FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

TORTILLERIA

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Y URBANO

TORTILLERIA
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Maquina tortillera
Tina para cocer nixtamal
Tanque estacionario
Molino Nixtamal 3 hp

ACTIVO DIFERIDO
Programa de capacitacion
asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL

UNIDAD

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
MONTOS

equipo
equipo
equipo
equipo

1
1
1
1

Programa

Presupuesto

$ 137,800.00
$ 13,800.00
$ 20,000.00
$ 8,600.00

$ 137,800.00
$
13,800.00
$
20,000.00
$
8,600.00
$
$
$
$
$
-

$ 18,000.00 $

18,000.00

$ 36,846.08 $

36,846.08

$ 235,046.08

RSION
PROGRAMA
$ 137,800.00
$ 13,800.00
$ 20,000.00
$ 8,400.00
$
$
$
$
-

SOCIOS

TOTAL

200.00

$ 18,000.00

$ 198,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

137,800.00
13,800.00
20,000.00
8,600.00
-

18,000.00

36,846.08

36,846.08

37,046.08

235,046.08

TORTILLERIA
MEMORIAS DE CALCULO

Datos tecnicos considerados

rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg
produccion total de tortilla (t)
costo de ton de maiz
Ton de maiz requeridos
precio por kilo de tortilla
venta de tortilla por dia

concepto/mes
Produccion de tortillas (Kg)
Mermas (5%)
consumo de maiz
Produccion Neta de Tortillas
Precio Por kilo
Total de ingresos

proyeccion mensual de ingresos

1
2
3
4,500.00
4,500.00
225.00
225.00
3,750.00
3,750.00
4,275.00
4,275.00
12
12
12
0
51,300.00
51,300.00

1
Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado

1.20
45.00
3,300.00
37,500.00
12.00
125.00

850.00
365.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
5,000.00
3,600.00
2,000.00
30,114.00
- 30,114.00
- 30,114.00

4
9,000.00
450.00
7,500.00
8,550.00
12
102,600.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS

2
3
4
12,375.00
12,375.00
24,750.00
850.00
850.00
1,700.00
350.00
350.00
700.00
70.00
70.00
70.00
360.00
360.00
360.00
56.00
56.00
56.00
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
38,474.00
38,474.00
52,049.00
12,826.00
12,826.00
50,551.00
- 17,288.00 - 4,462.00
46,089.00

Capital de trabajo

30,114.00

RTILLERIA
S DE CALCULO

5
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

E EGRESOS

6
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

7
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

8
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

9
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

10
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

11
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00

Y Calculo de Capital de trabajo

5
6
7
8
9
10
11
8,250.00
8,250.00
8,250.00
8,250.00
8,250.00
8,250.00
8,250.00
850.00
850.00
850.00
850.00
850.00
850.00
850.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
70.00
70.00
70.00
70.00
70.00
70.00
70.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
56.00
56.00
56.00
56.00
56.00
56.00
56.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
475.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
34,349.00
34,349.00
34,349.00
34,349.00
34,349.00
34,349.00
34,349.00
149.00 149.00 149.00 149.00 149.00 149.00 149.00
45,940.00
45,791.00
45,642.00
45,493.00
45,344.00
45,195.00
45,046.00

12
total
6,000.00
45,000.00
300.00
2,250.00
5,000.00
37,500.00
5,700.00
42,750.00
12
68,400.00 513,000.00

12
16,500.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
42,599.00
25,801.00
70,847.00

total
123,750.00
11,050.00
4,565.00
840.00
4,320.00
672.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00
72,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00
442,153.00
70,847.00

TORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO

AO

Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local

MENSUAL
1
2
$
10,312.50 $ 123,750.00 $ 129,937.50
$
920.83 $ 11,050.00 $ 11,602.50
$
380.42 $ 4,565.00 $
4,793.25
$
70.00 $
840.00 $
882.00
$
360.00 $ 4,320.00 $
4,536.00
$
56.00 $
672.00 $
705.60
$
60.00 $
720.00 $
756.00
$
150.00 $ 1,800.00 $
1,890.00
$
250.00 $ 3,000.00 $
3,150.00
$
60.00 $
720.00 $
756.00
$
475.00 $ 5,700.00 $
5,985.00
$
10,800.00 $ 129,600.00 $ 136,080.00
$
18.00 $
216.00 $
226.80
$
6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00
$
1,333.33 $ 16,000.00 $ 16,800.00
$
3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,360.00
$
2,000.00 $ 24,000.00 $ 25,200.00

TOTAL

36,846.08 $ 442,153.00 $ 464,260.65

A
OSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
136,434.38
12,182.63
5,032.91
926.10
4,762.80
740.88
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
142,884.00
238.14
79,380.00
17,640.00
47,628.00
26,460.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
143,256.09
12,791.76
5,284.56
972.41
5,000.94
777.92
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
150,028.20
250.05
83,349.00
18,522.00
50,009.40
27,783.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
150,418.90
13,431.34
5,548.79
1,021.03
5,250.99
816.82
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
157,529.61
262.55
87,516.45
19,448.10
52,509.87
29,172.15

$ 487,473.68 $ 511,847.37 $ 537,439.73

TORTILLERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local

TOTAL

AO 1

AO 2

$
$
$
$

72,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00

$
$
$
$

75,600.00
16,800.00
45,360.00
25,200.00

155,200.00

162,960.00

COSTOS VARIABLES

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

123,750.00
11,050.00
4,565.00
840.00
4,320.00
672.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

129,937.50
11,602.50
4,793.25
882.00
4,536.00
705.60
756.00
1,890.00
3,150.00
756.00
5,985.00
136,080.00
226.80

TOTAL

286,953.00

301,300.65

AO 1
$
$
$

155,200.00 $
286,953.00 $
442,153.00 $

79,380.00
17,640.00
47,628.00
26,460.00

$ 171,108.00

AO 2

Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3
$
$
$
$

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

136,434.38
12,182.63
5,032.91
926.10
4,762.80
740.88
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
142,884.00
238.14

$ 316,365.68

AO 2

AO 3

162,960.00 $
301,300.65 $
464,260.65 $

171,108.00
316,365.68
487,473.68

A
AO 4

AO 5

$
$
$
$

83,349.00
18,522.00
50,009.40
27,783.00

$
$
$
$

87,516.45
19,448.10
52,509.87
29,172.15

179,663.40

188,646.57

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

143,256.09
12,791.76
5,284.56
972.41
5,000.94
777.92
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
150,028.20
250.05

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

150,418.90
13,431.34
5,548.79
1,021.03
5,250.99
816.82
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
157,529.61
262.55

332,183.97

348,793.16

AO 4
$
$
$

179,663.40 $
332,183.97 $
511,847.37 $

AO 5
188,646.57
348,793.16
537,439.73

TORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
VENTA DE TORTILLA

TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

KG

UNITARIO

/CICLO

45,000.00

12.00

540,000.00 $

540,000.00

540,000.00

LLERIA
DE INGRESOS
AO

AO

AO

AO

567,000.00 $ 595,350.00 $

625,117.50 $

656,373.38

567,000.00 $ 595,350.00 $

625,117.50 $

656,373.38

TORTILLERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
155,200.00
286,953.00
442,153.00
97,847.00
25,850.48
71,996.52
7,199.65
64,796.87

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

567,000.00
162,960.00
301,300.65
464,260.65
102,739.35
27,143.00
75,596.35
7,559.64
68,036.72

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Maquina tortillera
Tina para cocer nixtamal
Tanque estacionario
Molino Nixtamal 3 hp

$
$
$
$

137,800.00
13,800.00
20,000.00
8,600.00

TOTAL

180,200.00

TASA
20%
15%
15%
15%

IA
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

595,350.00
171,108.00
316,365.68
487,473.68
107,876.32
28,500.15
79,376.17
7,937.62
71,438.55

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

625,117.50
179,663.40
332,183.97
511,847.37
113,270.13
29,925.16
83,344.98
8,334.50
75,010.48

$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
19,685.71
1,971.43
3,333.33
860.00
-

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

656,373.38
188,646.57
348,793.16
537,439.73
118,933.64
31,421.42
87,512.22
8,751.22
78,761.00

ACIONES
AOS
7.00
7.00
6.00
10.00
6.00
6.00
5.00
10.00

VALOR RESCATE
$
39,371.43
$
3,942.86
$
3,333.33
$
4,300.00
$
$
$
$
-

25,850.48 $

50,947.62

TORTILLERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 180,200.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
$ 36,846.08
( = ) SALDO FINAL
-$ 235,046.08

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
540,000.00
155,200.00
286,953.00
442,153.00
97,847.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

567,000.00
567,000.00
162,960.00
301,300.65
464,260.65
102,739.35

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

595,350.00
595,350.00
171,108.00
316,365.68
487,473.68
107,876.32

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

625,117.50
625,117.50
179,663.40
332,183.97
511,847.37
113,270.13

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

656,373.38
50,947.62
707,320.99
188,646.57
348,793.16
537,439.73
169,881.26

TORTILLERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

540,000.00
155,200.00
286,953.00
442,153.00

AO 2
$
$
$
$

567,000.00
162,960.00
301,300.65
464,260.65

331,195.39 $

347,755.16

61%

61%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se deben de tener

para cubrir los costos totales, sin que se tengan ganancias, es lo mnimo
que se debe de vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

TORTILLERIA

TO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$

595,350.00
171,108.00
316,365.68
487,473.68

AO 4
$
$
$
$

625,117.50
179,663.40
332,183.97
511,847.37

AO 5
$
$
$
$

656,373.38
188,646.57
348,793.16
537,439.73

365,142.92 $

383,400.06 $

402,570.07

61%

61%

61%

TORTILLERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

540,000.00
567,000.00
595,350.00

COSTOS
$
$
$
$

625,117.50 $
707,320.99 $
3,034,788.49 $

235,046.08
442,153.00
464,260.65
487,473.68

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

235,046.08
97,847.00
102,739.35
107,876.32

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

511,847.37 $ 113,270.13
537,439.73 $ 169,881.26
2,678,220.52 $ 356,567.98

0.68301
0.62092

VAN
TIR
B/C

202,711.28
37.09%
1.10

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacin realizada, con los indicadores presentados

se tiene que el VAN es mayor que cero, lo que significa que el proyecto adems de la
la recuperacin, las utilidades y ganancias, se tendrn al final de los 5 aos una ganancia extra, un
excedente de dinero. Se tiene una TIR mayor que la tasa de evaluacin, lo que indica viabilidad
y por ultimo la relacin Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso
invertido se va a recuperar y se tendr un excedente de .10 centavos

VAN, TIR, BC)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$

490,909.09
468,595.04
447,295.27

$
$
$
$

235,046.08
401,957.27
383,686.49
366,246.19

426,963.66 $
439,190.69 $
2,272,953.75 $

349,598.64
333,707.79
2,070,242.47

icadores presentados
o adems de la
aos una ganancia extra, un

ue indica viabilidad
e por cada peso

EGRESOS
ACTUALIZADOS