AUXILIAR DE LA EMPRESA

CUENTA DEL ACTIVO

Fecha Concepto Cargo Abono Saldo
Saldo Inicial -
10/1/2013 Deposito 15,000.00 15,000.00
10/2/2013 cheque 1 3,000.00 12,000.00
10/5/2013 Deposito 3,500.00 15,500.00
10/5/2013 Cheque 2 5,000.00 10,500.00
10/13/2013 Cheque 3 10,000.00 500.00
10/14/2013 Comision 100.00 400.00
10/20/2013 Deposito 6,000.00 6,400.00
10/20/2013 Deposito 18,000.00 24,400.00
10/20/2013 Cheque 4 Cancelado - 24,400.00
10/27/2013 Cheque 5 3,000.00 21,400.00
10/28/2013 Deposito 10,600.00 32,000.00
10/30/2013 Deposito 19,000.00 51,000.00
10/31/2013 Cheque 6 4,000.00 47,000.00
72,100.00 25,100.00 47,000.00
AUXILIAR DEL BANCO
CUENTA DEL PASIVO
Fecha Referencia Bancaria Cargo Abono Saldo
0
10/1/2013 Deposito 15,000.00 15,000.00
10/3/2013 Cheque 1 3,000.00 12,000.00
10/6/2013 Deposito 3,500.00 15,500.00
10/6/2013 Cheque 2 5,000.00 10,500.00
10/13/2013 Comisin Bancaria 100.00 10,400.00
10/20/2013 Deposito 18,000.00 28,400.00
10/29/2013 Deposito 10,600.00 39,000.00
10/31/2013 Cheque 6 4,000.00 35,000.00
12,100.00 47,100.00 35,000.00
COMPAA MN
BANCO "Q" CUENTA DE CHEQUES
AUXILIAR DE LA EMPRESA
CUENTA DEL ACTIVO
Fecha Concepto Cargo Abono
Saldo Inicial
11/3/2013 Cheque 7 12,000.00
11/5/2013 Cheque 8 9,580.00
11/8/2013 Cheque 10 14,000.00
11/10/2013 Cheque 11 5,610.00
11/15/2013 Deposito 30,000.00
11/17/2013 Cheque 12 20,000.00
11/19/2013 Deposito 21,000.00
11/22/2013 Cheque 13 5,000.00
11/23/2013 Cheque 14 15,400.00
11/24/2013 Deposito 14,000.00
11/25/2013 Cheque 15 13,000.00
11/26/2013 Cheque Nm 16 10,000.00
11/29/2013 Cheque Nm 17 1,000.00
11/30/2013 Deposito 49,000.00
114,000.00 105,590.00
AUXILIAR DEL BANCO
CUENTA DEL PASIVO
Fecha Referencia Bancaria Cargo Abono
11/1/2013 Deposito Efectivo 6,000.00
11/1/2013 Deposito Efectivo 19,000.00
11/4/2013 Cheque 7 12,000.00
11/6/2013 Cheque 10 14,000.00
11/7/2013 Cheque 13 5,000.00
11/7/2013 Cheque 8 9,580.00
11/10/2013 Cheque 12 20,000.00
11/15/2013 Cheque 16 10,000.00
11/16/2013 Deposito Efectivo 30,000.00
11/20/2013 Deposito Efectivo 21,000.00
11/21/2013 Cheque 14 15,400.00
11/25/2013 Deposito Efectivo 14,000.00
BANCO "Q" CUENTA DE CHEQUES
COMPAA MN
11/25/2013
Comision IVA incluido por saldo
minimo 5,000.00
90,980.00 90,000.00
Saldo
47,000.00
35,000.00
25,420.00
11,420.00
5,810.00
35,810.00
15,810.00
36,810.00
31,810.00
16,410.00
30,410.00
17,410.00
7,410.00
6,410.00
55,410.00
55,410.00
Saldo
35,000.00
41,000.00
60,000.00
48,000.00
34,000.00
29,000.00
19,420.00
580.00 -
10,580.00 -
19,420.00
40,420.00
25,020.00
39,020.00
COMPAA MN
34,020.00
34,020.00
Para el ajuste que vas a realizar en la segunda conciliacin necesitas comprender lo siguiente:
Ya que en la pgina 31 del programa los clculos del iva estn equivocados.
Asi es como se calcula el iva sobre cualquier comisin:
100.00 IMPORTE
16.00 IVA 16%
116.00 TOTAL
COMISION PARA LA SEGUNDA CONCILIACION
4,310.34 IMPORTE
689.66 IVA 16%
5,000.00 TOTAL
Solo tienes que hacer el ajuste en libros por la comision y luego la conciliacion definitiva.
Elabora las cuentas "T" y realiza las anotaciones correspondientes
SALDO 55,410.00 5,000.00 ASIENTO DE AJUSTE 1 ASIENTO DE AJUSTE 1
suma 55,410.00 5,000.00 suma
SALDO 50,410.00
Cuando te dan el total de la comisin la divides enre 1.16 para saber cual es el importe
que vas a cargar en gastos financieros y el resto es lo que vas a cargar al iva acreditable
BANCOS
4,310.34 ASIENTO DE AJUSTE 1 689.66
GASTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE