BANCOS: OPERACIONES BSICAS

Contenidos que abordaremos:

Bancos: Conceptos y Operaciones bsicas. Qu es un banco. Distintos tipos de cuenta. Cmo abrir una cuenta. Diversas formas de uso de las cuentas: Con tarjeta de crdito. Con tarjeta de dbito. Con chequera. Qu es un cheque, cmo confeccionarlo, clases. Con Cajero Automtico. Home Banking. Dbito automtico. Descubierto Bancario. Transferencia Bancaria.

Documentacin bancaria. CBU (Clave Bancaria Uniforme) Conciliacin Bancaria.

BANCO: CONCEPTO Y OPERACIONES BSICAS

Qu es un Banco?
Los bancos llevan a cabo una actividad vital para la economa de un pas y la vida de la sociedad.

Realizan intermediacin habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros, ya que por un lado reciben y retribuyen el ahorro de las personas y las empresas, y por el otro, prestan dinero a aquellos que lo necesitan para comprar un auto o un departamento, agrandar su empresa o hacer un viaje.

Tipos de Cuentas Bancarias El Banco otorga distintos tipos de cuentas acorde a la necesidad de cada cliente, veamos cada una de ellas

*Caja de Ahorro: Puede estar constituida en pesos, dlares estadounidenses o, si existiera autorizacin del Banco Central, otras monedas extranjeras. Los retiros de fondos se realizan en el momento que el cliente lo necesite, limitados al saldo disponible. Pueden ser titulares de caja de ahorros las personas mayores de edad que disponen libremente de lo producido de su trabajo lcito.

* Cuenta Corriente: Este tipo de cuenta genera la posibilidad de retirar fondos, an sin saldo suficiente. Para acceder a esta opcin el titular debe, antes de su utilizacin, acordar con el banco una lnea de crdito denominada giro en descubierto. Sus titulares pueden ser personas fsicas, personas jurdicas o uniones transitorias de empresas. Operan solo en pesos y cuentan con un servicio de caja a travs del pago de cheques que el titular de la cuenta emite y que el banco paga contra el dinero depositado. El elemento fundamental de la cuenta corriente es que la entidad presta al cliente un servicio de intermediacin bancaria. Ejemplos de esto son las transferencias bancarias, los retiros de efectivo en ventanilla y el uso de cheques.

*Plazo Fijo: Es un depsito que se realiza con la entrega de dinero o ttulos valores (ttulos pblicos o privados, con cotizacin normal y habitual en el pas o en el exterior, de amplia difusin y fcil acceso al conocimiento pblico) por parte del cliente a una entidad financiera, por un plazo determinado. La entidad emite y entrega un certificado de depsito a plazo fijo, que es el instrumento que acredita y prueba la operacin. El depsito puede ser hecho en pesos, dlares estadounidenses, euros o -si existiera autorizacin del Banco Central- en otras monedas extranjeras. Esta cuenta devenga un inters por el plazo que media entre la imposicin y el vencimiento del depsito.

A su vez, una empresa puede tener distintos tipos de cuentas, acorde a sus propias necesidades y objetivos.
Veamos los distintos tipos de cuentas que puede tener una empresa: *Cuenta Corriente Principal: Es la principal cuenta bancaria en todas las compaas y frecuentemente la nica en los pequeos comercios. Se deposita el efectivo y los gastos y desembolsos se realizan desde all mediante la emisin de cheques, como as tambin toda otra operacin donde intervenga la cuenta. *Cuentas Bancarias Fijas: Se las utilizan cuando se posee fondos disponibles para propsitos especficos, siendo las posibles

operaciones; clearing, compensacin de grandes volmenes de

cheques, o un determinado cheque. La suma de dinero se deposita y de all se lo utiliza para los fines que se constituy, ya sea para el pago de empleados, dividendos, gastos reservados (gerencia), gastos de movilidad, etc. *Cuentas Recaudadoras: Frecuentemente las utilizan las grandes empresas que realizan las cobranzas en diferentes partes del pas. La compaa renta una casilla de correo y autoriza al Banco local a recoger los fondos enviados por los clientes a dicha casilla y al final del da los acredita a la cuenta de la compaa. La gran ventaja que presenta este sistema es que acelera la posibilidad de recaudacin de efectivo, brindando la entidad bancaria junto con la lista de las recaudaciones todo otro papel o documentos enviados por los clientes.

*Cuentas

para

el

pago

de

Remuneraciones:

El

pago

de

remuneraciones debe realizarse obligatoriamente a travs de cuentas abiertas en entidades financieras a nombre de cada trabajador. (Resolucin 360/01 del Ministerio de Trabajo, Empleo y Formacin de Recursos Humanos). El servicio de mantenimiento de una caja de ahorros abierta para el pago de remuneraciones debe prestarse gratuitamente a los trabajadores y empleadores. Esto siempre que los fondos depositados deriven de la relacin laboral y las extracciones se ajusten a lo acordado con el trabajador (a travs de cajeros automticos hasta 4 extracciones mensuales sin lmite de importe) .

Cmo podemos abrir una Cuenta Bancaria?

La apertura de la cuenta se plasma en un documento en el que se especifica la entidad, sucursal, el nmero de cuenta, los datos de identidad del titular y su domicilio. Para abrir una cuenta es necesario presentar un documento de identidad (DNI, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica), o el pasaporte en caso de ser extranjero sin DNI. Adems, son necesarios los siguientes datos del titular: 1. Nombres y apellidos completos. 2. Lugar y fecha de nacimiento. 3. Domicilio. 4. Profesin, oficio, industria, comercio, etctera.

5. Estado civil.

Antes de abrir una cuenta es recomendable leer atentamente las condiciones de apertura, funcionamiento y cierre propuestas por la entidad financiera, no firmar ningn documento si antes no esclareci todas sus dudas, y solicitar copia de todos los documentos que firma. El contrato de apertura de la cuenta debe contener -entre otros requisitos- el detalle de las comisiones y gastos, cualquiera sea su concepto, con mencin de importes, porcentajes, etc., por los servicios a prestar por la entidad, vinculados al funcionamiento de las cuentas, as como las fechas y/o periodicidad de esos dbitos.

Diversas formas de uso de las cuentas:

Existen diversas formas de disponer de fondos y realizar distintos tipos de actividades relacionadas con nuestra cuenta:

Usando Tarjeta de Dbito. Usando Tarjeta de Crdito. Usando Chequera. Usando Cajero Automtico. Home Banking. Debito Automtico.

Usando Tarjeta de Dbito:

La tarjeta de dbito es un instrumento que sirve para disponer de los fondos depositados en una cuenta a la vista a la que la tarjeta est asociada sin necesidad de llevar efectivo. Al utilizar una tarjeta de dbito su titular estar disponiendo simultneamente de los fondos que tiene depositados en la cuenta. Las tarjetas de dbito pueden utilizarse para disponer de efectivo en las sucursales bancarias y cajeros automticos, consultar el saldo y los movimientos de la cuenta asociada, y realizar pagos en los comercios adheridos. Brindan la posibilidad de acceder a cuentas bancarias y realizar operaciones durante las 24 horas, todos los das del ao y desde cualquier lugar.

El acceso a la cuenta est restringido por un Nmero de Identificacin Personal (PIN), proporcionado al titular de la cuenta, quien puede cambiar esa clave de acceso desde cualquier cajero automtico. Usando Tarjeta de Crdito: Las tarjetas de crdito proveen los siguientes beneficios: Proveen financiamiento a corto plazo sin inters, si la deuda es pagada en su totalidad con la primera factura. Evitan el uso del efectivo, especialmente en operaciones con grandes montos de dinero. El pago est garantizado por la empresa emisora de la tarjeta, lo cual facilita la compra en comercios y en Internet.

