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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER

FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERA

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA COMERCIALIZACIN DE ACEITE DE COPAIBA EN LIMA METROPOLITANA Y LOS PRINCIPALES MERCADOS EN EL EXTRANJERO (ESTADOS UNIDOS, FRANCIA Y ALEMANIA)

Tesis para optar el Ttulo de Ingeniero Industrial, que presenta el bachiller:

Jhonatan Brian Paredes Cern

ASESOR: Ing. Jorge Vargas Flrez

Lima - Per 2012

RESUMEN La presente tesis tiene como objetivo evaluar la viabilidad tcnica, econmica y financiera de un estudio de pre-factibilidad para la comercializacin de Aceite de Copaiba en Lima Metropolitana y a los principales mercados en el extranjero del producto. Los estudios realizados en el presente proyecto fueron: Anlisis Estratgico, Estudio de Mercado, Estudio Tcnico, Estudio Legal, Estudio Organizacional y Estudio Econmico y Financiero. En el Anlisis Estratgico se presenta un estudio de las principales variables del Macro entorno y del Micro entorno mediante el uso de las 5 fuerzas de Porter. Al usar estas variables se desarrollara cualitativa y cuantitativamente un anlisis FODA para el proyecto, con el objetivo de plantear las mejores estrategias y definir los pases a los cuales se exportara. Por ltimo, se definirn la visin, misin, objetivos y estrategias genricas del negocio. En el Estudio de Mercado se determina las caractersticas del mercado objetivo al cual pertenece este producto, con el fin de evaluar las tendencias en cada uno de los pases a los cuales se exportara. Para esto se utilizaran entrevistas a nivel local y data histrica del producto a nivel internacional se utilizando mtodos de proyeccin para estimar la demanda a los prximos 5 aos. Por otro lado se explicara las caractersticas fsicas y propiedades medicinales del producto con el fin de mostrar los beneficios que ofrece a los compradores. Por ltimo se determinara la metodologa de comercializacin del producto como lo es el volumen, presentacin, canales de distribucin y precio.

En el Estudio Tcnico se muestra la justificacin de la localizacin de la planta de envasado del producto as como la ubicacin y cantidad de Arboles de Copaiba de los cuales se extraer su aceite. En base a esto se plantea un plan de produccin para el proyecto y se describe el proceso productivo desde la extraccin del aceite hasta su puesta a disposicin del cliente. Por otro lado se aplican herramientas de Planeamiento e Ingeniera de Plantas para definir el nmero de mquinas, equipos y personal; as como los requerimientos de espacios y de servicios, culminando con el cronograma de implementacin del proyecto.
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En el Estudio Legal se muestran las leyes que rigen la empresa, as como los tributos a los cuales deber hacer frente la empresa. Por ltimo se muestran aspectos significativos sobre la documentacin pertinente para la exportacin del producto y los beneficios laborales a los cuales se acogern los trabajadores.

En el Estudio Econmico y Financiero se define la inversin a realizar, el financiamiento del proyecto, los presupuestos de Ingresos y Egresos calculando con ello el Punto de Equilibrio. Luego se muestran los principales Estados Financieros mediante los cuales se demostrara la viabilidad econmica y financiera del proyecto mediante el uso de indicadores de rentabilidad tales como el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relacin Beneficio Costo (B/C). Por ltimo se realiza un anlisis se sensibilidad mediante la variacin de las principales variables del proyecto.

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INDICE GENERAL Pg. INDICE DE ECUACIONES......................................................................................... VII INDICE DE GRAFICOS ............................................................................................ VIII INDICE DE TABLAS ................................................................................................... IX INTRODUCCIN ......................................................................................................... 1 CAPTULO 1: ANLISIS ESTRATGICO .................................................................... 2 1.1 ANLISIS DEL MACROENTORNO ......................................................................... 2 1.1.1 Ambiente Macro econmico ....................................................................... 2 1.1.2 Ambiente Social.......................................................................................... 5 1.1.3 Ambiente Poltico y Legal ........................................................................... 6 1.1.4 Ambiente Tecnolgico ................................................................................ 6 1.1.5 Ambiente Demogrfico ............................................................................... 7 1.2 ANLISIS DEL MICROENTORNO ......................................................................... 9 1.2.1 Rivalidad entre empresas competidoras ..................................................... 9 1.2.2 Amenaza de entrada de nuevos competidores ..........................................10 1.2.3 Amenaza de los productos sustitutos ........................................................11 1.2.4 Poder de negociacin de los proveedores .................................................11 1.2.5 Poder de negociacin de los compradores ................................................11 1.3 PLANEAMIENTO ESTRATGICO .........................................................................12 1.3.1 Visin ........................................................................................................12 1.3.2 Misin ........................................................................................................12 1.3.3 Anlisis FODA ...........................................................................................13 1.3.4 Estrategia Genrica ...................................................................................15 1.3.5 Objetivos ...................................................................................................15 CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO .....................................................................16 2.1 CARACTERSTICAS PRINCIPALES ......................................................................16 2.1.1 Producto ....................................................................................................16 2.1.2 El consumidor ............................................................................................19 2.1.3 Horizonte del Proyecto ..............................................................................19 2.2 ESTUDIO DEL MERCADO INTERNO DE ACEITE DE COPAIBA.................................19 2.2.1 Metodologa ...............................................................................................19 2.2.2 Estudio de la demanda del Mercado Interno de Aceite de Copaiba ...........21 2.2.3 Estudio de la oferta del Mercado Interno de Aceite de Copaiba .................27 2.2.4 Calculo de la demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno ...................................................................................................30 2.3 ESTUDIO DEL MERCADO EXTERNO DE ACEITE DE COPAIBA ...............................31 2.3.1 Demanda de Aceites Vegetales Medicinales en el Mercado Externo .........31 2.3.2 Demanda Histrica de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo .............36 2.3.3 Demanda Proyectada de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo .........37
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2.3.4 Oferta Histrica de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo ..................41 2.3.5 Proyeccin de la oferta de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo .......44 2.3.6 Calculo de la demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo ..................................................................................................45 2.4 COMERCIALIZACIN ........................................................................................48 2.4.1 Canales de distribucin .............................................................................48 2.4.2 Promocin y publicidad ..............................................................................48 2.4.3 Precios ......................................................................................................51 CAPITULO 3: ESTUDIO TECNICO.............................................................................52 3.1 LOCALIZACIN ................................................................................................52 3.1.1 Macro Localizacin ....................................................................................52 3.1.2 Micro Localizacin .....................................................................................54 3.2 TAMAO DE PLANTA ........................................................................................55 3.2.1 Capacidad Real .........................................................................................56 3.2.2 Capacidad Utilizada ...................................................................................56 3.2.3 Capacidad de Diseo ................................................................................57 3.3 PROCESO PRODUCTIVO ..................................................................................58 3.3.1 Diagrama de flujo ......................................................................................58 3.3.2 Diagrama de operaciones ..........................................................................59 3.3.3 Descripcin de los procesos ......................................................................61 3.3.4 Programa de produccin ...........................................................................64 3.4 PROCESO LOGSTICO ......................................................................................64 3.5 CARACTERSTICAS FSICAS ..............................................................................65 3.5.1 Infraestructura ...........................................................................................65 3.5.2 Maquinaria y equipos.................................................................................66 3.5.3 Distribucin de planta ................................................................................67 3.6 REQUERIMIENTOS DEL PROCESO .....................................................................68 3.6.1 Materia prima.............................................................................................68 3.6.2 Materiales ..................................................................................................69 3.6.3 Maquinaria .................................................................................................69 3.6.4 Mano de obra ............................................................................................70 3.6.5 Espacio......................................................................................................71 3.6.6 Servicios ....................................................................................................73 3.7 EVALUACIN AMBIENTAL Y SOCIAL DEL PROYECTO ............................................74 3.8 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIN ................................................................75 CAPITULO 4: ESTUDIO LEGAL .................................................................................76 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 FORMAS JURDICAS.........................................................................................76 LEY DE APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE PLANTAS MEDICINALES .................76 TRIBUTACIN ..................................................................................................76 IMPUESTOS ....................................................................................................77 DOCUMENTACIN ...........................................................................................77 RGIMEN TRIBUTARIO .....................................................................................77 ASPECTO LABORAL .........................................................................................77

CAPITULO 5: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN ......................................................78 5.1 5.2 5.3 5.4 DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN .................................................................78 ADMINISTRACIN GENERAL..............................................................................79 ORGANIGRAMA ...............................................................................................79 DESCRIPCIN DE FUNCIONES ..........................................................................80

CAPTULO 6: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA ......................................81 6.1 INVERSIONES ..................................................................................................81 6.1.1 Inversin en Activos Tangibles ..................................................................81 6.1.2 Inversin en Activos Intangibles ................................................................84 6.1.3 Inversin en Capital de Trabajo .................................................................84 6.1.4 Inversin Total ...........................................................................................85 6.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .....................................................................85 6.2.1 Estructura de Financiamiento del Proyecto ................................................86 6.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ........................................................87 6.3.1 Presupuesto de Ingresos ...........................................................................87 6.3.2 Presupuesto de Costos .............................................................................88 6.3.3 Presupuesto de Gastos .............................................................................91 6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO.....................................................................................93 6.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADO .............................................................94 6.5.1 Estado de Ganancias y Prdidas ...............................................................94 6.5.2 Flujo de caja ..............................................................................................95 6.5.3 Balance General ........................................................................................96 6.6 INDICADORES DE RENTABILIDAD ......................................................................96 6.6.1 Valor Actual Neto (VAN) ............................................................................96 6.6.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) ...................................................................97 6.6.3 Relacin Beneficio Costo (B/C)...............................................................97 6.6.4 Periodo de Recuperacin de la Inversin ..................................................97 6.6.5 Otro Indicadores ........................................................................................97 6.7 ANLISIS DE SENSIBILIDAD ..............................................................................98 6.7.1 Variacin de la Demanda del Proyecto ......................................................98 6.7.2 Variacin del Costo Unitario Variable del Proyecto ....................................99 6.7.3 Variacin del Precio de Venta del Proyecto ...............................................99 6.7.4 Resultados del Anlisis de Sensibilidad Unidimensional ..........................100 6.7.5 Escenarios Crticos ..................................................................................100 CAPTULO 7: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................101 7.1 7.2 CONCLUSIONES ............................................................................................101 RECOMENDACIONES .....................................................................................103

BIBLIOGRAFIA .........................................................................................................104 ANEXOSCD

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INDICE DE ECUACIONES Pg. Ecuacin 3.1. Capacidad Utilizada ..............................................................................56 Ecuacin 3.2. Nmero de rboles para adquirir ..........................................................58 Ecuacin 3.3. Calculo de nmero de maquinas...........................................................69 Ecuacin 3.4. Coeficiente de evolucin de superficie ..................................................21 Ecuacin 3.5. Requerimiento de espacio ....................................................................72 Ecuacin 6.1. Punto de Equilibrio ................................................................................94

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INDICE DE GRAFICOS Pg. Grfico 1.1. Exportaciones-Importaciones (millones de US$) ....................................... 3 Grfico 1.2. Empresas Exportadoras de Aceite de Copaiba en Per ...........................10 Grfico 1.3. Pases consumidores de Aceite de Copaiba ............................................12 Grfico 2.1. Balanza comercial de Estados Unidos .....................................................31 Grfico 2.2. Importacin de Aceites Vegetales en toneladas por Estados Unidos .......32 Grfico 2.3. Balanza comercial de Francia ..................................................................33 Grfico 2.4. Importacin de Aceites Vegetales por Francia .........................................34 Grfico 2.5. Balanza comercial de Alemania ...............................................................35 Grfico 2.6. Importacin de Aceites Vegetales en toneladas por Alemania .................35 Grfico 2.7. Lnea de la tendencia para Estados Unidos .............................................37 Grfico 2.8. Lnea de la tendencia para Francia ..........................................................38 Grfico 2.9. Lnea de la tendencia para Alemania .......................................................40 Grfico 2.10. Balanza comercial de Brasil ...................................................................41 Grfico 2.11. Exportacin de Aceites Vegetales en toneladas por Brasil .....................42 Grfico 2.12. Lnea de la tendencia para Brasil ...........................................................44 Grfico 2.13. Procesos Principales de la empresa ......................................................48 Grfico 3.1. Diagrama de flujo de la empresa..............................................................59 Grfico 3.2. Diagrama de Operaciones para la Extraccin de Aceite de Copaiba .......60 Grfico 3.3. Diagrama de Operaciones para el envasado de Aceite de Copaiba Filtrado ....................................................................................................................................60 Grfica 3.4. Esquema del proceso logstico ................................................................65 Grfico 3.5. Bosquejo de la distribucin de planta .......................................................68 Grfico 3.6. Gantt del cronograma de implementacin ................................................75 Grfico 5.1. Organigrama de la empresa .....................................................................79 Grfico 6.1. Tendencia de Variacin del TIR Econmico segn Variable (%) ............100

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INDICE DE TABLAS Pg. Tabla 1.1. Indicadores macroeconmicos ................................................................... 2 Tabla 1.2. Poblacin objetivo en Estados Unidos ........................................................ 8 Tabla 1.3. Poblacin objetivo en Francia ..................................................................... 8 Tabla 1.4. Poblacin objetivo en Alemania .................................................................. 9 Tabla 1.5. Principales Exportadoras de Aceite de Copaiba en Per 2005 - 2010 .......10 Tabla 1.6. Principales productos sustitutos al Aceite de Copaiba ................................11 Tabla 1.7. Matriz FODA ..............................................................................................14 Tabla 2.1. Partida arancelaria del Aceite de Copaiba ..................................................17 Tabla 2.2. Propiedades Farmacolgicas del Aceite de Copaiba por rea afectada .....18 Tabla 2.3. Clasificacin de distritos en estudio por Nivel Socioeconmico ..................20 Tabla 2.4. Clientes Potenciales en los Niveles A y B ...................................................22 Tabla 2.5. Clientes Potenciales en los Niveles C y D ..................................................22 Tabla 2.6. Clientes Potenciales en el Nivel E ..............................................................22 Tabla 2.7. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel A y B ...24 Tabla 2.8. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel C y D ...24 Tabla 2.9. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel E .........24 Tabla 2.10. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel A y B ....25 Tabla 2.11. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel C y D ....25 Tabla 2.12. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel E ..........25 Tabla 2.13. Usos del Aceite de Copaiba por niveles....................................................26 Tabla 2.14. Predisposicin de compra del Aceite de Copaiba .....................................26 Tabla 2.15. Importancia de la compra del Aceite de Copaiba ......................................27 Tabla 2.16. Medio de adquisicin del Aceite de Copaiba ............................................28 Tabla 2.17. Lugar de origen de los extractores del Aceite de Copaiba ........................28 Tabla 2.18. Principales distribuidores de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno ....29 Tabla 2.19. Precios para adquisicin de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno .....29 Tabla 2.20. Demanda disponible de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno ...........30 Tabla 2.21. Demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno..30 Tabla 2.22. Informacin general de Estados Unidos ...................................................31 Tabla 2.23. Informacin general de Francia ................................................................33 Tabla 2.24. Informacin general de Alemania .............................................................34 Tabla 2.25. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Estados Unidos ..............38 Tabla 2.26. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Francia ...........................39 Tabla 2.27. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Alemania ........................40
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Tabla 2.28. Informacin general de Brasil ...................................................................41 Tabla 2.29. Aceite de Copaiba producido en Brasil entre 1996 y 2001 ........................42 Tabla 2.30. Empresas exportadoras de Aceite de Copaiba en Per (Kg) ....................43 Tabla 2.31. Oferta proyectada de Aceite de Copaiba en Brasil ...................................45 Tabla 2.32. Proporcin de demanda de Aceite de Copaiba por pas ...........................46 Tabla 2.33. Proyeccin de la oferta de Aceite de Copaiba por Brasil a cada pas .......46 Tabla 2.34. Demanda insatisfecha de Aceite de Copaiba (ton) ...................................47 Tabla 2.35. Demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba (ton).............................47 Tabla 3.1. Calificacin de factores...............................................................................53 Tabla 3.2. Matriz de factores Ponderados ...................................................................53 Tabla 3.3. Divisin Poltica del Departamento de Ucayali ............................................54 Tabla 3.4. Capacidad Real .........................................................................................56 Tabla 3.5. Programa de Produccin (Botellas) ............................................................64 Tabla 3.6. Maquinaria requerida ..................................................................................66 Tabla 3.7. Equipos requeridos .....................................................................................66 Tabla 3.8. Requerimiento de materia prima .................................................................68 Tabla 3.9. Requerimiento de materiales ......................................................................69 Tabla 3.10. Requerimiento de maquinas .....................................................................70 Tabla 3.11. Elementos estticos..................................................................................71 Tabla 3.12. Elementos mviles....................................................................................71 Tabla 3.13. Requerimiento de espacio ........................................................................73 Tabla 3.14. Matriz IPR .................................................................................................74 Tabla 5.1. Funciones del Personal ..............................................................................80 Tabla 6.1. Inversin en la Compra del Terreno............................................................81 Tabla 6.2. Inversin en Construcciones (Obras Civiles) ..............................................82 Tabla 6.3. Inversin en Compra de Arboles de Copaiba .............................................82 Tabla 6.4. Inversin en Compra de Maquinaria Importada ..........................................82 Tabla 6.5. Inversin en Compra de Equipos ................................................................83 Tabla 6.6. Inversin en Mobiliario y Equipo de Oficina ................................................83 Tabla 6.7. Resumen de Inversin en Activos Tangibles del Proyecto ..........................83 Tabla 6.8. Inversin en Activos Intangibles del Proyecto .............................................84 Tabla 6.9. Inversin Total requerida para el Proyecto .................................................85 Tabla 6.10. Eleccin de Banco para Financiamiento ...................................................85 Tabla 6.11. Calculo del Costo de Oportunidad del Inversionista (COK) .......................86 Tabla 6.12. Calculo del Costo de Capital Promedio Ponderado (WACC) ....................87 Tabla 6.13. Estructura de Financiamiento ...................................................................87
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Tabla 6.14. Presupuesto de Gastos Financieros .........................................................87 Tabla 6.15. Presupuesto de Ingresos en el Mercado Interno incluye IGV (S/.) ............88 Tabla 6.16. Presupuesto de Ingresos en el Mercado Externo (S/.) ..............................88 Tabla 6.17. Presupuesto de Mano de Obra Directa (S/.) .............................................88 Tabla 6.18. Presupuesto de Material Directo (S/.) .......................................................88 Tabla 6.19. Presupuesto de Material Indirecto (S/.) .....................................................89 Tabla 6.20. Presupuesto de Mano de Obra Indirecta (S/.) ...........................................89 Tabla 6.21. Presupuesto de Gastos Generales de Produccin (S/.) ............................89 Tabla 6.22. Presupuesto de Depreciacin de Activos en Produccin (S/.) ..................90 Tabla 6.23. Presupuesto de Costos Indirectos de Produccin (S/.) .............................90 Tabla 6.24. Presupuesto de Costo de Ventas (S/.) ......................................................91 Tabla 6.25. Presupuesto de Sueldos Administrativos (S/.) ..........................................91 Tabla 6.26. Presupuesto de Gastos de Servicios (S/.) ................................................91 Tabla 6.27. Presupuesto de Depreciacin de Activos Administrativos e Intangibles (S/. ....................................................................................................................................92 Tabla 6.28. Presupuesto de Gastos Administrativos (S/.) ............................................92 Tabla 6.29. Presupuesto de Gastos de Ventas (S/.) ....................................................92 Tabla 6.30. Costos variables del Proyecto ..................................................................93 Tabla 6.31. Costos Fijos del Proyecto .........................................................................93 Tabla 6.32. Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado (S/.) ...................................95 Tabla 6.33. Flujo de Caja Econmico y Financiero (S/.) ..............................................95 Tabla 6.34. Balance General Proyectado (S/.) ............................................................96 Tabla 6.35. Variacin de la Demanda Anual del Proyecto (Unidades) .........................98 Tabla 6.36. Variacin del Costo Unitario Variable del Proyecto (S/. por Unidad) .........99 Tabla 6.37. Variacin del Precio de Venta del Proyecto ..............................................99

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INTRODUCCIN El rbol de Copaiba es una especie abundante en las Amricas distribuida entre los pases de Brasil, Colombia, Venezuela, Bolivia y Per. La especie posee en las cavidades del tronco un aceite con propiedades medicinales tambin apreciado, pero en mucha menor medida, para su uso en barnices, cosmticos y biocombustible. Actualmente tan solo Brasil y Per son los pases que comercializan el Aceite de Copaiba de manera internacional, siendo el primero de ellos el que ha llevado este producto a un punto de industrializacin alto a nivel local e internacional. Por dar una idea de la magnitud econmica de este producto; segn Atias (2009) en el 2008, con respecto al mercado interno de Brasil, se realiz un movimiento de US$ 3 104 000 tan solo en el estado de Amazonas para la comercializacin de este producto, mientras a nivel nacional se estim una produccin de 514 toneladas de aceite. Su uso se ha generalizado a tal nivel que lo convierte en uno de los frmacos ms utilizado y conocido por las poblaciones ms pobres de la regin amaznica as como uno de los de mayor recomendacin en la medicina homeoptica y naturista. Es usado como diurtico, laxante, antisptico de las vas urinarias, en el tratamiento de las lceras en el estmago, como antiinflamatorio, cicatrizante y medicamento para combatir el cncer. En el Per, el Aceite de Copaiba es utilizado normalmente para el tratamiento de sfilis, como cicatrizante y contra resfriados. En la actualidad grandes empresas internacionales de productos naturistas contienen en sus catlogos de producto Aceite de Copaiba proveniente de Brasil. La razn de esto se debe a la falta de focalizacin de mercado por parte de empresas nacionales que se dedican a la exportacin de este producto y a su comercializacin en el Per, como ya se mostrara en el transcurso del presente informe las ventas al extranjero de este producto por parte de empresas nacionales es baja y a un precio mucho menor al que Brasil ofrece con miras a la exportacin. Ante este escenario se ha observado la oportunidad de llevar a cabo un proyecto de implementacin de una empresa que se encargue de extraer, envasar y comercializar a clientes especficos Aceite de Copaiba, aprovechando el margen que da comercializar a gran escala con empresas naturistas. En las siguientes pginas se presenta el estudio realizado, sustentando la conveniencia de la implementacin del proyecto.
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CAPTULO 1: ANLISIS ESTRATGICO

En el presente captulo se realizar un anlisis del Macro entorno y del Micro entorno para evaluar la situacin actual del mercado al cual se desea ingresar con el Aceite de copaiba.

1.1

Anlisis del Macroentorno

El siguiente anlisis se realiza con el fin de entender el contexto que envuelve el negocio y que genera un impacto directo en el mismo. Esto se fundamenta en el hecho que los cambios en el macro ambiente afectan de forma directa las cinco fuerzas de Porter, que ms adelante se detallarn, alterando la industria. 1.1.1 Ambiente Macro econmico

En la actualidad el Per se encuentra en un periodo de aumento en la inversin pblica y privada, muestra de ello son una mayor cantidad de oportunidades de negocio que presenta la economa a raz de una mayor estabilidad macro econmica. Para presentar de manera ms clara lo dicho anteriormente, se presenta a continuacin un cuadro sobre los indicadores macroeconmicos ms importantes en nuestro pas proyectado hacia el 2013. Tabla 1.1. Indicadores macroeconmicos
2009 Precios y tipo de cambio Inflacin (acumulada) Tipo de cambio (promedio anual) Sector real PBI (Var % Real) Demanda Interna (Var% real) Inversin Privada (Var% real) Sector externo Exportaciones (Millones US$) Importaciones (Millones US$) 26 885 21 011 31 571 25 268 33 264 29 043 35 866 33 769 39 554 39 203 0,90 -2,90 -15,90 5,50 7,30 9,00 5,00 6,00 8,50 5,50 6,40 10,50 6,00 6,90 12,00 0,20 3,01 2,50 2,85 2,00 2,85 2,00 2,80 2,00 2,80 2010 2011 2012 2013

Fuente: Marco Macroeconmico Multianual 2011-2013 del Ministerio de Economa y Finanzas Elaboracin propia

Se estima que la inflacin para los prximos disminuya y se estabilice, marcando con ello un mejor ambiente econmico con respecto a la comercializacin de productos dentro del pas. El tipo de cambio, al igual que la inflacin, disminuir con el transcurso
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del tiempo provocando con lo mismo cierta inestabilidad en el mercado internacional manejado por el pas. En cuanto al Producto Bruto Interno (PBI) se estima que para el 2013 alcance un incremento del 6%, lo cual significa que la economa de nuestro pas mejorara creando un ambiente favorable. Grfico 1.1. Exportaciones-Importaciones (millones de US$)
45000 40000

Millones de US$

35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2009 2010 2011 2012 2013 Exportaciones Importaciones

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Fuente: Marco Macroeconmico Multianual 2011-2013 del Ministerio de Economa y Finanzas Elaboracin propia

En el grafico anterior se muestran las proyecciones hacia el 2013 de las importaciones y exportaciones de nuestro pas. Como podemos apreciar con el transcurso del tiempo sus tendencias tienden a igualarse. Sin embargo, la tendencia de las exportaciones no decae con el paso de los aos lo que significa, que el crecimiento ser significativo en las importaciones mientras nuestras ventas al extranjero se mantendrn en el crecimiento normal. Asimismo, el aceite de copaiba pertenece al grupo de productos de actividad primaria, tomando esto en cuenta segn ltimos reportes, publicados por el diario El Comercio, ponen a las exportaciones primarias o tradicionales como las ms importantes con un 78% del total exportado representando un crecimiento del 35% con respecto al 2009. La situacin econmica de los principales pases consumidores de Aceite de Copaiba tambin es importante. Segn Ferreira (2003) los principales pases consumidores de este producto son Estados Unidos, Francia y Alemania. Por esta razn a continuacin se presenta un breve resumen sobre la situacin econmica histrica de cada pas (ver Anexo 1).

