Está en la página 1de 14

"LA AFORTUNADA SA DE CV"

BALANCE GENERAL AL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL


ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
CTAS X COBRAR
INV DE MAT PRIMA
INV DE PRODUCTO TERMINADO
TOTAL CIRCULANTE

$
$
$
$

TERRENO
PANTA Y EQPO
DEP ACUMULADA
TOTAL FIJO

$
$
$

2,000.00
15,000.00
2,000.00
5,000.00
$ 24,000.00

FIJO

68,000.00
40,000.00
3,000.00
$ 105,000.00

TOTAL ACTIVO

$ 129,000.00

VENTAS PLANEADAS
PRODUCTO
PRECIO DE VTA 1 Y 2 SEMESTRE
VTAS PLANEADAS EN UNIDADES
VTAS PLANEADAS EN UNIDADES
* NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO

PRODUCTO

DULCES
8
25000
30000

1 SEM
2 SEM

REQUERIMIENTO DE MATERIAL POR UNIDAD


CTO

MATERIA PRIMA H
GR
$
0.30
MATERIA PRIMA K
GR
$
0.40
HORAS DE MO
HORAS
$
1.00
* LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN SE APLICAN EN BASE A HORAS DE MANO DE OBRA

INVENTARIOS
INVENTARIO INICIAL
1 SEM
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA H
MATERIA PRIMA K
PRODUCTO

4000 GR
2000 GR

DULCES
LUNETAS

1000 US
700 US

GASTOS DE FABRICACIN
DERECIACIN
SEGUROS
MANTENIMIENTO
ENERGTICOS 1 SEM
ENERGTICOS 2 SEM
VARIOS 1 SEM
VARIOS 2 SEM
TOTAL

*
=

+
=
=

5% SOBRE LO INSTALADO
$
10,520.00
$
12,000.00
$
10,000.00
$
10,500.00
$
4,000.00
$
4,860.00
$
51,880.00

PRECIO DE VENTA
VTAS PRESUPUESTADAS EN US
VTAS PRESUPUESTADAS EN $

$
$

20500
8,860

PRESUPUESTO DE VENTAS
1ER SEMESTRE
DULCES
LUNETAS
8.00 $
10.00
25000
37000
200,000.00 $ 370,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
1ER SEMESTRE
DULCES
LUNETAS
25000
37000
1000
700
26000
37700
1000
700
25000
37000

VTAS PRESUP EN US
IF US
SUBTOTAL
II US
US A PRODUCIR

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA P


1ER SEMESTRE
PRODUCTO
UNIDADES A PRODUCIR
DULCES
LUNETAS
=
*
=

25000
37000
MATERIAL REQUERIDO EN LTS Y KG
CTO DE LA MAT. PRIM. REQ.
MATERIAL REQ. PARA LA PRODUCCIN

PRODUCTO
UNIDADES A PRODUCIR

MATERIA PRIMA H
MP REQUERIDA GR
MONTO
5
125000
6
222000
347000
$
0.30
$ 104,100.00
2DO SEMESTRE
MATERIA PRIMA H
MP REQUERIDA GR
MONTO

DULCES
LUNETAS
=
*
=

+
=
=
*
=

29800
39800

5
6

MATERIAL REQUERIDO EN LTS Y KG


CTO DE LA MAT. PRIM. REQ.
MATERIAL REQ. PARA LA PRODUCCIN

MATERIAL REQUERIDO EN LTS Y KG


IF LTS Y KG
SUBTOTAL
II LTS Y KG
MP COMPRAS LTS Y KG
CTO DE LA MP US
CTO DE LA MP EN $

$
$

+
+
+
+
+
+
=
=

US A PRODUCIR
HRS REQUERIDAS US
TOTAL HRS MO P/LA PRODUCCIN
CTO X HORA EN $
CTO TOTAL

DERECIACIN
SEGUROS
MANTENIMIENTO
ENERGTICOS 1 SEM
ENERGTICOS 2 SEM
VARIOS 1 SEM
VARIOS 2 SEM
TOTAL
DEPRECIACIONES
DESEMBOLSOS EN EFVO DE GTOS IND.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIM


1ER SEMESTRE
MP H
MP K
347000
546000
4000
2000
351000
548000
4000
2000
347000
546000
0.30 $
0.40
104,100.00 $ 218,400.00

$
$

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


1ER SEMESTRE
LUNETAS
25000
37000
2
2
50000
74000
1.00 $
1.00
50,000.00 $ 74,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICA


2,000.00
10,520.00
12,000.00
10,000.00
10,500.00
4,000.00
4,860.00
53,880.00
2,000.00
51,880.00

DULCES
*
=
*
=

149000
238800
387800
$
0.30
$ 116,340.00

PRESPUESTO DE OPERACIN
+
+
+

INTERESES
SUELDOS
PUBLICIDAD
COMISIONES

$
$
$
$

2,000.00
22,000.00
11,000.00
11,500.00

+
=
=

+
=

VARIOS
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACIONES
DESEMBOLSOS EN EFVO DE GTOS IND.

MATERIA H
MATERIA K
CTO DEL INV. FINAL DE MP

$
$
$
$

5,000.00
51,500.00
51,500.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES DE MATERIA


IF EN GR DE MP
CTO DE MP
3544 $
0.30
1551 $
0.40

PRESUPUESTOS D
CANTIDAD DE PROD.
5
10
2
2

DULCES
CTO
$
0.30
$
0.40
$
1.00
$
0.20

+
+
+
=
*
=

MATERIA H US
MATERIA K US
MOD X HORA
GIF X HORA
CTO US DEL PRODUCTO TER. PRES.
IF DESEADO EN US DE PRODUCTO
INV. FINAL DE PRO. TERMINADOS

+
+
=
+
=
=

PRESUPUESTO DE CTO DE PRODUCCIN Y DE LO VENDIDO


MP
$
MOD
$
GIF
$
CTO DE PRODUCCIN
$
II DE PT
$
DISPONIBLE
$
IF DE PT
$
CTO DE LO VENDIDO
$

=
=
=

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL 1 DE ENEERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009


VTAS
$
CTO DE VTAS
$
UTILIDAD BRUTA
$
GTOS DE OPERACIN
$
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU
$
ISR
$
PTU
$
UTILIDAD DESPUES DE ISR Y PTU
$

685,400.00
263,200.00
53,880.00
1,002,480.00
5,000.00
1,007,480.00
10,020.00
997,460.00

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA


INGRESOS
+
+
=

SALDO INICIAL DE EFVO


CTAS X COBRAR
COBRANZA
TOTAL DE INGRESOS

$
$
$
$

2,000.00
15,000.00
1,089,000.00
1,106,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
5,000.00
616,575.00
263,200.00
51,880.00
51,500.00
1,000,155.00

105,845.00

EGRESOS
+
+
+
+
+
+
=

COMPRA DE MAQUINARIA
CTAS X PAGAR
ISP
COMPRAS
MOD
GIF
GTOS DE OPERACIN
TOTAL DE EGRESOS

SALDO EN CAJA

"LA AFORTUNADA SA DE CV"


BALANCE GENERAL AL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
CTAS X COBRAR
INV DE MAT PRIMA
INV DE PRODUCTO TERMINADO
TOTAL CIRCULANTE

$
$
$
$

TERRENO
PANTA Y EQPO
DEP ACUMULADA
TOTAL FIJO

$
$
$

105,845.00
121,000.00
1,684.00
10,020.00
$ 238,549.00

FIJO

TOTAL ACTIVO

68,000.00
40,000.00
5,000.00
$ 103,000.00

$ 341,549.00

FORTUNADA SA DE CV"

ERAL AL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL 2008


PASIVO
CORTO PLAZO
CTAS X PAGAR
DCTOS X PAGAR
ISR X PAGAR
TOTAL A CORTO PLAZO

$
$
$

8,000.00
4,000.00
5,000.00

TOTAL PASIVO

17,000.00

17,000.00

112,000.00

129,000.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
U. RETENIDAS
U. DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

