"CAPE" CENTRO DE APRENDIZAJE PARA LA EXPOSICIN

PROYECCION DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES

ITEM/ MESES

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

SERVICIO DEL CAPE

60

60

60

60

60

62

62

62

62

VENTAS

60

60

60

60

60

62

62

62

62

PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO EN S/.

ITEM

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

VOLUMEN VENTAS

60

60

60

60

60

62

62

62

62

PRECIO DE VENTA UNITARIO

30

30

30

30

30

30

30

30

30

1800

1800

1800

1800

1800

1860

1860

1860

1860

TOTAL DE INGRESOS

RENDIZAJE PARA LA EXPOSICIN

ON Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES

MES 10

MES 11

MES 12

TOTAL AO 1

63

63

63

737

TOTAL AO 2
737

TOTAL AO 3
737

63

63

63

737

737

737

NGRESOS DEL PROYECTO EN S/.

MES 10

MES 11

MES 12

TOTAL AO 1

TOTAL AO 2

TOTAL AO 2

63

63

63

737

756

756

30

30

30

30

30

30

1890

1890

1890

22110

22680

22680

"CAPE" CENTRO DE APRENDIZAJE PARA LA EXPOSICIN

PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL
RUBRO

VALOR
UNITARIO

UNIDADES
REQUERIDAS

UNIDAD DE
COSTEO

FIJO

1.- ACTIVO FIJO

INFRAESTRUCTURA

Alquiler
Otros gastos de acondicionamiento al local

3
250

1 global
1 global

unidad
unidad
millar
unidad
unidad

5,473
3199
80
115
1999
80

1 unidad

48
48

1 unidad
1 unidad
1 unidad

450
100
200
150

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Caon Multimedia
Ecrans
Papel Bond
Laptop Acer Intel Core i5
Pizarra

3199
80
23
1999
80

1
1
5
1
1

HERRAMIENTAS

Set de herramientas

48

MUEBLES Y ENSERES

Mesa
Vitrina
Escritorio

100
200
150

203
3
200

6,174

TOTAL ACTIVOS FIJOS

2.- GASTOS PRE OPERATIVOS

Estudio Tecnico
Estudio de Mercado
Gastos de Tramites
Tripticos, Gigantografas

500
350
500
200

1
1
1
1

unidades
unidades
global
global

500
350
500
200
1,550

TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN

3.- CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA

Asistente
Maestros
Facilitadores

30
28
15

20 Hora
20 Hora
20 Hora

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Agua
Luz

40
85

1 mes
1 mes

125
40
85
125

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

4.- COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIN

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gerente
Internet

900
99

1 mes
1 mes

1,379
900
99

Alquiler de local
Telfono
Limpieza

300
50
30

1 mes
1 mes
1 mes

300
50
30

0.5

200 unidad

100
100

GASTOS DE VENTAS

Tripticos
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIN

1,479

TOTAL

9,328

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

RUBROS
INFRAESTRUCTURA
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS Y MENAJES
TOTAL

VALOR
ACTUAL
203
5473
450
48
6174

%
DEPRECIAC
33.33%
100.00%
33.33%
100.00%

DEPRECIACION
ANUAL
68
5473
150
48
5739

AMORTIZACION DE GASTOS PREOPERATIVOS

AMORTIZACION
RUBRO

GASTOS PREOPERATIVOS

VALOR
ACTUAL
1550
1550

IMPORTE
ANUAL

ANUAL %
33.33%

517.00
517.00

RA LA EXPOSICIN

COSTO TOTAL
VARIABLE

FINANCIAMIENTO
APORTE
APORTE
PROPIO BANCARIO

deben ser iguales costo fijo y financiamiento

203
3
200

5,473
3199
80
115
1999
80

48
48

450
100
200
150

6,174

500
350
500
200

van a ser los mismos

1,550

1,460
600
560
300

1,460
600
560
300

1,460

1,460

100
100

CONSIDERANDO UN
#REF!
RENDIMIENTO DE 84%.

formulacin para 4 frascos de 250 gr.