Las

empresas

emisoras

de

tarjetas

otorgan

descuentos,

promociones y beneficios a sus usuarios. Los riesgos de operar con tarjeta de crdito son los siguientes: Es posible efectuar compras y endeudarse de manera tal que el titular se encuentre con que ms tarde no puede pagar su deuda. Si solo se efecta el pago mnimo mensualmente, el costo de la deuda que se acumula en intereses es muy alto. Es necesario leer la letra chica del contrato para obtener la tarjeta de crdito, a fin de evitar problemas ms adelante.

Para ver ms informacin le recomendamos descargar el material del flash interactivo.

Usando una Chequera Si el cliente tiene una cuenta corriente, generalmente tendr una chequera. Qu es un Cheque? Un cheque es una instruccin escrita al banco. Para hacer un pago, se completa el cheque y se lo entrega a la persona a la que se le est pagando. Esa persona depositar ese cheque en su banco, y ste lo enviar al banco del pagador para que extraiga el dinero de su cuenta. Cmo se confecciona un Cheque? En el cheque hay un espacio para escribir el monto a pagar, un espacio para escribir el nombre o la razn social de quien recibe el dinero, completarse la fecha y lugar del pago y un espacio para completar el monto en letras. La parte de este ltimo

espacio que no es utilizada debe ser completada con una lnea horizontal, a fin de que no sea escrita por terceros que busquen modificar la cifra escrita. El cheque debe ser firmado por el emisor o por el apoderado de ste, cuya firma estar debidamente registrada en el banco. Si el monto escrito en letras en un cheque es diferente del expresado en nmeros, se tendr por vlida la cantidad expresada en letras. Para ver un modelo de cheque, le invitamos a ver el material interactivo. Existen tres clases de cheques: los cheques comunes, que son

pagaderos el da de su presentacin (la cual no puede exceder los 30 das contados desde su emisin).

*los cheques de pago diferido, que constituyen una orden de pago librada por un plazo de entre 1 y 360 das desde su emisin (en este caso tambin hay un plazo mximo de 30 das para presentar el cheque desde la fecha de vencimiento fijada por el librador para el pago). *Cheque cruzado: Es el cheque en el que en el anverso se han trazado dos lneas paralelas, generalmente en el ngulo superior izquierdo. Dichas lneas pueden aparecer sin ninguna leyenda (cruzamiento puro y simple) o conteniendo la designacin de un banco (cruzamiento especial). El efecto es que el cheque slo pueda ser pagado mediante acreditacin de los fondos en una cuenta.

Cmo se cobra un cheque? Para cobrar un cheque recibido como forma de pago, puede depositarse en una cuenta bancaria, o bien cobrarse por ventanilla mediante la presentacin de un documento que identifique al beneficiario. Los cheques con cruzamiento general o especial pueden ser pagados directamente a los clientes (titulares de cuentas corrientes y/o de cajas de ahorros de la entidad). Los cheques librados con la clusula para acreditar en cuenta solo pueden efectivizarse mediante el depsito en una cuenta bancaria. Los cheques por importes superiores a $50.000 no pueden cobrarse por ventanilla, salvo que se trate de cheques librados a favor de los titulares de las cuentas sobre las que se giren, o de valores a favor de terceros destinados al pago

de sueldos y otras retribuciones de carcter habitual por importes que comprendan la nmina salarial en forma global. El banco debe identificar a la persona que presenta el cheque en ventanilla, inclusive si el cheque es librado al portador. Para ello debe requerir la presentacin del Documento Nacional de Identidad, la Libreta de Enrolamiento o la Libreta Cvica. Tambin un cheque, puede ser rechazado por diversas causas. Para ver esta informacin le recomendamos descargar el material del flash interactivo. El Banco Central de la Repblica Argentina instrument un medio de pago llamado Cheque Cancelatorio. Para ampliar la informacin le recomendamos descargar el material del flash interactivo.

Usando un Cajero Automtico Para operar en el cajero, el usuario deber tener una tarjeta y una clave para usarla. Al entregarle la tarjeta al cliente, el banco le dar una clave, y el cliente deber cambiarla en su primera operacin con ella. Esta clave es absolutamente confidencial y nadie est autorizado a solicitrsela al titular. Los servicios prestados por los cajeros automticos son los siguientes: Extracciones y depsitos en cuenta corriente, caja de ahorro comn y especial y cuentas de crdito. Consultas sobre los saldos de dichas cuentas. Transferencias de fondos entre las mismas cuentas.

Pago de servicios pblicos y similares. Orden de emisin y extraccin de depsitos a plazo fijo. Todo otro servicio bancario que sea posible sin la intervencin de personas, dependan o no del banco. Si el cliente desea extraer efectivo, deber seleccionar el tipo de cuenta de la que har la extraccin, y el monto. El cajero le ofrecer la posibilidad de recibir un ticket por la operacin. Si la tarjeta del cliente es extraviada, robada o retenida, hay que dar aviso lo antes posible a la red a la que pertenezca. Si est deteriorada, hay que pedir una nueva al banco. El titular de la tarjeta debe adoptar los ciertos recaudos: Para ampliar esta informacin le recomendamos descargar el material del flash interactivo.

Home Banking Se llama e-banking, banca online o home banking a los servicios bancarios a los que se puede acceder a travs de una computadora personal con conexin de internet. Los servicios de e-banking pueden ser prestados por un banco tradicional, con presencia fsica, que lo utiliza como una sucursal virtual o canal de servicios; o tambin estos servicios pueden ser ofrecidos por un banco totalmente virtual (sin presencia fsica). Este sistema aumenta el acceso de los usuarios a sus cuentas, ya que les permite realizar operaciones a toda hora desde cualquier lugar donde dispongan de una PC con acceso a internet.

Las operaciones que se pueden realizar mediante e-banking son:

Transferir dinero entre cuentas Ver su resumen de cuenta y consultar su saldo Pagar impuestos y servicios Tomar un prstamo Realizar un plazo fijo Realizar pedidos de chequeras y boletas de depsito Consultar el CBU de su cuenta Se debe ingresar el nmero de documento y usar una clave que, generalmente, se obtiene en los cajeros automticos. Los datos que se envan o reciben estn protegidos contra espas informticos.

Para operar los servicios del Home Banking en debemos realizar lo siguiente: Ingresar al sitio web, ingresar el nmero de documento y usar una clave (generalmente se obtiene en los cajeros automticos). Sino hubo errores, los datos que se envan o reciben estn protegidos contra espas informticos.

Una vez confirmada la operacin se mostrar en pantalla el respectivo comprobante, que podr ser impreso por el cliente o guardado en la PC desde la cual realiz la transaccin. Recientemente los bancos han adoptado la tarjeta de coordenadas para que sus clientes efecten transferencias de fondos con mayor

seguridad. Esta tarjeta es un plstico del tamao de una tarjeta de crdito, que tiene una suerte de cuadro de doble entrada con pares de nmeros. Los sistemas que utilizan este mtodo de proteccin obligan a sus usuarios a introducir una de esas claves para cada transaccin que desean realizar. De esta forma, al final de cada transferencia de dinero, los clientes debern poner adems uno de los nmeros de la tarjeta. En el sistema financiero argentino, el home banking se maneja en general con passwords no muy fuertes. En algunos casos solo acepta nmeros, o hay algunos bancos que piden usuario y password. Pero para darle un nivel ms de seguridad se necesita una autenticacin de doble factor, tal como la que da la tarjeta de coordenadas.

Debito Automtico

El dbito automtico es un sistema gratuito que permite pagar los servicios a travs de un dbito en la cuenta bancaria del usuario del servicio. Entre los servicios que se pueden pagar por este medio, se encuentran: telefona, televisin, medicina prepaga, seguros,

autopistas, clubes, servicios pblicos, etc. El sistema puede ser utilizado por personas fsicas o jurdicas para el pago de recibos o facturas de impuestos, tasas y servicios emitidos por empresas pblicas, privadas o reparticiones. El sistema debita el da del vencimiento el monto a pagar de la cuenta corriente, caja de ahorros o cuenta de acreditacin de

haberes o jubilaciones. El banco donde el prestador del servicio posee la cuenta informa las fechas de vencimiento de sus impuestos y servicios y el banco del cliente paga sus obligaciones descontndolas de su cuenta el mismo da de su vencimiento. El titular de la cuenta recibir como comprobante de los pagos realizados el resumen de cuenta.

