Plan Maestro

Corporacin KM, S.A. DE C.V.

Datos a diciembre 2011
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
$ 145,000.00
TERRENOS $ 2278,461.84
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 501,187.88
PRODUCTOS TERMINADOS $ 22,740.06
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 12,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 62,000.00
DEPRESIACION ACUMULADA DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 155,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 930,000.00
ISR POR PAGAR $ 14,400.00
PRESTAMOS POR PAGAR DE CORTO
PLAZO
$ 322,209.78
CUENTAS POR PAGAR $ 200,000.00
INTERESES POR PAGAR $ 55,000.00
RESERVA LEGAL ACUMULADA $ 289,500.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 55,280.00


COMPOSICION PATRIMONIAL
VALERIA LEON 2000 CON UN VALOR
NOMINAL
$ 275.00
ANDREA ALBAYERO 2500 CON UN VALOR
NOMINAL
$ 275.00
LISSETTE DE LEON 1500 CON UN VALOR
NOMINAL
$ 275.00





LA EMPRESA VENDE Y PRODUCE 2 ARTICULOS X - B, PRECION UNITARIO DE
VENTA
UTILIDADES ESTIMADSA DE ARTICULO X 15000 $ 300.00
UTILIDADES ESTIMADSA DE ARTICULO Y 10000 $ 250.00

LA EMPRESA MANEJA A POLITICA DE CERO INVENTARIOS
PRODUCTO A INICIAL 2200
PRODUCTO B INICIAL 2200
PRODUCTO A FINAL 3000
PRODUCTO B FINAL 2500


NIVELES DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO X INICIAL $ 150.00
PRODUCTO Y INICIAL $ 80.00
PRODUCTO X FINAL $ 400.00
PRODUCTO Y FINAL $ 90.00


ESTNDARES DE PRODUCCION
COSTO PRIMO MATERIA PRIMA A $ 2.00
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA B $ 1.50
COSTO DE MANO DE OBRA POR UNIDAD X $ 2.30
COSTO DE MANO DE OBRA POR UNIDAD Y $ 2.60

EL PRORRATEO DE LOS COSTOS INDIRECTOS SE APLICA CON BASE A LAS HORAS DE TRABAJO
DIRECTA

REQUERIMIENTOS
PARA ELABORAR UNA UNIDAD PRODUCTO
X

18 UNIDADES DE MATERIA
PRIMA A
15 UNIDADES DE MATERIA
PRIMA B
3 HORAS MANO DE
OBRA DIRECTA
PARA ELABORAR UNA UNIDAD PRODUCTO
Y

20 UNIDADES DE MATERIA
PRIMA A
20 UNIDADES DE MATERIA
PRIMA B
3 HORAS MANO DE
OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE LA FABRICA:
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
$ 150,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 125,000.00
PRESTACIONES SOCIALES $ 70,000.00
ELECTRICIDAD $ 70,000.00
CONSUMO DE AGUA $ 6,500.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 70,000.00
SEGUROS $ 30,000.00
SUPERVICION $ 35,000.00
REPARACIONES AL EDIFICIO $ 15,000.00
OTROS $ 165,000.00
GASTOS DE VENTA $ 36,500.00

GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 55,000.00
SALARIOS VENDEDORES $ 170,000.00
PUBLICIDAD $ 250,000.00
VARIOS DE VENTA $ 400,000.00
FLETES (VENTAS) $ 55,000.00
MTTO VEHICULOS DE VENTAS $ 20,000.00
SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 325,000.00
GASTOS SECRETARIALES $ 20,000.00
OTROS ADMINISTRATIVOS $ 1100,000.00



Informacin Adicional:
La empresa no necesita mantener un saldo constante de disponibilidad al final de cada
trimestre, en caso que las operaciones normales no aseguren saldos disponibles la gerencia
buscara financiamiento externo.
Las ventas se vendern de contado en los cuatro trimestres de igual manera se pagaran las
compras en los cuatro trimestres por ende los sueldos y salarios.
Consideran el prstamo inicial de capital devenga tasa del 8% anual y el prstamo del 1er
trimestre devengara tasa del 8%, ambos prestamos se pagaran junto con sus intereses en el
cuarto trimestre.
Saldo final de cuentas por pagar $ 500,000.00
CKM, S.A. DE C.V. espera como rentabilidad neta un margen de no menos del 15%.













CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

BALANCE INICIAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2012

CIFRAS EXPRESADAS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTE AMERICA

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE $ 241,740.06

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 145,000.00

CUENTAS POR COBRAR $ 62,000.00

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 12,000.00

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 22,740.06

NO CORRIENTE $ 2624,649.72

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2779,649.72

DEPRESIACION ACUMULADA $ 155,000.00

TOTAL DE ACTIVO $ 2866,389.78

PASIVO

PASIVO CORRIENTE $ 591,609.78

PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS $ 322,209.78

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 200,000.00

OTROS ACREEDORES, RETENCIONES Y DESCUENTOS $ 55,000.00

ISR CORRIENTE POR PAGAR $ 14,400.00

PATRIMONIO NETO $ 2274,780.00

CAPITAL SOCIAL $ 1930,000.00

GANANCIAS RESTRINGIDAS $ 100,000.00

GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS $ 244,780.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 2866,389.78

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F______________________

CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



NOMBRE DEL ACCIONISTA N DE ACCIONES VALOR NOMINAL
VALORES
ABSOLUTOS PORCENTAJES

VALERIA LEON 2000 $ 275.00 $ 550,000.00 28.50

ANDREA ALBAYERO 2500 $ 275.00 $ 687,500.00 35.62

LISSETTE DE LEON 1500 $ 275.00 $ 412,500.00 21.37



LA EMPRESA VENDE Y PRODUCE 2 ARTICULOS X - B,

PRECION UNITARIO DE VENTA

UTILIDADES ESTIMADSA DE ARTICULO X 15000 $ 300.00

UTILIDADES ESTIMADSA DE ARTICULO Y 10000 $ 320.00


LA EMPRESA MANEJA A POLITICA DE CERO INVENTARIOS

PRODUCTO A INICIAL 2200

PRODUCTO B INICIAL 2200

PRODUCTO A FINAL 3000

PRODUCTO B FINAL 2500



NIVELES DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO X INICIAL $ 150.00

PRODUCTO Y INICIAL $ 80.00

PRODUCTO X FINAL $ 400.00

PRODUCTO Y FINAL $ 90.00



ESTNDARES DE PRODUCCION

COSTO PRIMO MATERIA PRIMA A $ 2.00

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA B $ 1.50

COSTO DE MANO DE OBRA POR UNIDAD X $ 2.30

COSTO DE MANO DE OBRA POR UNIDAD Y $ 2.60


EL PRORRATEO DE LOS COSTOS INDIRECTOS SE APLICA CON BASE A LAS HORAS DE TRABAJO DIRECTA


REQUERIMIENTOS

PARA ELABORAR UNA UNIDAD PRODUCTO X


18 UNIDADES DE MATERIA PRIMA A


15 UNIDADES DE MATERIA PRIMA B


3 HORAS MANO DE OBRA DIRECTA

PARA ELABORAR UNA UNIDAD PRODUCTO Y


20 UNIDADES DE MATERIA PRIMA A


20 UNIDADES DE MATERIA PRIMA B


3 HORAS MANO DE OBRA DIRECTA


COSTOS INDIRECTOS DE LA FABRICA:



MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO $ 150,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 125,000.00

PRESTACIONES SOCIALES $ 70,000.00

ELECTRICIDAD $ 70,000.00

CONSUMO DE AGUA $ 6,500.00

DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 70,000.00

SEGUROS $ 30,000.00

SUPERVICION $ 35,000.00

REPARACIONES AL EDIFICIO $ 15,000.00

OTROS $ 165,000.00

GASTOS DE VENTA $ 736,500.00


GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION

COMISIONES SOBRE VENTAS $ 55,000.00

SALARIOS VENDEDORES $ 170,000.00

PUBLICIDAD $ 250,000.00

VARIOS DE VENTA $ 400,000.00

FLETES (VENTAS) $ 55,000.00

MTTO VEHICULOS DE VENTAS $ 20,000.00

SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 325,000.00

GASTOS SECRETARIALES $ 20,000.00

OTROS ADMINISTRATIVOS $ 1100,000.00




CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DE 2012

ESXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

CONCEPTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

INGRESOS ESTIMADOS

SALDO INICIAL $ 145,000.00

COBRO CLIENTES $ 62,000.00

PRESTAMO BANCARIO $ 780,000.00

VENTAS EN EFECTIVO $ 1590,000.00 $ 1590,000.00
$
1590,000.00
$
1590,000.00

TOTAL $ 2577,000.00 $ 1590,000.00
$
1590,000.00
$
1590,000.00

EGRESOS ESTIMADOS POR:

MATERIA PRIMA $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00

OTROS INGRESOS $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00 $ 900,000.00

SUELDOS $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00

SALARIOS $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00

ISR $ 14,400.00

PRES`TAMOS POR PAGAR $ 322,209.78

INTERESES POR PAGAR $ 55,000.00

CUENTAS POR PAGAR
$
1200,000.00

PAGO DE PRESTAMO COMPRA DE MAQUINARIA $ 760,000.00

TOTAL $ 1134,400.00 $ 1165,000.00
$
1065,000.00
$
3747,209.78


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO




CORPORACION KM, S.A. DE C.V.


PRESUPUESTO DE VENTAS


PERIODO 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012


EXPRESADO EN DOLARES DE ESTADOS UNIDOS


PRODUCTO PRONOSTICO PUV TOTAL


X 15000 $ 300.00
$
4500,000.00


Y 10000 $ 320.00
$
3200,000.00


TOTAL 25000 $ 620.00
$
7700,000.00



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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE VENTAS

PERIODO 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012

EXPRESADO EN UNIDADES

X Y

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 400 90

(+) VENTAS PRONOSTICADAS 15000 10000

NECESIDADES TOTALES 15400 10090

(-) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 150 80

PRESUPUESTO/PRONOSTICO DE PRODUCCION 15250 10010

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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



SISTEMA DE COSTO ESTANDAR



PRESUPUESTO Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS

PRODUCTO X REQUERIMIENTO PRODUCCION TOTAL REQUERIDO C U ESTIMADO TOTAL

MATERIA PRIMA

A 18 15250 274500 $ 2.00 $ 549,000.00

B 15 15250 228750 $ 1.50 $ 343,125.00

$ 892,125.00

PRODUCTO X REQUERIMIENTO PRODUCCION TOTAL REQUERIDO C U ESTIMADO TOTAL

MATERIA PRIMA

A 20 10010 200200 $ 2.00 $ 400,400.00

B 20 10010 200200 $ 1.50 $ 300,300.00

$ 700,700.00

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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO









CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA


EXPRESADO EN UNIDADES

CONCEPTO X Y

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 474700 428950

(+) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 3000 2500

NECESIDADES TOTALES 477700 431450

(-) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 2200 2200

COMPRA DE MATERIA PRIMA 479900 433650

POR COSTO UNITARIO ESTANDAR $ 2.00 $ 1.50

TOTAL $ 959,800.00 $ 650,475.00
$
1610,275.00 $ 402,568.75



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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO


CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS

PRODUCTO PRODUCCION HORAS REQUERIDAS TOTAL HORAS CU
TOTAL MANO DE
OBRA

X 15250 3 45750 $ 2.30 $ 105,225.00

Y 10010 3 30030 $ 2.60 $ 78,078.00 $ 183,303.00

75780

$ 45,825.75
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CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS / CARGA FABRIL

PRODUCTO VALOR CARGA FABRIL BASE FACTOR ASIGNACION


X $ 736,500.00 45750 $ 9.72 $ 444,640.74


Y $ 736,500.00 30030 $ 9.72 $ 291,859.26


TOTAL 75780 $ 736,500.00






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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO




CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

PRODUCTOS MT/MD MANO DE OBRA
CARGA
FABRIL TOTAL


X $ 892,125.00 $ 105,225.00 $ 444,640.74 $ 1441,990.74


Y $ 700,700.00 $ 78,078.00 $ 291,859.26 $ 1070,637.26


TOTAL $ 1592,825.00 $ 183,303.00 $ 736,500.00 $ 2512,628.00



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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO




PRODUCCION
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION


15250 $ 94.56


10010 $ 106.96




CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO

ELEMENTOS PRODUCTOS

MATERIA PRIMA COSTOS X Y

A = 18 $ 2.00 $ 36.00

B = 15 $ 1.50 $ 22.50

MATERIA PRIMA



A = 20 $ 2.00

$ 40.00

B = 20 $ 1.50

$ 30.00

MANO DE OBRA



HORAS A = 3 $ 2.30 $ 6.90

HORAS B = 3 $ 2.60

$ 7.80

CARGA FABRIL $ 736,500.00



COEFICIENTE DE DESTRIBUCION 75780







FACTOR POR BASE $ 9.72



POR 3 $ 29.16 $ 29.16

$ 94.56 $ 106.96


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



CORPORACION KM, S.A. DE C.V.


PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

PRODUCTO IIPT CUP TOTAL


X $ 150.00 $ 94.56 $ 14,183.52


Y $ 80.00 $ 106.96 $ 8,556.54


TOTAL $ 22,740.06



PRODUCTO IIFT CUP TOTAL


X $ 400.00 $ 94.56 $ 37,822.71


Y $ 90.00 $ 106.96 $ 9,626.11


TOTAL $ 47,448.82



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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO


CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE ESTADOS DE COSTOS DE PRODUCCION

EXPRESADO EN DOLARES

PRODUCTO A

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 1441,990.74

MATERIA PRIMA $ 892,125.00

MANO DE OBRA $ 105,225.00

CARGA FABRIL $ 444,640.74

COSTO DE LA PRODUCCION EN PROCESO

$ 1441,990.74

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 1441,990.74


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO


CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE ESTADOS DE COSTOS DE PRODUCCION

EXPRESADO EN DOLARES

PRODUCTO B

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 1070,637.26

MATERIA PRIMA $ 700,700.00

MANO DE OBRA $ 78,078.00

CARGA FABRIL $ 291,859.26

COSTO DE LA PRODUCCION EN PROCESO

$ 1070,637.26

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 1070,637.26


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION A-B

EXPRESADO EN DOLARES

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 2512,628.00

MATERIA PRIMA $ 1592,825.00

MANO DE OBRA $ 183,303.00

CARGA FABRIL $ 736,500.00

COSTO DE LA PRODUCCION EN PROCESO

$ 2512,628.00

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ -

COSTO DE PRODUCCION

$ 2512,628.00


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENTA

EXPRESADO EN DOLARES


X Y

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 14,183.52 $ 8,556.54

COSTO DE PRODUCCION $ 1441,990.74 $ 1070,637.26

COSTO DE LA PRODUCCION DISPONIBLE $ 1456,174.25 $ 1079,193.81

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 37,822.71 $ 9,626.11

COSTO DE VENTA $ 1418,351.54 $ 1069,567.70
$
2487,919.24

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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO




CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO PROYACTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

EXPRESADO EN DOLARES

INGRESOS $ 7700,000.00

COSTO DE VENTAS

$ 2487,919.24

UTILIDADES BRUTAS

$ 5212,080.76

MENOS



GASTO DE OPERACIN $ 2395,000.00

GASTO DE ADMINISTRACION $ 1445,000.00

GASTO DE VENTA $ 950,000.00

UTILIDAD DE OPERACIN

$ 2817,080.76

MENOS

$ 47,466.96

GASTOS FINANCIEROS $ 47,466.96

UTILIDAD ANTES DE RESERVA E IMPUESTO

$ 2769,613.80

RESERVA LEGAL

$ 193,872.97

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

$ 2575,740.83

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (30%)