Estados Unidos: Estados Unidos ha mantenido un crecimiento econmico sostenido hasta antes de la crisis financiera que sufri entre los aos 2008 y 2009. Una muestra de ello es la disminucin del PBI de 14 369 Billones US$ (2008) a 14 119 Billones US$ (2009) y del PBI per cpita de 47 155 US$ (2008) a 45 934 US$ (2009). Sin embargo la tasa de inflacin sigui un rumbo distinto, producto de las polticas de salvataje econmico que se usaron para equilibrar los intereses de la poblacin. Por esta razn solo para el ao 2008 se vio un incremento de la tasa de inflacin a 3,82 % siendo contrarrestada a una tasa de inflacin de - 0,32 % para el 2009. Las exportaciones continuaron una tendencia de crecimiento sostenido incluso para los aos 2008 (1 148 Billones US$) y 2009 (1 291 Billones US$). Las importaciones siguieron el mismo rumbo siendo de 1 968 Billones US$ para el 2008 e incrementndose a 2 112 Billones US$ para el 2009. Para el 2010 el pas logro recuperarse con un PBI de 14 624 Billones US$ y un PBI per Cpita de 47 131 US$. La tasa de inflacin volvi a incrementarse a 1,42 %, proceso normal luego de una poltica de salvataje, mientras las exportaciones (1 069 Billones US$) y las importaciones (1 575 Billones US$) disminuyeron con respecto aos anteriores, estos resultados de mejora continuaron para el 2011. Francia: Francia ha mantenido un crecimiento econmico sostenido hasta antes de la crisis financiera que sufri Estados Unidos y que afecto a la Unin Europea entre los aos 2008 y 2009. Una muestra de ello es la disminucin del PBI de 2 129 Billones US$ (2008) a 2 094 Billones US$ (2009) y del PBI per cpita de 34 178 US$ (2008) a 33 434 US$ (2009). Sin embargo la tasa de inflacin sigui un rumbo distinto, producto de las polticas de salvataje econmico que Estados Unidos aplico y que se usaron para equilibrar los intereses de la poblacin. Por esta razn solo para el ao 2008 se vio un incremento de la tasa de inflacin a 3,16 % siendo contrarrestada a una tasa de inflacin de 0,10 % para el 2009. Las exportaciones continuaron una tendencia de crecimiento sostenido incluso para los aos 2008 (546 Billones US$) y 2009 (602 Billones US$). Las importaciones siguieron el mismo rumbo siendo de 601 Billones US$ para el 2008 e incrementndose a 692 Billones US$ para el 2009. Para el 2010 el pas, al igual que Estados Unidos, logro recuperarse con un PBI de 2 146 Billones US$ y un PBI per Cpita de 34 092 US$. La tasa de inflacin se increment a 1,64 %, proceso normal luego de una poltica de salvataje, mientras las exportaciones (474

Billones US$) y las importaciones (536 Billones US$) disminuyeron con respecto aos anteriores, continuando esta mejora para el 2011. Alemania: Alemania ha mantenido un crecimiento econmico sostenido hasta antes de la crisis financiera que sufri Estados Unidos y que afecto a la Unin Europea entre los aos 2008 y 2009. Una muestra de ello es la disminucin del PBI de 2 924 Billones US$ (2008) a 2 812 Billones US$ (2009) y del PBI per cpita de 35 656 US$ (2008) a 34 388 US$ (2009). Sin embargo la tasa de inflacin sigui un rumbo distinto, producto de las polticas de salvataje econmico que Estados Unidos aplico y que se usaron para equilibrar los intereses de la poblacin. Por esta razn solo para el ao 2008 se vio un incremento de la tasa de inflacin a 2,75 % siendo contrarrestada a una tasa de inflacin de 0,23 % para el 2009. Las exportaciones continuaron una tendencia de crecimiento sostenido incluso para los aos 2008 (1 354 Billones US$) y 2009 (1 498 Billones US$). Las importaciones siguieron el mismo rumbo siendo de 1 075 Billones US$ para el 2008 e incrementndose a 1 232 Billones US$ para el 2009. Para el 2010 el pas, al igual que Estados Unidos, logro recuperarse con un PBI de 2 932 Billones US$ y un PBI per Cpita de 35930 US$. La tasa de inflacin se increment a 1,32 %, proceso normal luego de una poltica de salvataje, mientras las exportaciones (1 145 Billones US$) y las importaciones (957 Billones US$) disminuyeron con respecto aos anteriores, continuando esta mejora para el 2011. 1.1.2 Ambiente Social

En los ltimos aos el consumo de recursos de carcter natural se ha ido incrementando producto de una mentalidad conservadora y en vas de cuidar el medio ambiente. Por ello en la medicina natural apreciamos un incremento en su demanda con el transcurso de los aos debido a la gran variedad de opciones que ofrece la naturaleza para curar males. Muestra de ello es el mercado de remedios homeopticos el cual consiste en usar sustancias provenientes de animales, minerales o vegetales para combatir diferentes males. De acuerdo a Collazo (2005) este mercado ha seguido un crecimiento del 1000% desde la dcada de los 80 indicando un sector importante de inversin.

1.1.3

Ambiente Poltico y Legal

El fin del presente proyecto es comercializar el Aceite de Copaiba en Lima Metropolitana, Alemania, Francia y Estados Unidos. Por esta razn es bsico tener en cuenta los tratados de libre comercio de nuestro pas con los pases receptores. Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos: El TLC con Estados Unidos nos da la oportunidad de ingresar al mayor mercado consumidor del mundo ingresando de forma permanente y sin barreras nuestros productos. Esto se fundamenta en un pas que posee casi 11 veces la poblacin del nuestro y que percibe un ingreso per cpita 17 veces mayor al nuestro con lo cual las posibilidades de ganancia son significativas y seguras1. Tratado de Libre Comercio con la Unin Europea: El mercado Europeo representa la posibilidad de llegar a 500 millones de personas con un poder adquisitivo mayor al nuestro. Sin embargo, contrario al TLC con Estados Unidos el TLC con la Unin Europea solo libera de aranceles aquellos productos de carcter industrial y pesca2. Por ello nuestro proyecto podra acarrear ciertos inconvenientes al momento de su comercializacin debido a los aranceles, en caso sean impuestos a un producto de esta categora. 1.1.4 Ambiente Tecnolgico

El desarrollo tecnolgico que ha sufrido nuestra sociedad ha ido a favor de muchas industrias, sin embargo la extraccin de esta clase de productos sigue siendo de carcter artesanal afectando la eficiencia y eficacia de la produccin. Las herramientas utilizadas para la extraccin, por el momento, son del tipo rudimentarias, consistiendo en taladros manuales, varas, tubos y pequeos recipientes para la recoleccin del aceite. La tcnica de filtrado si demanda cierta maquinaria especfica, pero que no requiere de tanta especializacin para su uso3.Por otro lado las mejoras en tcnicas de control de produccin mediantes tcnicas de lote y modelos de planificacin hacen que el planeamiento de la extraccin sea de forma ms elaborada teniendo en cuenta el rendimiento de cada rbol as como su ciclo de reproduccin y regeneracin.

Tratado de Libre Comercio Per EE.UU. Unin Europea cierra TLC con Per y Colombia. Artculo publicado: elcomercio.com 3 Globo Reporter, Copaba nova aposta da medicina fitoterpica. 2009
1 2

1.1.5

Ambiente Demogrfico

Lima Per:

Segn el INEI (2010) Lima Metropolitana goza de una poblacin de ms de nueve millones y medio de habitantes a una tasa de crecimiento de 1,47 % anual. Esta se distribuye en los cinco niveles socioeconmicos, en zonas urbanas y urbanomarginales, lo cual provee de un ambiente sociocultural propicio para el comercio libre de productos naturales, hecho que se frecuenta en la actualidad. Como valor agregado esta la gran concentracin de migrantes de provincias del interior del pas, como tambin de extranjeros de diversas partes del mundo, quienes incrementan el mercado debido a sus tendencias de consumo. Como dato adicional se tiene entendido que en nuestro pas entre el 80 % y 90 % de la poblacin acepta haber usado plantas medicinales o yerbas para tratamientos4 con lo cual se establece que el mercado de productos medicinales de carcter natural seguir una tendencia de crecimiento a futuro. Estados Unidos: Estados Unidos ha presentado un crecimiento constante de su poblacin con el correr de los aos (ver Anexo 2), siendo para el 2010 de 310 232 863 personas. El rango de edad de 15 a 64 aos con un 66,8 % de la poblacin representa la de mayor recurrencia, con una tasa de alfabetizacin del 99 % y que demuestra una poblacin pensante con criterio de eleccin. Para determinar la poblacin que estara en la posibilidad de adquirir nuestro producto se pronostic en base a data histrica (ver Anexo 2) la poblacin a futuro para los prximos aos del proyecto. Mediante el uso de esta data se supuso que la proporcin de edades no variara radicalmente definiendo que la poblacin objetivo deber estar entre los 15 y 64 aos (66,8 %), del mismo modo se determin que la poblacin objetivo sera aquella perteneciente al 99 % del nivel de alfabetizacin. Otro valor que se utiliz fue la proporcin de personas que aceptan el uso de medicinas alternativas en este pas con 42 % de la poblacin5. Mediante el uso de esta data se obtuvo la siguiente tabla:

4 5

Vase: www.medicinanaturalperuana.com Vase: www.revistasdesalud.es

Tabla 1.2. Poblacin objetivo en Estados Unidos


Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin Propia

Poblacin Proyectada 315 799 660 318 691 901 321 582 706 324 472 076 327 360 012

Poblacin Objetivo 87 714 745 88 518 078 89 321 011 90 123 547 90 925 684

Como se aprecia en la Tabla la poblacin objetivo aumenta con el correr de los aos ampliando las oportunidades de xito del proyecto. Francia: Francia ha presentado un crecimiento constante de su poblacin con el correr de los aos (ver Anexo 2), siendo para el 2010 de 64 768 389 personas. El rango de edad de 15 a 64 aos con un 64,7 % de la poblacin representa la de mayor recurrencia, con una tasa de alfabetizacin del 99 % y que demuestra una poblacin pensante con criterio de eleccin. Para determinar la poblacin que estara en la posibilidad de adquirir nuestro producto, se realiz el mismo proceso que para Estados Unidos definiendo al pblico objetivo aquel entre los 15 y 64 aos, perteneciente al 99 % de la tasa de alfabetizacin. Por ltimo la proporcin de personas que acepta el uso de medicina alternativa o la usado al menos una vez para este pas es de 75 % 6. Con el uso de esta data y aplicando el mtodo anterior se obtuvo la siguiente tabla: Tabla 1.3. Poblacin objetivo en Francia
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin Propia

Poblacin Proyectada 66 933 315 67 801 235 68 668 723 69 535 780 70 402 407

Poblacin Objetivo 32 154 597 32 571 544 32 988 283 33 404 815 33 821 140

Al igual que para Estados Unidos la poblacin objetivo aumenta con el correr de los aos ampliando las oportunidades de xito en este pas.

Vase: www.medicina-naturista.net

Alemania: Al contrario de los pases anteriores, Alemania ha presentado un decrecimiento constante de su poblacin con el correr de los aos (ver Anexo 2), siendo para el 2010 de 82 282 988 personas. El rango de edad de 15 a 64 aos, con un 66,1 % de la poblacin representa la de mayor recurrencia, con una tasa de alfabetizacin del 99 % y que demuestra una poblacin pensante con criterio de eleccin. Para determinar la poblacin que estara en la posibilidad de adquirir nuestro producto, se realiz el mismo proceso que para Estados Unidos y Francia definiendo al pblico objetivo aquel entre los 15 y 64 aos, perteneciente al 99 % de la tasa de alfabetizacin. Por ltimo, segn Beck (2002) la proporcin de personas que acepta el uso de medicina alternativa para este pas es de siguiente tabla: Tabla 1.4. Poblacin objetivo en Alemania
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin Propia

70 %. Aplicando el mtodo anterior se obtuvo la

Poblacin Proyectada 82 237 832 82 207 878 82 177 940 82 148 016 82 118 107

Poblacin Objetivo 37 670 930 37 657 209 37 643 495 37 629 788 37 616 087

La poblacin objetivo en este pas tiende a disminuir de manera continua con lo cual el marketing ser de importancia para mantener los posibles compradores a futuro.

1.2

Anlisis del Microentorno

A continuacin se efecta el estudio del Microentorno en base al modelo de las cinco fuerzas de Porter. 1.2.1 Rivalidad entre empresas competidoras

En la actualidad, de acuerdo al Ministerio de Salud y PROMPERU, existen empresas nacionales que se dedican a la comercializacin local y exportacin de productos a partir de aceite de copaiba, sin la necesidad de realizarle un tratamiento qumico o fsico, sino que variando su presentacin en botellas, capsulas o barriles.

Tabla 1.5. Principales Exportadoras de Aceite de Copaiba en Per 2005 - 2010


Empresas Miraflores Peruana S.A. Peruvian Nature S&S S.A.C. Impesa Exportaciones Eirl Fitomundo Comercial De Responsabilidad L Otras Empresas
Fuente: www.siicex.gob.pe Elaboracin Propia

Kg 1 347 683 286 137 367

Grfico 1.2. Empresas Exportadoras de Aceite de Copaiba en Per

13.03% Miraflores Peruana S.A. 4.87% Peruvian Nature S&S S.A.C. 10.15% 47.76% Impesa Exportaciones Eirl Fitomundo Comercial De Responsabilidad L Otras Empresas 24.20%

Fuente: www.siicex.gob.pe Elaboracin Propia

Miraflores Peruana S.A es la empresa que mayor cantidad de productos a partir de aceite de copaiba ha exportado abarcando un 47 % del total seguida en casi la mitad por Peruvian Nature con un 24.2 %. De esta manera serian estas dos empresas las principales competidoras a nivel local para nuestra empresa. A nivel internacional Brasil es el mayor y nico exportador, junto con Per, de aceite de copaiba para el mundo. Segn se tiene entendido el 2010 se exporto cerca de 120 toneladas de este producto7. 1.2.2 Amenaza de entrada de nuevos competidores

El mercado es atractivo debido a que no hay fuertes barreras de ingreso. El negocio se basa en ofertar un producto de calidad a bajo precio, es por ello que no existe una
7

Vase: www.emnomedaterra.com

10

lealtad firme de los clientes frente a las empresas puesto que lo beneficios del producto son comprobados y se basara la venta en como impacte la imagen de la marca en la mente de los consumidores. 1.2.3 Amenaza de los productos sustitutos

El mercado del aceite de copaiba involucra todos aquellos aceites de procedencia vegetal con usos en medicina alternativa (la cual incluye remedios naturales y cosmticos). En la actualidad existen una gran variedad de aceites de estas caractersticas, pero son pocos los que han ganado reconocimiento cientfico o popular entre los consumidores. En el siguiente cuadro se muestran los principales rboles que generan aceites sustitutos a los que se podra enfrentar nuestro proyecto. Tabla 1.6. Principales productos sustitutos al Aceite de Copaiba
Nombre Sangre grado Uso Regin productora

de Medicina tradicional como cicatrizante y desinfectante Sudamrica de heridas Uso frecuente en la industria cosmtica de alta calidad y Venezuela, Colombia, Per, para consumo. Brasil y Centroamrica Industria cosmtica y medicinal Amazonia Peruana

Palma aceitera

Sacha Inchi

Ua de gato

Medicinal

Amazonia Peruana

Fuente: www.edym.com Elaboracin Propia

1.2.4

Poder de negociacin de los proveedores

Para el caso de nuestro proyecto se tendr dos tipos de proveedores. Los encargados de entregarnos los materiales para el proceso de envasado del aceite de copaiba y los proveedores del servicio de entrega del producto en el extranjero que ser nuestro agente de aduanas. Al ser pocos poder de negociacin es dbil y no dificulta en mucho las actividades del negocio el cual su mayor importancia radica en la extraccin del aceite lo cual ser realizado por la misma empresa. 1.2.5 Poder de negociacin de los compradores

El poder de los compradores es fuerte debido a que demandan cada vez mayor calidad, por otro lado definen el volumen de la produccin la cual se realiza en su gran mayora bajo pedido. Es as que si se realiza un pedido grande, el poder de
11

negociacin de los compradores con respecto al precio es fuerte, producto de exigir descuentos por compras a gran escala o por mostrar lealtad a la marca. En la siguiente grafica se muestran los principales consumidores de aceite de copaiba a nivel mundial para el 2003: Grfico 1.3. Pases consumidores de Aceite de Copaiba

5%
15% 50% Estados Unidos Francia Alemania Otros 30%

Fuente: FERREIRA, F; PASTORE, F, Universidad de Brasilia, Anlise e crtica tecnolgica: Copaba Elaboracin Propia

1.3
1.3.1

Planeamiento Estratgico
Visin

Ser una empresa de clase internacional que cuente con Aceite de Copaiba de la ms alta calidad, el cual satisfaga las necesidades de nuestros clientes de acuerdo a los requerimientos por volumen y al uso que pretendan darle. 1.3.2 Misin

Ser una empresa dedicada a la extraccin, envasado y comercializacin de Aceite de Copaiba, que busque permanentemente darle un mayor valor agregado y ventaja competitiva mediante un producto de calidad que se ajuste a las necesidades del cliente.

12

1.3.3

Anlisis FODA

Matriz Interna Externa: Para realizar el siguiente anlisis se obtuvo los resultados de la Matriz EFI (Evaluacin de factores internos) la cual arrojo un valor de 2,62; y de la Matriz EFE (Evaluacin de factores externos) la cual arrojo un valor de 2,64 (Ver Anexo 3). Dichos valores se posicionaron en la Matriz IE, obtenindose la posicin crecer y construir. Grafico 1.4. Matriz Interna - Externa

Fuente: JONES, G y HILL, C. Administracin Estratgica. Tercera Edicin. 2005 Elaboracin Propia

De acuerdo a este resultado, segn Jones (2005) la empresa cuenta con dos tipos de estrategia: Estrategias Intensivas: Desarrollo del mercado o desarrollo del producto. Estrategias Integrativas: integracin hacia atrs, integracin hacia adelante o integracin horizontal.

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Tabla 1.7. Matriz FODA


Fortalezas F1. Se cuenta con plantaciones naturales a nivel nacional de Copaifera Reticulata F2. Existe gran disponibilidad de mano de obra calificada proveniente de la selva nacional F3. Se trabaja bajo pedido haciendo de esta un empresa adaptable F4. Tenemos bajos costos operativos por lo que podemos dar mayor valor a nuestros clientes F5. Podemos ofrecer una atencin y entrega de producto realmente buena debido a trabajar bajo pedido Estrategias FO Debilidades D1. Por ser nueva, baja presencia y reputacin en el mercado D2. El proceso de extraccin es vulnerable a los cambios climticos propios de nuestra amazonia D3. Stock de aceite fluctuante, producto de la variabilidad en el nivel de Aceite extrado por rbol. D.4 No se cuenta con maquinaria especfica para el tratamiento de este producto D.5 Constante huelgas en las carretera de nuestro pas que afectan el transporte de mercadera desde provincia Estrategias DO

MATRIZ FODA
Oportunidades O1. Firma de Tratados de Libre Comercio con Estados Unidos y la Unin Europea

1. Canalizar los esfuerzos para exportar a Estados O2. Preocupacin mundial por el cuidado de la salud y Unidos, Alemania y Francia, aprovechando las ventajas belleza de ingreso al mercado internacional. O3. Preocupacin mundial por mitigar los impactos 2. Realizar los volmenes de pedido que el cliente ambientales provenientes de combustibles fsiles necesite con el fin de ganar terreno en el mercado O4. Crecimiento de las exportaciones en el pas con una 3. Aprovechar el boom del comercio por internet para tendencia de mejora en el sector primario contactar clientes y realizar pedidos. O5. Facilidad de comercio internacional gracias al internet Amenazas Estrategias FA A1. Apariciones constantes de plantas medicinales y por ende productos sustitutos

1. Invertir en publicidad del producto, explayando sus beneficios mdicos, cosmticos y como biocombustible 2. Importar maquinaria que ayude al proceso de extraccin y tratamiento del aceite aprovechando los TLC con Estados Unidos y el avance y bajos precios de la tecnologa China usando internet.

Estrategias DA

1. Utilizar empresas nacionales para ganar mercado A.2 Facilidad de ingreso al mercado debido a la baja 1. Realizar videos donde se muestre las ventajas internacional poco a poco vendiendo nuestro producto a inversin requerida competitivas del producto frente a sus sustitutos. travs de sus intermediarios. 2. Crear conciencia sobre el impacto que genera A.3 Mayor apoyo a la extraccin de aceite de palma 2. Optimizar la produccin con el fin de mejorar la calidad deforestar los rboles de copaiba y cuan beneficioso es aceitera para su uso como biocombustible frente a posibles competidores. obtener aceite del mismo. A.4 Supremaca en volmenes de venta por parte de 3. Manejar precios bajos con el fin de competir contra el Brasil que podra disminuir su precio por Kg de Aceite de mercado brasilero. Copaiba para competir A.4 Uso frecuente del rbol de Copaiba para la industria maderera

14

1.3.4

Estrategia Genrica

Segn Jones (2005) existen 3 tipos de estrategias genricas: Estrategia de Liderazgo en Costos Estrategia de Diferenciacin Estrategia de Enfoque Considerando el anlisis del macro y micro entorno, y de acuerdo a las estrategias planteadas a partir de la matriz FODA, la estrategia genrica ms adecuada a emplear es la Estrategia de Liderazgo en Costos. El fundamento para la eleccin de esta estrategia radica en sus bases de visin y misin. Para ambas, se busca producir y vender lo ms que se pueda. Por esta razn, es necesario mantener un costo bajo frente a la competencia con el fin de obtener una ventaja competitiva que nos haga ganar terreno en el mercado. De esta manera la empresa deber focalizar sus

esfuerzos en implementar un sistema adecuado de produccin con el cual optimice la extraccin del Aceite de Copaiba desde el rbol con el fin de facilitar la regeneracin del mismo y disminuir costos operativos. 1.3.5 Objetivos

Objetivos Estratgicos: Difusin y posicionamiento del producto en el mercado local e internacional. Implementar un ptimo proceso de extraccin y envasado, minimizando costos sin dejar de lado la calidad del producto. Desarrollar un adecuado ambiente laboral donde los operarios sean pobladores de la zona correctamente capacitados. Aprovechar al mximo la publicidad en internet colgando blogs de oferta del producto, y a mediano plazo crear una pgina web de la empresa para brindar informacin y recibir pedidos. Objetivos Financieros: Lograr la recuperacin de la inversin. Obtener una tasa anual de rendimiento sobre la inversin para los prximos cinco aos mayor al 8% despus de impuestos.

15

CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO En el presente captulo se evaluar la situacin actual y proyectada del mercado al cual se desea ingresar con el Aceite de copaiba.

2.1

Caractersticas Principales

2.1.1 Producto
Con la intencin de realizar un mejor anlisis, se presentar en primer lugar una pequea descripcin sobre el rbol de Copaiba con el fin de explicar su naturaleza y los mtodos que se utilizan para extraer su aceite. En segundo lugar se realizar una descripcin sobre el producto que se ofrecer al cliente mostrando los usos que se le da y los detalles de cmo ser ofrecido. rbol de Copaiba: El rbol de Copaiba es originario de Amrica del Sur. El rbol llega alcanzar una altura de 30 m y un dimetro mximo de 60 cm. La cosecha de aceite se realiza 2 3 veces al ao, llegando a producir entre 20 y 24 litros de aceite por vez8. Existen ms de 28 especies del gnero Copaifera (Copaiba) catalogadas, siendo las de mayor recurrencia en la Amazonia sudamericana las siguientes: Copaifera Reticulata Copaifera Officinalis Copaifera Paupera En el Per la especie ms reportada es la Copaifera Reticulata, la cual se distribuye en los departamento de Loreto, Ucayali y Madre de Dios a una altura entre 0 y 700 m.s.n.m, con una temperatura promedio anual de 26 C9. Segn Medeiros (2001), el proceso de extraccin del aceite suele realizarse de tres maneras definidas, las cuales se describen a continuacin:

TANG,M; Produccin de Plantas Amaznicas con propiedades cosmticas y/o medicinales y sus productos derivados en el mbito de la Cordillera Escalera, con fines de consumo interno y exportacin. 2007 9 BENDEZU,Y; Cultivo de la copaiba (Copaifera reticulata). 2006

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Tradicional: Se hace una abertura en el tronco del rbol mediante el uso de un machete, con lo cual el rbol queda daado y en muchos de los casos inutilizable, adems que se desperdicia una gran cantidad de aceite por falta de control. Total: El rbol es derribado y se extrae todo el aceite posible del mismo, como es de esperarse el dao es inmenso en relacin al primer mtodo pues no solo se corta la produccin futura del rbol sino que se mata el rbol por la falta de control. Racional: Mediante el uso de una barrena se genera un orificio a 60 o 70 cm de altura y una profundidad de 20 cm. Una vez perforado se procede a recolectar el aceite mediante el uso de envases especficos al uso a darle. Este proceso no causa un dao significativo a la planta puesto que la misma puede seguir produciendo sus frutos y regenerarse mediante la ayuda de su propio aceite. Sin embargo se debe tener en cuenta que un aprovechamiento excesivo de un rbol ocasionara con lo mismo un decrecimiento en su produccin. Aceite de Copaiba: De acuerdo a Tang (2007) el Aceite de Copaiba es una oleorresina de extraccin cuyo uso ha sido variado a lo largo de la historia como biocombustible, base de cosmticos y en la medicina alternativa. Sin embargo esta ltima presentacin es la de mayor requerimiento en la actualidad debido al crecimiento constante del mercado de productos de esta categora. Por esta razn, actualmente, el Aceite de Copaiba es usado como un elemento valioso en el tratamiento de diferentes enfermedades siendo verificada su condicin medicinal mediante un gran nmero de estudios. Con respecto a su venta a nivel internacional el producto es identificado bajo la siguiente partida arancelaria: Tabla 2.1. Partida arancelaria del Aceite de Copaiba
Grupo de partida arancelaria 151590
Fuente: Trademaps Elaboracin Propia

Descripcin Los dems aceites y grasas vegetales

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Segn informacin de la SUNAT (2011) la partida arancelaria hace referencia al grupo de aceites vegetales, de caractersticas similares, que debido a la baja informacin sobre los movimientos comerciales de los mismos se les clasifica en un solo grupo. Propiedades farmacolgicas: El Aceite de Copaiba ha sido estudiado y recomendado para el tratamiento de distintos males. En el siguiente cuadro se muestran las propiedades farmacolgicas del producto y que han sido corroboradas mediantes investigaciones mdicas. Tabla 2.2. Propiedades Farmacolgicas del Aceite de Copaiba por rea afectada
rea Propiedad farmacolgica Anti-inflamatorio Vas Urinarias Antisptico Tratamiento de Sfilis Incontinencia Urinaria Bronquitis Neumona Vas Respiratorias Sinusitis Antiasmtico Inflamacin de Garganta Piel Otros Cicatrizante Tratamiento de Cncer al Cuello uterino Tratamiento de Cncer al estomago

Fuente: Emulsao dermatologico a base de copaiba, 2003 Revista cientfica de la Universidad Nacional Hermilio Valdizan. 2008 INFOMED, 2009

Ficha tcnica Composicin: Contiene alrededor de 24 hidrocarburos sesquiterpnicos y varios diterpenos, cidos resnicos como el elcico y copabico; aceites esenciales, trementina, cido copafero, B-eariofileno, E-cubeno, a-cubebeno, a-humuleno, Ehumuleno y D-candieno, cido resinlico10 . Volumen: El volumen con el cual se pretende entrar al mercado es de vital importancia, puesto es en base a este que se definir en qu punto del canal de distribucin nos ubicaremos. Para definir el volumen utilizaremos informacin obtenida de entrevistas las cuales se detallaran ms adelante.

10

Emulsao dermatologico a base de copaiba, 2003

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Tipo de envase: Segn Madrid Vicente (1997), el mejor tipo de envase para productos de esta categora son botellas de plstico de PET puesto que poseen propiedades que conservan el aceite al protegerlo de la luz y evita que se adhieran otros elementos a su composicin.

2.1.2 El consumidor
El consumidor de nuestro producto sern empresas dedicadas a comercializar productos naturales para ser usados en el mbito de la medicina natural u homeopata. Estas empresas sern elegidas de acuerdo a la repercusin que tienen en nuestro mercado local y en cada uno de los pases destino. Estas empresas por su parte se encargaran de envasar en presentaciones ms pequeas y entregar el

producto a los consumidores finales que sern personas inclinadas por los tratamientos en base a medicina natural y que hayan sido recomendadas por especialistas para el uso del Aceite de Copaiba en el tratamiento de sus males.

2.1.3 Horizonte del Proyecto


En ingeniera, se entiende por horizonte de proyecto al lapso de tiempo para el cual se estima que el proyecto debe cumplir cabalmente con sus objetivos11. Para el presente proyecto se ha considerado una vida til de 5 aos por el tipo de produccin y debido a la conservacin del rendimiento de los rboles para extraccin. Por ello se tomar en cuenta la demanda y la oferta del ao 2012 al 2016.

2.2

Estudio del Mercado Interno de Aceite de Copaiba

A continuacin se muestra el estudio realizado para determinar la demanda del proyecto en el mercado local, el cual corresponde a Lima Metropolitana.

2.2.1 Metodologa
Para esta etapa se realiz entrevistas breves a tiendas naturistas, vendedoras de productos medicinales a base de plantas, ubicadas en Lima Metropolitana y categorizadas de acuerdo al nivel socioeconmico del distrito al que pertenecen. El motivo por el cual se decidi realizar entrevistas a tiendas y no a personas es por el hecho que la empresa tiene como objetivo abastecer a tiendas naturistas puesto que las mismas se encargan de ofrecer o aconsejar el uso de nuestro producto de acuerdo a las necesidades de los clientes finales.
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Vase: http://es.wikipedia.org/wiki/Horizonte_del_proyecto

19

Como primer paso se identific las tiendas naturistas en Lima Metropolitana. El siguiente paso fue dividir el estudio en 3 muestras por el hecho de esperar obtener diferentes resultados de acuerdo al nivel socioeconmico del distrito. Como se mencion anteriormente, de acuerdo a un estudio realizado en el 200512, el ultimo realizado en este rubro de productos, el Aceite de Copaiba ocupaba el primer puesto entre los productos ms solicitados en tiendas naturistas del sector socioeconmico E; variando al quinto puesto para los sectores socioeconmicos C y D; y el vigsimo puesto para los sectores A y B. Siguiendo los pasos anteriores se obtuvo un total de 124 tiendas de carcter formal distribuidas en Lima Metropolitana 13. De acuerdo al distrito en la que estn ubicadas se las clasific de la siguiente manera por el nivel socioeconmico. Tabla 2.3. Clasificacin de distritos en estudio por Nivel Socioeconmico
Nivel Socioeconmico AyB La Molina Miraflores Pueblo Libre S. Surco San Borja San Isidro San Miguel CyD Barranco Brea Chorrillos El Cercado Independencia Jess Maria La Victoria Lima Lince Los Olivos Magdalena de Mar Rmac San Martin de Porres Surquillo Villa el Salvador Villa Maria del Triunfo
Fuente: INEI - APEIM Elaboracin Propia

E Ate Vitarte Carabayllo Comas El Agustino San Juan de Lurigancho San Luis Santa Anita

De acuerdo a esta distribucin se obtuvo un total de 49 tiendas naturistas ubicadas en los sectores A y B; 57 en los sectores C y D; y 18 en el sector E. (Ver Anexo 6). Para determinar cuntas entrevistas se deban realizar a cada segmento se utiliz la siguiente ecuacin:

12 13

VALENZUELA, F; Comercializacin de Productos Naturales en Lima metropolitana; 2005 Vase: www.paginasamarillas.com

20

Ecuacin 2.1. Clculo del nmero de muestras

n = Numero de muestra O = Nivel de Confianza del 90% (1.64 en la tabla de Distribucin Normal). N = Nmero de Tiendas de cada segmento. p = Poblacin a favor (50 %). q = Poblacin en contra (50 %). e = Error de estimacin (5 %).
Fuente: Matemticas en Mercadotecnia

De esta manera se obtuvo el siguiente nmero de entrevistas a realizarse en cada nivel socioeconmico. Nivel A y B: Nivel C y D: Nivel E: 42 entrevistas. 47 entrevistas. 18 entrevistas (se opt por entrevistar a todas).

Las entrevistas se llevaron a cabo mediante una serie de 11 preguntas (Ver Anexo 7). La seleccin de las tiendas a entrevistar fue de forma aleatoria y la entrevista se realiz va telefnica o presencial, dependiendo de la disponibilidad del encargado. La entrevista se llev a cabo siguiendo un modelo usado por el Ministerio de Medio Ambiente de Brasil para un estudio de mercado realizado en la ciudad de Sao Paulo en 199814. La eleccin se debe a que mediante dicho modelo se puede estimar una demanda para el proyecto al calcular la cantidad consumida por el mercado de tiendas naturistas y poder definir los competidores existentes y su nivel de participacin.

2.2.2 Estudio de la demanda del Mercado Interno de Aceite de Copaiba


Para esta etapa se analizarn los resultados obtenidos por las preguntas relacionadas al clculo de la demanda actual de Aceite de Copaiba por parte de tiendas naturistas en Lima Metropolitana y a las preferencias que mantienen. Ante la pregunta:

14

Estudo de Mercado e Comercializao do leo de Copaba, Brasil, 1998.

21

Vende Aceite de Copaiba? Para este punto se encontr un porcentaje de acuerdo a la muestra y se la traslado en dicha proporcin al nmero total de tiendas existentes: Nivel A y B: Tabla 2.4. Clientes Potenciales en los Niveles A y B
Muestra Estado % 57 43 100 Nmero de Tiendas 24 18 42 % 57 43 100 Total Nmero de Tiendas 28 21 49

Si vendo No vendo Total


Elaboracin Propia

Nivel C y D: Tabla 2.5. Clientes Potenciales en los Niveles C y D


Muestra Nmero de Tiendas 32 15 47 Total Nmero de Tiendas 39 18 57

Estado Si vendo No vendo Total

% 68 32 100

% 68 32 100

Elaboracin Propia

Nivel E: Tabla 2.6. Clientes Potenciales en el Nivel E


Total Nmero de Tiendas 17 1 18

Estado Si vendo No vendo Total

% 94 6 100

Elaboracin Propia

Como era de esperarse el Nivel A y B demostr ser el menos interesado en la venta del producto mientras en el Nivel E, a excepcin de una tienda, la venta del producto es dada por todas las tiendas, esto se puede justificar por ser en este nivel donde se encuentra el mayor nmero de pobladores provenientes de provincia y por ende con mayor conocimiento del producto en Lima, lo cual es corroborado por data del INEI (2010).

22

Qu cantidad de este producto estima que vende al mes, puede darnos un valor aproximado en litros? Las tiendas que aceptaron vender este producto nos brindaron informacin sobre sus ventas mensuales que han tenido del producto a lo largo de este ao. Siendo una caracterstica comn entre las respuestas la baja salida del producto con respecto a otros. La mayora estimo este valor en base a las ventas de diferentes presentaciones del producto que realizaron siendo este un valor aproximado pero que sirve de referencia para la investigacin, su valor es en litros (ver Anexo 8). En base a estos valores se obtuvo que las ventas mensuales de las 24 tiendas del nivel A y B se aproxim a los 22,5 litros; para las 32 tiendas del nivel C y D 27 litros; y para las 17 tiendas del nivel E 24,5 litros. Con estos valores se realiz una aproximacin, mediante regla de tres simple, de la demanda mensual para el nmero de tiendas estimadas que venden el producto en cada nivel. De esta manera se obtuvo que para el nivel A y B (28 tiendas) la demanda total ser de 26 litros de manera mensual; para el nivel C y D (39 tiendas) la demanda total ser de 33 litros al mes; mientras para el nivel E, al ser el mismo nmero de tiendas, la demanda se mantendr en 24,5 litros al mes. Al indagar en cada nivel el porqu de las diferencias de las ventas, se justific la mayor venta por tienda del Nivel E en una mejor promocin del producto al momento de atender a sus clientes ante diferentes dolencias que a estos les aqueje, debido a un trato al cliente ms informal adems de ofrecer su producto para ferias de productos naturales realizadas de manera peridica en la ciudad. Cules son las presentaciones con las que comercializa el producto? En esta pregunta se les pidi informar o mostrar que presentaciones ofrecen al cliente del producto, obtenindose los siguientes resultados de acuerdo a cada nivel.

23

Nivel A y B: Tabla 2.7. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel A y B


Descripcin Gotero de Vidrio ( 20 - 30 ml) Gotero de Plstico ( 20 - 30 ml) Botella de Vidrio (50 ml) Capsulas (250 ml) Botellas de Plstico ( 1 L) Total
Elaboracin Propia

% 33 13 19 35 0 100

Nmero de Tiendas del total que venden la presentacin 17 7 10 18 0

Nivel C y D: Tabla 2.8. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel C y D


Descripcin Gotero de Vidrio ( 20 - 30 ml) Gotero de Plstico ( 20 - 30 ml) Botella de Vidrio (50 ml) Capsulas (250 ml) Botellas de Plstico ( 1 L) Total
Elaboracin Propia

% 40 9 26 26 0 100

Nmero de Tiendas del total que venden la presentacin 23 5 15 15 0

Nivel E: Tabla 2.9. Presentaciones comercializadas de Aceite de Copaiba en el Nivel E


Descripcin Gotero de Vidrio ( 20 - 30 ml) Gotero de Plstico ( 20 - 30 ml) Botella de Vidrio (50 ml) Capsulas (250 ml) Botellas de Plstico ( 1 L) Total
Elaboracin Propia

% 38% 20% 23% 15% 5% 100%

Nmero de Tiendas del total que venden la presentacin 15 8 9 6 2

De acuerdo a las entrevistas en el Nivel A y B la presentacin que ms se demanda es la de cpsulas de 250 ml de Aceite de Copaiba. Para el Nivel C y D el Gotero de Vidrio (20 20 ml) es el ms demandado repitindose esta tendencia en el Nivel E con el agregado que 2 tiendas indicaron vender el producto en presentaciones de 1 litro pero que son dadas para ferias.

24

Con que frecuencia se abastece del producto? En esta pregunta se les pidi informar cada cuanto tiempo se abastecen del producto, para ello se les estableci periodos definidos obtenindose los siguientes resultados. Nivel A y B: Tabla 2.10. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel A y B
Descripcin Mensual Semanal Semestral Anual Otro Total
Elaboracin Propia

% 38 21 13 0 29 100

Nmero de Tiendas 9 5 3 0 7 24

Nivel C y D: Tabla 2.11. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel C y D


Descripcin Mensual Semanal Semestral Anual Otro Total
Elaboracin Propia

% 41 16 6 0 38 100

Nmero de Tiendas 13 5 2 0 12 32

Nivel E: Tabla 2.12. Frecuencia de Abastecimiento de Aceite de Copaiba en el Nivel E


Descripcin Mensual Semanal Semestral Anual Otro Total
Elaboracin Propia

% 41% 18% 12% 0% 29% 100%

Nmero de Tiendas 7 3 2 0 5 17

Las tiendas suelen reabastecer su stock del producto en la mayora de los casos de acuerdo a sus necesidades, respondiendo en la descripcin Otro. Mientras el abastecimiento ms comn es del tipo mensual para los tres niveles.

25

Con que fines suele recomendar el uso del producto o con qu fin buscan los clientes adquirir el producto? En esta pregunta se les pidi informar con que fines suele recomendar el uso del Aceite de Copaiba o los motivos por los cuales los clientes suelen pedir por cuenta propia el producto, para esto cada tienda tena ms de una opcin para escoger. Tabla 2.13. Usos del Aceite de Copaiba por niveles
Nivel A y B Descripcin Antiinflamatorio Cicatrizante Lesiones Drmicas Dolencias Respiratorias Ulceras Gastritis Hemorroides Otros Total
Elaboracin Propia

Nivel C y D % 18 21 14 9 13 11 7 6 100

Nivel E % 14 23 15 7 17 11 7 6 100

% 16 21 15 10 15 12 7 5 100

De acuerdo a los resultados obtenidos se puede ver que la tendencia de uso del Aceite de Copaiba para los 3 niveles es como cicatrizante, seguido por su uso como antiinflamatorio. La opcin de Otros fue llenada en casos para tratamientos de cncer o tumores, y en los cuales los vendedores tenan conocimiento de dicha propiedad; como se puede apreciar el conocimiento de las propiedades del producto es escaso y es ah donde se puede justificar su baja demanda. De ofrecer un menor precio al que usted adquiere el producto y siendo este de calidad estara en la disposicin de comprarlo? La pregunta anterior fue realizada con el fin de entender si con nuestra estrategia de liderazgo en precios podramos ganar mercado en las tiendas que comercializan el producto, con esto se obtuvo los siguientes resultados. Tabla 2.14. Predisposicin de compra del Aceite de Copaiba
Nivel A y B Nmero de Tiendas 14 10 24 Nivel C y D Nmero de Tiendas 19 13 32 Nivel E Nmero de Tiendas 14 3 17

Estado Si comprara No comprara Total


Elaboracin Propia

% 58 42 100

% 59 41 100

% 82 18 100

26

Como se puede apreciar, existe un porcentaje de posibles clientes que estaran en la disposicin de adquirir nuestro producto. Considera importante la adquisicin de este producto a futuro? La pregunta anterior fue realizada a todos los entrevistados con el fin de plantear un escenario a futuro sobre las compra del producto por parte de tiendas que no lo comercializan en la actualidad y si las empresas actuales mantendrn una tendencia de compra. Tabla 2.15. Importancia de la compra del Aceite de Copaiba
Nivel A y B Estado Si es importante No es importante Total
Elaboracin Propia

Nivel C y D % 72 28 100 Nmero de Tiendas 34 13 47 % 100 0 100

Nivel E Nmero de Tiendas 18 0 18

% 74 26 100

Nmero de Tiendas 31 11 42

Como se puede ver gran parte de los entrevistas afirmo ser un producto bueno a futro, pero como explicaron a manera verbal la falta de conocimiento y promocin por parte del gobierno genera su baja demanda en la actualidad.

2.2.3 Estudio de la oferta del Mercado Interno de Aceite de Copaiba


Para esta etapa se analizarn los resultados obtenidos por las preguntas relacionadas al clculo de la oferta actual de Aceite de Copaiba por parte de tiendas naturistas en Lima Metropolitana y a las preferencias que mantienen. Ante la pregunta: Cmo adquiere el producto? La pregunta anterior fue realizada con el fin de entender cmo se distribuyen nuestros competidores en el mercado interno y en qu nivel se tiene mayor xito de entrada con el producto. Para esto las tiendas que aceptaron comercializar el producto indicaron como adquieren el producto.

27

Tabla 2.16. Medio de adquisicin del Aceite de Copaiba


Nivel A y B Descripcin Extractores Plantaciones Propias Distribuidores Total
Elaboracin Propia

Nivel C y D % 53 9 38 100 Nmero de Tiendas 17 3 12 32 % 53 12 35 100

Nivel E Nmero de Tiendas 9 2 6 17

% 63 17 20 100

Nmero de Tiendas 15 4 5 24

Como se puede apreciar en la tabla anterior el comn de las tiendas adquiere el producto por parte de extractores y de manera independiente se encargan de realizar las presentaciones que ms les convenga para vender. De qu departamento proviene el extractor? Para esta etapa las tiendas que aceptaron adquirir el producto por parte de extractores les fue preguntado el origen del producto. Tabla 2.17. Lugar de origen de los extractores del Aceite de Copaiba
Nivel A y B Descripcin Loreto Ucayali Madre de Dios San Martin Total
Elaboracin Propia

Nivel C y D % 41 35 12 12 100 Nmero de Tiendas 7 6 2 2 17 % 33 44 11 11 100

Nivel E Nmero de Tiendas 3 4 1 1 9

% 47 33 13 7 100

Nmero de Tiendas 7 5 2 1 15

Como se puede ver en la tabla anterior, el aceite por parte de extractores proviene en su gran mayora de Loreto y Ucayali. Puede mencionar el distribuidor con el que trabaja? Para esta etapa las tiendas que aceptaron adquirir el producto por parte de distribuidores, es decir revendedores mayoristas del producto, se les pidi mencionar el distribuidor con el que trabajan.

28

Tabla 2.18. Principales distribuidores de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno


Nivel A y B Descripcin % 40 40 20 0 0 100 Nmero de Tiendas 2 2 1 0 0 5 % 33 17 17 8 25 100 Nivel C y D Nmero de Tiendas 4 2 2 1 3 12 % 17 17 0 50 17 100 Nivel E Nmero de Tiendas 1 1 0 3 1 6

Miraflores Peruana S.A. Peruvian Nature Fitomundo INKA Natural Otros Total
Elaboracin Propia

Como se puede apreciar son tres las empresas que abarcan en mayor cantidad el mercado como distribuidores del producto: Miraflores Peruana, Peruvian Nature y Fitomundo; mientras INKA Natural abarca en mayor cantidad el mercado comprendido por el nivel E. Con que precio adquiere el producto de acuerdo a la presentacin que vende? Esta etapa tiene el fin de evaluar los precio que manejan las tiendas vendedoras del producto al momento de adquirir su mercadera con el fin de estimar un precio adecuado para la venta en el mercado interno del producto, para esto se promedi los precios de acuerdo a las presentaciones que suelen adquirir las tiendas. Tabla 2.19. Precios para adquisicin de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno
Descripcin Gotero de Vidrio ( 20 - 30 ml) Gotero de Plstico ( 20 - 30 ml) Botella de Vidrio (50 ml) Capsulas (250 ml) Botellas de Plstico ( 1 L)
Elaboracin Propia

Precio (S/) 8,5 8,7 8,3 8,4 8,5 10,0 15,0 17,0 53,0 60,0

En base a estos resultados nos podemos dar cuenta que vender en menores cantidades genera mayor rentabilidad, pero todo esto depende de hacia donde se enfoque la empresa.

29

2.2.4 Calculo de la demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno


Para el clculo de este valor se utiliz los porcentajes encontrados a lo largo del estudio del mercado interno los cuales ayuden a determinar una posible demanda en la cual la empresa pueda tener xito de ingresar con el producto. Tabla 2.20. Demanda disponible de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno
Caracterstica Demanda mensual (L) Demanda anual (L) Predisposicin a compra del producto Adquieren el producto de Extractores y Distribuidores Total en Litros Anual
Elaboracin Propia

Nivel Socioeconmico AyB 26,0 315 58% 83% 152 CyD 33,0 395 59% 91% 212 E 24,5 294 82% 88% 212

La predisposicin a compra del producto corresponde a las tiendas que cambiaran de proveedor a cambio de un menor precio y manteniendo la calidad del producto (ver Tabla 2.14); y el porcentaje de tiendas que adquieren su producto de extractores y distribuidores corresponde al porcentaje de locales que adquieren el producto de terceros y no de plantaciones propias lo cual generara un desinters en nuestro producto (Tabla 2.16). De esta manera se obtuvo que la demanda disponible al ao 2011, sumando los tres niveles, ascendera a 576 litros. De acuerdo a PROMPERU (2009), se estima que el crecimiento en las ventas de esta clase de productos en nuestro pas seguir una tendencia de crecimiento de 14 % anual, lo que se corrobora con las opiniones de las tiendas con respecto a la importancia del Aceite de Copaiba a futuro. Por tratarse de un mercado con poco nmero de competidores, el proyecto plantea abarcar el 50% de la demanda insatisfecha mediante su estrategia de liderazgo en precios. Bajo el supuesto anterior se proyect la demanda para el proyecto para los prximos 5 aos obtenindose los siguientes resultados. Tabla 2.21. Demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Interno
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin Propia

Litros 329 375 427 487 555

30

2.3

Estudio del Mercado Externo de Aceite de Copaiba

A continuacin se muestra el estudio realizado para determinar la demanda y oferta estimada de Aceite de Copaiba para los pases objetivo.

2.3.1 Demanda de Aceites Vegetales Medicinales en el Mercado Externo


Utilizando la partida arancelaria para determinar cmo vara el mercado de aceites vegetales, de caractersticas similares al Aceite de Copaiba, en los principales pases consumidores, se obtiene la siguiente informacin. Estados Unidos: Tabla 2.22. Informacin general de Estados Unidos
Capital Poblacin Idioma Tipo de Gobierno Moneda Producto Bruto Interno (PBI) Producto Bruto Interno (PBI) per Cpita
Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Washington, DC 310 232 863 (2011) Ingles Repblica Federal Dlar $ 14 624 miles de millones (2011) $ 47 131 (2011)

Estados Unidos de Amrica es una repblica federal compuesta por 50 estados y un distrito federal. La mayor parte del pas se ubica en el centro de Amrica del Norte, donde se encuentran sus 48 estados contiguos y Washington D. C., la capital del pas. Estados Unidos es el importador de bienes ms grande a nivel internacional y el tercero en trminos de exportaciones15. Grfico 2.1. Balanza comercial de Estados Unidos
2500 2000 1500 1000 500 0 2000 Miles de millones $

Exportaciones Importaciones 2002 2004 2006 Ao 2008 2010

Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

15

Vase: www.indexmundi.com

31

Hasta antes del 2010 exista una tendencia de crecimiento para las importaciones y exportaciones amplindose la brecha entre las mismas. Esta tendencia se desplomo producto de la crisis financiera de la cual se recuper. Si consideramos ello como un proceso normal de recuperacin, la tendencia para los prximos aos es que cada vez la brecha entre las importaciones y las exportaciones sea mayor. Para analizar la situacin sobre las importaciones de aceites por parte de Estados Unidos usaremos el grupo de partida 151590 al cual pertenece el aceite de copaiba (Ver Anexo 9). Grfico 2.2. Importacin de Aceites Vegetales en toneladas por Estados Unidos
30000

Toneladas

20000 10000 0 2000

2002

2004

2006

2008

2010

Ao
Fuente: Trademaps Elaboracin Propia

Existe una tendencia de crecimiento sobre la demanda de aceites de estas caractersticas, la cual se vio afectada entre los aos 2008 y 2009, aquellos en los que el efecto de la recesin afecto el mercado. Si comparamos las grficas de la balanza comercial (Grfica 2.1.) con la grfica anterior apreciamos que para el 2010 se obtuvieron resultados opuestos siendo para el primer caso de cada y el segundo de crecimiento. Considerando que en Estados Unidos cada ao el 30% de los enfermos que han visitado en un primer momento a un mdico tradicional, acaba probando la medicina natural16 se ratifica la posicin de este pas como uno de los de mayor aceptacin de la poblacin, 42 %17, para el uso de este tipo de medicina.

16 17

Vase: www.buenastareas.com Vase: www.revistasdesalud.es

32

Francia: Tabla 2.23. Informacin general de Francia


Capital Poblacin Idioma Tipo de Gobierno Moneda Producto Bruto Interno (PBI) Producto Bruto Interno (PBI) per Cpita
Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Paris 64 768 389 (2011) Francs Repblica Federal Euro $ 2 146 miles de millones (2011) $ 34 092 (2011)

Francia es un pas soberano miembro de la Unin Europea cuya capital es Pars. Est constituida en Estado social y democrtico de Derecho, y su forma de gobierno est organizada como Republica Federal. La economa francesa cuenta con una gran base de empresas privadas, pero la intervencin estatal en las grandes compaas es superior a la de otras economas de su tamao. Francia es el quinto importador a nivel internacional y el mismo puesto en trminos de exportaciones18. Grfico 2.3. Balanza comercial de Francia
Miles de millones $ 800

600
400 200 0 2000 2002 2004 2006 Ao 2008 2010 Exportaciones Importaciones

Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Hasta antes del 2010 las importaciones y exportaciones del pas seguan un crecimiento constante amplindose con ello la brecha entre las mismas. Esta tendencia se desplomo producto de la crisis financiera de Estados Unidos que afecto la Unin Europea y de la cual se pudo recuperar en el 2010. Si consideramos ello como un proceso reflejo a la situacin crtica que afecto el pas, la tendencia para los prximos aos es que cada vez la brecha entre las importaciones y las exportaciones sea mayor y con tendencia al alza. Para analizar la situacin sobre las importaciones de aceites por parte de Francia usaremos el grupo de partida 151590 al cual pertenece el aceite de copaiba (Ver Anexo 9).
18

Vase: www.indexmundi.com

33

Grfico 2.4. Importacin de Aceites Vegetales por Francia


50000 40000 30000 20000 10000 0 2000

Toneladas

2002

2004

2006

2008

2010

Ao
Fuente: Trademaps Elaboracin Propia

Existe una tendencia de crecimiento sobre la demanda de aceites con estas caractersticas en dicho pas, la cual se vio afectada en el 2009 como efecto reflejo a la recesin que atravesaba el mercado mundial debido a la recesin en Estados Unidos. Considerando que Francia al ao consume el 42,5 % del mercado de medicinas naturales e invierte cerca de 230 millones de euros al ao en tratamientos en base a este tipo de productos19, se ratifica la posicin de este pas como uno de los de mayor aceptacin por la poblacin, 75 %20, para el uso de este tipo de medicina.

Alemania: Tabla 2.24. Informacin general de Alemania


Capital Poblacin Idioma Tipo de Gobierno Moneda Producto Bruto Interno (PBI) Producto Bruto Interno (PBI) per Cpita
Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Berln 82 329 758 (2011) Francs Repblica Federal Euro $ 2 816 miles de millones (2011) $ 34 200 (2011)

Alemania es un pas de Europa Central que forma parte de la Unin Europea. Es una Repblica Federal cuya capital y ciudad ms grande es Berln. Su economa es considerada como la tercera potencia mundial y la primera de Europa, siendo Francia

COLLAZO, M y LEN, R, Panormica mundial del mercado de los medicamentos homeopticos a partir de las plantas medicinales. 2005 20 Vase: www.medicina-naturista.net

19

34

el ms importante socio comercial de Alemania y viceversa. Alemania es el segundo importador a nivel internacional y el primer puesto en trminos de exportaciones21. Grfico 2.5. Balanza comercial de Alemania Miles de millones $
2000 1500

1000
500 0 2000 2002 2004 2006 2008 2010

Exportaciones Importaciones

Ao

Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Hasta antes del 2010 exista una tendencia de crecimiento para las importaciones y exportaciones amplindose la brecha entre las mismas, siendo contrario a los casos anteriores puesto que Alemania tiende a ser un pas exportador. Esta tendencia se desplomo producto de la crisis financiera de Estados Unidos que afecto la Unin Europea y de la cual se pudo recuperar en el 2010. Si consideramos ello como un proceso normal de recuperacin, la tendencia para los prximos aos es que cada vez las importaciones aumenten pero no en la proporcin de las exportaciones. Para analizar la situacin sobre las importaciones de aceites por parte de Alemania usaremos el grupo de partida 151590 al cual pertenece el aceite de copaiba (Ver Anexo 9). Grfico 2.6. Importacin de Aceites Vegetales en toneladas por Alemania
30000

Toneladas

20000 10000 0 2000

2002

2004

2006

2008

2010

Ao
Fuente: Trademaps Elaboracin Propia

21

Vase: www.indexmundi.com

35

Existe una tendencia marcada de crecimiento sobre la demanda de aceites de estas caractersticas en dicho pas, la cual no se vio afectada en el 2009 como efecto reflejo a la recesin que atravesaba el mercado mundial debido a la recesin en Estados Unidos lo cual demuestra un mercado slido. Considerando que Alemania al ao consume el 29 % del mercado de medicinas naturales22 y que desarrolla el 31 % de tratamientos mediante el uso de estos productos, se ratifica la posicin de este pas como uno de los de mayor aceptacin por la poblacin, 70 %23, para el uso de este tipo de medicina.

2.3.2 Demanda Histrica de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo


La demanda histrica del Aceite de Copaiba se remonta a siglos atrs. Segn informaciones, se sabe que los europeos fueron los causantes de su explotacin entre los siglos 19 y 20, poca de auge del caucho. Sin embargo, uno de los grandes problemas que afecto durante mucho tiempo su sostenibilidad como producto, es el uso de su madera en el mercado forestal debido a sus propiedades fsicas como la maleabilidad o el bajo peso en relacin a otras maderas24. Hoy en da, el Aceite de Copaiba se vende en muchas partes del mundo siendo Estados Unidos, Francia y Alemania los principales importadores a travs del tiempo (Ver Anexo 10). Sin embargo, uno de los grandes problemas que presenta este producto es la escasa informacin actualizada sobre la demanda puesto que la cantidad comercializada no es suficiente para ser tomada en cuenta bajo una partida arancelaria nica. La ltima informacin verdica sobre el nivel del nivel de importaciones de Aceite de Copaiba por parte de dichos pases se remonta al 2003. En ese ao se indica que el mercado internacional del Aceite de Copaiba llego a las 100 toneladas en importaciones25. Asimismo se detalla una proporcin entre las importaciones de dicho producto por parte de Estados Unidos, Francia y Alemania de 50%, 30% y 15% respectivamente26.

22 COLLAZO, M y LEN, R, Panormica mundial del mercado de los medicamentos homeopticos a partir de las plantas medicinales. 2005 23 BECK, T. La Medicina Alternativa en Alemania. 2002 24 Vase: unalmed.edu.co 25 Vase: www.fao.org 26 FERREIRA,F; PASTORE,F, Universidad de Brasilia, Anlise e crtica tecnolgica: Copaba. 2003

36

2.3.3 Demanda Proyectada de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo


Debido a la falta de informacin histrica del Aceite de Copaiba se pretende utilizar el consumo histrico de aceites de caractersticas similares que pertenecen a la partida arancelaria 151590 con el fin de cruzar informacin para estimar una demanda para los prximos 5 aos. Estados Unidos: Utilizando los valores histricos sobre la demanda de aceites vegetales medicinales por parte de Estados Unidos (Ver Anexo 9) se halla la tendencia ms adecuada para proyectar los valores. Para esto se determinara dos lneas de tendencias una lineal y cuadrtica, siendo la primera la de mayor confianza siempre y cuando R 2 > 0,8. Esta preferencia entre las tendencias se debe a que la primera de ellas presenta una lnea a futuro ms suave y que se ajusta mejor a la realidad en caso haya cada o crecimiento en el mercado. Por otro lado no se utiliza lneas de tendencia polinmica de grado mayor a 2 pues las variaciones de un ao a otro son exageradas y no se ajustan a la realidad. Puesto que la tendencia lineal no posee un R2> 0,8 se optar por utilizar la tendencia cuadrtica por cumplir con este factor. Grfico 2.7. Lnea de la tendencia para Estados Unidos
30000 25000

Toneladas

20000 15000 10000 5000 0 2000 2002 2004 y = -44.83x2 + 181597x - 2E+08 R = 0.80 2006 2008 2010

Ao
Elaboracin Propia

Mediante el uso de esta tendencia se proyecta la demanda para los prximos aos y se crea una proporcin con respecto a la demanda de Aceite de Copaiba utilizando como lnea base el ao 2003 y siguiendo la variacin del Aceite Vegetal.

37

Tabla 2.25. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Estados Unidos


Aceite Vegetal (ton) 8 430 13 096 14 850 18 164 24 427 21 330 17 543 25 170 23 265 24 510 25 666 26 732 27 709 28 596 Aceite Copaiba (ton) 50 78 88 108 145 127 104 149 138 145 152 158 164 169

Ao 2003 2004 2005

Variacin % 55.35 % 13.39 % 22.32 % 34.48 % -12.68 % -17.75 % 43.48 % -7.57 % 5.35 % 4.72 % 4.15 % 3.65 % 3.20 %

Histrico

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Proyectado

2013 2014 2015 2016

Elaboracin Propia

Francia: Utilizando los valores histricos a partir del 2003 sobre la demanda de aceites vegetales por parte de Francia (Ver Anexo 9) puesto a partir de ese ao sigue una tendencia marcada de crecimiento, se halla la tendencia ms adecuada. Para esto se determinara dos lneas de tendencias una lineal y cuadrtica, siendo la primera la de mayor confianza siempre y cuando R2 > 0,8. Esta preferencia entre las tendencias se debe a que la primera de ellas presenta una lnea a futuro ms suave y que se ajusta mejor a la realidad. Para este caso la tendencia lineal posee un R2> 0,8. Grfico 2.8. Lnea de la tendencia para Francia
50000 40000

Toneladas

30000 20000 10000 0 2002 y = 4,005.81x - 8,010,495.56 R = 0.92

2004

2006

2008

2010

Ao
Elaboracin Propia

38

Mediante el uso de esta tendencia se proyecta la demanda para los prximos aos y se crea una proporcin con respecto a la demanda de Aceite de Copaiba utilizando como lnea base el ao 2003 y siguiendo la variacin del Aceite Vegetal. Tabla 2.26. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Francia
Aceite Vegetal (ton) 17 455 17 483 17 823 21 560 27 788 35 439 35 591 44 151 45 188 49 194 53 200 57 206 61 212 65 217 Aceite Copaiba (ton) 30 30 31 37 48 61 61 76 78 85 92 98 105 112

Ao 2003 2004 2005

Variacin % 0.16 % 1.94 % 20.97 % 28.89 % 27.53 % 0.43 % 24.05 % 2.35 % 8.86 % 8.14 % 7.53 % 7.00 % 6.54 %

Histrico

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Proyectado

2013 2014 2015 2016

Elaboracin Propia

Alemania: Utilizando los valores histricos a partir del 2003 sobre la demanda de aceites vegetales por parte de Alemania (Ver Anexo 9) puesto a partir de ese ao sigue una tendencia marcada de crecimiento, se halla la tendencia ms adecuada. Para esto se determinara dos lneas de tendencias una lineal y cuadrtica, siendo la primera la de mayor confianza siempre y cuando R2 > 0,8. Esta preferencia entre las tendencias se debe a que la primera de ellas presenta una lnea a futuro ms suave y que se ajusta mejor a la realidad. Para este caso la tendencia lineal posee un R2> 0,8 por lo cual se usara su ecuacin para determinar la demanda proyectada.

39

Grfico 2.9. Lnea de la tendencia para Alemania


30000

25000

Toneladas

20000 15000 10000 5000 0 2002 2004 2006 y = 2,598.92x - 5,199,130.92 R = 0.84 2008 2010

Ao
Elaboracin Propia

Mediante el uso de esta tendencia se proyecta la demanda para los prximos aos y se crea una proporcin con respecto a la demanda de Aceite de Copaiba utilizando como lnea base el ao 2003 y siguiendo la variacin del Aceite Vegetal. Tabla 2.27. Demanda proyectada de Aceite de Copaiba en Alemania
Aceite Vegetal (ton) 9 887 10 478 9 901 12 056 12 951 17 639 23 579 28 272 27 297 29 896 32 495 35 094 37 693 40 292 Aceite Copaiba (ton) 15 16 15 18 20 27 36 43 42 45 49 53 57 61

Ao 2003 2004 2005

Variacin % 5.98 % -5.51 % 21.77 % 7.42 % 36.20 % 33.68 % 19.90 % -3.45 % 9.52 % 8.69 % 8.00 % 7.41 % 6.89 %

Histrico

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Proyectado

2013 2014 2015 2016

Elaboracin Propia

40

2.3.4 Oferta Histrica de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo


Al 2003 se tena informacin que los nicos exportadores a nivel mundial de aceite de copaiba eran Brasil, Per, Colombia y Venezuela27. Sin embargo, en una reciente investigacin se supo que en la actualidad lo nicos exportadores a nivel mundial de este producto son Brasil y Per28, reduciendo nuestra investigacin a estos pases. Brasil Tabla 2.28. Informacin general de Brasil
Capital Poblacin Idioma Tipo de Gobierno Moneda Producto Bruto Interno (PBI) Producto Bruto Interno (PBI) per Cpita Tasa de Inflacin
Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Brasilia 201 103 330 (2010) Portugus Republica Real $ 2 181 miles de millones (2010) $ 10 900 (2010) 4,9 % (2010)

Tasa de Crecimiento de la Produccin Industrial 11,5 % (2010)

Utilizando la informacin histrica sobre las importaciones y exportaciones de Brasil (ver Anexo 11) obtenemos la siguiente grfica: Grfico 2.10. Balanza comercial de Brasil
250.0 200.0 150.0 100.0 50.0 0.0 2002 Miles de millones $

Importaciones Exportaciones 2004 2006 Ao 2008 2010

Fuente: www.indexmundi.com Elaboracin Propia

Brasil cada ao aumenta en cuanto a exportaciones se refiere, propio de un pas que actualmente se encuentra entre las grandes potencias del mundo, sin embargo en el 2010 cayeron debido a la cada del mercado mundial producto de la recesin en

27 28

FERREIRA,F; PASTORE,F, Universidad de Brasilia, Anlise e crtica tecnolgica. 2003 ATIAS,G; Desarrollo de criterios para el manejo del copaibo. 2009

41

Estados Unidos. La tendencia es que cada vez la brecha entre las importaciones y las exportaciones sea menor, haciendo de este un pas de gran poder industrial. Para analizar la situacin sobre las exportaciones de aceites por parte de Brasil usaremos el grupo de partida 151590 al cual pertenece el aceite de copaiba (ver Anexo 11). Grfico 2.11. Exportacin de Aceites Vegetales en toneladas por Brasil
50000 40000 30000 20000 10000 0 2000

Toneladas

2002

2004

2006

2008

2010

Ao
Fuente: Trademaps Elaboracin Propia

El mercado brasilero de aceites vegetales es el ms grande a nivel mundial, teniendo como principal importador a Estados Unidos. Sin embargo, en el 2009 hubo una cada estrepitosa de la oferta por parte de este pas, que se puede justificar al mirar su tendencia de importaciones entre esos aos, en la recesin en la que entro dicho pas debido a los problemas econmicos de Estados Unidos. Si comparamos las grficas de la balanza comercial (Grfica 2.10.) con la grfica anterior apreciamos que para el 2010 se obtuvieron resultados opuestos siendo para el primer caso de cada y el segundo de crecimiento. Esto demuestra porque Brasil es considerador el principal importador de productos naturales a nivel mundial. Su produccin anual oscila entre las 300 y 500 toneladas, siendo el estado de Amazonas el mayor productor interno29. En el siguiente cuadro se muestran las cantidades producidas entre los aos 1996 y 2001: Tabla 2.29. Aceite de Copaiba producido en Brasil entre 1996 y 2001
Ao Cantidad Producida Variacin % 1996 279 1997 313 12,20 1998 398 27,20 1999 408 2,50 2000 408 0,00 2001 414 1,50

Fuente: FERREIRA, F; PASTORE, F, Universidad de Brasilia, Anlise e crtica tecnolgica Copaba Elaboracin propia

29

FERREIRA, F; PASTORE, F, Universidad de Brasilia, Anlise e crtica tecnolgica Copaba. 2003

42

Si bien la informacin es al 2001, por falta de estadsticas sobre este producto, se aprecia un notorio crecimiento de la produccin llegando en su ltimo periodo a las 414 toneladas. Con respecto a las exportaciones se tiene conocimiento que Brasil ha comercializado este producto con otros pases, a manera formal, desde 1962. El ltimo dato histrico sobre las exportaciones de este producto se remonta al ao 1996 cuando se exportaron 59 toneladas de este producto30.Bajo esta informacin hacernos el supuesto que la exportacin de este producto habr crecido en relacin a la variacin de la produccin del pas. Esto se basa a lo explicado en el anlisis estratgico donde se detalla que de los aos 80 al presente la demanda de productos naturales para distintos usos ha crecido con el transcurso del tiempo a manera significativa. De acuerdo a consulta de expertos en la materia31, el 2010 Brasil debi haber exportado un promedio de 120 toneladas de Aceite de Copaiba con destino a Francia, Alemania y Estados Unidos, para una produccin aproximada con miras a la exportacin de 200 toneladas al ao, de esta manera usaremos este valor como lnea base para la proyeccin de la oferta. Per Per junto a Brasil son los nicos exportadores a nivel mundial de aceite de copaiba y el mercado que abarca es demasiado bajo en comparacin al de Brasil. Actualmente existen un grupo de empresas que se dedican a la produccin y/o exportacin de Aceite de Copaiba, a continuacin se presenta dichas empresas. Tabla 2.30. Empresas exportadoras de Aceite de Copaiba en Per (Kg)
Empresas Miraflores Peruana S.A. Peruvian Nature S&S S.A.C. Impesa Exportaciones Eirl Fitomundo Comercial De Responsabilidad L Otras Empresas Total 2005 0,00 144,00 0,00 84,50 67,64 296,14 2006 0.00 28,38 0,00 201,74 50,00 280,12 2007 0,00 160,94 0,00 0,00 132,65 293,59 2008 0,00 123,21 0,00 0,00 68,18 191,39 2009 826,00 111,96 0,00 0,00 29,93 967,89 2010 521,00 114,12 137,41 0.00 19,43 791,96

Fuente: Sistema Integrado de Informacin de comercio exterior Elaboracin propia

A travs de los aos las exportaciones de este producto han sufrido fluctuaciones. Sin embargo es marcada la diferencia de volmenes exportados en los aos 2009 y 2010,
30 31

VEGA,V; PINTO,A; O GNERO Copaifera L. 2002 Vase: www.fao.org; www.emnomedaterra.com

43

producto del ingreso en el mercado local de la empresa Miraflores Peruana S.A la cual fue la de mayor venta en los ltimos 2 periodos. Otro punto que muestra la falta de focalizacin en la venta de este producto por parte de las empresas peruanas, son el destino de las exportaciones (ver Anexo 12). Lo comercializado con Estados Unidos en los ltimos 5 aos apenas lleg a 55 Kg en el periodo mximo, lo que indica dejar de lado el mercado que ms consume este producto a nivel mundial. El mismo anlisis se puede realizar con Alemania, pas con el cual en 5 aos solo se ha comercializado 22 Kg de aceite de copaiba. Francia por ltimo, no ha participado en la comercializacin de este producto con nuestro pas, dejando de lado por ende al segundo mayor mercado consumidor de Aceite de Copaiba.

2.3.5 Proyeccin de la oferta de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo


Proyeccin oferta Brasilera Utilizando los valores histricos sobre la oferta de aceites vegetales por parte de Brasil (Ver Anexo 11) se halla la tendencia ms adecuada. Para esto se determinara dos lneas de tendencias una lineal y cuadrtica, siendo la primera la de mayor confianza siempre y cuando R2 > 0,8. Esta preferencia entre las tendencias se debe a que la primera de ellas presenta una lnea a futuro que va de acuerdo al crecimiento del mercado brasilero y por ende se ajusta mejor a la realidad. Para este caso la tendencia lineal posee un R2> 0,8 por lo cual se usara su ecuacin para determinar la oferta proyectada. Grfico 2.12. Lnea de la tendencia para Brasil
50000 40000

Toneladas

30000 20000 10000 0 2002 y = 3,466.46x - 6,923,929.95 R = 0.80 2006 2008

2004

2010

Ao
Elaboracin propia

44

Para calcular la oferta proyectada de Aceite de Copaiba se pretende usar el supuesto que la oferta de Aceite de Copaiba de Brasil vara en proporcin a la demanda de aceites bajo la partida 151590 que ha sido proyectada durante los mismos aos. Tabla 2.31. Oferta proyectada de Aceite de Copaiba en Brasil
Ao 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

Aceite Vegetal (ton) 39034 47121 50588 54054 57520 60987 64453

Variacin % 20.72% 7.36% 6.85% 6.41% 6.03% 5.68%

Aceite Copaiba (ton) 120 145 156 166 177 187 198

Se puede concluir que la oferta de Aceite de Copaiba por parte de Brasil se ir incrementando, sin embargo no estar en la capacidad de satisfacer todo la demanda, puesto el mercado de los medicamentos naturales tiende a crecer de gran manera ao tras ao. Si bien se puede considerar una oferta alta por parte de Brasil esta se fundamente en ser el Aceite de Copaiba el segundo producto de mayor comercializacin por parte del pas con respecto a productos Fito teraputicos32. Proyeccin oferta peruana Debido a que la tendencia de las exportaciones de este producto por parte de las empresas peruanas, no representa un volumen tan grande con respecto a la oferta brasilera y ms aun con la demanda que se proyecta. La oferta peruana a futuro con respecto al comercio internacional de Aceite de Copaiba no representa un corte representativo de mercado.

2.3.6 Calculo de la demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba en el Mercado Externo


Luego de haber proyectado las posibles demandas y ofertas a nivel mundial de Aceite de Copaiba se debe definir el nivel de demanda insatisfecha que existir en el transcurso del proyecto. Para definir la demanda se segmento la necesidad por pas representativo de consumo, para nuestro caso Estados Unidos, Francia y Alemania, Si
32 PIERI, F; MUSSI, M; MOREIRA, M. Oleo de Copaiba: histrico, extrao, aplicaes industriais e propriedades medicinais. 2009

45

bien se mencion una proporcin de demanda por pas, esta es representativa al 2003. Por dicha razn, se us el supuesto que la misma vare de acuerdo al incremento de sus importaciones de Aceites vegetales medicinales bajo la partida 151590. Al realizar dicha proyeccin se encontr un estimado de la demanda a nivel mundial hasta el 2016. Sin embargo, con el fin de determinar un aproximado de la oferta brasilera de Aceite de Copaiba hasta el 2016 a cada uno de estos pases, se usara el supuesto en el cual la oferta a cada uno de estos pases se realice en proporcin a sus demandas con el transcurso de los aos. Tabla 2.32. Proporcin de demanda de Aceite de Copaiba por pas
Ao 2012 2013 2014 2015 2016 Estados Unidos % 53 52 51 50 49 Toneladas 145 152 158 164 169 % 31 31 32 32 33 Francia Toneladas 85 92 98 105 112 % 17 17 17 18 18 Alemania Toneladas 45 49 53 57 61

Elaboracin propia

En el cuadro anterior se muestran las demandas proyectadas al 2016 por pases de consumo. Para este cuadro se agreg el anlisis sobre cunto del total representa la demanda por cada pas. A continuacin usando estas proporciones en el transcurso del tiempo, definiremos la oferta supuesta de Brasil a cada uno de estos pases. Tabla 2.33. Proyeccin de la oferta de Aceite de Copaiba por Brasil a cada pas
Ao 2012 2013 2014 2015 2016 Estados Unidos % 47 47 46 45 45 Toneladas 74 77 81 85 88 % 27 28 28 29 29 Francia Toneladas 43 47 50 54 58 % 25 25 26 26 26 Alemania Toneladas 39 42 45 48 51

Elaboracin propia

En el cuadro anterior se muestran las ofertas proyectadas al 2016 por parte de Brasil a los pases representativos de consumo. Se utiliz el supuesto que la proporcin de oferta a cada pas destino sera igual a la proporcin de demanda hallada en el cuadro anterior.

46

Luego de explicado dichos supuesto se realiza la obtencin de la demanda insatisfecha por pas representativo de consumo. Esta demanda se hallara como la diferencia entre la demanda total y la oferta total de acuerdo a las variaciones propias del tiempo, dado que consideramos a Brasil como nico ofertante ser su oferta considerada como la total. Tabla 2.34. Demanda insatisfecha de Aceite de Copaiba (ton)
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

Estados Unidos 72 74 77 79 81

Francia 42 45 48 51 54

Alemania 6 7 8 9 10

Para establecer la demanda del proyecto debemos basarnos en la capacidad productiva que existe en nuestro pas para la extraccin y produccin de Aceite de Copaiba. En la actualidad existen hectreas de plantaciones de esta especie distribuidas en tres zonas especficas en la cuenca Amaznica de nuestro pas: Chanchamayo, Jenaro Herrera y en la Estacin Experimental Alexander Von Humboldt, siendo este ltimo el de mayor tamao con 800 hectreas desde 197433 con un promedio de entre 60 y 100 rboles por hectrea. Sin embargo existen hectreas de especies puras con una poblacin promedio de 846 rboles34con lo cual el factor rendimiento, que se explicara ms adelante, debe ser tomado en cuenta para la determinacin de la demanda del proyecto. Por lo mencionado anteriormente se plantea captar el 15 % de la demanda insatisfecha y esta ser ofertada de acuerdo a las variaciones en las demandas de cada pas. Tabla 2.35. Demanda para el proyecto de Aceite de Copaiba (ton)
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

Estados Unidos 10,8 11,2 11,6 11,9 12,2

Francia 6,3 6,7 7,2 7,6 8,1

Alemania 0,9 1,1 1,2 1,3 1,4

Total 18,0 19,0 20,0 20,9 21,7

33 34

BENDEZU,Y; Cultivo de la copaiba (Copaifera reticulata). 2006 Instituto Nacional de Innovacin Agraria

47

2.4
2.4.1

Comercializacin
Canales de distribucin

El proyecto se basa en ofrecer el producto a un intermediario que sern empresas lderes en la venta de productos para la medicina natural en cada uno de los pases destino y que tengan en su variedad de productos ofrecidos Aceite de Copaiba; y a tiendas de Lima metropolitana que estn predispuestas a comprar el producto a un precio ms bajo que la competencia. Grfico 2.13. Procesos Principales de la empresa

Extraccin

Envasado

Logstica de entrega del producto

Elaboracin propia

La empresa se compromete con realizar la extraccin, envasado y entrega del producto a los intermediarios (ver Grfico 2.13.) en cada uno de los pases destino y tiendas a nivel Lima Metropolitana. La razn por la cual no se plantea vender directamente al cliente final se debe a que para el caso del mercado externo en estos pases existen monopolios para la comercializacin de productos para la medicina natural35 con lo cual nuestro ingreso bajo marca propia ser poco rentable, mientras en el mercado interno las tiendas cumplen el rol de promocin y venta del producto. 2.4.2 Promocin y publicidad

Mercado Interno

Para la venta del producto en Lima Metropolitana, se planea ofrecerlo mediante correos electrnicos o visitas breves a las tiendas entrevistadas que hayan afirmado la posibilidad de adquirir el producto en caso se ofrezca un menor precio manteniendo la calidad (ver acpite 2.2.2.). De esta manera se tiene un total de 14 tiendas en el nivel socioeconmico A y B (ver anexo 13); 19 tiendas en el nivel socioeconmico C y D (ver Anexo 13); y 14 tiendas en el nivel socioeconmico E (ver Anexo 13).

35 COLLAZO, M y LEN, R, Panormica mundial del mercado de los medicamentos homeopticos a partir de las plantas medicinales. 2005

48

Mercado Externo La empresa tiene como objetivo abastecer de Aceite de Copaiba a empresas locales de cada uno de los pases destino. Por este motivo ser importante determinar cules son las empresas con la que se realizara las negociaciones respectivas y se mostrara sus principales datos para entablar relaciones profesionales. Estados Unidos: RAINTREE NUTRITION es la principal empresa de venta de productos a base de plantas amaznicas con mira a un uso en la medicina natural en Estados Unidos36. El nivel de profesionalismo de esta empresa llega a incluso poseer establecimientos dedicados a recetar productos de la empresa en localidades de todo el pas. Actualmente en su stock de productos presenta el Aceite de Copaiba como uno de los de mayor demanda y que posee grandes beneficios por su uso. El xito de sus ventas lo ha llevado a ser casi un monopolio en el tema dentro del pas, debido a su experiencia y amplia gama de profesionales expertos en tratamientos en base a medicina natural37.
Nutrition Raintree, Inc. 3579 Hwy 50 Suite Oriental, 222 Carson City, NV 89701 Telf: (775) 841-4142 Telf: (775) 841-4022 fax E-mail: info@rain-tree.com

Francia: BOIRON y DOLISOS son las principales empresas francesas que comercializan

productos naturales con miras a la medicina. Su poder de comercio es tal a ser consideras empresas monopolistas por poseer en su totalidad el mercado de esta clase de productos en Francia y el 24 % de las ventas totales a nivel mundial, 15 % y 9 % respectivamente38. Actualmente en sus stocks de productos presentan al Aceite de Copaiba como uno de los de mejor propiedades medicinales, conocimiento por las personas39. pero de bajo

The Food Institute Report RAINTREE NUTRITION, INC COLLAZO, M y LEN, R, Panormica mundial del mercado de los medicamentos homeopticos a partir de las plantas medicinales. 2005 39 Vase: www.boiron.fr, DOLISOS LABORATOIRES, INC
37 38

36

49

Boiron, Inc. 20 rue de la Libration 69110 Sainte foy Ls Lyon Telf: 0472164000 E-mail: www.boiron.fr Alemania:

Dolisos, Inc. La Tonnarderie 41400 Montrichard France Telf: 33 254712424 E-mail: www.boiron.fr

Heel y DHU son las principales empresas francesas que comercializan productos naturales con miras a la medicina. Su poder de comercio es tal a ser consideras empresas monopolistas por poseer en su totalidad el mercado de esta clase de productos en Alemania y el 11 % de las ventas totales a nivel mundial, 5 % y 6 % respectivamente. Actualmente en sus stocks de productos presentan al Aceite de Copaiba como uno de los de mejor propiedades medicinales, pero de bajo conocimiento por las personas40. A continuacin se muestra los datos necesarios para realizar los contactos respectivos y negociaciones para el producto. Heel Dr. Reckeweg 76532 Baden-Baden Telf: 07221 / 501 00 Fax: 07221 / 501 210 E-Mail: info@heel.de DHU Deutsche Homopathie-Union PO Box 41 02 80 76202 Karlsruhe, Germany Telf: (+49) 721 / 40 93 01 Fax: (+49) 721 / 40 93 263 E-Mail: info@dhu.com

Puesto el mercado es grande en cada uno de los pases estudiados se plantea promocionar de manera paralela el producto en pginas web de acuerdo a la preferencia en cada uno de ellos. Para este paso se seleccion las principales pginas para venta y promocin de productos en cada uno de estos pases41. www.google.com www.amazon.com www.ebay.com www.alibaba.com

40 41

Vase: www.heel.de, www.dhu.de Vase: www.alexa.com

50

2.4.3

Precios

Mercado Interno: Para el mercado interno se utilizara la informacin recabada en las entrevistas acerca de los precios promedios para la adquisicin del producto (ver acpite 2.2.3.). Por otro lado, como se plante en el tema de canal de distribucin, nosotros ocuparemos el primer escaln del mismo con lo cual ofreceremos el producto en presentaciones de 1 litro y en caso las tiendas pretendan adquirir el producto en presentaciones ms pequeas se tercerizar el proceso de envasado y se cargara su costo al comprador. De esta manera se pretende ofrecer el producto a 50,40 nuevos a tiendas en Lima Metropolitana. Mercado Externo: Brasil, principal productor y comercializador de este producto a nivel mundial presenta severas variaciones en el precio de oferta del Aceite de Copaiba debido a la temporada de pedido, destino del producto o al volumen requerido por parte del cliente. Es por esta razn que se puede encontrar precios que rondan entre 1.7 y 22.5 US$ por litro al realizar el negocio con los extractores del aceite42. Mientras que el precio ofertado al cliente con propsitos de exportacin vara entre 27 y 50 US$ por litro precio FOB43. Per, el precio del Aceite de copaiba suele oscilar en los 20 soles por litro al ser adquirido de parte de los extractores del producto en la selva de nuestro pas 44. Para el caso del comercio internacional el litro de Aceite de Copaiba es ofertado entre 20 y 50 US$ por litro precio FOB45. Sin embargo debido a falta de conocimiento sobre el mercado internacional de acuerdo a un estudio realizado por AGRODATA PER en el 2010 se realiz exportaciones de Aceite de Copiaba a un precio promedio FOB de $ 10,97. Al analizar estos precios y en base a la Estrategia Genrica de Liderazgo en Costos, se plantea vender al mercado internacional el litro de Aceite de Copaiba a 25 US$ o lo que represente segn la variacin del tipo de cambio 70 nuevos soles y con ello competir de manera ms agresiva con los ofertantes a nivel internacional.
42 43

ATIAS,G; Desarrollo de criterios para el manejo del copaibo Precios encontrados mediante bsquedas en internet 44 Instituto de Investigacin de la Amazonia Peruana 45 Precios encontrados mediante bsquedas en internet

51

CAPITULO 3: ESTUDIO TECNICO

3.1

Localizacin

Para esta parte se determinar el lugar donde se ubicar la planta de envasado del aceite la cual debe estar cerca al lugar de extraccin con el fin de evitar costos en fletes de transportes muy altos y colaborar con la promocin de empleo en la zona. 3.1.1 Macro Localizacin

El rbol de copaiba se encuentra distribuido para el caso de nuestro pas, en los departamentos de Ucayali, Madre de Dios y Loreto46. La razn de esta distribucin se debe a los requerimientos ambientales (ver acpite 2.1.1) los cuales influyen en la calidad y cantidad de aceite extrado. Para determinar el departamento en el cual se realizara el proyecto se decidi usar el mtodo de ranking de factores ponderados por el hecho de ser un mtodo cuantitativo que selecciona una opcin de localizacin orientada al proceso principal de la empresa. Para esto se seguirn los siguientes pasos: Se determinara los factores relevantes. Se asignara un peso a cada factor que refleje su importancia (ver Anexo 14). Se fijara una escala a cada factor del 1-10 Multiplicar la puntuacin por los pesos para cada factor y obtener el total para cada localizacin seleccionando la alternativa con mayor ponderacin. Los factores relevantes para el presente proyecto as como su representacin para el anlisis son los siguientes: (A) Promedio de precipitacin de lluvia anualmente, medido en mm. (B) Temperatura promedio anual, medido en grados centgrados. (C) rea amaznica, medida en Kilometro cuadrados. (D) Costo de terreno para planta47, medido en nuevos soles por m2. (E) Costo promedio de mano de obra, medido en nuevo soles al mes. (F) Tiempo de viaje por va area hacia lima, medido en horas.

Vase: sierraexportadora.gob.pe Para determinar el precio de terreno se evalu ofertas existentes de terreno que cumplan con requisitos bsicos para la puesta de una planta como estar cerca de carreteras, poseer agua y electricidad, as como los papeles en regla para la transferencia inmediata. La fuente de estos precios son entrevistas cortas a pobladores y bsquedas en internet de ventas de terrenos en estos departamentos.
47

46

52

Luego de determinar los factores relevantes se empleara la escala del 1 al 10 para la calificacin de los factores en cada alternativa, siendo la calificacin directamente proporcional para los factores A, B y C en relacin a su acercamiento con las necesidades de supervivencia de los rboles de copaiba. Para los factores D, E y F la calificacin ser inversamente proporcional por tratarse de costos y tiempos para el proyecto. Tabla 3.1. Calificacin de factores
Alternativas Factores Loreto A (mm) B (C ) C (Km )* D (Nuevos Soles) E (Nuevos Soles) F (Horas)
2 0

Ucayali 8 7 2 344,0 26,0 102 411,0 100,0 852,5 1,0 8 10 9 7 9 10

Madre de Dios 2 000,0 25,0 85 183,0 54,0 1 416,6 1,5 7 8 8 9 6 5

2 500,0 28,0

368 852,0 10 76,0 742,5 1,5 8 9 5

Fuente: INEI (2009), Ministerio del Ambiente Elaboracin propia De acuerdo a este orden: Loreto, Ucayali y Madre de dios; son los departamentos con mayor rea Amaznica a nivel nacional.*

Con las calificaciones obtenidas se construye la siguiente matriz de ponderacin: Tabla 3.2. Matriz de factores Ponderados
Alternativas Factores A B C D E F Total
Elaboracin propia

Peso (%) Loreto 15,38 16,48 13,19 21,98 21,98 10,99 8 7 10 8 9 5 1,23 1,15 1,32 1,76 1,98 0,55 7,99 8 10 9 7 8 10 Ucayali 1,23 1,65 1,19 1,54 1,76 1,10 8,46 7 8 8 9 6 5

Madre de Dios 1,08 1,32 1,05 1,98 1,32 0,55 7,30

Segn la aplicacin de la matriz la mejor ubicacin para la planta ser en el departamento de Ucayali.

53

3.1.2

Micro Localizacin

La Macro Localizacin concluyo que el rea donde se realizara la extraccin y envasado de Aceite de Copaiba se ubicara en el departamento de Ucayali el cual cuenta con 4 provincias y cuya capital es Pucallpa. Tabla 3.3. Divisin Poltica del Departamento de Ucayali
Provincia Atalaya Coronel Portillo Padre Abad Purus Capital Atalaya Pucallpa Aguaytia Esperanza Distritos 4 6 3 1

Fuente: Gobierno Regional de Ucayali Elaboracin propia

Ucayali debido a su clima y buena tierra posee una gran cantidad de rea Amaznica aprovechable de manera sostenible. Por esta razn, dentro de nuestro pas, posee la mayor poblacin de Arboles de Copaiba, producto de su preservacin y aprovechamiento controlado dentro de las reas de la Estacin experimental Alexander Von Humboldt ubicada a 86 Km de Pucallpa por la Carretera Federico Basadre, en el distrito de Irazola, provincia de Padre Abad. La estacin experimental cuenta con 1766 ha de bosque hmedo tropical donde se realiza la preservacin y aprovechamiento controlado de alrededor de 2500 especias forestales, incluida la Copaiba.48Con respecto a esta ltima, segn un estudio realizado por la Universidad Agraria la Molina, en una hectrea de solo esta especie se pueden encontrar un promedio de 846 rboles con un promedio de edad de 16 aos y una altura dominante de 13,2 metros. Sin embargo solo 28 rboles por hectrea de especie pura cumplen con un dimetro adecuado para su extraccin (DAP > 25 cm), con lo cual lo mejor

ser adquirir rboles dentro de toda la estacin, la cual presenta una densidad natural de 60 rboles por hectrea49 y que cumplan con un dimetro mayor a 25 cm y una altura mayor a los 13 metros. En base a esto, el proyecto tendr como objetivo extraer el Aceite de Copaiba proveniente de rboles de esta estacin mediante permisos que faculten a nuestros trabajadores de ingresar dentro de las reas de la estacin experimental y realizar sus labores con los rboles que sean adquiridos por la empresa. La ubicacin de la planta envasadora se ubicara en San Alejandro, capital del distrito de Irazola a 110 km de
48 49

Gobierno regional de Ucayali BENDEZU,Y; Cultivo de la copaiba (Copaifera reticulata). 2006

54

Pucallpa por la carretera Federico Basadre. La razn de esta seleccin se basa en ser la localidad ms cercana a la estacin experimental que cuenta con servicios bsicos y actividades relacionadas a este rubro, como es la extraccin de aceite de palma. Al estar la planta ubicada en San Alejandro esta contara o se podr tramitar los siguientes beneficios al ser adquirido el terreno50: Autorizacin para el funcionamiento de una planta o fabrica industrial. Licencias para ampliacin de terreno. Seguridad privada o por parte de la municipalidad de los bienes de la empresa. Fuerza laboral propia del distrito con la facilidad de volver a casa cumplidas las horas de trabajo. Contar con servicios bsicos de luz, agua y desage. Contar con servicios tecnolgicos bsicos de Internet y telfono. Los datos importantes que se pueden mencionar sobre la ubicacin son los siguientes51: La distancia desde la Estacin Experimental Von Humboldt hasta San Alejandro es de 24 Km por la carretera Federico Basadre, recorrido que es realizado en 35 minutos en promedio. La distancia desde San Alejandro hasta Pucallpa, capital de Ucayali con vuelos regulares a Lima e Iquitos, es de 110 Km por la carretera Federico Basadre, recorrido que es realizado en 2 horas y 45 minutos en promedio. El tiempo de vuelo Lima Pucallpa y viceversa es de 1 hora en promedio. El tiempo de vuelo Pucallpa - Iquitos y viceversa es de 45 minutos en promedio. El Aeropuerto de Pucallpa se encuentra a 104.5 km de San Alejandro por la carretera Federico Basadre.

3.2

Tamao de Planta

En esta parte del captulo se analizar la capacidad productiva de la planta tomando en cuenta tres indicadores: Capacidad real, capacidad de diseo y capacidad utilizada.

50

51

Municipalidad Distrital de Irazola Gobierno Regional de Ucayali

55

3.2.1

Capacidad Real

Para determinar este indicador haremos uso de la demanda para el proyecto, tanto en el mercado interno como como externo, para los prximos 5 aos. Con sta se

determinar el valor que la empresa deber estar en capacidad de ofrecer para dicho periodo, la cual se hallar mediante el mximo de la demanda del proyecto con el transcurso de los aos. Si bien esta se determin en toneladas, para el caso del mercado externo, se llevara su valor a litros y que se calcula en base a su peso especfico de 0.93 lt / Kg52. Tabla 3.4. Capacidad Real
Demanda Externa (Litros) 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

Ao

Demanda Interna (Litros) 329 375 427 487 555

Demanda del Proyecto (Litros) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 20 739

16 740 17 676 18 600 19 440 20 184

Mximo

3.2.2

Capacidad Utilizada

El clculo de la capacidad utilizada se halla dividiendo la capacidad real y la capacidad terica para obtener el porcentaje de utilizacin de la planta. Sin embargo en nuestro caso, este valor ser un esperado planteado por la empresa con el fin de preservar el rendimiento de los rboles con el transcurso de los aos. Para esto se har uso de la siguiente ecuacin: Ecuacin 3.1. Capacidad Utilizada

Fuente: Sapag (1985)

52

Francisco de Paula Mellado; Diccionario de artes y manufacturas. 1857

56

Se plantea tener una Capacidad Utilizada de 93 % con el fin de aprovechar al mximo la inversin inicial, con lo cual reemplazando ste valor en la formula la capacidad de diseo deber ser de 22 300 litros al ao, sin embargo este valor est supeditado al proceso de filtrado que recibir el aceite luego de su extraccin el cual es de 97 %53, con lo cual la verdadera capacidad de diseo ser la divisin entre 22 300 litros y el rendimiento de filtrado, obtenindose 22 990 litros como capacidad de diseo. 3.2.3 Capacidad de Diseo

La capacidad de diseo ser considerada la mxima extraccin posible que la empresa estar en condiciones de realizar para el envasado del producto durante el transcurso de los aos, esta se calcul en base a la Capacidad Utilizada esperada y su valor es de 22 900 litros. Mediante el uso de este valor se determinara el nmero de rboles a adquirir tomando en cuenta los siguientes datos: La empresa contara con rboles de la especie en la Estacin Experimental Alexander Von Humboldt, y estos sern seleccionados en base a un dimetro de tronco mayor a 25 cm, una tamao mayor a los 13 metros y una edad igual o mayor a los 16 aos, haciendo posible la extraccin de aceite por varios aos y no por solo 2 que es el caso rboles de menor edad o dimensiones menores. Cada rbol puede producir aproximadamente 40 litros de aceite al ao, mediante 2 extracciones cada 6 meses de 20 litros cada una, esto depender del rendimiento por tipo de suelo.54 El rendimiento por rbol debido al tipo de suelo que presenta la estacin experimental (suelo arenoso) es del 75 %55. En base a estos datos se utilizar la siguiente ecuacin para determinar el nmero de rboles a adquirir en la Estacin Experimental Alexander Von Humboldt:

Rendimiento por diseo de fabrica TANG,M; Produccin de Plantas Amaznicas con propiedades cosmticas y/o medicinales y sus productos derivados en el mbito de la Cordillera Escalera, con fines de consumo interno y exportacin 55 Ministerio da Ciencia e tecnologa; Biodiversidade, Pesquisa e Desenvolvimento na Amaznia; Brasil ;Setiembre 2001
54

53

57

Ecuacin 3.2. Nmero de rboles para adquirir

P = Poblacin de Arboles L = Volumen de Aceite de Copaiba a extraer E = Cantidad de Aceite extrado por rbol R = Rendimiento por rbol por el tipo de suelo
Elaboracin propia

Mediante el uso de la ecuacin anterior se determin que el nmero de rboles que se adquirir ser de 766 unidades.

3.3

Proceso Productivo

La labor principal de la empresa ser la extraccin del Aceite de Copaiba y como valor agregado se realizar su envasado en presentaciones. Por esta razn, en esta parte del captulo, se detallar en qu consistir el proceso mediante el uso de diagramas de flujo y operaciones. Por ltimo se detallara el plan de produccin anual con el fin de mostrar la cantidad de aceite que estar a disposicin de ser entregado. 3.3.1 Diagrama de flujo

Para la elaboracin del presente diagrama de flujo se us informacin sobre la manera correcta de manejar aceites vegetales con fines comerciales, la cual fue obtenida de publicaciones realizadas por la Facultad de Ciencias de la Universidad Autnoma de Madrid. El presente diagrama de flujo muestra el proceso general que realizar la empresa sin detallar acciones especficas por proceso, lo cual se mostrara en el diagrama de operaciones.

58

Grfico 3.1. Diagrama de flujo de la empresa

Extraccin

Extraccin de Aceite de Copaiba

Recepcin de Aceite Recepcin de Materias Descarga y Almacenamiento de Aceite

Recepcin de Materiales Auxiliares

Descarga y Almacenamiento de Materiales Auxiliares

Preparacin de Aceite

Preparacin del lote de envasado

Filtracin del Aceite

Envasado

Almacenamiento Final

Control de Calidad

Puesta a dispocicin del Cliente

Elaboracin Propia

3.3.2

Diagrama de operaciones

En esta parte del captulo se detallar los procesos principales del proyecto que son la extraccin y el envasado de Aceite de Copaiba. Por esta razn se mostrar el diagrama de operaciones correspondiente a cada uno de ellos. Para la elaboracin de los mismos se utiliz informacin sobre los mtodos de extraccin realizados por extractores informales y formales en la actualidad, los cuales recomiendan utilizar la extraccin racional o sostenible, la cual se explicara mejor ms adelante. Con respecto al envasado se har uso de informacin sobre los mtodos de envasado para aceites vegetales mediante el uso de mquinas a presin para el llenado de los envases.

59

Grfico 3.2. Diagrama de Operaciones para la Extraccin de Aceite de Copaiba

ARBOL DE COPAIBA

Taladrado

Tubo de PVC

Insercin de Tubo de PVC

Manguera delgada

Unin de manguera a tubo de PVC

Recoleccin de Aceite

Tapn de parafina

Sellado 4

Marcado

FIN

Elaboracin propia

Grfico 3.3. Diagrama de Operaciones para el envasado de Aceite de Copaiba Filtrado


ACEITE DE COPAIBA FILTRADO

Botella de PET

LLenado

Tapa de Botella

Sellado

Etiqueta de la Empresa

Etiquetado

FIN

Elaboracin propia

60

3.3.3

Descripcin de los procesos

Extraccin de Aceite de Copaiba: (Extraccin Racional o Sostenible) Artesanalmente se realiza un agujero de 2 cm de dimetro utilizando una barrena de metal de 1,20 metros56. El problema con este mtodo es la fatiga que ocasiona en los trabajadores por el hecho de usar un instrumento de la antigedad que no considera temas ergonmicos. Por esta razn los trabajadores de la empresa utilizaran taladros percutores sin cable con brocas de 2 cm de dimetro para realizar el agujero a 60 o 70 cm del suelo. Luego de atravesar la corteza del rbol se insertara un tubo de PVC de 20 cm del mismo dimetro que el agujero, y este se unir a una manguera de plstico delgada que impulsar el aceite a un recipiente de acero inoxidable con capacidad de 20 litros. Durante el momento de la recoleccin el trabajador deber estar atento al flujo de aceite, puesto que variara de acuerdo a las caractersticas propias de cada rbol. En caso no fluir aceite, el trabajador no deber exigir su salida succionando la manguera sino retirara los accesorios, sellara el orificio con un tapn de parafina y marcara el rbol con color amarillo, como seal de estar en espera de recoleccin; 14 das despus se aconseja volver, retirar el tapn e intentar la recoleccin de aceite nuevamente con lo que se obtendr de manera casi segura el aceite esperado57. La recoleccin dura cerca de tres horas consiguiendo en promedio 15 litros de aceite cada seis meses, periodo que se aconseja para dejar regenerarse al rbol. Esto se debe al hecho que si bien el rendimiento de un rbol de Copaiba al ao es de 40 litros, el tipo de suelo de la Estacin Experimental Alexander Von Humboldt es del tipo arenoso lo cual genera un rendimiento del 75 % en promedio, es decir 30 litros al ao58. Una vez recolectado el aceite el trabajador retirara los accesorios, sellara el orificio con un tapn de parafina, marcara el rbol de color rojo y le asignara un nmero para calcular, de acuerdo a la fecha, 6 meses para su prxima extraccin. Datos a tener en cuenta: Se contara con equipos de recoleccin conformados de 2 personas debidamente equipadas para realizar la operacin. Cada uno de ellos contara con los accesorios de seguridad respectivos (Guantes, casco y gafas).

