Nombre de la compaa

Hoja de trabajo al 31 de Dic. 200X

CUENTA
D H D H D
1 2 3 4 5
Caja 50,000 0 50,000
Bancos 219,900 125,200 94,700
Mercancia 800,000 0 800,000
Clientes 300,000 30,000 270,000
Doc. X cobrar 400,000 30,000 370,000
Proveedores 40,000 500,000 0 460,000
Doc. X pagar 0 250,000 0 250,000
Acred. Diversos 0 500,000 0 500,000
Eq. De computo 5,000 0 5,000
Compras 600,000 0 600,000
Ventas 0 0 0
Des. s/compras 0 19,800 0 19,800
Des. s/ventas 25,100 0 25,100
Gastos de venta 10,000 0 10,000
13,500
1,250
Gastos de Admon 5,000 0 5,000
Capital 0 1,000,000 0 1,000,000
Deudores 100
Gastos financiero 50
Provision para creditos
incobrables
Depreciacin aumulada
Asiento de perdidasy ganancias
Utilidad o perdida neta del ejercicio
TOTAL 2,455,000 2455000 2,229,800 2,229,800 14,900
AJUSTES:
B A L A N Z A
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
1. Segn arqueo de caja efectuado el 31 de dic. Del 2011 se encontro un faltante de 100 pesos, por lo cual se hace responsable al cajero
2. Segn conciliacion bancaria se detecto el cobro de una comisin por 50 pesos por cheque devuelto.
3.Se estima incobrable el 5% del saldo de la cuenta de clientes.
4. Se estima una depreciacin acumulada el equipo de computo del 25% (distribuirlo entre los dos departamentos)
MOVIMIENTOS: Movimientos de las cuentas "T"
SALDOS: Saldos de las cuentas "T"
AJUSTES: Registros de cargos y abonos de los ajustes.
BALANZA DE SALDOS AJUSTADOS; Sacar todos los nuevos saldos
ASIENTO DE PERDIDAS Y GANACIAS: Se ajusta el inventario(mercancias). Se da de baja el inv. Inicial y de alta el inventario final, tambien se justan las cuentas del estado de perdidas y ganancias. Esto es apra determinar la utilidad o perdida neta del ejercicio
H D H D H D
6 7 8 9 10 11
100 49,900 49,900
50 94,650 94,650
800,000 750,000 800,000 750,000
270,000 270,000
370,000 370,000
460,000
250,000
500,000
5,000 5,000
600,000 600,000 0
0
19,800 19,800 0
25,100 25,100 0
24,750 24,750 0
5,000 5,000 0
1,000,000
100 100
50 50 0
13,500 13,500
1,250 1,250
800,000 750,000
600,000 19,800
25,100
24,750
5,000
50
1,454,900 769,800
685,100
685,100 685,100
14,900 2,244,550 2,244,550 2,909,800 2,909,800 2,224,750
A. DE PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA AL BALANCE AJUSTES BALANZA DE SALDOS AJUSTADOS
1. Segn arqueo de caja efectuado el 31 de dic. Del 2011 se encontro un faltante de 100 pesos, por lo cual se hace responsable al cajero Deudores (D), Caja (H)
2. Segn conciliacion bancaria se detecto el cobro de una comisin por 50 pesos por cheque devuelto. Gastos financieros (D), Bancos (H). El banco nos cobra comision por el cheque devuelto
13,500 a provision para creditos incobrables (H), Gastos de venta (D)
4. Se estima una depreciacin acumulada el equipo de computo del 25% (distribuirlo entre los dos departamentos) 1,250 a depreciacion acumulada(H)
ASIENTO DE PERDIDAS Y GANACIAS: Se ajusta el inventario(mercancias). Se da de baja el inv. Inicial y de alta el inventario final, tambien se justan las cuentas del estado de perdidas y ganancias. Esto es apra determinar la utilidad o perdida neta del ejercicio
H DEBE HABER
12 ACTIVO + -
PASIVO - +
CAPITAL
INGRESOS
EGRESOS
460,000
250,000
500,000
0
0
0
0
0
1,000,000
0
13,500
1,250
2,224,750
BALANZA PREVIA AL BALANCE
Gastos financieros (D), Bancos (H). El banco nos cobra comision por el cheque devuelto
13,500 a provision para creditos incobrables (H), Gastos de venta (D)
1,250 a depreciacion acumulada(H)
ASIENTO DE PERDIDAS Y GANACIAS: Se ajusta el inventario(mercancias). Se da de baja el inv. Inicial y de alta el inventario final, tambien se justan las cuentas del estado de perdidas y ganancias. Esto es apra determinar la utilidad o perdida neta del ejercicio