MATERIA PRIMA
Valor unitario
Berenejena
3
0.01
Vinagre
0.0008
Sal
125
0.04
Ajo
40
0.016
Glutamat
85
0.19
CMC
0.027
pimienta
125

1,279
800
99

tiempo empleado para la preparacion de 1kg.

actividad.
tiempo en min.
clasificacion y lavado
10

300
50
30
-

100
100

200

1,279

9,384

1,404

1,460

azado y pesado
licuado y tamizado
concentrado y envasado

JOS

DEPRECIACIO
N
MENSUAL
6
456
13
4
475

DEPRECI
ACION
A LOS 3
AOS
203
16419
449
144
17071

STOS PREOPERATIVOS

AMORTIZACION
IMPORTE
ANUAL

VALOR
AMORTIZACION
DEL MES
43.08
43.08

AMORTIZACI RESIDUAL
ON
ACUMULADA

1551
1551

-1
-1

VALOR
RESIDUAL
0
-10946
1
-96
-10945

AMORTIZACION
ACUMULADA

VALOR
RESIDUAL

15
10
15

1551
1551

-1
-1

unidades requeridas

pleado para la preparacion de 1kg.

1
50
10
0.5
0.6
1.21
1.2

unidad de costeo
kg
ml
gr
gr
gr
gr
gr

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO

Estructura de Capital del Proyecto

Items

En S/.

En Porcentaje

Capital Propio

9384

87

Prstamo

1404

13

Total

10788

100

Datos Generales del Financiamiento

Items

Valores

Monto del Prstamo

1404

Plazo (En meses)

18

Inters Mensual (En %)

3.5

Perodo de gracia (En meses)

Cuadro de Amortizacin de la Deuda

Comentario:
N

Saldo Inicial

Inters

Amortizacin

Cuota

Saldo Final

1404

49

57

106

1347

1347

47

59

106

1288

1288

45

61

106

1227

1227

43

63

106

1164

1164

41

65

106

1099

1099

38

68

106

1031

1031

36

70

106

961

961

34

72

106

889

889

31

75

106

814

10

814

28

78

106

736

11

736

26

80

106

656

12

656

23

83

106

573

AO 1

441

831

1272

13

573

20

86

106

487

14

487

17

89

106

398

15

398

14

92

106

306

16

306

11

95

106

211

17

211

99

106

112

18

112

169

173

-57

AO 2

73

630

703

TOTALES

514

1461

1975

GASTOS DE FINANCIAMENTO DEL PROYECTO

Items

Unidad

Intereses por financiamiento del proyecto

mes

inters
mensual
promedio

Cantidad
18

TOTAL
COSTO
FINANCIERO
28.56

514

Total En S/.

514

1.035

1.071225

1.035

1.035

1.108717875

1.035

1.147523001

1.035

1.187686306

1.035

1.229255326

1.035

1.272279263

1.035

1.316809037

1.035

1.362897353

1.035

1.410598761

10

10

1.035

1.459969717

11

11

1.035

1.511068657

12

12

1.035

1.56395606

13

13

1.035

1.618694522

14

14

1.035

1.675348831

15

15

1.035

1.73398604

16

16

1.035

1.794675551

17

17

1.035

1.857489196

18

18

1.035

1.922501317

19

19

1.035

1.989788863

20

20

1.035

2.059431474

21

21

1.035

2.131511575

22

22

1.035

2.20611448

23

23

1.035

2.283328487

24

24

1.035

2.363244984

25

25

1.035

2.445958559

26

26

1.035

2.531567108

27

27

1.035

2.620171957

28

28

1.035

2.711877976

29

29

1.035

2.806793705

30

30

1.035

2.905031484

31

31

1.035

3.006707586

32

32

1.035

3.111942352

33

33

1.035

3.220860334

34

34

1.035

3.333590446

35

35

1.035

3.450266111

36

36

1.035

3.571025425

0.065012122

0.075816841

0.857489196

0.410598761
cuota c/intereses

1404

0.049370957

106

0.120241368

DETERMINACION DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU =

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

1.- DETERMINACION DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CFU=

COSTOS FIJOS TOTALES

NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO

CFU=

19248 +

CFU=

26018
737

CFU=

514 +
737

6256.00

35.3 NUEVOS SOLES

2.- DETERMINACION DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

CVU=

COSTOS VARIABLES TOTALES

NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADAS EN PLAN INVERSIONES

CVU=

1460 =
60

CVU=

24.33 NUEVOS SOLES

CTU =

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

CTU=

35.3 +

CTU=

24.33

59.63 NUEVOS SOLES

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)

P.V.U

CTU +

Donde:
PVU=
CTU=
G=

PRECIO DE VENTA UNITARIO

COSTO TOTAL UNITARIO
GANANCIA

PVU=

CTU

PVU=

PVU=

CTU(30%)

59.63 +

77.5 NUEVOS SOLES

17.889

600

16

9600

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO TOTAL

PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO

P.E.