$ 772,722.25

UTILIDAD DEL EJERCICIO PROYECTADA $ 1803,018.58

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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO



ANALISIS DE RENTABILIDAD POR PRODUCTO EN FUNCION DEL CUP

PRODUCTO A B

PRECIO UNITARIO DE VENTA $ 300.00 $ 320.00

CUP $ 94.56 $ 106.96

MARGEN DE CONTRIBUCION $ 205.44 $ 213.04

MARGEN DE RENTABILIDAD 68.48% 66.58%



POLITICA DE LA EMPRESA

COMPROBACION X = 50% Y = 30%

CUP $ 94.56 $ 106.96

MARGEN 31.52% 42.78%

PRECIO UNITARIO DE VENTA 299.99 250.02



ANALISIS DE RENTABILIDAD EN FUNCION DEL CUT X Y

CUP $ 94.56 $ 106.96

GASTO DE ADMINISTRACION $ 1445,000.00

GASTO DE VENTA $ 950,000.00

GASTO FINANCIERO $ 47,466.96

TOTAL $ 2442,466.96

ENTRE TOTAL DE UNIDADES POR VENDER 15250

CUO $ 160.16



$ 160.16 $ 160.16


$ 254.72 $ 267.12

PUV = 4528% 5288%




COMPROBACION X Y

CUT $ 254.72 $ 267.12

MARGEN 84.91% 83.47%

PUV 300 320



CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL PROYACTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

EXPRESADO EN DOLARES

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE $ 4010,475.56

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 3953,276.74

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 47,448.82

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 9,750.00

$ 6,000.00

NO CORRIENTE $ 2554,649.72

$ 3,750.00

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2779,649.72

$ 9,750.00

DEPRESIACION ACUMULADA $ 225,000.00

TOTAL DE ACTIVO $ 6565,125.28

PASIVO

PASIVO CORRIENTE $ 1711,798.99

PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS $ 322,209.78

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 500,000.00

OTROS ACREEDORES, RETENCIONES Y DESCUENTOS $ 102,466.96

ISR CORRIENTE POR PAGAR $ 787,122.25

PATRIMONIO NETO $ 4853,326.29

CAPITAL SOCIAL $ 2856,434.74

GANANCIAS RESTRINGIDAS $ 193,872.97

GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS $ 1803,018.58

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6565,125.28


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO


CORPORACION KM, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DE 2012

ESXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

CONCEPTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

INGRESOS ESTIMADOS $ 841,200.00
$
1353,300.00
$
1978,400.00

SALDO INICIAL $ 145,000.00

COBRO CLIENTES $ 62,000.00

VENTAS EN EFECTIVO $ 1590,000.00 $ 1590,000.00 $ $

1590,000.00 1590,000.00
IVA $ 206,700.00 $ 206,700.00 $ 206,700.00 $ 206,700.00

PRESTAMO BANCARIO $ 760,000.00

TOTAL $ 2763,700.00 $ 2637,900.00
$
3150,000.00
$
3775,100.00

EGRESOS ESTIMADOS POR:

MATERIA PRIMA $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00

IVA $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00

OTROS INGRESOS $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00 $ 900,000.00

IVA $ 65,000.00 $ 78,000.00 $ 65,000.00 $ 117,000.00

SUELDOS Y SALARIOS $ 245,000.00 $ 245,000.00 $ 245,000.00 $ 245,000.00

ISR $ 14,400.00

PRESTAMOS POR PAGAR $ 322,209.78

INTERESES POR PAGAR $ 736,500.00 $ 47,466.96

CUENTAS POR PAGAR
$
1200,000.00

PAGO DE PRESTAMO COMPRA DE MAQUINARIA $ 760,000.00

TOTAL $ 1922,500.00 $ 1284,600.00
$
1171,600.00
$
3953,276.74


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CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO