Setiembre de 2011

C20
Sistemas
Administrativos C

(*) Abogada titulada con sustentacin de Tesis por

la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
(UPC).
Consultora en Derecho Administrativo, Mo-
dernizacin del Estado e Inversin Pblica. Ha
laborado para el ente rector del Sistema Nacio-
nal de Inversin Pblica (SNIP) en el Ministerio
de Economa y Finanzas. Ha sido asesora del
Gabinete de Asesores del Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo.
Es asistente de ctedra permanente del curso
Organizacin del Estado de la Facultad de De-
recho de la UPC.
Es Directora Ejecutiva de la Revista Gestin Pbli-
ca y Desarrollo del Estudio Caballero Bustamante.
Ha escrito diversos libros y artculos y dictado
cursos sobre los temas de su especialidad.
Entendiendo la verifcacin de viabilidad
en la Fase de Inversin de un PIP
Angela Gutierrez Galvn
(*)
El Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) es un sistema cuyo objetivo es certifcar
la calidad de los proyectos de inversin pblica (PIP) que se ejecutan en el pas, optimi-
zando el uso transparente de los recursos pblicos, de manera que se genere el mayor y
mejor impacto en la poblacin menos favorecida.
El ente rector del SNIP, la Direccin General de Polticas de Inversiones se encuentra
realizando mejoras y cambios en la aplicacin de los procesos y procedimientos del SNIP;
por lo que ha precisado los lineamientos para modifcar aspectos de un PIP en la Fase
de Inversin.
De esta forma, se han establecido lmites para el incremento del monto de inversin y
entre otros cambios que puede presentar un PIP; por lo cual se identifca claramente los
casos en los que corresponde o no una verifcacin de viabilidad.
RESUMEN EJECUTIVO
ANLISIS

I. La declaracin de viabilidad como re-

quisito obligatorio para iniciar la Fase de
Inversin.

II. Modifcaciones de un PIP en la Fase de

Inversin.

BITCORA INFORMATIVA

Artculos relacionados al SNIP en el Pro-
yecto de Ley de Presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2012.