56 57

Medeiros, R y Vieira, G; Sustainability of extraction and production of copaiba oleoresin in Manaus; Brazil; 2001 Ministerio de Agricultura 58 Ministerio da Ciencia e tecnologa; Biodiversidade, Pesquisa e Desenvolvimento na Amaznia; Brasil ;Setiembre 2001

61

Cada equipo de recoleccin contara con una radio para comunicarse ante cualquier emergencia. Cada equipo deber entregar un informe a su superior sobre los rboles que fueron aprovechado y los que estn en espera de extraccin. Deben llevar un reporte sobre que arboles pueden ser nuevamente aprovechado luego de seis meses. Los equipos de recoleccin sern trasladados por la empresa al lugar de extraccin y devueltos a San Alejandro al finalizar la jornada de trabajo junto al Aceite de Copaiba recolectado. Recepcin de Materiales: (Aceite de Copaiba) El Aceite de Copaiba, luego de ser recolectado, ser trasladado a la planta de envasado ubicada en la localidad de San Alejandro. El personal de almacn para Aceite de Copaiba se encargara de recoger, del vehculo de traslado, los recipientes de acero inoxidable llenos y los llevaran a la planta para ser inspeccionados y luego vaciar su contenido en tanques de acero inoxidable de para su almacenamiento. Recepcin de Materiales: (Materiales Auxiliares) Los materiales auxiliares constan de botellas de PET, tapas y etiquetas. Para el caso de las botellas de PET y sus tapas, estas sern compradas a empresas de Lima que elaboren presentaciones de 1 litro (esta medida se usara en el proyecto con el fin de estandarizar el proyecto). Las etiquetas se harn en imprentas de la localidad. Preparacin de Aceite: Antes de proceder al envasado del Aceite de Copaiba, este deber ser filtrado y cargado a la mquina de envasado. Para este proceso se determina la cantidad de litros de aceite que se envasaran por da de acuerdo a los pedidos que llegan a la empresa. El aceite que ser envasado deber estar libre de cualquier partcula que afecte su composicin y presencia, por esta razn se usara un filtro para aceite vegetal con el cual se separaran las impurezas del aceite extrado. Para esto se retirara de los tanques de almacenado de aceite la cantidad a ser envasada para dicho da y se llevara dicho aceite al filtro. Una vez completado el proceso se espera un rendimiento del 97 %. El aceite filtrado ser llevado a la mquina de envasado y cargado a su tanque.

62

Envasado: Cuando la mquina de envasado ha sido llenada con la cantidad de aceite para el lote, se proceder a llenar las botellas de PET de un litro. Para este proceso se utilizara una mquina de envasado de aceite semi-automtica la cual se adecua a la velocidad de trabajo del personal que la usa. La primera operacin que se realiza es la de posicionar las botellas debajo de las dos boquillas de envasado con las que cuenta la mquina. Una vez posicionadas, el operario activa la maquina apretando un botn para iniciar el llenado de las botellas, para esto la maquina ya viene calibrada para solo llenar 1 litro de aceite. Luego de dicha operacin entrega las botellas llenas al operario encargado de ponerles tapa mediante el uso de una maquina capsuladora semi-automtica. Una vez puestas las tapas se pasan las botellas al encargado de etiquetado el cual mediante el uso de una maquina etiquetadora manual procede a ponerle la etiqueta respectiva de la empresa. Una vez acabada la serie de operaciones se deja las botellas a disposicin del personal de almacn final. Almacenado Luego de realizar el envasado del aceite en presentaciones de un litro, el personal de despacho se encargara de ubicar las botellas en el almacn final. Colocndolas en cajas de cartn corrugado en grupos de 30 botellas. Control de Calidad: Para certificar un producto de calidad se preparara una muestra del lote de aceite a ser exportado la cual ser evaluada por un qumico farmacutico y certificada de estar en condiciones aceptables para el comercio con lo cual se podr presentar al SENASA para aceptar su exportacin. Este proceso se llevara a cabo en la Universidad Nacional de Ucayali59, en la ciudad de Pucallpa. Entrega al cliente: De acuerdo a la fecha en la que se haya acordado con el cliente entregar la mercadera, el personal de despacho llevara la cantidad de botellas necesarias al aeropuerto de Pucallpa, las cuales estarn guardas acomodadas en cajas de 30 unidades cada una, y las enviara a Lima para su entrega a la agencia aduanera que el cliente convenga adecuada para realizar el traslado del producto al extranjero.
59

Vase: www.unu.edu.pe

63

3.3.4

Programa de produccin

El programa de produccin se plante de manera mensual usando el supuesto que la demanda anual se distribuira uniformemente durante los 12 meses del ao. La produccin se ajustara mensualmente a la demanda, esto debido a que al poseer una capacidad suficiente de extraccin para todos los aos se podr trabajar bajo pedido. En la siguiente tabla se muestra el programa de produccin anual para el proyecto en el periodo 2012-2016, el producto final sern botellas de 1 litro de Aceite de Copaiba: Tabla 3.5. Programa de Produccin (Botellas)
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

Produccin 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739

3.4

Proceso logstico

Para la entrega del producto a los clientes del mercado interno la empresa embarcar los pedidos en el Aeropuerto de Pucallpa y lo enviar con destino a Lima a repartidores, tercerizados por la empresa, los cuales entregaran el producto en los distritos correspondientes.

Para la entrega del producto al mercado externo el proceso se realizar en conjunto a una agencia aduanera que realice labores de transporte areo en nuestro pas y que entregar el producto en el lugar convenido por el cliente. El pago que realice el cliente, mediante el banco de su eleccin, ser por ende el de un proceso logstico DAP (Delivered At Place)60. Dicho pago al momento de ser retirado ser repartido entre las dos entidades participantes de acuerdo a la cotizacin que se halla presentado, con lo cual la empresa solo considerar en su contabilidad el precio ofrecido hasta la entrega de la mercadera al agente aduanero.

60

El vendedor se hace cargo de todos los costos, incluidos el transporte principal y el seguro hasta que la mercanca se ponga a disposicin del comprador en un vehculo listo para ser descargado.(Fuente: Ministerio de Relaciones exteriores)

64

Grfica 3.4. Esquema del proceso logstico

Elaboracin propia

3.5
3.5.1

Caractersticas Fsicas
Infraestructura

La planta de envasado de aceite ser de un solo nivel. Esta estar ubicada en la localidad de San Alejandro a 110 Km de Pucallpa en el departamento de Ucayali. Tipo de Suelo: Debido a que la planta de envasado estar ubicada en una regin de caractersticas hmedas y suelo arenoso; el suelo, previo a la instalacin de las mquinas, ser construido de concreto recubierto de una mezcla de morteros secos y aditivos lquidos para formar el llamado piso industrial. Ventilacin: La planta est ubicada en un departamento que presenta una temperatura promedio de 26 grados centgrados. Por ello se colocara ventiladores estticos para evitar la sofocacin de los operarios y propiciar la circulacin del aire. Asimismo, la planta contara con ventanas y conductos de ventilacin cada 3 metros para asegurar que los operarios trabajen sin problemas. Techo: El techo de la planta se encontrara a 2,5 metros del suelo para asegurar que todas las maquinas entren sin dificultad. Este ser de tipo nave, hecho de calamina y soportados por estructuras metlicas debido a la gran cantidad de lluvias que existen en la regin y que afectaran la estructura si el techo fuera solo de concreto. Servicios: La construccin presentar conexiones adecuadas de luz, agua y desage; como tambin de telefona, cable e Internet. Seguridad Industrial: Extintores y sealizacin adecuada.
65

3.5.2

Maquinaria y equipos

En las siguientes tablas se detallan las mquinas y equipos que involucran tanto las actividades a desarrollarse en el punto de extraccin del aceite, as como las que se realizan en la planta de envasado. Los precios no incluyen IGV. Tabla 3.6. Maquinaria requerida
Maquina Maquina semi-automtica de envasado de aceite para presentaciones de 1 litro Proveedor Shangay Shouda Packing Machinery Co. Ltd. Dimensiones Ancho: Alto: Largo: Ancho: Alto: Largo: Ancho: Alto: Largo: Ancho: Alto: Largo: Capacidad Mxima Precio (S/.) 8 904

0,5 2 botellas por minuto pero 1,6 se ajusta a la velocidad 1,5 del operario 0,4 2 botellas por minuto pero 0,7 se ajusta a la velocidad 0,6 del operario 0,6 2 botellas por minuto pero 0,5 se ajusta a la velocidad 0,7 del operario 1,0 600 litros de aceite por 1,7 hora 1,6

Capsuladora semi-automtica Guangzhou Shifeng Electric para botellas de 1 litro Appliance Co., Ltd. Mquina de etiquetado manual para botellas redondas

1 288

Guangzhou Shifeng Electric Appliance Co., Ltd.

3 080

Filtro para Aceite Vegetal

Chongqing Nakin Electromechanical Co., Ltd.

5 600

Fuente: Entrevistas y correos a proveedores. www.alibaba.com Elaboracin propia

Tabla 3.7. Equipos requeridos


Equipo Taladro percutor sin cable Recipiente de acero inoxidable Tanque de Acero inoxidable Tapn de parafina Tubo de PVC Manguera de plstico (polietileno) Casco de seguridad Lentes de seguridad Radios Proveedor Dewalt - Per Hangzhou Xiaoshan Import And Export Trading Co., Ltd. Affinity S.A. Manuel Serra S.A. Comercial Matusita S.A.C. Exon Plsticos Per S.A.C. Industrial Willson S.A. TECSEG S.A.C. Radio Shack Peru S.A. Caractersticas Capacidad de perforacin en madera hasta 26 mm; Peso = 2,2 Kg Capacidad para 20 litros Capacidad para 300 litros con base horizontal 2 cm de dimetro 2 cm de dimetro, 20 cm largo 2 cm de dimetro, 1 metro de largo Hecho de polietileno de alta densidad Hechas de PVC Radios WalkieTalkie 56 Km de alcance Precio (S/.) 1 820 56 3 206 3 6 8 118 14 224

Fuente: Entrevistas y correos a proveedores. www.alibaba.com Elaboracin propia

66

Para el caso de los equipos, a excepcin del tanque de acero inoxidable que ser uno, la cantidad variara de acuerdo al nmero de operarios que laboren en el rea de extraccin de aceite. 3.5.3 Distribucin de planta

Para realizar la distribucin de la planta de envasado se hizo en primer lugar la seleccin del tipo de distribucin con la que contar. El tipo seleccionado ser la distribucin de planta por producto la cual se caracteriza por ubicar los equipos, maquinas o servicios de manera continua de tal modo que los procesos sean consecuencia del inmediatamente anterior; tal como se describen en el presente informe (ver acpite 3.3.1). Los criterios para elegir este tipo de distribucin son los siguientes: Ahorro de distancia recorrida al evitar cruces durante el flujo de los procesos. Plena utilizacin del espacio. Presenta flexibilidad en caso se quiera modificar a futuro las maquinas con el fin de aumentar la produccin. La variabilidad nula del producto, puesto que solo se realizaran presentaciones de 1 litro. Se simplificaran los sistemas de planificacin y control de la produccin, as como la supervisin. Los operarios podrn ser instruidos de manera rpida al necesitarse poca preparacin para llevar acabo las actividades. El siguiente paso ser definir el patrn de flujo que seguir el proceso. Como se mencion antes, la planta de envasado ser de un solo nivel (ver acpite 3.4.1), por esta razn el patrn de flujo ser del tipo horizontal, al tener toda la lnea productiva en un solo piso. Por ltimo se define el tipo de circulacin que presentara la distribucin. Para esto se consider que la lnea de envasado es corta y por ende el uso de modelos "S" o "U" no seran factibles para este proyecto. Por esta razn se opt por utilizar una circulacin en "I" a fin de minimizar requerimientos de espacio, facilitar la entrada de los insumos y la salida de los productos. A continuacin se presenta un bosquejo de la distribucin de planta, sin tomar en cuenta los requerimientos de espacio que ser analizado ms adelante.
67

Grfico 3.5. Distribucin de planta

Elaboracin propia

3.6
3.6.1

Requerimientos del proceso


Materia prima

La materia prima, para este proyecto, sern los litros de Aceite de Copaiba que se debern extraer con el fin de lograr la produccin anual que se plante (ver acpite 3.3.4). Para encontrar este volumen anual usaremos el factor de rendimiento de 97 % luego de la filtracin al volumen de Aceite de Copaiba envasado y listo para ser entregado al cliente. Se debe tener en cuenta que este factor de rendimiento proviene del diseo de fbrica del filtro para aceites vegetales Tabla 3.8. Requerimiento de materia prima
Produccin (Litros) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 Aceite Extrado (Litros) 17 597 18 610 19 616 20 544 21 380

Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Elaboracin propia

68

3.6.2

Materiales

El proceso de envasado har uso de botellas de PET, tapas y etiquetas con el distintivo de la empresa, por ultimo para su almacenamiento se distribuirn en cajas en grupos de 30 botellas. Tabla 3.9. Requerimiento de materiales
Produccin (Litros) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 Botellas de PET (Unidades) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 Tapas (Unidades) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 Etiquetas (Unidades) 17 069 18 051 19 027 19 927 20 739 Cajas de Cartn (Unidades) 568 602 634 664 691

Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Elaboracin propia

3.6.3

Maquinaria

Para el clculo del nmero de mquinas necesarias para el proceso productivo se determinara, en primer lugar, la cantidad de litros de aceite de copaiba que se debern procesar por hora en cada proceso de la lnea productiva. Para ello se definir que la jornada laboral de la planta de envasado ser de 8 horas por da, de lunes a viernes las 52 semanas del ao. El segundo paso para calcular el requerimiento de las maquinas ser usar la ecuacin 3.3 la cual calcula dicho requerimiento comparando la cantidad de litros de aceite que debe procesar cada proceso por hora frente a la capacidad productiva de cada mquina, considerando la eficiencia de los operarios y los stocks de seguridad en cada proceso. Ecuacin 3.3. Calculo de nmero de mquinas

D TPM ep U m p

= Demanda por unidad de tiempo = Tasa de produccin del modelo de mquina = Eficiencia del personal = Nivel de utilizacin = Nivel de stock de seguridad = Nivel de perdida

Fuente: Muther (1977)

69

Se calcul las demandas diarias para cada proceso de la planta de envasado tomando en cuenta la produccin del ltimo ao por ser la mayor. La eficiencia de personal y el nivel de utilizacin ser de 90 %, al presentar maquinas semi-automticas. No existir stock de seguridad entre procesos por tratarse de una lnea de produccin y el nivel de perdida ser nulo ya que en el envasado no existe transformacin del producto que podra generar prdidas. Tabla 3.10. Requerimiento de maquinas
Maquina Maquina semi-automtica para envasado de aceite Capsuladora semi-automtica para botellas Mquina de etiquetado manual para botellas redondas Filtro para Aceite Vegetal
Elaboracin propia

Demanda diaria 82 und 82 und 82 und 85 lt

Demanda por hora 11 und 11 und 11 und 11 lt

Tasa de produccin por hora 60 und 60 und 60 und 600 lt

N 1 1 1 1

3.6.4

Mano de obra

Extraccin Para este proceso se calcular el nmero de equipos que se encargaran de esta labor. Para ello se deber tener en cuenta que el promedio de extraccin es de 15 litros de aceite de Copaiba cada 3 horas. Por otro lado en base a la produccin que se necesita para el ltimo ao, la cual usaremos por ser la mayor, se definir la cantidad de aceite que se requerir extraer al da. Tomando en cuenta estas consideraciones se obtiene que al da se debe extraer 85 litros de aceite. Al dividir este valor entre 15, para hallar el nmero de rboles que se deben extraer, y luego multiplicndolo por 3, se obtiene el nmero de horas necesarias para extraer los 85 litros diarios de aceite. Realizando dicha operacin se obtiene que se necesiten 16 horas al da para extraer 85 litros de aceite. Al dividir este valor entre 8, jornada laboral de cada equipo, y teniendo en cuenta que habr tiempo perdido en caso halla rboles que no proporcionen aceite inmediatamente, se obtiene que el nmero de equipos necesarios para el trabajo diario ser de 2. Considerando que cada equipo de extraccin estar conformado por 2 personas el nmero de operarios para la extraccin del Aceite de Copaiba ser de 4 y una persona adicional encargado de la seguridad.

70

Planta de envasado La planta de envasado contara con un operario para cada mquina las cuales estn diseadas para trabajar en esas condiciones por ser semi-automticas. Cada almacn contara con 1 operario, debido a no poseer una gran cantidad de inventario. Totalizando se obtiene que en la planta de envasado se dispondr de 6 operarios. 3.6.5 Espacio

Utilizando el nmero y dimensiones de las mquinas, y el nmero y caractersticas fsicas estndares de los operarios; se proceder a realizar los requerimientos de espacio para la planta. Para este clculo se emplear el mtodo de Gerc, mtodo que sirve para hallar los requerimientos de espacio de manera cuantitativa. En primer lugar se identificaran los elementos estticos y elementos mviles presentes en la planta. Tabla 3.11. Elementos estticos
Elementos estticos Maquina semi-automtica para envasado de aceite Capsuladora semi-automtica para botellas Mquina de etiquetado manual para botellas redondas Filtro para Aceite Vegetal
Elaboracin propia

N 1

Ancho (m) 0,50

Largo (m) 1,50

Altura (m) 1,60

S (m ) 0,75

0,40

0,60

0,70

0,24

0,60

0,70

0,50

0,42

1,00

1,60

1,70

1,60

Tabla 3.12. Elementos mviles


Elementos mviles Operarios
Elaboracin propia

N 8

Ancho (m) -

Largo (m) -

Altura (m) 1,70

A (m ) 0,50

Utilizando la siguiente ecuacin se halla el coeficiente de evolucin de superficie:

71

Ecuacin 3.4. Coeficiente de evolucin de superficie

hEM hEE A Ss NM NE H

= Factor de elementos mviles. = Factor de elementos estticos. = rea de los elementos mviles. = rea de los elementos estticos. = Nmero de elementos mviles. = Nmero de elementos estticos. = Altura de los elementos mviles.

Fuente: Muther (1977)

Reemplazando los datos en las frmulas, se obtiene que el coeficiente de evolucin de superficie (K) es igual a 0,5952 resultado que se acepta por encontrarse dentro del rango permitido de [0,05; 3]. Con este valor se encontrara los requerimientos de espacio necesarios para los elementos estticos mediante el uso de la siguiente ecuacin. Ecuacin 3.5. Requerimiento de espacio

ST = rea total de los elementos estticos. NE = Nmero de elementos estticos. Ss = rea de los elementos estticos. L = Nmero de lados de trabajo. K = Coeficiente de evolucin de superficie.
Fuente: Muther (1977)

Reemplazando los valores respectivos a la formula se obtiene la siguiente tabla.

72

Tabla 3.13. Requerimiento de espacio


rea Envasado Elementos Estticos Maquina semi-automtica para envasado de aceite Capsuladora semi-automtica para botellas Mquina de etiquetado manual para botellas redondas Filtro para Aceite Vegetal

N
1

L
2

K
0,5952

Ss(m )
0,75

ST (m )
3,59

Envasado

0,5952

0,24

1,15

Envasado Preparacin de aceite

0,5952

0,42

2,01

0,5952

1,60

7,66

Total
Elaboracin propia

14,40

Se obtuvo que el requerimiento de espacio para la lnea de envasado sea de 15 m2, por otro lado se aadir 30 m2 para cada almacn y un espacio de 50 m2 para acondicionar las oficinas, dando un total de 125 m2. Aparte de ello se agregaran 25 m2 para ubicar los servicios higinicos y el comedor. En base a esto la empresa requerir de 150 m2 de terreno para edificar la planta de envase y se contara con 796 rboles de Copaiba en las instalaciones de la Estacin experimental Alexander Von Humboldt. 3.6.6 Servicios

El proceso productivo no incurre en consumo alguno de agua. El principal gasto de este servicio se centrar en el uso de los servicios higinicos. El consumo elctrico por mquinas es de 15,2 KW/h (Ver Anexo 16), consumo bajo debido al uso de maquinaria semi-automtica y que en su mayora utiliza fuerza neumtica para su funcionamiento. Para el transporte, la empresa se har cargo de llevar y recoger a los equipos de extraccin a la Estacin Experimental Alexander Von Humboldt. Para esto la empresa realizara contratos con empresas de la localidad de San Alejandro que se dedican al transporte pblico y de carga. El costo promedio de viajar hasta Pucallpa es de 10 soles61 por persona que est a una distancia de 110 Km de la localidad. Prorrateando este costo a la distancia entre San Alejandro y Von Humboldt, 24 Km, en promedio la

61 En base a una investigacin sobre los costos promedio de transporte realizado en San Alejandro, se realiz preguntas breves a empresas de transporte de la localidad.

73

empresa costeara 2 soles por cada trabajador lo que hara en el trmite de ida y vuelta un total de 4 soles por trabajador al da. Respecto a la adquisicin de las botellas de PET y sus tapas desde Lima, se procurara que dicha carga sea enviada por carretera en direccin a Pucallpa. Al ser Federico Basadre la carretera de llegada a Pucallpa las cargas pasaran de todas maneras por San Alejandro por lo que podrn ser descargadas en la localidad. Para el embarque de mercadera en el aeropuerto de Pucallpa con destino a Lima la empresa contratara servicios de transporte de carga y se realizara una vez a la semana para llevar grandes lotes de mercadera y disminuir los costos por flete.

3.7

Evaluacin ambiental y social del proyecto

Evaluacin ambiental Con el fin de indicar los impactos ambientales en los que incurre la empresa, a continuacin se presenta la matriz IPR correspondiente. Tabla 3.14. Matriz IPR
Aspecto Ambiental Consumo de agua Generacin de efluentes Generacin de RRSS Generacin de ruido Emisiones atmosfricas Flora y fauna
Elaboracin propia

Impacto Ambiental Agotamiento de recursos hdricos Contaminacin del Agua Contaminacin del suelo Contaminacin del ambiente Contaminacin del aire Dao a la salud

Frecuencia de Aparicin (F) 1 1 2 2 1 1

Gravedad de Impacto (G) 2 3 2 3 2 1

ndice de prdida de control (P) 1 1 2 2 1 1

IPR (F x G x P) 2 3 8 12 2 1

Significativo

No No No No No No

Evaluacin social Se contribuir a la generacin de empleo en zonas rurales a fin de generar ingresos a personas que en verdad los necesitan. Se cumplir con las normas OHSAS 18000, buscando la seguridad de nuestro personal en todo momento, as como una poltica de cero accidentes, teniendo siempre en cuenta la salud y seguridad ocupacional de nuestro personal.
74

3.8

Cronograma de implementacin

En la figura 3.6, se aprecian las 10 etapas del cronograma de implementacin, as como sus respectivos precedentes y tiempos de duracin en semanas.

Grfico 3.6. Gantt del cronograma de implementacin


2010 2011 dic ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic ene 2012 feb mar abr

Id.

Nombre de tarea

Precedente

Duracin
sep oct nov

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Estudios Constitucin de la empresa Adquisicin del terreno Construccin de la edificacin Adquisicin de la maquinaria Traslado de la maquinaria Instalacin Pruebas Puesta en marcha Anlisis de primero resultados

1 2 3

40s 4s 4s 10s 3s

5 4 ,6 7 8 9

2s 3s 4s 3s 4s

Elaboracin propia

75

CAPITULO 4: ESTUDIO LEGAL

4.1

Formas Jurdicas

La empresa ser una Sociedad Annima Cerrada con 2 accionistas que aportaran dinero. Debido a esto se tendr una Junta general de Accionistas y Gerencia general.

4.2

Ley de Aprovechamiento Sostenible de Plantas Medicinales62


Tiene como objeto regular y promover el aprovechamiento sostenible de plantas medicinales en armona con el inters social, ambiental, sanitario y econmico de la nacin. Las plantas medicinales son patrimonio de la nacin, las cuales pueden ser de dominio privado bajo las siguientes condiciones: o o o o Respeto a las comunidades. Realizar evaluaciones peridicas de la poblacin o biomasa usada. Promover y desarrollar programas de forestacin y reforestacin. Promover el desarrollo de unidades productivas de manejo y aprovechamiento sostenible.

4.3

Tributacin
Impuesto Predial: De Periodicidad anual que se pagara en base al tramo de Autovalo (ver Anexo 17). Impuesto Alcabala63: Este se aplicara para la compra del terreno para la planta de envasado en la localidad de San Alejandro. Su valor es del 3 % del monto pagado en la transferencia de los terrenos a nombre de la empresa. Tasa por licencia de apertura de establecimiento64: Tasa que se paga por nica vez para la operacin de un establecimiento, esta no podr ser mayor a 1 UIT. Licencia de Funcionamiento65: Tasa que se paga por nica vez antes del inicio de las operaciones. Su valor ser el consolidado de los costos de Evaluacin por Zonificacin, Compatibilidad de Uso e Inspeccin Tcnica de Seguridad. Licencia de edificacin66: Igual al 1,1 % del valor de la obra. Este se aplicara para la construccin de la planta de envasado.

62 63 64

Ley 27300. Ley de aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales; 2000 Ley de Tributacin Municipal Ley de Tributacin Municipal 65 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento 66 Municipalidad de Irazola

76

4.4

Impuestos
Impuesto a la Renta: 30 % de las utilidades antes de impuesto en caso estas sean positivas67 Impuesto General a las Ventas: La exportacin de bienes y servicios peruanos no est sujeta al pago del Impuesto General a las Ventas68.

4.5

Documentacin

Para la entrega de los productos a los clientes la empresa deber realizar la documentacin respectiva que ser entregada al agente aduanero69: Informacin de la empresa y del Importador Descripcin de la mercadera: Botellas de Aceite de Copaiba Precio Unitario Condiciones y plazos de pago Bancos que intervienen en el proceso Plazo de entrega

4.6

Rgimen Tributario

La empresa se acoger al Rgimen General de Ventas de Tercera Categora, lo que obligara a emitir como comprobante de pago facturas, para lo cual se debe solicitar nmero de RUC a la SUNAT.

4.7

Aspecto Laboral70

Por ley, la empresa estar obligada a retener como mnimo el 9% de la Remuneracin por concepto de contribucin a ESSALUD. Adems, se debe retener el 13% para el Sistema Nacional de Pensiones caso el trabajador no cuente con una AFP. Como contribucin al SENATI71, se debe pagar el 0.75% sobre el total de remuneraciones de los trabajadores. Este pago no es obligatorio para las empresas que cuenten con menos de 20 trabajadores.