LUNETAS
10
37000
40000

MATERIAL POR UNIDAD


DULCES
GR

LUNETAS
GR

5
10
2

6
8
2

E OBRA

NTARIOS
INVENTARIO FINAL
2 SEM
3544 GR
1551 GR

$ 80,000.00
$ 32,000.00

800 US
500 US

SUELDOS
PUBLICIDAD
COMISIONES
VARIOS

$
$
$
$

PRESUPUESTO DE VENTAS
MESTRE
$
$ 570,000.00 $

GASTOS DE OPERACIN
1 SEM
10,000.00 $
5,000.00 $
5,000.00 $
2,000.00 $

2 SEM
12,000.00
6,000.00
6,500.00
3,000.00

$ 22,000.00
$ 11,000.00
$ 11,500.00
$ 5,000.00

2DO SEMESTRE
TOTAL DE VTAS
DULCES
LUNETAS
PRESUPUESTADAS
8.00 $
10.00
30000
40000
240,000.00 $
400,000.00 $ 640,000.00 $
1,210,000.00

ESUPUESTO DE PRODUCCIN
MESTRE

2DO SEMESTRE
LUNETAS

DULCES
30000
800
30800
1000
29800

62000

TOTAL DE US A
PRODUCIR
40000
500
40500
700
39800

69600

131600

DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA


1ER SEMESTRE
MATERIA PRIMA K
MP REQUERIDA GR
MONTO
10
250000
8
296000
546000
$
0.40
$
218,400.00

TOTAL DE MP
REQUERIDA EN $

322,500.00

2DO SEMESTRE
MATERIA PRIMA K
MP REQUERIDA GR
MONTO

TOTAL DE MP
REQUERIDA EN $

10
8
$
$

STO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA


MESTRE
MP H

$
$ 322,500.00 $

124000
$
124000 $

29800
2
59600
1.00 $
59,600.00 $

616400
1551
617951
2000
615951
0.40
246,380.40 $ 362,583.60 $

39800
2
79600
1.00
79,600.00

362,900.00

CTO DE LA
COMPRA DE MP

2DO SEMESTRE
LUNETAS

DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

RESPUESTO DE OPERACIN

2DO SEMESTRE
MP K

387800
3544
391344
4000
387344
0.30 $
116,203.20 $

SUPUESTO DE MANO DE OBRA


MESTRE
DULCES

298000
318400
616400
0.40
246,560.00

685,083.60

CTO DE LA
MO

139200

263200

139200

263200

INVENTARIOS FINALES DE MATERIA PRIMA


TOTAL
$ 1,063.20
$
620.40
$ 1,683.60

CES

PRESUPUESTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS


LECHE
CTO TOTAL
CANTIDAD DE PROD.
CTO
$
1.50
6 $
$
4.00
8 $
$
2.00
2 $
$
0.40
2 $
$
7.90
800
$ 6,320.00

31 DE DICIEMBRE DEL 2009


1,210,000.00
997,460.00
212,540.00
51,500.00
161,040.00
56,362.00
16,104.00
88,574.00

0.30
0.40
1.00
0.20

CTO TOTAL
$
1.80
$
3.20
$
2.00
$
0.40
$
7.40
500
$ 3,700.00 $

CTO DEL INV. FINAL


DEL PROD. TERMINADO

10,020.00

2,000.00
15,000.00
1,089,000.00
1,106,000.00

12,000.00
5,000.00
616,575.00
263,200.00
51,880.00
51,500.00
1,000,155.00
105,845.00

LA AFORTUNADA SA DE CV"
ERAL AL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
PASIVO
CORTO PLAZO
CTAS X PAGAR
IMPTOS X PAGAR

$ 68,508.00
$ 72,468.00

TOTAL A CORTO PLAZO

140,976.00

TOTAL PASIVO

140,976.00

200,572.00

341,548.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
U. RETENIDAS
U. DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

$ 80,000.00
$ 32,000.00
$ 88,572.00

TO DEL INV. FINAL


PROD. TERMINADO

10,020.00

CTO DEL INV. FINAL