26018.00
77.5 -

P.E.

24.33

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

=

26018.00
53.17

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

=

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

MONETARIAS =

489 Frascos de salsa de berengena/ao

37897.5

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL

AO 1
EN NUEVOS SOLES

RUBROS
INGRESOS
VENTAS

10788

1800

1800

1800

1800

1800

1860

1860

1860

1860

1800

1800

1800

1800

1800

1860

1860

1860

1860

APORTE PROPIO

9384

APORTE BANCO

1404

EGRESOS

#REF! #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

ACTIVO FIJO

7724

Infraestructura

203

5473

48

450

maquinaria y equipo
Herramientas y menaje
Muebles y enseres
Gastos preoperativos

1550

CAPITAL DE TRABAJO

#REF! #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Materia prima

#REF! #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Mano de obra
Costos indirectos fijos
Costos indirectos variables
Gastos administrativos
Gastos de Ventas

1460

1460

1460

1460

1460

1509

1509

1509

1509

1533

125

125

125

125

125

125

125

125

125

125

1379

1379

1379

1379

1379

1379

1379

1379

1379

1379

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Cuota prstamo (capital + interes)

106

106

106

106

106

106

106

106

SALDO ANTES DE IMPUESTOS

#REF! #REF!

IMPUESTO RER
SALDO OPERATIVO (despues imptos)
SALDO INICIAL
SALDO FINAL

50

#REF!
50

#REF!
50

##### #REF! #REF! #REF!

#REF!
50

#REF!
50

#REF!
50

#REF!
50

#REF!
50

106
#REF!
50

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

0 #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF! #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

10

11

1890

1890

1890

32898

22680

22680

1890

1890

1890

22110

22680

22680

#REF!

#REF!

12 TOTAL ao 1

#REF!

TOTAL ao 2

TOTAL ao 3

9384

1404

#REF!

#REF!

#REF!

7724

203

200

5473

48

50

50

450

1550

200

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

1533

1533

1533

19468

17934

17934

125

125

125

1625

1625

1625

1379

1379

1379

17927

16975

16975

100

100

100

1300

1231

1231

106

106

106

1272

703

#REF!
50

#REF!
50

#REF!

#REF!

50

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
600

#REF!
0
#REF!

0
#REF!

600

600

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

(+)
-10788 =

(+)
#REF!

(1+i)
TIR=

(+)
#REF!

(1+i)2

#REF!
(1+i)3

2.7249
-10788

#REF!

#REF!

3.7249

TIR

-10788

#REF!

-10788 =

#REF!

#REF!

13.87488001

51.68254055

#REF!

#REF!

272.49%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

+
VAN

-10788 +

+
#REF!

(1+0.08)
VAN

-10788 +

(1+0.08)2

#REF!

VAN

-10788 +

#REF!
#REF!

0.08

#REF!
(1+0.08)3

#REF!
1.08

VAN

+
#REF!

1.1664
#REF!

#REF!
1.259712
#REF!

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

( EN SOLES)
RUBROS

AO 1

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS

AO 2

AO 3

22110

22680

22680

-17931

-17931

-17931

4179

4749

4749

-16548

-16975

-16975

-1200

-1231

-1231

DEPRECIACION Y AMORTIZACIN-6256.00
ACTIVOS

-735.00

-735

UTILIDAD OPERATIVA

-13569

-13457

-13457

-441

-73

0
-13457

GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES IMPTOS.

-14010

-13530

IMPUESTO RUS

-600

-600

-600

UTILIDAD NETA

-14610

-12930

-12857

I. RESUMEN EJECUTIVO
PRODUCTO

S/.
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

PRODUCTOS/ SERVICIOS

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN ANUAL

43947.31

COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO

59.63

PRECIO DE VENTA UNITARIO

77.5

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS

489 salsas de berengena/ao

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS

VALOR ACTUAL NETO

TASA INTERNA DE RETORNO

8% =
=

10788
ELABORACION DE SALSA DE BERENJENA

37897.5
#REF!
272.49%

ORACION DE SALSA DE BERENJENA

salsas de berengena/ao

60 Produccin Mensual