Ventajas del Debito Automtico: posibilidad de abonar las facturas siempre a trmino sin tener que pagar recargos por vencimiento, sufrir cortes de servicio, o tener que recordar la fecha de vencimiento de las facturas; ahorra tiempo, ya que se evita hacer colas y sufrir demoras; aumenta la seguridad en el pago de los impuestos y

servicios; es un servicio gratuito; reemplaza el manejo de efectivo; permite tener un mejor control de los gastos.

Para adherirse al servicio de dbito automtico, el usuario del servicio (y titular de la cuenta bancaria), debe comunicar su decisin a la empresa prestadora del servicio o a la entidad bancaria, y firmarle a sta ltima una autorizacin para que le realicen los dbitos correspondientes. Por otra parte, los dbitos automticos (que slo se realizan sobre la tarjeta de crdito) brindan la posibilidad de organizar distintos servicios en una sola fecha y una sola liquidacin: la de su tarjeta. Es necesario distinguir, entonces, el dbito automtico, que se hace

sobre una cuenta, del dbito automtico, que se hace sobre la tarjeta de crdito.

Qu es el Descubierto Bancario?
El descubierto bancario ocurre cuando la compaa emite cheques por montos superiores a los que posee en su cuenta bancaria, debiendo exponer su saldo en obligaciones corrientes dentro de obligaciones pendientes de pago.

Qu es una Transferencia Bancaria?

Es un sistema mediante el cual se transfieren fondos entre distintas cuentas bancarias sin necesidad de transportar fsicamente el dinero. Las transferencias bancarias pueden realizarse a travs de cajeros automticos, home banking, o las sucursales de la entidad bancaria. En cuanto al destino de las transferencias, pueden realizarse entre cuentas de una misma persona fsica o jurdica en un mismo banco o en diferentes bancos en diferentes pases o entre cuentas de diferentes titulares. El costo de este servicio depende del monto a transferir, del medio que se utilice (electrnico o ventanilla) y de cada entidad bancaria. Los datos necesarios para realizar una transferencia son: la razn social de la entidad bancaria, el nmero

de cuenta, el cdigo bancario nico (CBU) y la moneda en la que desea realizarse la operacin. Si la cuenta de destino es una caja de ahorros, se requiere adems el nmero de CUIT, CUIL, o CDI del titular de la cuenta de destino.

DOCUMENTACIN BANCARIA: CBU Y CONCILIACIN BANCARIA

Qu es la Clave Bancaria Uniforme (CBU)? Para qu sirve? La Clave Bancaria Uniforme, es una clave que sirve para que el titular de una cuenta bancaria pueda realizar transferencias de dinero entre cuentas y adherirse al pago de impuestos y servicios por dbito automtico. Es importante tener presente que la Clave Bancaria Uniforme es nica por cada cuenta. Es decir, quien posee una caja de ahorro y una cuenta corriente en un mismo banco, contar con una CBU diferente para cada una de ellas. La Clave Bancaria Uniforme es informada por los bancos a sus clientes y no puede ser modificada. Adems, mientras el nmero de cuenta es nico dentro de cada banco, la CBU es nica en todo el sistema

financiero argentino.

La Clave Bancaria Uniforme figura en los

resmenes de cuenta, resmenes de tarjeta de crdito y dbito, extractos de movimientos de cuenta, consultas de saldos y otras comunicaciones escritas. La CBU puede obtenerse en el cajero automtico a travs del men Consultas, y tambin puede pedirse por ventanilla.

