesanal, y se actualiz en 1998. La cifra de censados ascendi a 58.821 artesanos que dieron informacin sobre aspectos socio grficos tales como la localizacin geogrfica, la educacin, el aprendizaje del oficio artesanal, la vivienda, la produccin; en cuanto a la tecnologa, las materias primas, la mano de obra y los oficios artesanales; la organizacin, el mercado y la comercializacin, con base en los resultados se sustenta la informacin del siguiente diagnstico del sector artesanal que, pese a las dificultades en los aspectos enumerados, demuestra que el pas cuenta con una gran riqueza artesanal en todas las regiones.
En la distribucin de la poblacin artesanal por el pas se distinguen los departamentos de Nario que concentra 14.3% de la poblacin, Sucre 10.06%, Crdoba 9.34%, Boyac 8.43%, Cesar 6.95%, Atlntico 6.52% y Tolima 5.15%. En la poblacin artesanal es importante la participacin de la mujer, especialmente en los departamentos de Nario, Crdoba, Cesar y Bolvar.
1 www.artesaniasdecolombia.com.co 13 En la vida cotidiana llevamos a cabo actividades que siempre involucran objetos. Las cosas que se compran son tiles, son compradas con un fin, son adquiridas para ser usadas de una forma especfica, as se les da una funcin, un significado y un valor determinado.
El sector de artesanas est integrado en su mayora por pequeas y medianas empresas PYMES, distribuidas en todas las regiones del pas, con mayor concentracin en las regiones occidental y norte del pas. En menor proporcin se identifican empresas organizadas en forma de talleres, que agrupan a varios artesanos en produccin conjunta. Son especialmente importantes los grupos organizados de mujeres tejedoras de textiles tpicos con tintes naturales y productoras de prendas de vestir.
Es comn escuchar que los productos elaborados a mano son fuente de riqueza y bienestar para la sociedad; sin embargo se observa que son muy pocas las empresas que se dedican a realizar estas actividades, por lo tanto la originalidad y belleza con tcnicas artesanales de los productos de ilumin-ARTE no solo le brindar al consumidor satisfaccin por tener un producto innovador aportando decoracin a su hogar, si no tambin oportunidad de empleo para mujeres cabeza de familia quienes sern las encargadas de aportar la mano de obra para la consolidacin del producto final.
Este sector ofrece tres nichos por atender: Convertirse en proveedor. Dictar clases para ensear a producir los productos hechos a mano. Venta directa de los productos.
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PORTAFOLIO DE PRODUCTOS
Ilumin-ARTE ofrece al mercado un artculo decorativo complemento a los interruptores para encender la luz y toma corrientes, con el cual se brinda una opcin en decoracin que agregue elegancia y creatividad en el hogar.
Este producto es elaborado con la aplicacin de diferentes tcnicas como arte country, foamy, trabajo en madera, pachwork, bisutera, pao lency entre otras, dando as un toque artesanal al producto final. El uso de este artculo es estrictamente decorativo.
Dada la capacidad creativa ilumin-ARTE busca dar un toque de originalidad a los convencionales interruptores para la luz y toma corrientes por modelos nuevos, llenos de creatividad, aprovechando el gran potencial de estos artculos elaborados a mano, para entrar en un mercado de productos exclusivos e innovadores a nivel de diseos, basados en la diversidad de gustos y culturas.
Ilumin-ARTE ofrece diferentes colecciones buscando satisfacer los diferentes gustos de los compradores, as:
en navidad en hallowen en la cocina en el bao en la sala y el comedor con tu beb en tu habitacin
15 La creacin de estas colecciones est inspirada en diferentes elementos que aporten al toque decorativo en las diferentes temporadas del ao, fechas especiales y lugares importantes de la casa por ejemplo los cuartos de nios necesitan colores vibrantes y motivos infantiles creativos inundando sus dormitorios de alegra y festividad.
CLIENTES
Teniendo en cuenta la identificacin en Colombia del hbitat, las variables de la estratificacin estn dirigidas a determinar las caractersticas de la vivienda y del entorno, y de su contexto urbano. As la ciudad se fragmenta en zonas que expresan diferentes calidades de vida.
La estratificacin fue creada bsicamente con el fin de establecer un sistema tarifario ms justo para el cobro de los servicios pblicos domiciliarios el cual estuviera basado en una lgica redistributiva. Sin embargo, la clasificacin por estratos actualmente tiene peso no solo en el cobro de los servicios pblicos, sino que tambin es utilizada, entre otros fines, para el cobro del impuesto predial unificado, el cobro de matrculas en universidades, as como la determinacin de impuestos. Aunque las variables de estratificacin no incluyen por ningn lado el concepto de clase social, el estrato llega a ser indicador de la calidad de vida, de la capacidad de pago, seala niveles de riqueza y de pobreza, de tal manera que la delimitacin de cada estrato se relaciona con los parmetros que delimitan la clase social. 16 La divisin de estratificacin de Planeacin Nacional hace la siguiente calificacin de estratos y clases sociales:
Estrato1 Bajo Bajo Estrato 2 Bajo Estrato 3 Medio- Bajo Estrato 4 Medio Estrato 5 Medio-Alto Estrato 6 Alto
La calidad de vida es un reflejo del tipo de relacin que establecen los seres humanos con el consumo de productos y que no depende de forma nica y principal de la capacidad de pago. Hay decisiones culturales que hacen que una persona se incline por un tipo de inversiones diferentes a las de otra persona que maneje la misma cantidad de dinero. As habitar una casa o apartamento, para algunos es una prioridad en donde depositan sus esfuerzos, mientras para otros es una necesidad que debe solucionarse para que sus esfuerzos se dirijan hacia la adquisicin de otro bien de consumo.
De esta forma, se hace evidente que hay significados y valores diferentes otorgados a un mismo producto, dependiendo de los intereses y direcciones que las personas le dan a su vida.
Lo que se consume en una familia, a pesar de que se pertenezca al mismo estrato variar, pues sus vidas, expectativas e intereses estarn encaminadas hacia diferentes puntos. Estos diferentes intereses pueden ser comprendidos desde parmetros como la estructura familiar, es decir, cmo est formada la familia, cuntos miembros tiene, la filiacin de stos y la edad o momento de vida en que se encuentran. 17 Los productos hechos a mano tienen cada vez ms acogida en mercados industrializados debido a que el consumidor final aprecia su calidad y exclusividad. Esta tendencia les ha permitido a pequeas y medianas empresas incursionar en mercados ms amplios y encontrar nuevas oportunidades.
El segmento de mercado seleccionado para la comercializacin de este producto exclusivo de ilumin-ARTE es aquel conformado por personas de los estratos 2, 3 y 4 los cuales tienen ingresos peridicos y valoran los componentes ambientales, culturales y tnicos incluidos en los productos artesanales haciendo que su disposicin al pago, por tanto, sea mayor.
Los consumidores potenciales sern personas a partir de 30 aos aproximadamente, ya que adems de poseer nivel adquisitivo han adoptado una forma de vida que les permite poseer su propio hogar, son matrimonios o personas que ya se han independizado y estn buscando accesorios para la decoracin de sus espacios ya que ellos requieren un toque decorativo diferente al resto de las estancias.
Se busca abrir un nuevo nicho de mercado, que pretende comercializar este producto en tiendas de decoracin, distribuidores y almacenes de cadena. Las oportunidades de establecer relaciones comerciales con estos son las siguientes:
Identificar el comportamiento y los gustos del segmento al que se enfoca este producto que ofrece ilumin-ARTE Recibir recomendaciones sobre que se est demandando ms por parte de este segmento. Aprovechar los contactos nacionales e internacionales de estas tiendas para que comercialicen el producto como mayoristas.
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COMPETIDORES
Un problema generalizado de las empresas de este sector es el reducido mercado para sus productos, estas producen para nichos de mercado, generalmente de sectores populares, en los cuales los requisitos de calidad, precio y volumen son menos exigentes y por lo mismo relativamente ms fciles de alcanzar. Adems son menos competidos por empresas de mayor calidad, debido a que los bajos ingresos de los consumidores no los hacen atractivos a stas. La competencia en estos nichos de mercados se realiza fundamentalmente entre las propias microempresas o pequeas empresas. Esta limitacin no es aplicable por igual a todas las empresas del sector, por ejemplo para ilumin-ARTE, no se tiene identificada una empresa que se dedique a la produccin de este artculo artesanal tan especfico, es por esto que se romper el esquema de diseos convencionales esquemticos con productos que aadan un toque de creatividad, originalidad y belleza.
Los eventuales competidores de este nicho seran las ferias de artesanas, en las que se ofrecen diferentes productos enfocados a la decoracin del hogar, pero nada parecido a los productos exclusivos de ilumin-ARTE
Tambin hay que tener en cuenta que pueden surgir competidores cuando se vea el xito de esta producto.
INVESTIGACIN DE MERCADO
La tcnica de recoleccin de la informacin es la encuesta, abordando al pblico de manera personal. 19
FICHA TCNICA ENCUESTA
Mercado Objetivo El tamao del mercado objetivo es 1.677.440 personas que corresponde a los Estratos 2,3 y 4 del Valle de Aburr.
Tamao Muestral: 100 personas a encuestar.
