DIFERIDOS S.A.

Impuestos Diferidos
Revisin al 31 de Diciembre del 2012
Agregados a la Utilidad S/B de D. Temporales

DIFERENCIAS TEMPORALES
DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCTIVAS
Provisin Vacaciones
Provisin Incobrable
Activo Fijo Neto Tributario
Perdida de Arratre
Obligaciones por Leasing

Total diferencias temporales deductivas

Activo por impuesto diferido

Deducciones a la Utilidad S/B de D. Temporales

DIFERENCIAS TEMPORALES IMPOSITIVAS

Activo Fijo Neto Financiero
Activo neto en Leasing
Interes Diferidos Segn Leasing
Valor Neto Financiero Aporte Reserva Tcnica

Total diferencias temporales impositivas

Pasivo por impuesto diferido
Efecto anual
Efecto en Resultado

PRUEBA DE CONTABILIZACION

RESUMEN
Activo por Impuesto Diferido
Pasivo por Impuesto Diferido
Efecto en Resultado
CUENTA CONTABLE
Activo por Impuesto Diferido
Pasivo por Impuesto Diferido
Correccin Monetaria
CUENTA CONTABLE
Activo por Impuesto Diferido
Pasivo por Impuesto Diferido
Impuesto a la Renta
CUENTA CONTABLE
Impuesto nico del 35%
Provisin impuesto nico del 35%

CUENTA CONTABLE
Activo por Impuesto Diferido
Pasivo por Impuesto Diferido
Resultado Acumulado

AL 31.12.11
$
(1)
257,827,673
696,290,799
16,495,393,205
2,288,721,972

19,738,233,649
3,355,499,720

C.M.
DIFERIDOS
0.0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AL 31.12.11
$
(1)
27,219,710,853
2,708,582,217
277,911,213
155,089,443

30,361,293,726
5,161,419,933

C.M.
DIFERIDOS
0.0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Contabilizado
3,651,573,226
5,616,839,339

C.M.

DEBE

HABER

0
0

0
0

0
0

0
118,801,986
30,028,367

HABER
148,830,353
0
0

DEBE

DEBE
35,901,118

HABER
35,901,118

DEBE

HABER
0
0
0

AL 31,12,11
ACTUALIZADO

257,827,673
696,290,799
16,495,393,205
0
2,288,721,972

AL 31.12.12
$
(2)
284,567,714
78,433,453
5,876,095,633
6,176,840,202
5,097,777,361

0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,738,233,649
3,355,499,720

17,513,714,363
2,977,331,442

AL 31,12,11
ACTUALIZADO

27,219,710,853
2,708,582,217
277,911,213
155,089,443
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30,361,293,726
5,161,419,933

AL 31.12.12
$
(2)
19,420,480,634
7,337,393,001
732,313,130
-

27,490,186,765
4,673,331,750

Saldo Actualizado
3,651,573,226
5,616,839,339

Determinado
3,502,742,873
5,498,037,353

IMPUESTO DIFERIDO
DIFERENCIAS
$
(2)-(1)=(3)
26,740,041
(617,857,346)
(10,619,297,572)
6,176,840,202
2,809,055,389
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AL 31.12.11
$
18.50%
47,698,120
128,813,798
3,051,647,743
0
423,413,565
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(2,224,519,286)
(378,168,279)

3,651,573,226

DIFERENCIAS
$
(2)-(1)=(3)
(7,799,230,219)
4,628,810,784
454,401,917
(155,089,443)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AL 31.12.11
$
18.5%
5,035,646,508
501,087,710
51,413,574
28,691,547
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(2,871,106,961)
(488,088,183)

5,616,839,339

Por Contabilizar
-148,830,353
-118,801,986
-30,028,367

IMPUESTO DIFERIDO
AL 31.12.12
$
20.00%
56,913,543
15,686,691
1,175,219,127
1,235,368,040
1,019,555,472
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,502,742,873

DIFERENCIAS
$
9,215,423
(113,127,107)
(1,876,428,616)
1,235,368,040
596,141,907
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(148,830,353)

AL 31.12.12
$
20.0%
3,884,096,127
1,467,478,600
146,462,626
0
0
0
0
0

5,498,037,353

DIFERENCIAS
$
(1,151,550,381)
966,390,890
95,049,052
(28,691,547)
0
0
0
0

(118,801,986)

30,028,367
30,028,367