NDICE
Sistema Nacional de Inversin Pblica
L
as normas del SNIP han recibido
diversos cambios y mayores preci-
siones a raz de la entrada en vigen-
cia de la nueva Directiva General del SNIP,
aprobada por Resolucin Directoral N 003-
2011-EF/68.01. Uno de sus principales cam-
bios se ha dado en el Ciclo del Proyecto del
SNIP, debido a que en la Fase de Preinver-
sin solo se elaboran los estudios a nivel de
perfl y factibilidad, de acuerdo a los montos
de inversin de los proyectos de inversin
pblica (PIP) segn correspondan; de esta
forma, se ha eliminado la elaboracin de los
estudios a nivel de prefactibidad.
Por otro lado, si bien en la anterior Di-
rectiva General de SNIP, la cual fue derogada
por la Resolucin Directoral anteriormente
sealada, se contempl por primera vez un
artculo sobre las modifcaciones de un PIP
durante la Fase de Inversin; con la nueva
Directiva se ha precisado mejor las clases de
modifcaciones y acciones a realizar cuando
existen variaciones de un PIP durante la Fase
de Inversin.
Suponemos que esta precisin responde
a las diversas interpretaciones que ha identi-
fcado la Direccin General de Poltica de In-
versiones (DGPI), como ente rector del SNIP,
en torno a la aplicacin de esta disposicin
en proyectos especfcos; por lo que se pre-
tende evitar modifcaciones sustancialmente
opuestas a la idea primaria de un proyecto
determinado cuya declaracin de viabilidad
ha sido otorgada.
I. LA DECLARACIN DE VIABILIDAD
COMO REQUISITO OBLIGATORIO PARA
INICIAR LA FASE DE INVERSIN
Toda entidad pblica sujeta a las nor-
mas del SNIP para intervenir en un PIP debe
cumplir estrictamente con las siguientes fa-
ses del Ciclo del Proyecto del SNIP: i) Fase de
Preinversin, ii) Fase de Inversin y iii) Fase
de Postinversin. Dichas Fases cuentan con
procedimientos y acciones determinadas,
que en su conjunto se orientan a generar un
proyecto sostenible en el tiempo y a solucio-
nar de forma integral los problemas vincula-
dos a la fnalidad de una entidad, de acuerdo
a sus competencias y funciones.
Cabe mencionar que para ingresar a la
Fase de Inversin es indispensable y obliga-
torio primero declarar la viabilidad del PIP. En
tal sentido, la declaracin de viabilidad es un
acto constitutivo, por el cual un PIP solo puede
iniciar la elaboracin del expediente tcnico y
ejecucin en s del proyecto si el responsable
de la Ofcina de Programacin e Inversiones
(OPI) ha evaluado los estudios de preinversin
y determinado que el proyecto es socialmente
rentable, sostenible y compatible con los li-
neamientos de poltica y planes de desarrollo;
declarando la viabilidad del PIP
(1)
.
La Directiva General del SNIP estable-
ce expresamente que la elaboracin de los
estudios defnitivos o expedientes tcnicos
detallados debe ceirse a los parmetros
bajo los cuales fue otorgada la declaracin
de viabilidad.
Dado que la declaracin de viabilidad, en-
tre otros, se otorga siempre y cuando los estu-
dios de preinversin consideren los Parmetros
y Normas Tcnicas para Formulacin y Evalua-
cin, as como las metodologas adecuadas de
evaluacin de proyectos, los cuales se refejan
en las Guas Metodolgicas publicadas por el
ente rector; en principio, no deberan surgir
cambios en la Fase de Inversin.
Justamente, con la premisa de que todo
PIP debiera ejecutarse conforme a los trmi-
nos de la declaracin de viabilidad, desde un
principio, las normas del SNIP se resistieron a
contemplar disposiciones que permitan rea-
lizar cambios luego de la declaracin de via-
bilidad de un PIP. La realidad ha demostrado
que al momento de la ejecucin en s de un
proyecto de inversin pueden surgir cambios
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Sistemas
Administrativos
imprevistos, lo cual evidencia, en algunos
casos, una inadecuada formulacin, evalua-
cin y/o ejecucin en torno al PIP; por ello,
actualmente, y de forma expresa, se ha visto
por conveniente desarrollar este tema en el
artculo 27 de la actual Directiva General.
De hecho, lo ideal es que no surjan cam-
bios luego de la declaracin de viabilidad, por-
que se entiende que sta refeja la pertinencia
de la inversin, el diseo de la mejor alterna-
tiva de solucin al problema identifcado, el
balance adecuado de sus benefcios y costos,
y, en general, todas las condiciones necesarias
para la sostenibilidad del proyecto. Sin embar-
go, si de salvar los recursos pblicos se trata,
aprobamos que las normas del SNIP hayan
optado por aclarar las acciones permitidas y
no permitidas para realizar cambios luego de
la declaracin de viabilidad de un PIP.
II. MODIFICACIONES DE UN PIP EN LA
FASE DE INVERSIN
De acuerdo al Ciclo del Proyecto del
SNIP, un PIP ingresa a la Fase de Inversin
luego de su declaracin de viabilidad.
Las etapas que se dan en la Fase de In-
versin son las siguientes:
Se ha identifcado tipos de modifcacio-