Mtodo de Muestreo: Encuesta en el centro comercial Mayorca (Itag), en la unidad residencial Cerros de la Colina en Medelln y a empleados de Bancolombia (Edificio Operativo) a personas de 18 ms aos, escogencia aleatoria de la persona a encuestar.
Fecha de Aplicacin: lunes 2, martes 3, mircoles 4 de abril de 2007
Modo de Aplicacin: Se abord a las personas a encuestar con un catlogo con fotos del producto exhibido y con el diseo fsico de este. (Ver anexos).
Margen de error: 5% 20
OBJETIVOS Y GRFICAS
PREGUNTA 1. Determinar el gnero de las personas encuestadas para saber las preferencias del producto segn este aspecto.
Fuente: Encuesta De las cien (100) personas encuestadas sesenta y cuatro (64) de estas son del sexo femenino y treinta y seis (36) del sexo masculino.
PREGUNTA 2. Identificar en que rangos de edad se logra mayor aceptacin al producto.
Fuente: Encuesta SEXO PERSONAS ENCUESTADAS EXPRESADA EN NUMERO DE PERSONAS
64 36 0 50 100 Femenino Masculino EDAD DE LOS ENCUESTADOS? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 28 48 24 0 10 20 30 40 50 60 20-30 aos 30-40aos 40 aos o mas 21 Del tamao de la muestra, veintiocho (28) personas estn en el rango de edad de 20 -30 aos, cuarenta y ocho (48) entre 30-40 aos y veinticuatro (24) tiene de 40 aos en adelante, con esta informacin se podr concluir en que rango de edad se ubica el mercado objetivo del producto.
PREGUNTA 3. Definir la capacidad adquisitiva de las personas encuestadas segn la actividad a la cual se dedican.
Fuente: Encuesta Se obtuvo un nmero significativo de personas que de una u otra forma tienen poder adquisitivo cuarenta y ocho (48) empleados, diecisiete (17) independientes y quince (15) pensionados que perciben ingresos y pueden adquirir el producto.
PREGUNTA 4. Establecer, segn el estilo de vida, a qu pblico se dirige el producto y de acuerdo a esto definir diseos y tcnicas.
OCUPACIN DE LOS ENCUESTADOS EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 48 17 20 15 0 20 40 60 Empleado Independiente Ama de casa Pensionado 22
Fuente: Encuesta De las cien (100) personas encuestadas, el valor ms relevante en cuanto a estratificacin se encuentra en el estrato 3 con setenta y una (71) personas, luego dez y seis (16) y trece (13) personas de los estratos 2 y 4 respectivamente.
PREGUNTA 5. Establecer el nmero de personas segn la muestra que se interesa por el tema de decoracin en el hogar y los adquiere personalmente.
Fuente: Encuesta Se pretende identificar en las personas encuestadas si se interesan por comprar artculos de decoracin para el hogar, y se obtiene una buena respuesta puesto que ochenta y cuatro (84) personas se interesan y slo dez y seis (16) no. CUL ES SU ESTRATO SOCIOECONOMICO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 16 71 13 0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 1 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 Estrato 5 COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 84 16 0 20 40 60 80 100
Si No 23 PREGUNTA 6. Identificar a que tipo de mercado llegar para la eficiente y exitosa distribucin del producto.
Fuente: Encuesta Pretende establecer el mejor mtodo de distribucin del producto identificando donde las personas adquieren artculos para decoracin del hogar. Se obtienen resultados similares entre almacenes de cadena y mercado informal con veintiocho (28) y veinticuatro (24) personas respectivamente.
PREGUNTA 7. Conocer el impacto visual que tiene el producto y su grado de aceptacin al mismo.
Fuente: Encuesta LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 75 25 0 20 40 60 80 Si No EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 18 24 14 28 0 5 10 15 20 25 30 Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores 24 Se cuestiona la aceptacin del producto en las personas encuestadas, ste tiene un nmero significativo de setenta y cinco (75) personas que muestran atraccin hacia l sobre cien (100) encuestadas.
PREGUNTA 8. Calcular el monto adecuado por el cual se puede ofrecer el producto en el mercado.
Fuente: Encuesta Es relevante la respuesta a esta pregunta ya que permite saber el valor que las personas estaran dispuestas a pagar por el producto. Se obtiene una respuesta positiva ya que despus de costear el producto se fija un precio de venta inicial de $25,000, valor que se encuentra entre $20,000 - $30,000 que fue el seleccionado por sesenta (60) personas.
PREGUNTA 9. Determinar los lugares donde se exhibira el producto dentro de los hogares para el diseo de las colecciones y las cantidades a producir.
CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 60 20 20 0 10 20 30 40 50 60 70 $20.000-$30.000 $31.000-$40.000 $40.00 en adelante 25
Fuente: Encuesta Es importante conocer el lugar de preferencia de las personas para ubicar el producto en sus hogares, ya que se determina qu cantidad del producto estara dispuesto a adquirir cada persona y se estima la cantidad a producir de cada coleccin. De las cien (100) personas encuestadas la cifra ms representativa son cuarenta y tres (43) personas que lo comprara para todos los lugares sugeridos.
PREGUNTA 10. Medir el grado de aceptacin e involucrar la opinin de los encuestados, para efectuar mejoras solicitadas al producto.
Fuente: Encuesta LE HARA ALGUNA MODIFICACIN A ESTE PRODUCTO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
26 74 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Si No EN QUE LUGAR DE SU HOGAR LO USARA? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 14 9 9 43 3 1 1 4 1 1 1 14 0 10 20 30 40 50 Sala-Comedor Cocina Alcobas Baos Todas las ant. Sala comedor y cocina Sala comedor y alcoba Sala comedor y bao Cocina y alcoba Cocina y bao Alcoba y bao Alcoba y bao 26 En esta pregunta se obtiene informacin valiosa puesto que setenta y seis (76) personas no le haran ninguna modificacin al producto y slo veinticuatro (24) personas le haran modificaciones en cuanto a nuevos colores, nuevos diseos, caractersticas que se tienen en cuenta en cada una de las colecciones diseadas.
CRUCE DE VARIABLES
PREGUNTA 1 Y 5
Femenino "F" CLASE SI NO Pregunta # 1 Masculino "M" F 59 5 Si M 25 11 Pregunta # 5 No
Se observa que el 84% de los encuestados compran artculos decorativos para el hogar y de este porcentaje el 59% son del sexo femenino por lo cual se afirma el gusto de las mujeres por adquirir productos para el hogar y segn su novedad e innovacin sern de su mayor preferencia. COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR? 59 5 25 11 0 20 40 60 80 SI NO F M 27
PREGUNTA 1 Y 6
Las mujeres muestran mayor aceptacin para la compra de artculos decorativos siendo los almacenes de cadena el lugar predilecto con un porcentaje de aceptacin del 21%. Ellas son las que deciden y administran el presupuesto familiar son aquellas mujeres que en el presente ocupan lugares muy privilegiados en las empresas modernas, en su mayora profesionales y que han dejado atrs a gran parte de los hombres, y que hoy en da tienen una alta capacidad de compra muy interesante para el mercado.
Pregunta # 1 Femenino "F" Masculino M Pregunta # 6 Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores CLASE F M Almacenes de cadena 21 7 Lugares especializados 12 6 Mercado informal 16 8 Distribuidores 10 4 EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS? 21 12 16 10 7 6 8 4 0 5 10 15 20 25 Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores F M 28 PREGUNTA 1 Y 7
Las mujeres son ms impulsivas que los hombres por tal motivo el 75% de los encuestados les atrae el producto que se les ense pero de ellos el 51% es personal femenino
PREGUNTA 1 Y 8
CLASE 20.000 a 30.000 31.000 a 40.000 41.000 en adelante Pregunta # 1 Femenino "F" Masculino "M" F 37 11 16 M 23 9 4 Pregunta # 8 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante
Pregunta # 1 Femenino "F" Masculino M Pregunta # 7 Si No CLASE F M SI 51 24 NO 13 12 LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO? 51 24 13 12 0 20 40 60 F M SI NO 29
El 60% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000 teniendo en cuenta que el 37% de ellos pertenece al sexo femenino, se observ que se tiene diferentes segmentos de consumidores y ellos asignan valores distintos a los atributos del producto teniendo en cuenta el primer contacto que tuvieron con el como lo es la imagen, y la utilidad del producto.
PREGUNTA 2 Y 5
Pregunta # 2 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante Pregunta # 5 Si No CLASE SI NO 20-30 aos 23 5 30-40 aos 40 8 40 aos en adelante 21 3 CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO? 37 11 16 23 9 4 0 10 20 30 40 20.000 a 30.000 31.000 a 40.000 41.000 en adelante F M 23 40 21 5 8 3 0 10 20 30 40 50 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante SI NO COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR? 30 Adems de plenamente identificados de acuerdo a las edades, el 84% de los encuestados afirman comprar artculos de decoracin para el hogar, los consumidores varan mucho en cuanto a edades, ingresos, nivel educativo, patrones de movilidad y gustos entre ellos el 48% pertenecen a personas de 30 a 40 aos de los cuales a el 40% compran artculos decorativos para el hogar.