67 68 69

Agencia de Promocin de la Inversin Privada Ministerio de Relaciones Exteriores del Per Ministerio de Relaciones Exteriores 70 Ministerio del trabajo 71 Vase: www.senati.edu.pe

77

CAPITULO 5: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

5.1

Descripcin de la organizacin

Para el fin de la empresa definiremos el tipo de organizacin en base a los objetivos planteados por el negocio: Segn su fin: Organizacin con fine de lucro: La empresa tiene como nico fin generar una determinada ganancia o utilidad para los accionistas. Segn su formalidad: Organizacin Formal: La empresa contara con estructuras y sistemas oficiales para la toma de decisiones, la comunicacin y el control. Este tipo de organizacin puede dividirse entre Lineal, Funcional, Lnea-Staff y Comits.

Para nuestro caso la empresa ser del tipo Lnea-Staff la cual es el resultado de la combinacin de los tipos de organizacin lineal y funcional, buscando incrementar las ventajas de ambas y reducir sus desventajas. De este modo coexistirn rganos de ejecucin, propios de una organizacin lineal, y rganos de apoyo y asesora, propios de una organizacin funcional, manteniendo relaciones entre s. Segn su grado de centralizacin: Organizacin Centralizada: La autoridad de la empresa al ser nueva se concentrara en la parte superior y es poca la autoridad que se delegara en los niveles inferiores, por lo menos en la primera etapa del negocio donde la experiencia ser bsica en la toma de decisiones. Los tramos de control sern del tipo vertical. Las unidades organizativas de la empresa sern: Unidades de Lnea: reas de Produccin y rea Comercial. Unidades de Apoyo: Administracin y Contabilidad Unidad de Asesora: Oficina Legal

78

5.2

Administracin general

Poltica de Ventas La poltica de ventas se realizar mediante Carta de Crdito a 15 das. Poltica de Compras Al contado para todos los materiales necesarios de manera mensual.

5.3

Organigrama
Grfico 5.1. Organigrama de la empresa

Junta general de Accionistas

Gerente General Logstica Internacional Secretaria


Control de Calidad

Asesora Legal
rea de Ventasl

Produccin

Seguridad

rea administrativa y financiera

Contabilidad

Logstica

Extraccin

Envasado

Elaboracin Propia

La logstica internacional ser por el agente aduanero; la asesora legal ser por medio de un Estudio Jurdico en la ciudad de Pucallpa; y el control de calidad ser realizado por miembros de la Universidad Nacional de Ucayali. Al ser todos estos procesos realizados por terceros en el organigrama se muestra dicha relacin con la empresa mediante lneas punteadas.

79

5.4

Descripcin de funciones
Tabla 5.1. Funciones del Personal

Junta General de Accionistas

Gerente General

Secretaria

- Mantener un registro de los - Definir la visin y misin de la - Dirigir la empresa hacia los documentos. empresa. objetivos planteados. - Recepcionar llamadas y - Definir las metas a corto y largo - Controlar y analizar los estados direccionarlas a la persona plazo. financieros de la empresa. encargada. - Aprobar o desaprobar los - Controlar y supervisar la accin - Redactar las cartas y balances y cuentas anuales. de todas las reas de la documento que se requiera - Controlar la gerencia general. empresa. presentar. Jefe de Ventas Jefe de Extraccin Jefe de Envasado - Supervisar el proceso de envasado. - Estar al tanto de las necesidades de materiales y del estado de las mquinas. - Planificar el lote de envasado por da. - Realizar un control de calidad al producto final. Contador

- Desarrollar un plan de rboles - Proponer precios competitivos que estn disponibles para y rentables. extraer su aceite. - Evaluar la competencia. - Supervisar la extraccin del - Establecer los medios. Aceite. publicitarios que se usarn para - Planificar la extraccin del da. la venta. - Realizar un control de calidad - Realizar el cobro de las ventas al Aceite de Copaiba extrado. Jefe de Administracin y Finanzas - Realizar el presupuesto anual. - Evaluar el estado econmicofinanciero de la empresa. - Encargado de las remuneraciones y pagos asociados. - Determinar los salarios. Operarios y subordinados - Equipos de extraccin - Operarios de las mquinas de envasado. - Encargados de almacn y despacho. - Colaboradores de seguridad en el trabajo (Trabajan bajo el mando del jefe de seguridad) - Vigilancia

Jefe de Seguridad - Estar al tanto que todos los trabajadores cuenten con los equipos de proteccin personal. - Evaluar la situacin ambiental de la zona de extraccin (Lluvias, huaycos, etc.). - Ubicar personal para el cuidado de la planta de envasado. Jefe de Logstica - Comprar los materiales y equipos de acuerdo a las necesidades de la empresa. - Verificar el orden adecuado de los productos en almacn. - Coordinar y supervisar el despacho de la mercadera con destino a Lima.
Elaboracin propia

- Controlar las compras y ventas. - Elaborar los estados financieros mensuales y anuales. - Actualizar el inventario de las existencias y ventas, planillas y sueldos.

Para la seleccin del personal se tomara en cuenta las calificacin con la que deben contar como mnimo (ver Anexo 18) para cumplir adecuadamente con sus funciones. La cantidad de personal se adecuara a los requerimientos establecidos en el estudio tcnico y a las necesidades de personal Staff mnimas (ver Anexo 19).

80

CAPTULO 6: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA En este captulo, se determinarn la inversin, el financiamiento y los presupuestos del proyecto; estimando con ellos los estados financieros con los cuales se realizaran la evaluacin econmica y financiera seguida del anlisis de sensibilidad de las principales variables del proyecto. Los montos estn expresados en Nuevos Soles (S/.), considerndose la tase de cambio de US$ 1 por cada S/. 2.8, la cual se plante en el anlisis estratgico (ver Tabla 1.1.) y que se proyecta mantenerse a lo largo del proyecto.

6.1

Inversiones

A continuacin se detallan las inversiones que se requieren para la puesta en marcha del proyecto. 6.1.1 Inversin en Activos Tangibles

Como se explic en el estudio tcnico, en el cual se defini la ubicacin de la empresa (ver acpite 3.1.), se constat un precio por m2 de terreno de S/ 100. Utilizando dicho costo se plante el costo total para la compra del terreno para la planta el cual se presenta en la siguiente tabla. Tabla 6.1. Inversin en la Compra del Terreno
Activo Terreno para Planta
Elaboracin Propia

Numero de m 150

Costo Unitario 2 (S/. x m ) 100

Total S/. 15 000

La planta estar construida con material noble, para el caso de las Oficinas Administrativas se contar con mejores acabados por ello el Costo Unitario es mayor que en el resto de la planta. El costeo se realiz en base a prorratear la estructura de la planta con respecto a edificacin ya realizadas en la zona. Para esto se us empresas ya establecidas en las ciudades de San Alejandro y Aguaytia para definir el costo por m2 de estructura.

81

Tabla 6.2. Inversin en Construcciones (Obras Civiles)


Unidad de medida m2 m2 m2 m2 m2 Costo Unitario S/. x m2 196 140 140 140 140 Costo Total S/. 9 800 2 100 4 200 4 200 3 500 23 800 IGV S/. 1 862 399 798 798 665 4 522

Descripcin Oficinas administrativas rea de Preparacin y envasado Almacn de Materia prima e Insumos Almacn de producto terminado Servicios Higinicos y comedor Total
Elaboracin Propia

Cantidad 50 15 30 30 25 1 50

Total 11 662 2 499 4 998 4 998 4 165 28 332

Como se determin en el estudio tcnico, el nmero de rboles de Copaiba a comprar por parte de la empresa ser 766 (ver acpite 3.2.3.). Con respecto al costo por cada uno se determin su volumen y se prorrateo en base al costo por m2 establecido por la Cmara Nacional Forestal (ver Anexo 20). En la siguiente tabla se muestra la inversin total. Tabla 6.3. Inversin en Compra de Arboles de Copaiba
Activo Arboles de Copaiba
Elaboracin Propia

Numero de Arboles 766

Costo Unitario (S/. x rbol) 986

Costo Total S/. 754 970

IGV (S/.) 143 444

Total S/. 898 414

Las dems inversiones a realizarse se muestran en las siguientes tablas: Tabla 6.4. Inversin en Compra de Maquinaria Importada
Costo Unitario FOB (S/. x Unidad) 8 904 1 288 3 080 5 600 Costo Total FOB S/. 8 904 1 288 3 080 5 600 18 872 Costo CIF S/. 10 685 1 546 3 696 6 720 22 646

Descripcin

Cantidad

IGV (S/.) 2 030 294 702 1 277 4 303

Total

Maquina semi-automtica de envasado Capsuladora semi-automtica para botellas Mquina de etiquetado manual Filtro para Aceite Vegetal Total
Elaboracin Propia

1 1 1 1

12 715 1 839 4 398 7 997 26 949

82

Tabla 6.5. Inversin en Compra de Equipos


Costo Unitario (S/. x Unidad) 1 820 56 3 206 3 6 8 118 14 224 Costo Total S/. 5 460 336 6 412 2 044 4 088 6 132 2 470 294 2 464 29 700

Descripcin Taladro percutor sin cable Recipiente de acero inoxidable Tanque de Acero inoxidable Tapn de parafina Tubo de PVC Manguera de plstico (polietileno) Casco de seguridad Lentes de seguridad Radios Total
Elaboracin Propia

Cantidad 3 6 2 730 730 730 21 21 11

IGV (S/.) 1 037 64 1 218 388 777 1 165 469 56 468 5 643

Total 6 497 400 7 630 2 432 4 865 7 297 2 939 350 2 932 35 343

Tabla 6.6. Inversin en Mobiliario y Equipo de Oficina


Costo Unitario (S/. x Unidad) 196 42 168 196 196 1 540 280 168 Costo Total S/. 1 764 840 1 512 196 196 13 860 2 520 1 512 22 400

Descripcin Escritorios Sillas Archivadores Mesa de Reuniones Mesa de Comedor Computadoras Impresoras Telfono-Fax Total
Elaboracin Propia

Cantidad 9 20 9 1 1 9 9 9

IGV (S/.) 335 160 287 37 37 2 633 479 287 4 256

Total 2 099 1 000 1 799 233 233 16 493 2 999 1 799 26 656

Tabla 6.7. Resumen de Inversin en Activos Tangibles del Proyecto


Activo Tangible Terreno Arboles de Copaiba Construccin Maquinas Equipos Equipos de Oficina Total Activos Tangibles
Elaboracin Propia

Costo Total S/. 15 000 754 970 23 800 22 646 29 700 22 400 868 516

IGV (S/.) 0 143 444 4 522 4 303 5 643 4 256 162 168

Total S/. 15 000 898 414 28 322 26 949 35 343 26 656 1 030 684

Como se observa en la Tabla 6.7. el total de dinero a invertir en activos tangibles ser de S/. 1 030 684.

83

6.1.2

Inversin en Activos Intangibles Tabla 6.8. Inversin en Activos Intangibles del Proyecto
Inversin en Activos Intangibles Constitucin Legal de la Empresa Impuesto Alcabala Licencia de Apertura Licencia de Funcionamiento Licencia de Edificacin Registro de Marca Supervisin Capacitacin Puesta en marcha Sub-Total Imprevistos 5 % Total
Elaboracin Propia

Costo Total S/. 4 200 450 3 601 1 400 312 420 5 600 5 600 5 600 27 182 1 359 28 541

IGV (S/.) 0 0 0 0 0 0 0 0 1 064 1 064 0 1 064

Total S/. 4 200 450 3 601 1 400 312 420 5 600 5 600 6 664 28 246 1 359 29 605

Como se observa en la Tabla 6.8. el total de dinero a invertir en activos intangibles ser de S/. 29 605. 6.1.3 Inversin en Capital de Trabajo

El clculo del capital de trabajo del proyecto se realizar empleando el mtodo del dficit acumulado mximo. Este mtodo consiste en estimar el flujo de ingresos y egresos mensuales. Mediante el uso de estos se calcula el saldo restante que puede resultar supervit (positivo) o dficit (negativo). Por ltimo, se acumulan los saldos de cada mes para encontrar el dficit acumulado mximo el cual ser el capital de trabajo necesario. Para este planteamiento se determin que las ventas, al ser bajo pedido, se distribuiran de manera uniforme para cada mes de los aos del proyecto. Con ello la produccin se realizara en base a dicha demanda y por lo mismo los costos variables y fijos, los cuales se mostraran ms adelante, se ajustaran a dicha distribucin. Luego de aplicar este mtodo (ver Anexo 21) se determin que el capital de trabajo es igual a S/. 53 651, puesto en cada uno de los meses no se muestra dficit acumulado y por ello se tomara como capital de trabajo los gastos operativos del primer mes.

84

6.1.4

Inversin Total

En la Tabla 6.9. se muestra la inversin total requerida para el proyecto, la cual asciende a S/. 1 113 940. Se observa que el mayor porcentaje est representado por los activos tangibles con un 97 % del total, mientras los activos intangibles representan el 3 % de la inversin y el capital de trabajo el 5%. Tabla 6.9. Inversin Total requerida para el Proyecto
Inversin Activos tangibles Activos Intangibles Capital de Trabajo Total
Elaboracin Propia

Total S/. 1 030 684 29 605 53 651 1 113 940

Porcentaje 93% 3% 5% 100%

6.2

Financiamiento del Proyecto

A continuacin se presentarn alternativas de financiamiento de cuatro bancos de Lima. Para su seleccin se defini el apoyo que estos bancos les dan a las MYPES y las tasas de inters anual promedio que ofrecen a estas. Para el caso de los cuatro bancos el pago del monto a prestar es a ms de un ao y a cuota fija. En la siguiente tabla se muestran las tasas efectivas anuales de cada banco y el monto a pagar de manera anual a cada uno de ellos. Para esto se defini que se cuenta con S/. 420 000 de aporte propio con lo cual el monto a ser prestado ser de S/. 693 940. Tabla 6.10. Eleccin de Banco para Financiamiento
Banco Banco de Crdito del Per Banco Continental BBVA Interbank Scotiabank T.E.A 10.47% 24.91% 19.73% 11.00% Cuota S/. 185 263 257 563 230 662 187 760

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros Elaboracin Propia

De acuerdo a la tabla anterior se obtuvo que la mejor opcin de financiamiento es la del Banco de Crdito, con una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 10,47 %.

85

6.2.1

Estructura de Financiamiento del Proyecto

Como se mencion anteriormente, se cuenta con un monto de S/. 420 000 de aporte propio, por ello el dinero faltante para la inversin se financiar mediante el Banco de Crdito, es decir el 62 % de la inversin total. Para este prstamo se ofrece una tasa efectiva anual de 10.47 %. Mediante el uso de esta informacin se determinar el costo de oportunidad del inversionista (COK) y el costo de capital promedio ponderado (WACC). Calculo del Costo de Oportunidad del Inversionista (COK) COK = Tasa Efectiva Anual + Prima de Riesgo + Tasa de Contingencia Para este clculo la prima de riesgo fue obtenida de la Superintendencia de Banca y Seguros, mientras la tasa de Contingencia se plante en 1 % puesto es mnima la probabilidad que la empresa salga del mercado. De Acuerdo a esto se obtuvo el siguiente resultado.

Tabla 6.11. Calculo del Costo de Oportunidad del Inversionista (COK)


Descripcin Tasa Activa Prima de Riesgo Pas Tasa de Contingencia COK
Elaboracin Propia

Valor 10,47 % 1,75 % 1,00 % 13,22 %

Calculo del Costo de Capital Promedio Ponderado (WACC) WACC = (Cb / Ct) x Tb x (1 Tx) + (Cp / Ct) x COK Dnde: Cb Ct Tb Tx Cp COK = Monto del Prstamo = Total de Inversin = Aporte + Prstamo = Tasa Efectiva Anual = Tasa de Impuesto a la Renta = Capital propio = Costo de Oportunidad

Reemplazando dichos calores se obtiene los siguientes resultados:


86

Tabla 6.12. Calculo del Costo de Capital Promedio Ponderado (WACC)


Descripcin Monto del Prstamo Total de Inversin Tasa Activa Tasa de Impuesto a la Renta Capital propio COK WACC
Elaboracin Propia

Valor 693 940 1 113 940 10.47% 30% 420 000 13.22% 9.55%

Utilizando los valores anteriores se obtiene la siguiente estructura de financiamiento: Tabla 6.13. Estructura de Financiamiento
Inversin Total 1 113 940
Elaboracin Propia

Prstamo Monto (S/.) 693 940 Porcentaje 62% Tasa Activa 10.47%

Aporte Propio Monto (S/.) Porcentaje 420 000 38% COK 13.22% WACC 9.55%

En base a la estructura de financiamiento anterior y al monto que se prestara se obtiene el siguiente presupuesto de gastos financieros: Tabla 6.14. Presupuesto de Gastos Financieros
Monto S/. 693 940 N de Pagos 5 Tasa Activa Anual 10% Cuota S/. 185 263

Ao 0 1 2 3 4 5

Saldo Inicial 693 940 693 940 581 333 456 935 319 514 167 740

Intereses 0 72 656 60 866 47 841 33 453 17 559

Amortizacin 0 112 607 124 397 137 422 151 810 167 740

Cuota 0 185 263 185 263 185 263 185 263 185 263

Saldo Final 693 940 581 333 456 935 319 514 167 740 0

Elaboracin Propia

6.3
6.3.1

Presupuesto de Ingresos y Egresos


Presupuesto de Ingresos

En este acpite se muestra la tabla de presupuesto de ingresos por ventas para los prximos 5 aos. Este se calcul en base al programa de ventas anual obtenido en el estudio tcnico y al precio establecido en el estudio de mercado.

87

Tabla 6.15. Presupuesto de Ingresos en el Mercado Interno incluye IGV (S/.)


Ao Botellas Vendidas al Mercado Interno Precio por Botella Ingreso por ventas nacionales
Elaboracin Propia

2012 329 50,40 16 582

2013 375 50,40 18 900

2014 427 50,40 21 521

2015 487 50,40 24 545

2016 555 50,40 27 972

Tabla 6.16. Presupuesto de Ingresos en el Mercado Externo (S/.)


Ao Botellas Vendidas al Mercado Externo Precio por Botellas Ingreso por ventas al extranjero
Elaboracin Propia

2012 16 740 70
1 171 800

2013 17 676 70
1 237 320

2014 18 600 70
1 302 000

2015 19 440 70
1 360 800

2016 20 184 70
1 412 880

6.3.2

Presupuesto de Costos

Presupuesto de Mano de Obra directa En la siguiente tabla se muestra el pago anual de mano de obra directa. Para este punto se debe tener en cuenta que se realizaran los pagos de ley respectivos y las gratificaciones correspondientes en los meses de Julio y Diciembre. El detalle de esto costos se aprecia en el Anexo 19. Tabla 6.17. Presupuesto de Mano de Obra Directa (S/.)
Ao Operarios de Extraccin Operarios de filtrado y envasado Mano de Obra Directa
Elaboracin Propia

2012 2013 2014 2015 2016 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 57 389 114 778 114 778 114 778 114 778 114 778

Presupuesto de Material Directo En la siguiente tabla se muestran los costos anuales incurridos en la compra de los materiales para el proceso de envasado. Tabla 6.18. Presupuesto de Material Directo (S/.)
Ao Botellas Tapas Etiquetas Material Directo sin IGV Material Directo con IGV
Elaboracin Propia

2012 19 117 9 559 4 779 33 455 39 812

2013 20 217 10 109 5 054 35 380 42 102

2014 21 310 10 655 5 328 37 293 44 379

2015 22 318 11 159 5 580 39 057 46 478

2016 23 228 11 614 5 807 40 648 48 372

88

Presupuesto de Costos Indirectos de Produccin El presupuesto de costos indirectos de produccin est compuesto por el presupuesto de Materiales indirectos, el presupuesto de Mano de Obra Indirecta (el detalle de esto costos se aprecia en el Anexo 19), el presupuesto de Gastos Generales de Produccin, la depreciacin de los activos de produccin y otros agregados al proceso; los cuales se mostraran en las siguientes tablas. Tabla 6.19. Presupuesto de Material Indirecto (S/.)
Ao Cajas Material Indirecto sin IGV Material indirecto con IGV
Elaboracin Propia

2012 3 823 3 823 4 550

2013 4 043 4 043 4 812

2014 4 262 4 262 5 072

2015 4 464 4 464 5 312

2016 4 646 4 646 5 528

Tabla 6.20. Presupuesto de Mano de Obra Indirecta (S/.)


Ao Jefe de Extraccin Jefe de Envasado Jefe de seguridad en el trabajo Encargados de Almacn y despacho Encargado de Seguridad en rea de extraccin Vigilancia Mano de Obra Indirecta
Elaboracin Propia

2012 38 259 38 259 23 912 26 781 13 391 13 391 153 993

2013 38 259 38 259 23 912 26 781 13 391 13 391 153 993

2014 38 259 38 259 23 912 26 781 13 391 13 391 153 993

2015 38 259 38 259 23 912 26 781 13 391 13 391 153 993

2016 38 259 38 259 23 912 26 781 13 391 13 391 153 993

Para el pago anual de mano de obra indirecta se debe tener en cuenta que se realizaran los pagos de ley respectivos y las gratificaciones correspondientes en los meses de Julio y Diciembre. Tabla 6.21. Presupuesto de Gastos Generales de Produccin (S/.)
Ao Energa Elctrica Transporte al rea de Extraccin Transporte de Cajas al aeropuerto Transporte a Lima Certificados y documentacin para exportacin Gastos de Produccin sin IGV Gastos de Produccin con IGV
Elaboracin Propia

2012 9 806 16 128 9 559 86 984 6 720

2013 9 806 16 128 10 109 91 988 6 720

2014 9 806 16 128 10 655 96 962 6 720

2015 9 806 16 128 11 159

2016 9 806 16 128 11 614

101 548 105 686 6 720 6 720

129 196 134 750 140 271 145 361 149 954 153 743 160 353 166 922 172 980 178 445

89

Tabla 6.22. Presupuesto de Depreciacin de Activos en Produccin (S/.)


Rubro Descripcin Maquina semi-automtica de envasado Maquinaria Capsuladora semi-automtica Mquina de etiquetado manual Filtro para Aceite Vegetal Taladro percutor sin cable Recipiente de acero inoxidable Tanque de Acero inoxidable Tapn de parafina Equipos Tubo de PVC Manguera de plstico (polietileno) Casco de seguridad Lentes de seguridad Radios rea de Preparacin y envasado de Aceite Edificio/ Construccin Almacn de Materia prima e Insumos Almacn de producto terminado Servicios Higinicos y comedor Computadora Jefe de Envasado Equipo de Computo Otros Activos Computadora Jefe de Extraccin Computadora Jefe de Seguridad Arboles de Copaiba Total 10% 25% 3% 10% 10% Tasa de Depre. Valor S/. 2011 10 685 1 546 3 696 6 720 5 460 336 6 412 2 044 4 088 6 132 2 470 294 2 464 2 100 4 200 4 200 3 500 1 540 1 540 1 540 754 970 825 936 2012 1 068 155 370 672 546 34 641 204 409 613 247 29 246 63 126 126 105 385 385 385 75 497 82 307 2013 1 068 155 370 672 546 34 641 204 409 613 247 29 246 63 126 126 105 385 385 385 75 497 82 307 Ao 2014 1 068 155 370 672 546 34 641 204 409 613 247 29 246 63 126 126 105 385 385 385 75 497 82 307 2015 1 068 155 370 672 546 34 641 204 409 613 247 29 246 63 126 126 105 385 385 385 75 497 82 307 2016 1 068 155 370 672 546 34 641 204 409 613 247 29 246 63 126 126 105 0 0 0 75 497 81 152 Valor de Rescate S/. 5 342 773 1 848 3 360 2 730 168 3 206 1 022 2 044 3 066 1 235 147 1 232 1 785 3 570 3 570 2 975 0 0 0 377 485 415 558

Fuente: SUNAT Elaboracin Propia

Tabla 6.23. Presupuesto de Costos Indirectos de Produccin (S/.)


Ao Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Gastos de Produccin Depreciacin equipo Produccin Otros Total
Elaboracin Propia

2012 2013 2014 2015 2016 4 550 4 812 5 072 5 312 5 528 153 993 153 993 153 993 153 993 153 993 153 743 160 353 166 922 172 980 178 445 82 307 82 307 82 307 82 307 81 152 5 600 5 600 5 600 5 600 5 600 400 193 407 064 413 894 420 191 424 718

Presupuesto de Costo de Ventas El presupuesto de Costo de Ventas se calcula mediante la suma de los presupuestos de Mano de Obra Directa, Materia Prima y Costos Indirectos de Produccin.

90

Tabla 6.24. Presupuesto de Costo de Ventas (S/.)


Ao Material Directo Mano de Obra Directa CIP Total
Elaboracin Propia

2012 39 812 114 778 400 193 554 782

2013 42 102 114 778 407 064 563 994

2014 44 379 114 778 413 894 573 050

2015 46 478 114 778 420 191 581 446

2016 48 372 114 778 424 718 587 867

6.3.3

Presupuesto de Gastos

En el siguiente acpite se muestran los gastos en los cuales la empresa incurrir para los prximos 5 aos. Presupuesto de Gastos Administrativos El presupuesto de gastos administrativos engloba el pago de los sueldos del personal, el pago de servicios (Luz, agua, telfono e internet) y la depreciacin de los activos administrativos e intangibles. Tabla 6.25. Presupuesto de Sueldos Administrativos (S/.)
Ao Gerente General Secretaria Jefe de Administracin y Finanzas Contador Jefe de Logstica Sueldos Personal Administrativo
Elaboracin Propia

2012 2013 2014 2015 2016 62 171 62 171 62 171 62 171 62 171 19 130 19 130 19 130 19 130 19 130 43 042 43 042 43 042 43 042 43 042 23 912 23 912 23 912 23 912 23 912 33 477 33 477 33 477 33 477 33 477 181 731 181 731 181 731 181 731 181 731

Para el pago anual de los sueldos administrativos se debe tener en cuenta que se realizaran los pagos de ley respectivos y las gratificaciones correspondientes en los meses de Julio y Diciembre. El detalle de esto costos se aprecia en el Anexo 19. Tabla 6.26. Presupuesto de Gastos de Servicios (S/.)
Descripcin Energa Elctrica Agua Telfono/Fax/Internet Gastos de servicios sin IGV Gastos de servicios con IGV
Elaboracin Propia

2012 5 742 5 040 4 032 14 814 17 628

2013 5 742 5 040 4 032 14 814 17 628

2014 5 742 5 040 4 032 14 814 17 628

2015 5 742 5 040 4 032 14 814 17 628

2016 5 742 5 040 4 032 14 814 17 628

91

Tabla 6.27. Presupuesto de Depreciacin de Activos Administrativos e Intangibles (S/.)