nes de un PIP que se pueden darse en la Fase
de Inversin: i) modifcaciones sustanciales y
ii) modifcaciones no sustanciales.
2.1 Modifcaciones no sustanciales
Durante la Fase de Inversin, sin distincin
alguna de las etapas que incluye, un PIP
puede ser objeto de modifcaciones no
sustanciales, los cuales conllevan al incre-
mento del monto de inversin con el que
fue declarado viable el PIP, conforme al
artculo 27.1 de la Directiva General.
Lo que se trata de cuidar es que a pe-
sar de la existencia de variaciones lue-
go de la declaracin de viabilidad, el
PIP siga siendo socialmente rentable;
dicho anlisis corresponde efectuarlo
a la OPI que declar la viabilidad del
PIP. Por ello, es sumamente impor-
tante que la Unidad Ejecutora (UE),
rgano que se encuentra a cargo de
toda la Fase de Inversin, informe
oportunamente a la OPI sobre las va-
riaciones del PIP. Las normas del SNIP
han dispuesto un plazo mnimo de 20
das hbiles
(2)
, para que la UE informe,
bajo responsabilidad, a la OPI sobre
dichas variaciones.
En el siguiente cuadro, se detallan los he-
chos que pueden dar lugar al incremento
del monto de inversin, en relacin a la
declaracin de viabilidad de un PIP:
Cuando se haya declarado viable
proyectos con un monto de in-
versin mayor a S/. 3 millones de
nuevos soles hasta S/. 6 millones
de nuevos soles, mximo procede
una variacin de monto de inver-
sin en un 30% respecto de lo de-
clarado viable.
Cuando se haya declarado via-
ble proyectos con un monto de
inversin mayor a S/. 6 millones
de nuevos soles, mximo procede
una variacin de 20% de monto
de inversin respecto de lo decla-
rado viable.
Rango del monto Porcentaje mximo
de inversin del de variacin
PIP declarado del monto de
viable inversin declarado
viable
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Hasta S/. 3 millones
de nuevos 40%
soles
(*)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mayor a
S/. 3 millones
de nuevos soles 30%
hasta S/. 6 millones
de nuevos soles
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mayor a
S/. 6 millones 20%
de nuevos soles
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
(*) Incluye PIP menores, cuyo monto de inversin es
igual o menor a S/. 1`200,000.00.
Elaboracin: Propia.
Incrementos de montos mayores a los
sealados se entienden modifcaciones
sustanciales, cuyo tratamiento analiza-
remos en el siguiente numeral.
2.2 Modifcaciones sustanciales
Las modifcaciones sustanciales con-
llevan a la verifcacin de viabilidad,
trmino que alude bsicamente a una
reevaluacin (nueva evaluacin) por
parte del responsable de la OPI sobre
las condiciones que tom en cuenta
al inicio para declarar la viabilidad del
PIP.
Modifcaciones sustanciales del PIP
en la Fase de Inversin
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio de alternativa de solucin por otra no
prevista en el estudio de preinversin mediante
el que se otorg la viabilidad
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio del mbito de infuencia del PIP
(*)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio en el objetivo del PIP
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Prdida de alguna condicin necesaria para la
sostenibilidad del PIP
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Supresin de metas asociadas a la capacidad de
produccin del servicio o componentes.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Aumento o cambio de componentes, inclusive si el
monto de inversin no vara o disminuye
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
(*) Se entiende por mbito de influencia a la
zona geogrfica afectada por el problema central
sobre el cual interviene un proyecto de inversin
pblica.
Fuente: Literal a. del numeral 1 del artculo 27 de la
Directiva General del SNIP.
Elaboracin: Propia.
Fase de
Inversin
Elaboracin del Estudio Defnitivo
(a)
, Expediente
Tcnico
(b)
u otro documento equivalente.
Ejecucin del PIP, de acuerdo al cronograma
pervisto en los estudios de preinversin.
Liquidacin del PIP.
Transferencia a la entidad responsable de la
operacin y mantenimiento de corresponder.
Grfco N 1
(a) Estudio que permite defnir a detalle la alternativa seleccionada en el nivel de preinversin y califcada como
viable. Para su elaboracin se deben realizar estudios especializados que permitan defnir: el dimensionamien-
to a detalle del proyecto, los costos unitarios por componentes, especifcaciones tcnicas para la ejecucin de
obras o equipamiento, medidas de mitigacin de impactos ambientales negativos, necesidades de operacin
y mantenimiento, el plan de implementacin, entre otros requerimientos considerados como necesarios de
acuerdo a la tipologa del proyecto, de acuerdo al Glosario de defniciones de la Directiva General del SNIP.
(b) Documento que contiene los estudios de ingeniera de detalle con su respectiva memoria descriptiva, ba-
ses, especifcaciones tcnica y el presupuesto defnitivo, de acuerdo al Glosario de defniciones de la Directiva
General del SNIP.
Elaboracin: Propia.
Modifcaciones no sustanciales del PIP
en la Fase de Inversin
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Aumento en las metas asociadas a la capacidad
de produccin del servicio.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Aumento en los metrados.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio en la tecnologa de produccin.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio de la alternativa de solucin por otra
prevista en los estudios de preinversin que dieron
lugar a la declaracin de viabilidad.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio de la localizacin geogrfca dentro del
mbito de infuencia del PIP.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cambio de la modalidad de ejecucin del PIP.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Incidencias en el resultado del proceso de selec-
cin y plazo de ejecucin.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Fuente: Literal a. del numeral 1 del artculo 27 de la
Directiva General del SNIP.
Elaboracin: Propia.
Adicionalmente, para que las variacio-
nes en el monto de inversin procedan
como modifcaciones no sustanciales
existe un porcentaje mximo respecto
del monto de inversin declarado via-
ble que debe tomarse en cuenta:
Cuando se haya declarado viable
proyectos con un monto de inver-
sin igual o menor a S/. 3 millones
de nuevos soles, mximo procede
una variacin de monto de inver-
sin en un 40% respecto de lo de-
clarado viable.
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De acuerdo al numeral 2 del artculo 27
de la Directiva en mencin, la OPI que otorg
la declaracin de viabilidad del proyecto pro-
cede con la verifcacin de viabilidad, emitien-
do un informe tcnico elaborado de acuerdo
al Anexo SNIP-16 (Pautas para la elaboracin
de informes tcnicos) y el Formato SNIP-17
(Ficha de informe de verifcacin de viabilidad
- instructivo), en el cual deber considerar en
el fujo de costos, aquellos que ya se hubieren
ejecutado. Dicho informe deber remitirse a la
DGPI en un plazo mximo de 5 das hbiles de
emitido el documento. Por su parte, la DGPI
tiene un plazo mximo de 10 das hbiles para
registrar las conclusiones o recomendaciones
de este informe en el Banco de Proyectos; sal-
vo que realice comentarios y/o precisiones al
informe, lo cual comunicar a la OPI corres-
pondiente.
Asimismo, para proceder a la verifca-
cin de viabilidad se deber tomar en cuen-
ta la UF deber presentar a la OPI toda la
informacin correspondiente en los casos
de variacin del monto de inversin, cuan-
do se necesite evaluar el PIP con un nivel de
estudio de preinversin distinto a aquel que
vali para la declaracin de viabilidad.
Finalmente, en caso que la UE ejecute sin la
verifcacin de viabilidad la OPI o DGPI deber
comunicar al rgano de control respectivo.
"CAPTULO III
OTRAS DISPOSICIONES PARA EJECUCIN
DEL GASTO PBLICO
Artculo 11.- Proyectos de inversin
pblica con fnanciamiento del Gobierno
Nacional
11.1 En el ao fscal 2012, los recursos p-
blicos asignados en los presupuestos institu-
cionales de las entidades del Gobierno Nacio-
nal para la ejecucin de proyectos de inversin
en los Gobiernos Regionales o los Gobiernos
Locales se transferen bajo la modalidad de
modifcacin presupuestaria en el nivel insti-
tucional, aprobada mediante decreto supremo
refrendado por el ministro del sector corres-
pondiente y el Ministro de Economa y Finan-
zas, previa suscripcin de convenio.
Excepcionalmente, en el caso que el proyecto
de inversin pblica sea ejecutado por empresas
pblicas, los recursos son transferidos fnanciera-
mente, mediante Decreto Supremo, en cualquier
fuente de fnanciamiento, previa suscripcin de
convenio. Los recursos con cargo a la fuente de
fnanciamiento Recursos Ordinarios que se trans-
feran a dichas empresas se mantienen y adminis-
tran en las cuentas del Tesoro Pblico, conforme
a lo que disponga la Direccin General de Endeu-
damiento y Tesoro Pblico, y no generan saldo
de balance.
11.2 Previamente a la transferencia de re-
cursos, los proyectos de inversin pblica deben
contar con viabilidad en el marco del Sistema
Nacional de Inversin Pblica (SNIP). Las transfe-
rencias de recursos que se efecten en el marco
de la presente disposicin slo se autorizan hasta
el segundo trimestre del ao 2012.
Cada pliego presupuestario del Gobierno
Nacional es responsable de la verifcacin y
seguimiento del cumplimiento de las acciones
contenidas en el convenio y en el cronograma
de ejecucin del proyecto de inversin pblica,
para lo cual realiza el monitoreo correspon-
diente.
11.3 Las entidades del Gobierno Nacional
que hayan transferido recursos en el marco del
artculo 15 de la Ley N 29626 y del presente