PREGUNTA 2 Y 7
El 75% de los encuestados confirman que le atrae el articulo que se les ense y esto corresponde a la buena estrategia al realizar las encuestas teniendo en cuenta que se mostr el producto con sus diferentes colecciones y estos adquieren una fuerza de atraccin sobre los consumidores ya que tienen una idea mas clara en el momento de decidir sobre algn producto en especial de este porcentaje el 37% pertenecen a un rango de edad de 30 a 40 aos quienes son los que poseen mas criterio de decisin al momento de realizar una compra. Pregunta # 2 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante Pregunta # 7 Si No CLASE SI NO 20-30 aos 18 10 30-40 aos 37 11 40 aos en adelante 20 4 LE ATRAE EL ARTCULO QUE ESTAMOS ENSEANDO? 18 37 20 10 11 4 0 10 20 30 40 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante SI NO 31 PREGUNTA 2 Y 8
El 60% de las personas encuestadas estn dispuestas a pagar de 20,000 a 30,000 pesos teniendo en cuenta que el 23% de ellos se encuentran entre 20 a 30 aos de edad.
PREGUNTA 4 Y 5
Pregunta # 2 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante Pregunta # 8 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante
$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $31.000 a $40.000 20-30 aos 23 3 2 30-40 aos 22 13 13 40 aos en adelante 15 4 5 Pregunta # 4 Dos Tres Cuatro Cinco Pregunta # 5 Si No CLASE SI NO Dos 16 0 Tres 57 14 Cuatro 11 2 Cinco 0 0 CUNTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO? 23 22 15 3 13 4 2 13 5 0 10 20 30 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $31.000 a $40.000 32
El estrato socioeconmico de los consumidores influye significativamente en la adquisicin del producto que tiene una aceptacin en el mercado del 84% entre los estratos dos, tres y cuatro, siendo el tres el ms significativo porcentaje con el 57% de representacin
PREGUNTA 4 Y 6
Dos Tres Alm. de cadena Lugares especializados Mdo informal Distribuidores Cuatro Dos 7 4 4 1 Pregunta # 4 Cinco Tres 14 14 18 11 Almacenes de cadena Cuatro 7 0 2 2 Lugares especializados Cinco 0 0 0 0 Mercado informal Pregunta # 6 Distribuidores
COMPRA DE ARTCULOS DE DECORACION POR ESTRATOS 16 57 11 0 0 14 2 0 0 10 20 30 40 50 60 Dos Tres Cuatro Cinco SI NO LUGAR DE COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS SEGN EL ESTRATO SOCIOECONOMICO 7 4 4 1 14 14 18 11 7 0 2 2 0 5 10 15 20 Alm. de cadena Lugares especializados Mdo informal Distribuidores Dos Tres Cuatro Cinco 33 Del 84% obtenido a la hora de indagar si los encuestados compran o no artculos de decoracin para el hogar, se observa que el 28% de estos prefiere los almacenes de cadena y el 24% prefiere el mercado informal pero de este porcentaje el estrato tres que es quien muestra mas aceptacin y se interesa notablemente por adquirir el producto, opta por adquirir este tipo de productos en el mercado informal.
PREGUNTA 4 Y 7
Dos CLASE SI NO Tres Dos 13 3 Cuatro Tres 51 20 Pregunta # 4 Cinco Cuatro 11 2 Si Cinco 0 0 Pregunta # 7 No
Existen diferencias evidentes en cuanto al nivel del poder adquisitivo segn el estrato socioeconmico pero este no es el nico factor determinante para la aceptacin de un producto, se observa que del mercado general la aceptacin es del 75% y de este porcentaje un 51% pertenece al estrato socio econmico tres y slo el 11% es del estrato cuatro. ACEPTACIN DEL PRODUCTO SEGN EL ESTRATO 13 51 11 0 3 20 2 0 0 10 20 30 40 50 60 Dos Tres Cuatro Cinco SI NO 34
PREGUNTA 4 Y 8
Dos $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante Tres Dos 11 2 3 Cuatro Tres 42 14 15 Pregunta # 4 Cinco Cuatro 7 4 2 $20.000 a $30.000 Cinco 0 0 0 $31.000 a $40.000 Pregunta # 8 $41.000 en adelante
El 71% de los encuestados son del estrato socio econmico 3, de los cuales el 42% que es el porcentaje ms representativo estaran dispuestos a pagar de 20,000 a 30,000 pesos por adquirir el producto.
CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO? 11 42 7 0 2 14 4 0 3 15 2 0 0 10 20 30 40 50 Dos Tres Cuatro Cinco $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante 35
PREGUNTA 5 Y 6
Si CLASE SI NO Pregunta # 5 No Almacenes de cadena 28 0 Almacenes de cadena Lugares especializados 18 0 Lugares especializados Mercado informal 24 0 Mercado informal Distribuidores 14 0 Pregunta # 6 Distribuidores No compra artculos 14
El lugar predilecto de los consumidores para comprar artculos decorativos para el hogar son los almacenes de cadena ya que les permiten a los clientes satisfacer sus necesidades bsicas adems casi siempre estn ubicados en centros comerciales permitindole al cliente conocer el resto de los locales convirtindose as en la clave para la prxima visita y esto es lo que muestra la grfica ya que el 86% de los encuestados compran artculos para el hogar de los cuales el 28% lo hacen en los almacenes de cadena seguido del mercado informal con una participacin del 24%
LUGAR DE COMPRA DE ARTICULOS PARA EL HOGAR 28 0 18 0 24 0 14 0 14 0 5 10 15 20 25 30 SI NO Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores No compra artculos 36
PREGUNTA 5 Y 7
Si SI NO Pregunta # 5 No SI COMPRA 68 16 Si NO COMPRA 8 8 Pregunta # 7 No
Existen artculos decorativos en muchos estilos, por lo que prcticamente est garantizado que las preferencias decorativas sean contempladas. El producto que se ense a los encuestados tiene creatividad, innovacin y es realizado a mano por esta razn es muy atractivo ante los ojos del consumidor dando como resultado final un 84% de personas encuestadas que compran artculos de decoracin para el hogar, al 68% le atrae el artculo de decoracin que le fue enseado
NMERO DE PERSONAS QUE COMPRAN ARTCULOS DECORATIVOS Y LE GUSTO EL PRODUCTO ENSEADO 68 8 16 8 0 20 40 60 80 SI COMPRA NO COMPRA SI NO 37
PREGUNTA 6 Y 8
Almacenes de cadena CLASE $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante Lugares especializados Almacenes de cadena 24 3 1 Mercado informal Lugares especializados 6 5 7 Pregunta # 6 Distribuidores Mercado informal 15 4 5 $20.000 a $30.000 Distribuidores 2 6 6 $31.000 a $40.000 Pregunta # 8 $41.000 en adelante
EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS Y CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO? 24 6 15 2 3 5 4 6 1 7 5 6 0 10 20 30 A l m a c e n e s
d e c a d e n a L u g a r e s e s p e c i a l i z a d o s M e r c a d o i n f o r m a l D i s t r i b u i d o r e s $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante
El 47% de los encuestados estaran dispuestos a pagar de $20,000 a $30,0000 teniendo en cuenta que el 24% comprara este producto en almacenes de cadena y confirman que es su lugar preferido ya que no solo consiguen un producto all consiguen variedad y calidad. El 15% comprara en el mercado informal.
38 PREGUNTA 7 Y 8
Si SI NO Pregunta # 7 No $20.000 a $30.000 39 21 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 17 3 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante 19 1 Pregunta # 8 $41.000 en adelante
El 75% de los encuestados afirman el gusto por el producto, los cuales estn repartidos as:
El 39% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000
El 17% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $31,000 a $40,000
El 19% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $41,000 en adelante. Se encuentran diferencias al momento de realizar el pago por el producto ya que depende de la edad del consumidor, estrato y aceptacin producto. CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR SI LE ATRAE EL PRODUCTO ENSEADO? 39 17 19 21 3 1 0 10 20 30 40 50 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante SI NO 39
2.4 ANALISIS OPERATIVO
INSTALACIONES DE LA EMPRESA:
ilumin-ARTE, es una empresa que est ubicada en Colombia, en la ciudad de Medelln, situada en el Barrio Beln, Diagonal 79 A # 5-299 , Bloque 16 Apto 357, Telfono: 3425573 Lugar de residencia de una de los socios de la empresa.
*Ubicacin geogrfica:
Este es un sitio muy central de la ciudad, con oportunidad de acceso al transporte publico fcilmente, para llegar hasta nuestros proveedores, y para entregar el producto, este ser comercializado y distribuido a domicilio, es decir que se lleva directamente a los distribuidores.
40 Por tratarse de una empresa nueva, de un producto artesanal elaborado a mano, no requiere una infraestructura especializada, simplemente requiere de un lugar amplio, fresco, tranquilo y acogedor que brinde comodidad para crear diseos hermosos e innovadores que es lo que caracteriza este producto.
El lugar donde funcionar la empresa los primeros seis (6), meses es la casa de una de las socias que tiene espacios suficientes para el almacenamiento de la materia prima, para el desarrollo y produccin, con todos los servicios pblicos disponibles, como luz, agua, alcantarillado, telfono, Internet y servicios sanitarios, por lo tanto este tiempo no se requiere un gasto de arrendamiento.
Despus de transcurridos los 6 meses, en los que se estima que el negocio est lo suficientemente posicionado y requiera de mas amplios espacios, se arrendar un local que disponga de los mismos servicios pblicos y al cul se le comprar una pliza de seguro contra incendio y robo que respaldar lo all almacenado.