Tasa de Depreciacin 25% Valor S/. 2011 9 240 2 520 1 512 1 764 10% 840 1512 196 196 3% 9 800 4 200 450 3 601 1 400 25% 312 420 5 600 5 600 5 600 1 359 56 121 2012 2 310 630 151 176 84 151 20 20 294 1 050 113 900 350 78 105 1 400 1 400 1 400 340
10 971

Rubro

Descripcin Computadoras Impresoras Telfono/Fax Escritorios

AOS 2013 2 310 630 151 176 84 151 20 20 294 1 050 113 900 350 78 105 1 400 1 400 1 400 340
10 971

Valor de Rescate 2015 2 310 630 151 176 84 151 20 20 294 1 050 113 900 350 78 105 1 400 1 400 1 400 340
10 971

2014 2 310 630 151 176 84 151 20 20 294 1 050 113 900 350 78 105 1 400 1 400 1 400 340
10 971

2016 0 0 151 176 84 151 20 20 294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


896

S/. 0 0 756 882 420 756 98 98 8 330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


11 340

Equipo de Computo

Mobiliario y Equipo de Oficina

Sillas Archivadores Mesa de Reuniones Mesa de Comedor

Edificio/Construccin

Oficinas Administrativas Constitucin Legal de la Empresa Impuesto Alcabala Licencia de Apertura Licencia de Funcionamiento

Intangibles

Licencia de Edificacin Registro de Marca Supervisin Capacitacin Puesta en marcha Imprevistos 5 % Total

Fuente: SUNAT Elaboracin Propia

Tabla 6.28. Presupuesto de Gastos Administrativos (S/.)


Ao Sueldos Personal Administrativo Gastos Administrativos de servicios Depreciacin Activos Administrativos e Intangibles Total
Elaboracin Propia

2012 2013 2014 2015 2016 181 731 181 731 181 731 181 731 64 904 17 628 17 628 17 628 17 628 6 296 10 971 10 971 10 971 10 971 896 210 331 210 331 210 331 210 331 200 255

Presupuesto de Gastos de Ventas El presupuesto de gastos de ventas engloba el pago del jefe de ventas y el pago de servicios de marketing. Tabla 6.29. Presupuesto de Gastos de Ventas (S/.)
Ao Sueldos de Venta Gastos de Marketing Total
Elaboracin Propia

2012 43 042 5 040 48 082

2013 43 042 5 040 48 082

2014 43 042 5 040 48 082

2015 43 042 5 040 48 082

2016 43 042 5 040 48 082

92

6.4

Punto de Equilibrio

Para el clculo del punto de equilibrio del proyecto se necesitar contar con informacin del precio del producto, el cual fue planteado en el estudio de mercado en S/. 50.40 para el mercado interno y S/. 70 para el mercado externo; los costos variables por unidad de producto y los costos fijos anuales. Para este clculo se deja de lado el valor del IGV pues es tomado en cuenta solo para la contabilidad de la empresa. En las siguientes tablas se muestran los costos variables y fijos del proyecto: Tabla 6.30. Costos variables del Proyecto
Costos Variables Botellas Tapas Etiquetas Puesta en Caja Transporte al Aeropuerto Transporte a Lima Total
Elaboracin Propia

Valor S/. 1,12 0,56 0,28 0,22 0,56 5,10 7,84

Tabla 6.31. Costos Fijos del Proyecto


Costos Fijos Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Personal Administrativo Jefe de Ventas Transporte de personal a zona de Extraccin Energa Elctrica en Produccin Energa Elctrica en Oficinas Agua Telfono/Fax/Internet Certificados y Documentacin Marketing Total
Elaboracin Propia

Valor Anual S/. 114 778 153 993 181 731 43 042 16 128 9 806 5 742 5 040 4 032 6 720 5 040 546 051

Mediante el uso de estos valores se aplicar la frmula del punto de equilibrio plasmada en la siguiente ecuacin.

93

Ecuacin 6.1. Punto de Equilibrio

Q CF P CV

= Unidades de Equilibrio del Producto = Costos Fijos = Precio del Producto = Costos Variables

Fuente: Mankiw (2008)

Para poder emplear la formula anterior se ponderara el costo fijo de acuerdo a la demanda porcentual de cada mercado en el ao de recuperacin que viene a ser el quinto, debido a que existe diferente precio de acuerdo al mercado. De esta manera la demanda del mercado interno corresponde al 2,5 % del total y del externo al 97,5 %. Al emplear la frmula, se encontr que el punto de equilibrio en el cual los ingresos totales y los costos totales son iguales, es de 321 unidades del producto al ao para el mercado interno y de 8 564 para el mercado externo. Con ello se concluye que elaborando y vendiendo una cantidad mayor a la hallada, el proyecto no sufrir perdidas y percibir ganancias conforme aumenten las ventas.

6.5

Estados Financieros Proyectado

En el presente acpite se mostraran los 3 estados financieros ms importantes para la evaluacin del proyecto. 6.5.1 Estado de Ganancias y Prdidas

En la siguiente tabla se muestra el Estado de Ganancias y Prdidas proyectado para los prximos 5 aos. Este se realiz utilizando los valores hallados en los acpites anteriores del presente capitulo. Entre las consideraciones para su elaboracin se tiene presente que las ventas de los productos no estarn sujetas al pago de IGV por tratarse de exportaciones. El impuesto a la renta, por otro lado, es de 30 % debido a que la actividad del proyecto no posee un apoyo tributario por parte del gobierno72.

72

Vase: www.sunat.gob.pe

94

Tabla 6.32. Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado (S/.)


Concepto Ingreso de Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Administrativos Gastos de Ventas Utilidad Operativa Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuesto Impuesto a la Renta Utilidad Neta Reserva Legal Reserva Legal Acumulada Utilidad Retenida Utilidad Retenida Acumulada
Elaboracin Propia

2012 1 188 382 554 782 633 599 210 331 48 082 375 187 72 656 302 531 90 759 211 772 21 177 21 177 190 595 190 595

2013 1 256 220 563 944 692 276 210 331 48 082 433 864 60 866 372 998 111 899 261 099 26 110 47 287 234 989 425 584

2014 1 323 521 573 050 750 471 210 331 48 082 492 059 47 841 444 218 133 265 310 952 31 095 78 382 279 857 705 441

2015 1 385 345 581 446 803 898 210 331 48 082 545 486 33 453 512 033 153 610 358 423 35 842 114 225 322 581 1 028 021

2016 1 440 852 587 867 852 985 200 255 48 082 604 648 17 559 587 089 176 127 410 963 41 096 155 321 369 866 1 397 888

6.5.2

Flujo de caja

Para su elaboracin se utiliz informacin del Estado de Ganancias y Prdidas, la informacin de los presupuestos, y los pagos de IGV anuales (Ver Anexo 22). Tabla 6.33. Flujo de Caja Econmico y Financiero (S/.)
Concepto Ingresos Ventas Venta de Activos Fijos** Total Ingresos Egresos Inversin Tangibles Intangibles Capital de Trabajo Pago de Materia Prima Pago de mano de obra directa Pago de CIP Gastos Administrativos Gastos de Ventas IGV por pagar Impuestos a la renta* Total de Egresos Flujo de Caja Econmico (1) Prstamo Amortizacin Intereses Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero Neto (2) 2011 2012
1 188 382 0 1 188 382

2013
1 256 220 1 256 220

2014
1 323 521 1323 521

2015
1 385 345 1 385 345

2016
1 440 852 426 898 1 867 750

1 030 684 29 065 53 561 39 812 114 778 400 193 210 331 48 082 0 112 556 925 751 262 631 112 607 72 656 21 797 -163 466 42 102 114 778 407 064 210 331 48 082 0 130 159 952 515 303 705 124 397 60 866 18 260 -167 003 44 379 114 778 413 894 210 331 48 082 0 147 618 979 080 344 441 137 422 47 841 14 352 -170 910 173 531 46 678 114 778 420 191 210 331 48 082 0 163 646 1 001 505 381 840 151 810 33 453 10 036 -175 227 206 613 48 372 114 778 424 718 200 255 48 082 46 514 181 394 1 064 112 803 638 167 740 17 559 5 268 -179 995 623 643

0 1 113 940 -1 113 940 693 940

693 940

Flujo de Caja Financiero (1 + 2) -420 000 99 165 136 731 Elaboracin Propia *No considera el escudo fiscal conseguido por los gastos administrativos. **Al finalizar el proyecto se vendern los activos a su valor depreciado.

95

6.5.3

Balance General

En la siguiente Tabla se muestra el Balance General Proyectado para los prximos 5 aos. Tabla 6.34. Balance General Proyectado (S/.)
Concepto Activos Activo Corriente Caja y Bancos* Total Activo Corriente Activo No corriente Inversin Fija Tangible Depreciacin Acumulada Inversin Fija Intangible Amortizacin de Intangibles Total Activo No Corriente Total Activos Pasivos Pasivo No corriente Prstamo Total Pasivo Corriente Total Pasivos Patrimonio Capital Social Reserva Legal Utilidad Acumulada Total Patrimonio Total Pasivo + Patrimonio 2011 2012 2013 2014 2015 2016

53 651 53 651 1 030 684 0 29 605 0 1 060 289 1 113 940

246 093 246 093 1 030 684 86 143 29 605 7 135 967 011 1 213 105

476 073 476 073 1 030 684 172 285 29 605 14 271 873 733 1 349 806

742 881 742 881 1 030 684 258 428 29 605 21 406 780 455 1 523 337

1 042 773 1 042 773 1 030 684 344 570 29 605 28 541 687 177 1 729 950

1 368 079 1 368 079 1 030 684 426 618 29 605 28 541 605 130 1 973 209

693 940 693 940 693 940 420 000

581 333 581 333 581 333 420 000 21 177 190 595 631 772 1 213 105

456 935 456 935 456 935 420 000 47 287 425 584 892 871 1 349 806

319 514 319 514 319 514 420 000 78 382 705 441 1 203 823 1 523 337

167 704 167 704 167 704 420 000 114 225 1 028 021 1 562 246 1 729 950

0 0 0 420 000 155 321 1 397 888 1 973 209 1 973 209

420 000 1 113 940

Elaboracin Propia *La determinacin de Caja y Bancos se aprecia en el Anexo 23

6.6

Indicadores de Rentabilidad

Para tomar una decisin sobre aceptar o rechazar un proyecto de inversin el uso de indicadores de rentabilidad es un punto clave para el inversionista y para el agente crediticio. En el presente acpite presentaremos los indicadores de rentabilidad ms importantes para el proyecto. 6.6.1 Valor Actual Neto (VAN)
VAN Econmico VAN Financiero S/. 256 609 S/. 354 743

Mediante el uso de un COK del 13,22 %, con el cual se descont al presente los flujos, se obtuvo un VAN Econmico de S/. 256 609 y al ser mayor que 0 el proyecto es aceptable. El VAN Financiero obtenido es de S/. 354 743 y al igual que en el caso anterior por ser mayor que 0 el proyecto es aceptable.
96

6.6.2

Tasa Interna de Retorno (TIR)


TIR Econmico TIR Financiero 20,76 % 35,03 %

Se obtuvo un TIR Econmico de 20,76 % teniendo como base el flujo de caja econmico de los Prximos 5 aos. Puesto que este valor supera el COK (13,22 %) y el WACC (9,55 %), se acepta el proyecto. El TIR Financiero obtenido es de 35,03 %, para el cual se tuvo como base el Flujo de Caja Financiero de los prximos 5 aos. Puesto que este valor supera el COK (13,22%) y el WACC (9,55 %), se acepta el proyecto. Al comparar ambos valores se puede concluir que el proyecto ofrece una mayor rentabilidad cuando parte de la inversin es financiada por el banco. 6.6.3 Relacin Beneficio Costo (B/C)

Para determinar este indicador se halla la relacin entre el valor descontado de los ingresos y el valor descontado de los egresos del flujo de caja econmico. Al dividirse entre ellos se obtiene la relacin beneficio costo del proyecto.
VAN Ingresos VAN Egresos Ratio B/C S/. 4 788 538 S/. 4 531 929 1.06

Como B/C es mayor a 1 se acepta el proyecto. 6.6.4 Periodo de Recuperacin de la Inversin

Este indicador representa el plazo de tiempo requerido para que los ingresos netos de una inversin recuperen su costo. Como se puede apreciar, durante el transcurso del ltimo ao se recupera la inversin realizada en el proyecto.
Periodo de recuperacin Flujo de Caja Econmico Valor Neto Actual Acumulado 2011
-1 113 940

2012
262 631 231 965 231 965

2013
303 705 236 992 468 887

2014
344 441 237 326 706 213

2015
381 840 232 375 938 588

2016
803 638 431 961 1 370 549

6.6.5

Otro Indicadores73

Para este acpite se encontr otros ratios importantes de liquidez, solvencia y rentabilidad; que constataron la factibilidad del proyecto (ver Anexo 24).
73

GUZMAN, C. Ratios Financieros. 2005

97

6.7

Anlisis de Sensibilidad

En el siguiente acpite se realiza un anlisis de sensibilidad para poder medir cuan sensible es la evaluacin del proyecto a las variaciones en 1 o ms parmetros. Mediante esto se podr observar los posibles cambios del TIR Econmico y definir la tendencia de adaptacin a distintos escenarios. Las variables crticas son la demanda del proyecto, el precio de venta y el costo unitario variable del proceso; por ello el anlisis de sensibilidad contemplar variaciones de los puntos antes mencionados. El anlisis en primera instancia es unidimensional, es decir slo una variable cambia mientras las dems permanecen constantes. Por ltimo se mostrarn los escenarios crticos en los cuales todas las variables estn entrelazadas generando con ello el mejor y peor valor del TIR Econmico. 6.7.1 Variacin de la Demanda del Proyecto

En la siguiente tabla se muestran los valores de la demanda del proyecto total, mercado interno y externo, con las variaciones respectivas de cada escenario, con ello se obtendr un TIR Econmico para cada caso. Para este punto se tuvo en cuenta la capacidad de diseo del proyecto (ver acpite 3.2.3.) y que esta sea capaz de proveer a la demanda ms alta de los escenarios, lo cual se cumple. Tabla 6.35. Variacin de la Demanda Anual del Proyecto (Unidades)
Escenario -10.0% -7.5% -5.0% -2.5% 0.0% 2.5% 5.0% 7.5% 10.0%
Elaboracin Propia

2012 15 362 15 789 16 216 16 642 17 069 17 496 17 992 18 349 18 776

2013 16 246 16 697 17 148 17 600 18 051 18 502 18 954 19 405 19 856

2014 17 124 17 600 18 076 18 551 19 027 19 503 19 978 20 454 20 930

2015 17 934 18 432 18 931 19 429 19 927 20 425 20 923 21 422 21 920

2016 18 665 19 184 19 702 20 221 20 739 21 257 21 776 22 294 22 813

TIR Econmico 12,63% 14,69% 16,74% 18,76% 20,76% 22,73% 24,69% 26,63% 28,55%

Al comparar los valores del TIR Econmico de cada escenario con el COK (13,22 %), se observa que si la demanda cae igual o ms del 10 % el proyecto ya no es viable. De la misma manera si la demanda aumenta en ms de 10% el TIR Econmico casi ha duplicado el valor del COK.

98

6.7.2

Variacin del Costo Unitario Variable del Proyecto

En la siguiente tabla se muestran los Costos Totales Variables del proyecto por unidad de producto (ver Tabla 6.28.) y su valor de acuerdo a las variaciones respectivas de cada escenario, obteniendo con ello un TIR Econmico para cada caso. Tabla 6.36. Variacin del Costo Unitario Variable del Proyecto (S/. por Unidad)
Escenario -10.0% -7.5% -5.0% -2.5% 0.0% 2.5% 5.0% 7.5% 10.0% Costo Variable 7,06 7,25 7,45 7,64 7,84 8,04 8,23 8,43 8,62 TIR Econmico 21,99% 21,68% 21,37% 21,06% 20,76% 20,45% 20,14% 19,83% 19,52%

Elaboracin Propia

Al comparar los valores del TIR Econmico de cada escenario con el COK (13,22 %), se observa que en cualquiera de los escenarios el proyecto sigue siendo viable. 6.7.3 Variacin del Precio de Venta del Proyecto

En la siguiente tabla se muestra como varia el TIR Econmico de acuerdo a la variacin porcentual de los precios del producto en el mercado interno y externo. Tabla 6.37. Variacin del Precio de Venta del Proyecto
Escenario -10.0% -7.5% -5.0% -2.5% 0.0% 2.5% 5.0% 7.5% 10.0%
Elaboracin Propia

TIR Econmico 11,34% 13,74% 16,11% 18,45% 20,76% 23,04% 25,30% 27,54% 29,75%

Al comparar los valores del TIR Econmico de cada escenario con el COK (13,22 %), se observa que si el precio de venta cae igual o ms del 10 % el proyecto ya no es viable. De la misma manera si el precio de venta aumenta en ms de 10 % el TIR Econmico casi ha duplicado el valor del COK.

99

6.7.4

Resultados del Anlisis de Sensibilidad Unidimensional

Mediante el uso de los resultados previamente mostrados, se obtiene la siguiente grafica donde se muestra la sensibilidad unidimensional del proyecto. Grfico 6.1. Tendencia de Variacin del TIR Econmico segn Variable (%)
35.00% 30.00% TIR Econmico (%) 25.00% 20.00%

15.00%
10.00% 5.00% 0.00% -10.0% -7.5% -5.0% -2.5% 0.0% 2.5%

Demanda Precio

Costo Variable

5.0%

7.5% 10.0%

% Variacin
Elaboracin Propia

Se observa que el proyecto es ms sensible a las variables de Demanda y Precio, puesto presentan variaciones ms marcadas en cada escenario. Por otro lado, presenta una menor sensibilidad con respecto al costo variable unitario del producto al poseer una lnea de tendencia ms suave a las otras. 6.7.5 Escenarios Crticos

Para este punto se plantearan los dos escenarios crticos del proyecto en los cuales se obtengan el menor y mayor valor del TIR Econmico. Para el primer caso las variables de Demanda y Precio caern en 10 % mientras los Costos Variables aumentaran en 10 %. Al plantear este escenario se obtiene un TIR Econmico de 2,52 % el cual comparado con el COK (13,22 %) indica que el proyecto es inviable. Para el segundo caso las variables de Demanda y Precio aumentaran en 10 % mientras los Costos Variables caern en 10 %. Al plantear este escenario se obtiene un TIR Econmico de 39,42 % el cual comparado con el COK (13,22 %) indica que el proyecto es viable y en un alto grado al punto de casi triplicar el valor del COK.
100

CAPTULO 7: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

7.1

Conclusiones
El crecimiento del mercado de medicinas alternativas, medicamentos homeopticos y medicina naturista; colabora con la demanda anual de productos que contengan propiedades mltiples para combatir enfermedades. Por esta razn explotar la produccin y venta de Aceite de Copaiba nacional tiene un gran rango de xito debido a la gran cantidad de beneficios medicinales comprobados. El que los principales pases consumidores del producto sean Estados Unidos, Francia y Alemania; nos provee la posibilidad de aprovechar los tratados de libre comercio que se establecieron y entablar relaciones comerciales firmes con nuestros clientes. La idea de darle un uso alternativo al rbol de Copaiba, o por lo menos en nuestro pas donde su uso es mayor en el aspecto forestal, implica apoyar a la conservacin del medio ambiente y colaborar con el uso de medicina alternativa la cual beneficia el organismo de los consumidores sin ocasionar efectos colaterales. Tal como se mostr en el estudio de mercado, las ventas peruanas al extranjero de Aceite de Copaiba no es la correcta pues no dirigen sus ventas a los clientes ni pases claves, obteniendo con ello un precio promedio de venta mucho menor al de Brasil y por lo mismo no haciendo rentable su negocio el cual se puede extrapolar a nuestro anlisis financiero y en particular al punto de equilibrio. El estudio de macro y micro localizacin; ubica la empresa y las plantaciones de rboles de Copaiba en el departamento de Ucayali especficamente en las localidades de Von Humboldt y San Alejandro, otorgando la posibilidad de generar empleo a personas de la regin y las cuales estn necesitadas de ingresos econmicos fijos por un periodo de tiempo determinado. El proceso productivo es simple y demanda poco tiempo de capacitacin. Por esto ltimo se puede contar con operarios sin experiencia pero con ganas de crecer con la empresa. Por otro lado el que se requieran de pocos equipos y mquinas para el desarrollo del proyecto genera poca inversin en estos activos.

101

El transporte es un servicio vital para la empresa, por ello el contar con socios estratgicos para desarrollarlo ser de suma importancia. Para el caso del transporte del personal al rea de extraccin as como del producto final al aeropuerto se necesitara entablar negociaciones en las cuales ambas partes, empresa y empresa de servicio, salgan beneficiadas mediantes costos a escala y puntualidad en el servicio. Para el caso del transporte de la mercadera a Lima por va area se deber contratar una agencia responsable y que est relacionada con el agente de aduanas con el que se contara para realizar la entrega del producto a los clientes en el extranjero. El proyecto no genera impactos ambientales significantes sino que a cambio apoya a la conservacin del medio ambiente y con lo mismo evita el calentamiento global que aqueja el mundo al otorgar una alternativa a la tala forestal. La evaluacin econmica del proyecto arroj que el VAN Econmico es igual a S/. 256 609 y que el TIR Econmico es de 22,94 %; con estas estimaciones se afirma que el proyecto ser econmicamente viable ya que presenta un VAN mayor a 0 y adems, muestra un TIR mayor al COK (13,22 %) y al WACC (9,55 %) lo que confirma su viabilidad. La evaluacin financiera del proyecto arroj que el VAN Financiero es igual a S/. 354 743 y que el TIR Financiero es de 36,83 %; con estas estimaciones se afirma que el proyecto ser financieramente viable ya que presenta un VAN mayor a 0 y adems, muestra un TIR mayor al COK (13,22 %) y al WACC (9,55 %) lo que confirma su viabilidad. Al comparar las evaluaciones econmicas y financieras se concluye que el proyecto ofrece una mayor rentabilidad cuando parte de la inversin es financiada por el banco. El indicador de la Relacin Beneficio- Costo (B/C) arrojo un valor de 1,06 y por lo tanto ser aceptado como resultado de obtenerse un valor mayor a 1. Adicionalmente, se obtuvo el indicador del Periodo de Recuperacin de la Inversin el cual estim que el inversionista recuperar la inversin total inicial en el transcurso del ltimo ao del proyecto. Por ambos puntos se puede considerar de riesgo medio la realizacin de este proyecto. Mediante el uso de otros indicadores se demostr ser un proyecto que genera liquidez as como que es capaz de cubrir los gastos financieros respectivos de cada ao. Por otro lado el margen neto de utilidad por producto es alto siendo positivo para el andar del negocio.
102

El anlisis de sensibilidad demostr que la demanda y el precio del producto son variables fundamentales para el xito del negocio puesto que generan variaciones significativas con respecto al TIR para cada escenario planteado. Como se demostr en el presente informe en el mejor de los escenarios se podr obtener un TIR de 39,42 % lo cual significa triplicar el valor del COK y cuadruplicar el valor del WACC. Realizar un negocio como este demuestra como el uso adecuado de un elemento como el rbol de Copaiba, explotado por la industria forestal y que lo ha condenado a estar entre las especie de riesgo de conservacin segn la WALSH, puede otorgar mayores beneficios a un plazo de 5 aos que ser talados y vendidos para trabajos en madera como es la actualidad para esta especie en nuestro pas.

7.2

Recomendaciones

El proyecto deber implementar estrategias de mercado y publicidad para poder consolidar sus fortalezas y oportunidades y, al mismo tiempo, poder minimizar las debilidades y amenazas. Si bien son pocos los aceites que posean propiedades similares a la copaiba o que puedan competir de manera directa o indirecta con el producto, se debe considerar a lo largo del proyecto las investigaciones que se expongan sobre ellos con el fin de no perder mercado y de incentivar el consumo del producto mediante propaganda por internet sobre los beneficios del Aceite de Copaiba como ya lo hacen las empresas a las cuales abasteceremos. Para realizar un estudio de mercado con mayor profundidad para evaluar la factibilidad del proyecto se deber emplear herramientas adicionales a los mtodos de proyeccin utilizados en el presente informe con el fin de determinar la oferta y demanda de manera ms precisa para cada pas como lo es la demanda por ciudades, para esto se deber emplear encuestas o grupos de inters mediante la ayuda de nuestros clientes en los respectivos pases. En caso desear realizar nuevamente el proyecto se debe tener en cuenta que los arboles de Copaiba disminuirn su rendimiento de produccin de aceite con el transcurso de los aos por lo cual se debe adquirir nuevos rboles pasado los 5 aos del proyecto.

103

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da

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