artculo, emiten un informe tcnico sobre los
resultados obtenidos por la aplicacin de los
citados artculos, la contribucin en la ejecu-
cin de los proyectos de inversin fnanciados,
resultados del seguimiento y el avance del
proyecto, el mismo que se publica en el portal
institucional de dichas entidades hasta el mes
de febrero del 2012 y febrero del 2013, segn
corresponda.
Artculo 12.- De las transferencias f-
nancieras permitidas entre entidades pbli-
cas durante el ao fscal 2012
12.1 Autorzase en el presente ao fscal
la realizacin, de manera excepcional, de las
transferencias fnancieras entre entidades que
a continuacin se detallan:
c) Para el fnanciamiento y cofnanciamiento
de los proyectos de inversin pblica, y el
mantenimiento de carreteras, entre los ni-
veles de gobierno subnacional y de stos
al Gobierno Nacional, previa suscripcin del
convenio respectivo. Las transferencias de
recursos que se efecten en el marco del
presente literal slo se autorizan hasta el
segundo trimestre del ao 2012.
Artculo 16.- Informacin sobre infra-
estructura educativa
Establzcase que el Ministerio de Edu-
cacin, a ms tardar el 31 de marzo de 2012,
elabora y entrega informacin a nivel de ins-
titucin educativa, referida a las necesidades
de rehabilitacin, sustitucin y mantenimiento
preventivo de dichas instituciones educativas y
los pone a disposicin de los Gobiernos Regio-
nales y Gobiernos Locales para sus decisiones
de programacin, formulacin y ejecucin de
inversiones y mantenimiento de la infraestruc-
tura educativa. El Ministerio de Economa y Fi-
nanzas, en un plazo que no exceda los quince
(15) das de publicada la presente norma y a
travs de la Direccin General de Presupues-
to Pblico, remite al Ministerio de Educacin,
lineamientos sobre los contenidos que debe
considerar la informacin que elabore dicho
Ministerio.
Las entidades del Gobierno Nacional, Go-
biernos Regionales y Gobiernos Locales deben
considerar para la priorizacin de sus activi-
dades y proyectos de inversin vinculados a
gastos de inversin y mantenimiento de la
infraestructura educativa durante las etapas
del proceso presupuestario de Programacin,
Formulacin y Ejecucin, los siguientes linea-
mientos de poltica educativa:
Atencin prioritaria al nivel inicial y nivel
primaria unidocente y multigrado.
Atencin prioritaria a la poblacin indgena
y rural.
Atencin prioritaria a la poblacin de los
distritos pertenecientes a los quintiles de
pobreza 1 y 2.
VIGSIMA.- Para garantizar la continui-
dad de proyectos de inversin en el ao 2012,
vinculados a educacin y salud, a cargo de los
Gobiernos Regionales, el Ministerio de Educa-
cin y Ministerio de Salud, autorzase al Poder
Ejecutivo a incorporar en dichas entidades, los
crditos presupuestarios de la Fuente de Fi-
nanciamiento Recursos Ordinarios asignados
en el Ao Fiscal 2011 no devengados al 31 de
diciembre de dicho ao, para dichos proyectos.
La incorporacin, podr realizarse hasta el 31
de enero de 2012, la cual se efectuar por De-
creto Supremo refrendado por el Ministro de
Economa y Finanzas, y la Ministra de Educa-
cin o el Ministro de Salud, segn corresponda,
previo informe favorable de la Direccin Gene-
ral de Presupuesto Pblico. Para ello, excepta-
se de lo dispuesto en el artculo 7, numeral 7.1,
literal a), del Texto nico Ordenado de la Ley
N 27245, Ley de Responsabilidad y Transpa-
rencia Fiscal, y sus modifcatorias.
La incorporacin slo comprende los re-
cursos para proyectos de inversin pblica que,
al 1 de enero de 2012, se encuentren en etapa
de ejecucin, conforme a la normatividad del
Sistema Nacional de Inversin Pblica, o para
aquellos que cuenten con buena pro adjudi-
cada o contrato suscrito para la ejecucin del
proyecto de inversin pblica a la fecha de en-
trada en vigencia de la presente Ley.
Para efecto de la determinacin del monto
a ser transferido se considerar como base de
clculo el presupuesto institucional modifcado
al 30 de agosto de 2011.
Lo dispuesto es aplicable, siempre que dicho
fnanciamiento no haya sido considerado en el
presupuesto institucional del ao fscal 2012 por
parte del respectivo pliego, para el mismo proyec-
to de inversin y la misma meta presupuestaria."
Bitcora Informativa
Artculos relacionados al SNIP en el Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012
(Publicado el 17.09.2011 en el Diario Ofcial "El Peruano")
NOTAS:----------------
(1) Para mayor informacin sobre los aspectos
generales de la declaracin de viabilidad,
los invitamos a revisar GUTIRREZ GAL-
VN, Angela. La declaracin de viabilidad
de Proyectos de Inversin Pblica en el
marco del Sistema Nacional de Inversin
Pblica. Anlisis y casos. En: Revista Ges-
tin Pblica y Desarrollo - edicin enero
2009. Ediciones Caballero Bustamante, pp.
C13-C20.
(2) Numeral 4 del artculo 27 de la Directiva
General del SNIP.