*Plano
41 MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA
En sus instalaciones ilumin-ARTE cuenta con una estantera en la que se ubican todos los materiales necesarios para la elaboracin del producto como son pinturas, lacas, telas, hilos, maderas, botones, moldes, marcadores entre otros, ilumin-ARTE cuenta adems con una mesa amplia, sillas cmodas, un telfono y un computador.
En principio las socias aportarn su mano de obra para elaborar el producto y luego ilumin-ARTE, se proyectar en el mercado con su creatividad, en el segundo ao de funcionamiento se trasladarn las instalaciones a un local usado como taller de produccin, adems la idea es dar oportunidad de empleo a madres solteras cabeza de familia, como aporte a la sociedad. Este ltimo tema se manejar por medio de la figura de maquila que es un mtodo eficiente en el que la empresa obtiene mayor productividad y no incurre en costos como salarios y prestaciones sociales puesto que se cancela un valor estipulado por la elaboracin de cada artculo, valor que est contemplado en el costo del producto como mano de obra.
42
MATERIALES Marcos de Madera Laca Mate Silicona Lquida Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco Foamy Servilletas Semillas Pedazos de Tela 43 Acetato Marcadores Espuma Pinceles Botones Ojos Hilo Perlet Algodn Industrial Entretela Agujas Roseta Fieltro Pao Lency
DISTRIBUCION INTERNA DE LA EMPRESA
CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE
CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE.
DISEO
MATERIAS PRIMAS TCNICA ENSAMBLE DISTRIBUCIN 44 La cadena de valor de ilumin-ARTE, categoriza las actividades que producen valor agregado a la empresa. Las actividades primarias se dividen en:
LOGSTICA INTERNA: Esta actividad se basa en el recibo, almacenamiento de los insumos para el producto y manejo de materiales como:
Marcos de Madera Laca Mate Silicona Liquida Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco Foamy Servilletas Semillas Pedazos de Tela Acetato Marcadores Espuma Pinceles Botones Ojos Hilo Perlet Algodn Industrial Entretela Agujas Roseta Fieltro Pao Lency
45 Estos materiales estn ubicados en una estantera amplia y organizados por tcnica.
OPERACIONES (PRODUCCIN): Esta actividad est basada en la transformacin de los materiales para obtener el producto final, as: Diseo, lijado, pintado, moldeado, recorte, pegado o cocido segn la tcnica, secado, pulido, pruebas y empaque.
LOGSTICA EXTERNA: Esta actividad est asociada a la distribucin fsica del producto, el cual se lleva a domicilio a los distribuidores segn los pedidos de cada coleccin.
Para esta actividad se cuenta con un automvil particular, cuya propietaria es una de las socias de la empresa.
VENTAS Y MARKETING: Esta actividad est orientada a posicionar el producto e inducir a los almacenes de cadena a comprarlo, para ello se cuenta con volantes publicitarios, un catalogo de diseos, y muestras fsicas, haciendo diferencia en cada coleccin que maneja la empresa y adems explicando el valor agregado que se le da al producto.
SERVICIOS POST-VENTA (MANTENIMIENTO): Esta actividad esta enfocada a la garanta del producto la cual es de un mes, siempre y cuando se evidencie buen trato y manejo adecuado de este.
46
Estas actividades dentro de la empresa estn apoyadas por:
ABASTECIMIENTO (COMPRAS): Esta actividad est enfocada al contacto que la empresa tiene con sus proveedores los cuales, despus de una serie de cotizaciones, se lleg a la conclusin que son empresas de fcil acceso, buen nombre, con experiencia en la venta de insumos de primera calidad, un excelente precio y respaldo.
Ilumin-ARTE, cuenta con los siguientes proveedores:
* HOMECENTER Av. Los Industriales No. 14-135 Carrera 48 No.14-135
*TODO EN ARTES Carrera 66A 34-67 Telfono: (57) (4)4442783
Transversal 39B 70-89 Telfono: (57) (4)2507400 Medelln- Colombia 47 *EBANISTERIA VELSQUEZ Carrera 50 99 SUR 13 LA TABLAZA Telfono: (57) (4) 378 48 59 CEL 312 249 22 83 La Estrella- Colombia
DESARROLLO DE TECNOLOGA: En esta actividad pueden ser agrupados en general los esfuerzos por mejorar el producto o los procesos involucrados.
Ilumin-ARTE investiga permanentemente las tendencias de moda en decoracin para que sus diseos sean innovadores y modernos.
Las socias de la empresa permanentemente se encuentran en cursos de tcnicas manuales con el fin de mantenerse actualizadas en el tema. ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS: En esta actividad ilumin-ARTE est comprometida en la bsqueda de las personas que harn parte de la empresa bajo la figura de maquila.
Estas personas debern certificar su asistencia a capacitaciones de artes manuales de acuerdo con la programacin que para el efecto se les suministrar. (Ver anexo Comfama)
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA: Est actividad se basa en la administracin general, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales, gubernamentales y administracin de la calidad. Todos estos aspectos son de suma importancia en ilumin-ARTE, pues es lo que le da el sentido al negocio, las labores manuales son desarrolladas por las tres emprendedoras en los primeros seis (6), meses, adicionalmente se contar con maquilas que elaborarn bajo pedido los artculos necesarios y por cada uno de estos se cancela un valor por mano de obra que esta incluido dentro del costo del producto.
48 MAPA DE PROCESOS
Clasificacin de los Procesos
Estratgicos: Estos procesos estn destinados a definir y controlar las metas de la empresa, sus polticas y estrategias. Estos procesos son gestionados directamente por las socias y emprendedoras.
Operativos: Estos procesos estn destinados a llevar a cabo las acciones que permiten desarrollar las polticas y estrategias definidas para la empresa para dar servicio a los clientes. De estos procesos se encargan las socias y emprendedoras.
De apoyo o soporte: Procesos no directamente ligados a las acciones de desarrollo de polticas, pero cuyo rendimiento influye directamente en el nivel de los procesos operativos.
SISTEMA PRODUCTIVO:
Est orientado a la mejora de la productividad y la competitividad de la empresa, centrando el estudio en tres reas o bloques: el proceso productivo, y la organizacin de la produccin, definiendo y priorizando proyectos que ayuden al progreso de la empresa.
Ilumin-ARTE implementar un sistema productivo por pedidos, de estos depender el volumen y rotacin de la produccin. 49 QUE? QUIEN? COMO? POR QUE/PARA QUE? Emitir solicitud Cliente Via -email Para tomar decisin de producir Recibir solicitud Emprendedora Via -email Para tramitar la solicitud Ingresar al sistema Emprendedora Sistema carpeta / cliente Alimentar archivo de solicitudes Realizar diseo Emprendedora Dibujando en papel Para elaboracin de arte Disponer los materiales Emprendedora Deacuerdo al diseo y a la tecnica Para proceder a la produccin Lijar el marco (molde) Emprendedora Utilizando una lija de agua Para que el molde quede mas pulido y dispuesto a ser trabajado en cualquier tcnica Decorar el marco Emprendedora Con los materiales elegidos segn la tcnica Para elaborar el producto Pulir Emprendedora Teniendo en cuenta cada modelo Para asegurar la calidad y buen acabadodel producto Aplicar laca Emprendedora Utilizando laca mate Para un recubrimiento como proteccin Dejar secar Emprendedora Colocando la pieza en un lugar abierto y fresco Para garantizar el perfecto recubrimiento Realizar montaje de la parte tracera de la pieza Emprendedora Cubriendo la pieza con una cinta especial de marqueteria Para darle un acabado perfecto a la pieza Fijar los adhesivos de velcro Emprendedora Pegando los adhesivos de velcro a la pieza en su parte posterior Para darle el toque final al producto, ya que con esto podra fijarse con seguridad a la pared Colocar sello con tinta Emprendedora Marcando la parte posterior del producto con un sello que lleva el logo de la empresa Con el fin de marcar el producto Empacar la pieza Emprendedora En la caja de acetato Para darle al producto una mejor presentacin y ademas para protejerlo Elaborar recibo de caja Emprendedora En formato preestablecido en original y copia Para tener constancia de la venta Transportar los productos Emprendedora Utilizando transporte de una de las emprendedoras Para llevar el producto hasta donde el cliente Entregar Producto Emprendedora Entregndolo a domicilio Para entregar el producto y darle mejor servicio al cliente Entregar recibo de caja Emprendedora En papel fsico Soporte de venta Firmar copia de recibo de caja Cliente Firmar y colocar sello Como constancia de recibido conforme Consignar dinero Cliente Consignar en la cuenta bancaria el dinero de la compra Para cancelar el producto ANALISIS DE VALOR AGREGADO
50 MAPA DE PROCESOS:
NO SI PROCESO: ELABORACIN DE ARTCULO DECORATIVO PARA EL HOGAR Cliente Emprendedora Realizar Diseo Disponer los materiales Lijar el Marco Decorar el Marco Pulir Aplicar Laca Inicio Arte aprobado? Realizar contrapropuesta Ingresar al Sistema Recibir Solicitud A Emitir Solicitud
51 Cliente Emprendedora Dejar Secar Montaje parte trasera Fijar Adhesivos Colocar Sello Empacar la pieza Elaborar recibo de caja COPIA Transportar el producto Entregar Producto Entregar recibo de Caja Firmar Copia Consignar dinero de la Compra FIN B
52
2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL
ANLISIS ESTRATGICO
ANALISIS DOFA Herramienta de gran utilidad para entender y tomar decisiones en toda clase de situaciones en negocios y empresas.