Conciliacin Bancaria:
Al final de cada mes el Banco pone a disposicin de cada cliente un estado bancario (una copia de la cuenta bancaria de cada cliente). Si no se presentan errores, es decir, si todos los depsitos estn realizados, los cheques pagados correctamente o cualquier otra transaccin que pudiera afectar el saldo de los informes, ya sea del banco o del cliente, es de suponer que deberan coincidir a una fecha determinada el resumen bancario y las transacciones registradas por el cliente. Por eso, luego de recibir el resumen bancario se procede a compararlo con el mayor de la empresa, pudindonos encontrar con una de las siguientes situaciones:

1) Depsitos en trnsito: al final del mes se registra un depsito en los libros de la empresa pero en el banco se registra en el mes siguiente. 2) Cheques pendientes: los cheques son registrados por el cliente cuando los emite, pero el paga. 3) Gastos bancarios: los cargos bancarios pueden ser originados por servicios adicionales ofrecidos al cliente, cheques emitidos, giro en banco recin los registran cuando los

descubierto, alquiler de cajas de caudales; de los cuales los clientes no lo toman en cuenta hasta no tener el resumen bancario en sus manos. 4) Crditos Bancarios: algunos beneficios que pueden presentar los bancos para sus clientes son cobranzas o depsitos que recin se

conocen a travs de resmenes bancarios, por ejemplo: acreditacin de intereses por un depsito a plazo fijo. 5) Errores del banco o del cliente: la incorrecta registracin por parte del banco de alguna operacin o por parte de los clientes tambin es causal para que no exista coincidencia entre el saldo del banco y el de la empresa.

En consecuencia, es comn encontrar diferencias entre ambas cuentas, por cuya razn se debe realizar la conciliacin bancaria para conocer el monto y la naturaleza de las diferencias. La conciliacin bancaria es una herramienta de trabajo contable que indica y explica cualquier diferencia que se pudiera encontrar.

*Si la diferencia resulta de alguna operacin an no registrada por el banco, el saldo de los libros de la empresa se considera correcto *Si alguna de las diferencias proviene tanto de la empresa como del banco los saldos deben ser ajustados o corregidos. La conciliacin se puede realizar de dos formas: -una consiste en partir del saldo del banco y mediante ajustes arribar al saldo de los libros de la empresa o viceversa -la otra forma (la ms usual) consiste en dividir en dos partes la conciliacin: la primera parte comienza con el saldo de caja de acuerdo con el extracto bancario y finaliza con un saldo ajustado; la segunda parte comienza con el saldo del banco de acuerdo con el registro del depositario y finaliza con un saldo ajustado. Los dos

montos denominados saldos ajustados deben coincidir, siendo dicho monto el saldo que se expondr en el balance general.

Le recomendamos descargar el ejemplo del material interactivo.

Ejercitacin

Antes de finalizar, le proponemos unos ejercicios para que practiques lo que has visto.

Mucha suerte!

1- Indica si es verdadera o falsa la siguiente afirmacin: "Uno de los elementos esenciales de un cheque es la orden de pagar una suma determinada de dinero. Esta debe expresarse en letras y nmeros. Si no coinciden las cantidades en nmeros y letra, se deber respetar la cantidad expresada en nmeros". Verdadero o Falso. 2 - Une segn corresponda:
Es una orden de pago, librada a fecha posterior a la de su libramiento.

Cheque comn:

Cheque cruzado:

Orden de pago pura y simple librada contra un banco.

Cheque pago en diferido:

En el que en el anverso se han trazado dos lneas paralelas.

3- Los bancos realizan una intermediacin habitual entre:

La oferta y la demanda de recursos financieros. El cliente y la empresa. Clientes, empresas y estado.

4- Cul es el tipo de cuenta que genera la posibilidad de retirar fondos, an sin saldo suficiente?

Cuenta corriente Caja de ahorros Plazo fijo

Hemos llegado al final de ste recorrido, donde hemos conocido el concepto de banco, tipos de cuentas, cmo abrir una cuenta bancaria, distintos modos de utilizarlas y dems conceptos, operaciones y documentaciones bancarias bsicas

Hasta pronto!