AUDITORIA NOCTURNA

Problemtica situada


MAESTRA: LETICIA HERNANDEZ LOPEZ
Grupo: 617/603
El cajero de recepcin se va ausentar por medio ao del hotel por lo tanto estn
buscando quien lo sustituya en ese tiempo, para asegurarse que el suplente
cumpla especficamente dicha tarea le preguntan lo siguiente:
Cules son las funciones de recepcin?
R= Sus funciones son: atender solicitudes de reservas, tarifas y servicios. As
mismo de acuerdo a la disponibilidad confirmar, cancelar y modificar reservas.
Qu es un cargo y un abono?
R= Se llama cargar en una cuenta, a registrar una operacin en l debe de dicha
cuenta.
Se llama abonar en una cuenta, a registrar una operacin en el haber de la citada
cuenta.
Cmo se determina un saldo?
R= En base a la cantidad que se deposita menos la que se retira ms los intereses
generados menos las comisiones e impuestos cobrados.
En qu momento se aplica un ajuste y un traspaso?
R= Ajuste: Es el reajuste de la cuenta del husped cuando se le ha cobrado mal y
se debe explicar por qu o la razn del ajuste. Traspaso: cuando se tiene que
quitar un cargo de una cuenta a otra
Qu diferencia hay entre un pago a cuenta y una transaccin?
R= Los pagos a cuenta hacen referencia a pagos anticipados de un tributo que se
liquidar posteriormente. Transaccin: es simplemente pagar toda la cuenta a
cobrar de una sola vez ya sea en efectivo, tarjeta o cheque para no deber nada en
el hotel o establecimiento.
Cules son los pasos a seguir en la recepcin del turno?
R= Recibe a los huspedes, Vende y asigna habitaciones, Da informacin general
del hotel, Hace el registro de entrada del husped, Revisa el reporte de
habitaciones hecho por ama de llaves, Lleva el control de entrada/salida de
huspedes, Reporta a ama de llaves las habitaciones check out para fines de
limpieza, Lleva el control de las llaves de la habitacin
Qu finalidad tiene el arqueo de caja?
R= Comprobar si el saldo que arroja los libros estn de acuerdo con dicho conteo.
Cul es el procedimiento para el control de cuentas?
R= Verificar la existencia y aplicacin de una poltica para el manejo de las
cuentas por cobrar, Determinar la eficiencia de la poltica para el manejo de las
cuentas por cobrar, Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se
encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales, Observar si los
movimientos en las cuentas por cobrar se registran adecuadamente.
Qu son los cargos miscelneos?
R= Es el comprobante y soporte de pago de algn servicio extraordinario. Pueden
ser vales por cambios de divisas y vales de caja.
Qu reportes realiza el cajero de recepcin?
R= Organizacin de contabilidad y auditora interna, Funciones y caractersticas
del cajero de recepcin, Relaciones interdepartamentales, Registros contables
(cargos, abonos, saldos, ajustes y traspasos), Saldos: deudores acreedores,
Cargos miscelneos, Proceso de recepcin del turno, Proceso del arqueo de caja,
Proceso del corte de turno, Control de cuentas, Formas de pago y tipos de
cambio, Reportes de ajustes y traspasos, relacin de miscelneos, rentas
adelantadas, de efectivo con cargo.
Por qu es importante que cada empresa deba contar con un organigrama?
R= Todas sin excepcin necesitan algn tipo de pauta organizativa (un
organigrama) para definir algunas cosas como los valores, la visin y misin, los
cuales son los conceptos esenciales que orientaran a la empresa hacia su objetivo
Qu son ajustes y traspasos?
R= Ajuste: Es el reajuste de la cuenta del husped cuando se le ha cobrado mal y
se debe explicar por qu o la razn del ajuste. Traspaso: cuando se tiene que
quitar un cargo de una cuenta a otra
Explica el proceso de arqueo de caja:
Consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso
determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo
recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se
encuentra fsicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.











Mapa mental de las funciones y caractersticas del cajero de recepcin

Menciona las diferentes formas de pagos
R= Tarjetas de crdito, dbito, cheques, efectivo, cupones
Explica a que nos referimos con control de cuentas
R= Las cuentas por cobrar registra los aumentos y las disminuciones derivados de
la venta de conceptos distintos a mercancas o prestacin de servicios, nica y
exclusivamente a crdito documentado (ttulos de crdito, letras de cambio y
pagars) a favor de la empresa y para esto existe programas para llevar a cabo
las operaciones.
Explica a que nos referimos con tipos de cambio de divisas y dar 5 ejemplos
R= La determinacin del tipo de cambio se realiza a travs del mercado de
divisas. El tipo de cambio como precio de una moneda se establece, como en
cualquier otro mercado por el encuentro de la oferta y la demanda de divisas
ejemplos:
Euro (EUR)
Libra esterlina (GBP)
Dlar australiano (AUD)
Dlar neozelands (NZD)
Dlar estadounidense (USD)
Dlar canadiense (CAD)
cajero de
recepcion
atender
solicitudes
registrar
operaciones
registrar
micelaneos
control de
cuentas
vender y
asignar
habitaciones
buena
presentacion
amabilidad
control de
cuentas
Franco suizo (CHF)
Yen japons (JPY)
Valor del lote (divisa base) x Tipo de Cambio = Importe de la divisa cotizada
10.000 EUR x 0,8842 = 8.842 GBP
Valor del lote (divisa cotizada) / Tipo de Cambio = Importe de la divisa base
8.842 GBP / 0,842 = 10.000 EUR
Marco conceptual del proceso del corte de turno

Bibliografa:
http://html.rincondelvago.com/funciones-del-personal-de-recepcion.html
http://www.plangeneralcontable.com/?tit=guia-de-contabilidad-para-
torpes&name=GeTia&contentId=man_ctorpes&manPage=8
http://mx.answers.yahoo.com/question/index?qid=20090806151009AA5aCzZ
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/43/arqueo.htm
http://contabilidadparati.blogspot.mx/2011/02/arqueo-de-caja.html
http://mx.answers.yahoo.com/question/index?qid=20101027104504AAsvCFF
http://es.wikipedia.org/wiki/Cuentas_por_cobrar
http://www.diariodelhotelero.com.ar/noticias/detalle/caja-de-recepcion
http://www.buenastareas.com/ensayos/Cargos-Miscelaneos/1563237.html
http://www.buenastareas.com/ensayos/Funciones-y-Caracter%C3%ADsticas-Del-
Cajero/23989332.html
http://es.wikipedia.org/wiki/Tipo_de_cambio
http://www.saladeinversion.es/formacion/como-calcular-tipos-cambio-cruzados-
mercado-divisas-inversion-trading-03-02-12
http://restaurantes-chichen-itza.blogspot.mx/2008/03/gv-corte-de-caja.html

Corte de
turno
Se rene cajero
y jefe de
sucursal
Verifican lo
registrado en le
sistema.
Se imprime
saldo emitido
por sistema.
Realizan conteo
del dinero en
efectivo y se
determina saldo
final
Saldo en
efectivo y de
sistema
cuadran
Se levanta un
reporte con la
cantidad
faltante o
sobrante.
Se firma
formato
de comn
acuerdo.