El anlisis DOFA consta de dos partes: una interna y otra externa. La parte interna tiene que ver con las fortalezas y debilidades del negocio, aspectos sobre los cuales se tiene cierto grado de control y la parte externa mira las oportunidades que ofrece el mercado y las amenazas que debe enfrentar el negocio en el mercado seleccionado. Aqu se tiene que desarrollar toda la capacidad y habilidad para aprovechar esas oportunidades y para minimizar o anular las amenazas, circunstancias sobre las cuales se tiene poco o ningn control directo.
Fortalezas
Se poseen los recursos financieros necesarios Se cuenta con una estrategia definida Se tiene la estructura necesaria para desarrollar el negocio Existe capacidad creadora y de innovacin
Debilidades
No se tiene una imagen reconocida en el mercado No se conoce a fondo el mercado en el que se pretende incursionar 53
Oportunidades
Exclusividad dentro del segmento del mercado Ambiente propicio para la exportacin
Amenazas
Existe una amplia oferta de productos sustitutos
MISIN
Ilumin-ARTE es una empresa que elabora un producto decorativo con calidad, innovador y creativo, inspirado en el calor de los hogares, basado en tcnicas manuales, ofreciendo una variedad de colecciones para todos los gustos y ocasiones; buscando satisfacer las necesidades y expectativas del cliente, garantizando la rentabilidad permanente del negocio y contribuyendo con el bienestar y progreso de sus socios.
VISIN
En el ao 2012 estaremos presentes en los hogares de Colombia siendo reconocidos por nuestros diseos creativos y produccin exclusiva de artculos decorativos y accesorios artesanales. Seguimos nuestra visin al:
Proteger y crear nuevos diseos exclusivos Desarrollar nuevos artculos que representen un negocio rentable Maximizar la productividad Administrar con una perspectiva global 54
VALORES
Ilumin-ARTE est constituido con base en valores definidos tales como: Eficiencia: Alcanzando los objetivos de la mejor forma posible y al menor costo. Emprendimiento: Sin dejar pasar la oportunidad y atreverse a escalar la cima. tica: Actuando consecuentemente segn la propia conciencia, manteniendo los propios estndares personales y profesionales. Salvaguardando las promesas y los compromisos adquiridos.
Motivacin: Fomentando un ambiente donde se puedan desarrollar las capacidades y donde el entusiasmo se premie con confianza y apoyo.
Visin: Buscando nuevos horizontes y nuevas oportunidades, teniendo en cuenta las experiencias anteriores.
Liderazgo: Teniendo el compromiso y la obligacin de velar por la superacin personal, profesional y espiritual de los miembros de la empresa.
Respeto: Aceptando y comprendiendo las opiniones de los socios, colaboradores y clientes, lo cual es una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral.
OBJETIVOS CORPORATIVOS
Incursionar en el mercado de la decoracin del hogar con productos hechos a mano. Ser competitivos dentro del amplio mercado de decoracin del hogar. Posicionar la empresa en el top of mind del mercado y lograr ser altamente competitiva en el mercado. 55 Generar empleo en el mediano plazo y contribuir as con el desarrollo de la regin. Lograr satisfaccin mxima de los clientes aprovechando esta como ventaja competitiva.
IMAGEN CORPORATIVA
Ilumin-ARTE desarrolla y fomenta la capacidad emprendedora y creativa de sus socias, cada una de ellas se contagia de un divino proceso similar al de una oruga, dndole forma y belleza a una pieza artesanal, tal como se transformara una mariposa, ya que cada pieza fabricada conlleva una transformacin que representa esfuerzo y dedicacin en dicho proceso, plasmando todo su potencial en el presente Plan de Negocios.
ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO
Por medio de las cuales se logra aumento en la demanda del producto.
Efectuar descuentos en las compras Realizar ofertas o dar obsequios 56 Desarrollar pautas publicitarias Ofrecer un 100% de cobertura y calidad Manejar un empaque apropiado que cumpla con caractersticas como seguridad, practicidad y belleza Innovar en diseos Realizar muestras empresariales y participaciones en ferias para posicionar el producto Garantizar rapidez en la entrega de pedidos
ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN
Por medio de las cuales se pretende llegar a nuevos mercados
Ofrecer nuevos productos relacionados con el ya existente como servicio complementario. Hacer constantes estudios de mercado para penetrar en el de la mejor manera.
ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN
Ejercer control sobre los competidores, estando siempre al tanto de su desarrollo y convirtiendo sus debilidades en nuestras fortalezas. Tener control sobre los proveedores por medio de contratos de exclusividad. Tener distribucin directa para garantizar eficiencia en los tiempos de entrega. 57
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN
El siguiente reglamento interno de trabajo se elabora para ser usado cuando la empresa cuente con personal a cargo.
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO
El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus relaciones de trabajo.
CONDICIONES DE ADMISIN 1. Quien aspire a ser empleado de ilumin-ARTE deber presentar solicitud por escrito. A la solicitud se debe acompaar la siguiente documentacin: a. Certificado del ltimo empleador, en que conste el tiempo de servicio y la labor realizada. b. Dos fotografas recientes. c. Cdula de Ciudadana
2. Presentar pruebas de acuerdo al cargo a que se aspire.
3. Una vez cumplidos los pasos anteriores, el aspirante se deber realizar un examen mdico de admisin.
PERIODO DE PRUEBA 58 [gm1]4. La empresa estipular en el contrato de trabajo un perodo inicial de prueba de dos meses que tendr por objeto apreciar por parte de ella, las aptitudes del empleado y por parte de ste, la conveniencia de las condiciones de trabajo.
5. Durante el perodo de prueba el contrato puede darse por terminado unilateralmente en cualquier momento, sin previo aviso y sin indemnizacin alguna por el resto del tiempo pactado por cualquiera de los contratantes.
HORARIO DE TRABAJO 6. Das Laborables: lunes a sbado de 8 a.m. a 6 p.m., el almuerzo se tomar de 1 p.m. a 2 p.m. con posibilidad de variacin segn las necesidades.
DAS DE DESCANSO LEGALMENTE OBLIGATORIOS 7. Sern de descanso obligatorio remunerado, los domingos y das de fiesta que sean reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral.
VACACIONES REMUNERADAS 8. Los empleados que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao, tienen derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de vacaciones remuneradas.
PERMISOS 9. La empresa conceder a sus empleados los permisos necesarios para: el ejercicio del derecho del sufragio, en caso de grave calamidad domstica debidamente comprobada y para concurrir al servicio mdico correspondiente.
SERVICIO MEDICO, MEDIDAS DE SEGURIDAD, RIESGOS PROFESIONALES, PRIMEROS AUXILIOS, HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO 10. Es obligacin de la empresa velar por la salud, seguridad e higiene de los empleados a su cargo. Igualmente, es su obligacin garantizar los recursos necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina 59 preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial, de conformidad al programa de salud ocupacional, y con el objeto de velar por la proteccin integral del empleado.
11. Los servicios mdicos que requieran los empleados se prestarn por la Empresa Promotora de Salud, (EPS.) Administradora de Riesgos Profesionales a travs de la Institucin Prestadora de Salud (IPS.) a la cual estn afiliados. En caso de no afiliacin estarn a cargo de la empresa.
12. En caso de accidente de trabajo, el jefe o su representante, ordenar inmediatamente la prestacin de los primeros auxilios, la remisin al mdico y tomar todas las medidas que considere necesarias y suficientes para reducir al mnimo, las consecuencias del accidente.
PRESCRIPCIN DEL ORDEN 13. Los empleados tienen como deberes los siguientes: a. Respeto a la misin y principios de la organizacin. b. Respeto y subordinacin a los superiores. c. Lealtad, respeto y servicio con sus compaeros, visitantes y miembros de la empresa d. Procurar completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo en las relaciones personales y en la ejecucin de labores. e. Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espritu de leal colaboracin en el orden moral y disciplina general f. Ejecutar los trabajos y tareas que se le confen con honradez, buena voluntad y de la mejor manera posible.
14. Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar observando el conducto regular del respectivo superior y de manera fundada, comedida y respetuosa. Ser verdico en todo caso. 60 15. Obedecer rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su respectivo jefe para el mantenimiento de mquinas y elementos de trabajo y evitar los accidentes en el mismo.
16. Permanecer durante toda la jornada de trabajo en el sitio o lugar donde deba desempear sus labores, siendo prohibido, salvo orden superior o por necesidades del servicio, pasarse a otras dependencias, ausentarse de su puesto, u ocupar el puesto de trabajo de otro.
ORGANIGRAMA
En principio las tres socias actuarn como nicas empleadas desempeando los cargos necesarios para el desarrollo del producto como:
ADMINISTRACIN
Las responsabilidades y funciones de est son: Gestionar la continuidad del negocio. Planificar, orientar y dirigir el desarrollo integral de la compaa. ADMINISTRACIN COMERCIAL TESORERIA PRODUCCION DISEO COMPRAS DISTRIBUCIN JUNTA DE SOCIOS 61 Planear, verificar y hacer seguimiento al cumplimiento de metas establecidas en la organizacin. Crear valor para todos los grupos de inters en el negocio Validar que las estrategias definidas se lleven a cabo. Orientar la propuesta de valor y servicio de forma tal que se permita la consecucin y fidelizacin de los clientes. Definir polticas de calidad y orientar el desarrollo del sistema de gestin de calidad.
COMERCIAL
Las responsabilidades y funciones de est son: Seguimiento y control al plan de mercadeo. Definir polticas y procedimientos en lo que le respecta. Control de presupuesto de ventas. Manejar las relaciones con los distribuidores. Realizar evaluaciones peridicas con respecto a la satisfaccin del cliente. Investigacin y anlisis del mercado tendiente a identificar el tipo de cliente y sus necesidades. Garantizar que los productos tengan aceptacin, permanencia en el mercado y rentabilidad adecuada para la compaa. Buscar la expansin de la empresa a nuevos mercados. Identificar y evaluar las necesidades y expectativas del mercado objetivo.
TESORERA
Las responsabilidades y funciones de est son: Control de costos y gastos. Seguimiento y control al sistema de Factoring de la organizacin. 62 Manejo del efectivo y los recursos disponibles de la compaa. Coordinar el manejo del flujo de caja de la compaa. Definir polticas para el manejo del dinero de la compaa. Conseguir la ptima previsin y control del gasto Velar por que la cartera permanezca saneada.
PRODUCCIN: De esta se desprenden adems Diseo y Distribucin
Las responsabilidades y funciones de estas son: Velar por la excelente calidad de los productos dentro de los mejores niveles de responsabilidad, puntualidad, servicio y eficiencia. Coordinar el manejo de materia prima. Realizar los diferentes diseos segn las colecciones y las expectativas de pedidos de los clientes. Coordinar la distribucin oportuna y exacta del producto.
COMPRAS
Atender los requerimientos de materias primas. Coordinar la adquisicin de materia prima. Mantener informacin constante sobre las existencias de materia prima.
ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE
Socios Fundadores
Maria Isabel Avils Ruiz, Diana Marcela Isaza Echeverri, Mnica Mara Lujn Osorio el aporte a la organizacin es la creatividad, el emprendimiento, la 63 capacidad para asumir responsabilidades y el deseo de ser una empresa competitiva e innovadora en el sector.
En la toma de decisiones se tiene el mismo grado de participacin para las socias o emprendedoras. La distribucin de utilidades se har de forma equitativa despus de asumir todos los costos y subsanar todas las obligaciones.
Empleados
Este aspecto ser contemplado segn el desenvolvimiento del negocio y la demanda del producto.
Por medio de maquila se emplear a madres cabeza de familia las cuales debern certificar su capacitacin en las tcnicas manuales necesarias para el desarrollo del producto. No se requiere experiencia previa por tratarse de habilidades manuales solo disposicin para aprender y desarrollar el arte.
ESTUDIO LEGAL
Por su estructura ilumin-ARTE en el marco legal es una sociedad limitada, teniendo en cuenta que la cantidad de socios iniciales son tres (3) personas, el capital aportado inicial ser de $3.000.000 (tres millones de pesos) en total fijado por las necesidades del negocio, el total del capital ser pagado al momento de la constitucin. La junta de socios ser el mximo rgano en dicha compaa, las decisiones sern tomadas por las socias en igualdad de condiciones. La participacin financiera de cada uno de los socios ser por partes iguales.
64
ESTUDIO SOCIAL
El nmero de empleados directos son tres (3) personas (las emprendedoras) de acuerdo con la evolucin de la demanda del producto y el desarrollo de la empresa se tiene como objetivo emplear a madres cabeza de familia por medio de maquilas, contribuyendo as con la economa de la ciudad.
ESTUDIO AMBIENTAL
Teniendo en cuenta que los productos que son utilizados en el proceso productivo son biodegradables o no tienen contaminantes el impacto en el medio ambiente es mnimo, no se emiten lquidos, slidos ni productos qumicos que puedan afectar el normal desarrollo de este. Ahora bien, se puede contribuir reciclando materias primas.
No se tiene en este aspecto ninguna restriccin de tipo legal.
2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO
Balance General
Anlisis Vertical En el balance general se puede evidenciar que las cuentas por cobrar representan el 92.4% del total de activos corrientes para el segundo semestre del ao 2007, teniendo en cuenta que la compaa se va a financiar con el capital de los socios, no presenta endeudamiento en el horizonte del presupuesto 2007-2010. El anlisis para los siguientes periodos es similar de acuerdo con la proyeccin de ventas y 65 gastos de la compaa. Para el ao 2008 los activos corrientes representan un 97.9% del total de activos y para el 2009 y 2010 un 99.7% y 100% respectivamente.
Anlisis Horizontal En la cuenta de deudores o cuentas por cobrar; cuenta del activo mas representativa en todos los periodos se evidencia un crecimiento del 227.97% en el rango 2007-2008 teniendo en cuenta que el periodo 2007 esta proyectado con ingresos de los ltimos 6 meses del ao (de acuerdo con el presupuesto de ingresos). Para los periodos 2008-2009 presenta un incremento del 56.78% y para el periodo 2009-2010 el incremento es del 39.96%
La cuenta de depreciacin acumulada incrementa a razn de un 25 % teniendo en cuenta que los activos se deprecian en el horizonte de la proyeccin.
Las utilidades del ejercicio para el periodo 2007-2008 incrementaron en un 120.20%, para los periodos siguientes 2008-2009, 2009-2010 incrementa en un 76.12%, 47.41% respectivamente, que obedece al crecimiento de la demanda.
Estado de Resultados
Anlisis Vertical Para el periodo 2007 la utilidad bruta en ventas representa el 49.82% de las ventas netas, para los siguientes periodos 2008,2009, 2010 representa el mismo porcentaje.
De los gastos operacionales el rubro mas significativo es la comisin por ventas para socias con un 15% para todos los periodos, el total de gastos operacionales representa el
66 25.61 % del total de ventas netas para el ao 2007, para el 2008, 2009 y 2010 el 24.32%, 21.17% y el 19.52% respectivamente.
La utilidad neta del ejercicio es interesante y tiene un comportamiento creciente, para los periodos 2007, 2008, 2009 y 2010 tiene un 15.74%, 16.58%, 18.62%, 19.70% sobre las ventas netas respectivamente.
Anlisis Horizontal La ventas netas presentan un incremento del orden de $96.026.730 equivalente al 109.04% para los aos 2007-2008 teniendo en cuenta que la proyeccin del 2007 se realiz con el ltimo semestre. En el periodo 2008-2009 tiene una variacin de $104.527.625 o un incremento del 56.78%, para los aos 2009-2010 tiene un crecimiento del 39.36% equivalente a $113.600.814 con respecto al periodo anterior.
La proyeccin de los gastos operaciones se realiz con una inflacin del 4%, como se puede observar en el cuadro anlisis horizontal del estado de resultados.
La utilidad neta del ejercicio en trminos porcentuales tiende a disminuir (2007- 2008 120%, 2008-2009 76.12%, 2009-2010 47.41), dicho comportamiento se explica en la tendencia de la demanda. A medida que el producto se acerca a su etapa de maduracin la demanda se estabiliza.
Indicadores Financieros
Indicadores de Liquidez
Eficiencia activo corriente: la compaa es eficiente en la utilizacin de los activos corrientes por cada peso que se tiene invertido; los activos generan 5.98, 3.92, y 2.86 pesos por cada peso invertido para los periodos 2008, 2009, 2010. 67 Eficiencia activo fijo: para el periodo 2008 por cada peso invertido en activos fijos se generan $92.05 pesos en ventas, para el 2009 $144.31 y el 2010 $201.11, lo anterior teniendo en cuenta que los activos fijos estn representados en un computador que se deprecia completamente en los cuatro (4), periodos.
Indicadores de Rentabilidad ROE: la compaa es eficiente en la generacin de utilidades de acuerdo con el capital invertido de los accionistas, es as como se observa un rendimiento del 126.4%, 99.1%, 81.7%, 67.5% para cada ao respectivamente.
ROI: la compaa genera una rentabilidad sobre el capital invertido para el primer periodo de un 82.21%, para el 2008 del 64.42%, para el 2009 53.15% y para el 2010 del 43.93%, la disminucin periodo a periodo se explica en que la compaa no esta siendo descapitalizada.
ROA: este indicador mide la eficiencia de la compaa en la generacin de utilidades a partir de los activos operativos promedio y teniendo en cuenta que los activos fijos no son una suma representativa su calculo es casi similar al ROE.
Margen Bruto: este indicador permanece constante debido a que la proyeccin de costos y de ventas crecen en la misma proporcin cada periodo. Por cada 100 pesos en ventas se obtienen $49.82 en utilidad despus de cubrir costos del producto.
Margen Operativo: La compaa por su actividad comercial como tal y por cada $100 pesos en ventas para el periodo 2007 genera $24.21 de utilidad, para los periodos 2008, 2009 y 2010 genera una utilidad de $25.50, $28.65, $30.30 respectivamente.
68 Margen Neto: por cada 100 pesos en ventas y despus de cubrir los costos de la mercanca, gastos operativos, de administracin e impuestos para el ao 2007 genera utilidades de $15.73, para el 2008, 2009 y 2010 genera utilidades de $16.57, $18.62, $19.70.
Margen Ebitda: la compaa tiene un margen o resultado bruto de explotacin de la empresa antes de deducir los intereses, las amortizaciones o depreciaciones y los impuestos del 24.59% para el 2007, 25.86% para el 2008, del 28.88% para el 2009 y del 30.39% para el ao 2010.
En los indicadores de liquidez se evidencia que en el ao 2007 comienza a funcionar la empresa, ao en el cual se dispone de $15.193.629 de recursos para operar, ya que no se tiene obligaciones que cubrir debido a un apalancamiento financiero por medio de un factoring de $30.000.000 que se adquiere con Bancolombia por necesidad de liquidez inmediata y obteniendo beneficios como:
Disminucin de costos de administracin de cartera. Descuento continuo de cuentas por cobrar. Posibilidad de incrementar las ventas a crdito sin sacrificar liquidez. En los siguientes aos el capital de trabajo aumenta considerablemente basados en la facturacin a 90 das obteniendo una liquidez suficiente.
INDICADORES DE RENTABILIDAD En los indicadores de rentabilidad ilumin-ARTE muestra un crecimiento anual favorable ya que representa la capacidad en que sus ingresos se convierten en utilidades y el crecimiento de su operacin anual. Ilumin-Arte tendr una tasa mnima de rentabilidad para el 2007 de 4.88% y en los siguientes aos aumentar al 10%.
69
CONCEPTO DE VIABILIDAD La inversin y desarrollo del proyecto ilumin-ARTE es financieramente viable como quiera que la tasa interna de retorno del negocio supera la tasa mnima requerida de retorno del inversionista y adems, el valor presente neto de los flujos futuros de caja es positivo. Cumplido los dos criterios de validacin del negocio se establece un concepto de viabilidad positiva para la inversin. (Ver anexos) 70
CONCLUSIONES
Se desarroll el proyecto logrando demostrar la viabilidad de la empresa en la produccin y comercializacin de un producto diferenciador en el tema de decoracin del hogar.
Se elabor el modelo de negocios ajustado al logro de la meta trazada, acorde con las expectativas y especificaciones financieras.
Ilumin-ARTE basado en un medio de recoleccin de informacin acertado como es la encuesta, logra identificar su mercado objetivo con sus necesidades y expectativas relacionadas con su producto y disea estrategias para el desenvolvimiento del negocio.
La empresa identific las condiciones necesarias para el desarrollo del producto de una manera asertiva.
Basada en investigaciones, ilumin-ARTE construy un plan que contempla los marcos administrativo, legal, social y ambiental acorde al tipo de sociedad que corresponde.
Por medio de un amplio plan financiero se logr determinar la viabilidad del negocio y la retribucin que ste ofrecer a sus socias con una proyeccin al ao 2010 con una tasa interna de retorno esperada del 25% efectiva anual.
71
APORTES PARA EL GRUPO
Se logr conocer la historia de tcnicas en artes manuales, sus materiales y procesos, aplicando todo su conocimiento prctico y competencias para trabajar los diversos materiales y artes aplicadas al producto. Descubriendo las infinitas posibilidades artsticas de los materiales que nos acompaan en la vida diaria, as como de otros que tal vez no se conocen pero que son fciles de conseguir y de trabajar.
Se aprovech la belleza y estilo que marca la artesana del pas, la cual es apreciada a nivel nacional e internacional por muchas personas que valoran en gran medida el trabajo de los artesanos colombianos quienes a travs de los aos han presentado sus creaciones de una manera muy particular y propia, ilumin-ARTE transmite con orgullo la labor que representan el esfuerzo y dedicacin de nuestros grandes antepasados.
Ilumin-ARTE con su idea se convierte en "estimulante de la competencia" de los artculos de decoracin, de manera que se obtienen ms productos y de mejor calidad, mayor innovacin y exclusividad.
72
BIBLIOGRAFIA
http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id14.html http://www.gerencie.com/matriz-dofa.html http://www.artesaniasdecolombia.com.co http://www.monografias.com http://www.dane.gov.co http://www.camaramed.org.co http://www.crefal.edu.mx http://www.comfama.com.co J. Rodrguez Valencia. Cmo Administrar Pequeas y Medianas Empresas.. Mxico, D.F Editorial ECASA (Ediciones Contables y Administrativas, S.A. de C.V., 1993.
73 ANEXO 1 ENCUESTA Me permite realizarle una serie de preguntas acerca de este producto? Solo tomar unos minutos. 1. Sexo ___ Femenino ___ Masculino 2. Cul es su edad? ___ 20 a 30 aos ___ 30 a 40 aos ___ 40 aos en adelante 3. Ocupacin ___ Empleado ___ Independiente ___ Ama de Casa ___ Jubilado o pensionado 4. Cul es su estrato socio econmico? __2 __ 3 __ 4 __5 __ 6 5. Compra usted artculos de decoracin para su hogar? ___ SI (continuar con pregunta 6) ___ NO (continuar con pregunta 7) 6. En donde compra usted estos artculos? ___ Almacenes de Cadena ___ Lugares Especializados ___ Mercado Informal ___ Distribuidores 7. Le atrae el artculo que le estamos enseando? ___ SI ___NO 8. Cunto estara dispuesto a pagar por adquirirlo? ___ $20.000 a $30.000 ___$31.000 a $40.000 ___ $41.000 en adelante 9. En que lugar de su hogar lo usara? (Escoja una o varias opciones) ___ Sala Comedor ___ Cocina ___ Alcobas ___ Bao ___ Todos los anteriores 10. Le hara alguna modificacin a este producto? ___ SI ___ NO Cul? ____________________________________
Muchas Gracias, su opinin es muy importante para nosotros!!! 74 ANEXO 2
MANUALIDADES COMFAMA Manos que bordan, manos que tejen, manos que pintan, manos que crean La escuela del hogar a travs de sus programas de manualidades, posibilita el desarrollo de habilidades como alternativa de pasatiempo o para generar ingresos.
Programas de Formacin para el empleo y el desarrollo humano La formacin para el trabajo y el desarrollo humano es una capacitacin para el desempeo en el mundo laboral, bien sea mediante el acceso a un empleo o la generacin del propio negocio.
Programas: Auxiliar en decoracin de interiores Ensea los elementos necesarios para lograr el equilibrio y la armona en diferentes espacios, capacitando especficamente sobre los criterios para la clasificacin y ubicacin de los objetos, muebles y accesorios que permiten la creacin de ambientes agradables, que propician el descanso visual, el confort y la esttica, con gran habilidad artstica y creativa. Muequera Capacita en habilidades manuales para realizar diseos creativos de variedad de muecos en distintos materiales. Manualidades e ideas decorativas Busca capacitar tcnica y laboralmente en la fabricacin, elaboracin, pintura, diseo y decoracin de tarjetas, modelos en plastilina, objetos de madera, vidrio y cermica, entre otros. Bisutera Capacita artesanos para el manejo adecuado de herramientas y materiales no preciosos propios de la bisutera, y proporciona los elementos necesarios para el diseo y la elaboracin de collares, 75 pulseras, cinturones y dems accesorios decorativos que estn a la vanguardia de la moda. Bordados y tejidos artesanales Entrena en tcnicas de bordado: espaol, lquido, punto smock o nido de abeja, brasilero, con cintas y piedras, frivolit, malla, punto peruano, macram, croch; as como su aplicacin en objetos decorativos y prendas de vestir.
Programas de Educacin Informa Estos programas informales permitirn desarrollar competencias de una manera rpida, gil y oportuna.
Accesorios Bordados y tejidos Decoracin Decoracin para la Navidad Pintura decorativa Trabajos en madera
76 ANEXO 3 TABLERO DE MANDO 2007 2008 2009 2010 Inflacin 4% 4% 4% Datos para costos del producto Proyeccin de precios por unidad 25.000 26.000 27.040 28.122 Costo promedio de materia prima por unidad 6.377 6.632 6.897 7.173 Costo promedio empaque por unidad 2.000 2.080 2.163 2.250 Mano de obra por unidad 4.000 4.160 4.326 4.499 Servicios pblicos por unidad 167 174 181 188 Datos para proyeccin de ventas % Participacin estratos 2, 3 y 4 50% 50% 50% 50% Poblacin Valle de Aburr 3.354.880 3.371.654 3.388.513 3.405.455 Porcentaje anual de crecimiento de la poblacin 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% Poblacin objeto de estudio 1.677.440 1.685.827 1.694.256 1.702.728 Porcentaje de clientes cubiertos por ao 0,05% 0,10% 0,15% 0,20% Porcentaje muestral interesado en comprar 84,00% 84,00% 84,00% 84,00% Nmero de compradores por periodo 705 1.416 2.135 2.861
Prestacin de Servicios Equivalente en SMMLV Valor salario mnimo 433.700 451.048 469.090 487.854
77 GASTOS GENERALES Mes Mes Mes Mes Meses 6 12 12 12 Transporte 240.000 249.600 259.584 269.967 Servicios pblicos 200.000 208.000 216.320 224.973 Gastos legales 400.000 90.000 93.600 97.344 Arrendamiento 300.000 312.000 324.480 Suministros 50.000 52.000 54.080 56.243 Papelera 100.000 104.000 108.160 112.486 Publicidad 100.000 104.000 108.160 112.486 Porcentaje Comisin por ventas para socias 15% 15% 15% 15% Asesora contable y tributaria 216.850 225.524 234.545 243.927 Seguro contra robo 20.000 20.800 21.632 Implementos de aseo y cafetera 20.000 20.800 21.632 22.497 Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina 1.050.000
OTROS DATOS Aporte a capital socios 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Ventas Netas Mensuales 14.677.600 15.341.028 24.051.663 33.518.397 Deudores 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192 Descuento de facturas 30.000.000 TMRR 12,50% 25,00% 25,00% 25,00% Impuesto a la Renta (liquidacion de impuestos) 35,00% 35,00% 35,00% 35,00%
78 ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos COSTOS Y GASTOS COSTOS DEL PRODUCTO VR UNITARIO 2007 VR UNITARIO 2008 VR UNITARIO 2009 VR UNITARIO 2010 TOTAL AO 2007 TOTAL AO 2008 TOTAL AO 2009 TOTAL AO 2010 Costo promedio de materia prima 6.377 6.632 6.897 7.173 22.463.773 46.958.272 73.621.178 102.598.474 Costo promedio empaque 2.000 2.080 2.163 2.250 7.045.248 14.727.386 23.089.596 32.177.662 Mano de obra 4.000 4.160 4.326 4.499 14.090.496 29.454.773 46.179.193 64.355.323 Servicios pblicos 167 174 181 188 588.278 1.229.737 1.927.981 2.686.835 TOTALES 12.544 13.046 13.568 14.110 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293
GASTOS ADMINISTRACIN Y VENTAS AO 2007 AO 2008 AO 2008 AO 2008
ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos BALANCE GENERAL COMPARATIVO
MATRIZ DEL ACTIVO
TIPO DE ACTIVO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Maquinaria y Equipo Computador HP 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 Total activos $ 2.000.000
DEPRECIACION
Valor a Depreciar Vida Util ( Meses ) 2007 2008 2009 2010 Computador HP $ 2.000.000 36 $ 333.333 $ 666.667 $ 666.667 $ 333.333 TOTALES $ 333.333 $ 666.667 $ 666.667 $ 333.333
80 ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos PROYECCIN DE VENTAS
DATOS AOS 2007 2008 2009 2010 Nmero de compradores 705 1.416 2.135 2.861 Cantidad de piezas promedio por personas 5 5 5 5 Cantidad vendida por ao 3.523 7.080 10.674 14.303 Proyeccin de precios por unidad 25.000 26.000 27.040 28.122
Proyeccin de ventas 88.065.600 184.092.330 288.619.955 402.220.770
81 ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CUENTA AOS 2007 2008 2009 2010 SALDO 3.000.000 1.160.829 357.676 28.644.690 INGRESOS POR VENTAS 44.032.800 138.069.248 216.464.967 301.665.577 MENOS COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 44.187.795 92.370.168 144.817.949 201.818.293 Transporte 1.440.000 2.995.200 3.115.008 3.239.608 Servicios pblicos 1.200.000 2.496.000 2.595.840 2.699.674 Gastos legales 2.400.000 1.080.000 1.123.200 1.168.128 Arrendamiento 3.600.000 3.744.000 3.893.760 Suministros 300.000 624.000 648.960 674.918 Papelera 600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837 Publicidad 600.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837 Comisin por ventas para socias 13.209.840 27.613.850 43.292.993 60.333.115 Asesora contable y tributaria 1.301.100 2.706.288 2.814.540 2.927.121 Seguro contra robo 240.000 249.600 259.584 Implementos de aseo y cafetera 120.000 249.600 259.584 269.967 Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina 1.050.000 Compra activos fijos 2.000.000 Pago de impuestos 7.463.236 16.434.095 28.943.521 42.666.258 Recuperacin de cuentas por cobrar 14.032.800 46.023.083 72.154.989 Descuento de factura 30.000.000 SALDO A CAJA 1.160.829 357.676 28.644.690 79.815.155 82 ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos BALANCE GENERAL COMPARATIVO CUENTAS AOS ACTIVOS 2.007 2.008 2.009 2.010 DEUDORES 14.032.800 46.023.083 72.154.989 100.555.192 DISPONIBLE 1.160.829 357.676 28.644.690 79.815.155 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 15.193.629 46.380.758 100.799.679 180.370.348 EQUIPOS DE OFICINA 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 DEPRECIACIN ACUMULADA 333.333 1.000.000 1.666.667 2.000.000 TOTAL ACTIVOS FIJOS 1.666.667 1.000.000 333.333 TOTAL ACTIVOS 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348 PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
CAPITAL 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 UTILIDADES DEL EJERCICIO 13.860.295 30.520.463 53.752.254 79.237.336 UTILIDADES ACUMULADAS 13.860.295 44.380.758 98.133.012 177.370.348 TOTAL PATRIMONIO 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16.860.295 47.380.758 101.133.012 180.370.348
CONTROL CONTABLE TOTAL ACTIVO 16.860.295,29 47.380.758,26 101.133.012,05 180.370.347,60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16.860.295,29 47.380.758,26 101.133.012,05 180.370.347,60 CONTROL CONTABLE
83 ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL
INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR INFLACIN 21.323.531 46.954.558 82.695.775 121.903.593 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 21.323.531 46.954.558 82.695.775 121.903.593 IMPUESTO NETO DE RENTA 7.463.236 16.434.095 28.943.521 42.666.258 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 13.860.295 30.520.463 53.752.254 79.237.336
87
ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos ANALISIS VERTICAL
AO AOS 2007 2008 2009 2010 OPERACIONALES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% VENTAS NETAS 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% COSTOS DE MERCANCIA 50,18% 50,18% 50,18% 50,18% COSTO DE PRODUCCIN 50,18% 50,18% 50,18% 50,18% SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA 50,18% 50,18% 50,18% 50,18% UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS 49,82% 49,82% 49,82% 49,82%
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR INFLACIN 24,21% 25,51% 28,65% 30,31% TOTAL AJUSTES POR INFLACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 24,21% 25,51% 28,65% 30,31% IMPUESTO NETO DE RENTA 8,47% 8,93% 10,03% 10,61% UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 15,74% 16,58% 18,62% 19,70%
89
ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS
AOS AOS AOS 2008 - 2007 2009 - 2008 2010 - 2009 CUENTAS Variacin Ab. Variacin Rel. Variacin Ab. Variacin Rel. Variacin Ab. Variacin Rel. OPERACIONALES 96.026.730,24 109,04%
%ROE > % ROA No cumple No cumple No cumple No cumple PDC(palanca de crecimiento) MARGEN EBITDA/ PRODUCTIVIDAD KTNO 0,015433032 0,010347248 0,011553247 0,012156202
%ROA > I. PASIVO Cumple Cumple Cumple Cumple
94
ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos VALOR ECONMICO AGREGADO AOS INDICADOR FORMULA 2.007 2.008 2.009 2.010 ACTIVOS OPERATIVOS NETOS KTNO+ACTVOS FIJOS 15.699.467 47.023.083 72.488.322 100.555.192 UODI UAII*1-%IMPORRENTA VIGENTE 13.113.972 28.877.053 50.857.902 74.970.710 % RAN UODI/ACTIVOS OPER NETOS *100 83,5313% 61,4104% 70,1601% 74,5568% CK CK 12,5000% 25,0000% 25,0000% 25,0000% EVA ACTIVOS OPER*( %RAN-%CK) 11.151.538 17.121.283 32.735.821 49.831.912 % EVA EVA / ACTIVOS OPERATIV *100 71,0313% 36,4104% 45,1601% 49,5568%
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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos COSTO DE CAPITAL
MONTO % PARTICIPACION TASA DE INTERES EFECTIVA SEMESTRAL PONDERACION CUENTA 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010
ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos INDICADORES FINANCIEROS
AOS INDICADOR FRMULA 2.007 2.008 2.009 2.010 FCB (Flujo de Caja Bruto) EBITDA - Impuestos 14.193.629 31.187.130 54.418.920 79.570.669 EGO (Efectivo Generado de la Operacin) FCB - Variacin KTNO -803.153 28.287.014 51.170.465 FCL (Flujo de Caja Libre) EGO - Variacin Activos Fijos (excluir valorizaciones) -136.486 28.953.681 51.503.799 FCA (Flujo de Caja del Accionista) FCL + Variacin Pasivos (Sin Proveedores) - Gastos Financieros (Obligaciones financieras) -3.000.000 -136.486 28.953.681 51.503.799 FCD (Flujo de caja Disponible) FCA + variacin de Capital (lo que aporto el socio) - Dividendos -3.000.000 -136.486 28.953.681 51.503.799
TIR (Negocio) 274,9570%
VPN (Accionista) $ 49.714.156
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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO 2007 2008 2009 2010
Costos y gastos totales 66.742.069 137.137.772 205.924.180 280.317.177 Proyeccin de precios por unidad 25.000 26.000 27.040 28.122 Nmero de unidades vendidas para lograr punto de equilibrio 2.670 5.275 7.616 9.968
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ANEXO 4
FOTOGRAFIAS UTILIZADAS PARA REALIZAR LA ENCUESTA
ilumin-ARTE..... en navidad Tcnica: pao lency
ilumin-ARTE..... en hallowen Tcnica: foamy
99
ilumin-ARTE..... en el bao Tcnica: country
ilumin-ARTE..... con el beb Tcnica: foamy
100
ilumin-ARTE..... en la habitacin Tcnica: patchwork
ilumin-ARTE..... en la sala y el comedor Tcnica: semillas