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UNIDAD I.

Auditoria Interna
1.1 Empresas Privadas 1.1.1 Concepto y alcance 1.1.2 Normas Profesionales 1.1.3 Procedimientos 1.1.4 Informes y Registros 1.1.5 Responsabilidad del auditor 1.1.6 Taller a un departamento

OBJETIVO DE LA UNIDAD I

El estudiante selecciona, transfiere, y utiliza datos y principios para completar una auditoria interna

BIBLIOGRAFA
TIPO TITULO AUTOR PGINAS EDITORIAL O UBICACIN DEL RECURSO ELECTRNICO AO

Libro

Libro

Normas y procedimientos de auditoria y normas para atestiguar Manual Bsico de auditora Interna La consultora de empresas

IMCP

689

Equus Impresores SA de CV Ediciones Gestin 2000 Limusa

2013

Libro

K.H. Spencer Pickeet Milan Kubr

511

2007

955

2008

DESARROLLO DE LA UNIDAD I La primera parte de esta unidad la puede buscar en alguna bibliografa complementaria de la asignatura Administracin, otros subtemas en el libro 1 y como complemento buscar en el siguiente link una muestra del libro 2 http://books.google.com.mx/books?id=EDirRcWJuBIC&printsec=frontcover&dq=auditoria +interna&hl=es419&sa=X&ei=Uz_8Uu3kOaONygHykYDYCA&ved=0CDIQ6AEwAQ#v=onepage&q&f =true

REACTIVOS DE AUTOEVALUACION UNIDAD I (DEBEN SER MINIMO 20 REACTIVOS) 1. La auditora interna es una actividad de aseguramiento y de consultoria independiente y __________________ diseada para aadir valor y para mejorar las operaciones de una empresa. Ayuda a una empresa a cumplir con sus objetivos aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para evaluar y para mejorar la efectividad de la gestin de riesgos, del control y de los procesos de gobernabilidad. a) Profesional b) Objetiva c) Sistemtica d) Fiable

2. Cul de las siguientes frases es la ms acertada? A. Las Normas de Implementacin resumen cmo debe ser un buen modelo para la auditora interna, a la vez que las Normas de Cumplimiento representan un punto de referencia para la tarea de la auditora. B. Las Normas de los atributos resumen cmo debe ser un buen modelo modelo para la auditora interna, a la vez que las Normas de Cumplimiento representan un punto de referencia para la estructura de la auditora. C. Las Normas de los atributos resumen cmo debe ser un buen modelo modelo para la auditora interna, a la vez que las Normas de Cumplimiento representan un punto de referencia para la tarea de la auditora. D. Las Normas de los atributos resumen qu debera llevar a cabo un buen modelo para la auditora interna, a la vez que las Normas de Cumplimiento representan un punto de referencia para la tarea de la auditora. 3. Inserte las palabras que faltan: Sawyer dijo que la auditoria tiene una historia larga y famosa En la antigua Roma durante la audicin de cuentas un oficial comparaba los registros conjuntamente con otro oficial la verificacin oral dio origen a la expresin audit, que procede de la palabra latina auditus------- a. Conferencia b. Verificacin c. Cuenta d. Audicin

4. Inserte las palabras que faltan: tristemente clebre imperaba por encima de todo para indicar que un documento se consideraba correcto y legtimo. a. El sello de auditoria C. El olfato de la auditoria b. La aprobacin de la auditora d. La firma

5. Cul de las siguientes frases es la ms acertada? a. Sin embargo, la mayora de los auditores internos adquirieron una mentalidad de Gotha segn la cual el mayor logro de su tarea resida en descubrir un buen cumplimiento por parte de los directivos y de sus equipos b. Sin em bargo, la mayora de los auditores internos adquirieron una mentalidad de Gotha segn la cual el mayor miedo de su tarea resida en descubrir errores, abusos y/o negligencias por parte de los directivos y de sus equipos c. Sin embargo, la mayora de los auditores internos adquirieron una mentalidad de Gotha segn la cual el mayor logro de su tarea resida en descubrir errores, abusos y/o negligencias por parte de los directivos y de sus equipos d. Sin embargo, la mayora de los auditores internos adquirieron una mentalidad de asociacin segn la cual el mayor logro de su tarea resida en des cubrir errores, abusos y/o negligencias por parte de los directivos y de sus equipos 6. Las normas comprenden: Normas sobre _________________, sobre

________________ y de ___________________________ 7. Las Normas sobre ________________________: tratan sobre las caractersticas de la organizacin y los individuos que desarrollan actividades de auditoria interna. 8. Las normas sobre ____________________: describen la naturaleza de la actividad de auditoria interna y poseen criterios de calidad contra los cuales puede medirse la prctica de estos servicios. 9. Las normas de ____________________: aplican las normas sobre atributos y sobre desempeo a tipos especficos de trabajo 10. Los servicios de ___________________ comprenden la tarea de evaluacin objetiva de las evidencias, efectuada por los auditores internos, para expresar una opinin o conclusin independiente respecto de una entidad, operacin, funcin, proceso, sistema u otro asunto 11. Los servicios de ___________________ son por naturaleza consejos, y son desempeados, por lo general, a pedido de un cliente 12. La __________________ es la libertad de condicionamientos que amenazan la capacidad de la actividad de auditora interna de llevar a cabo las responsabilidades de la actividad de auditora interna de forma neutral.

13. La __________________ es una actitud mental neutral que permite a los auditores internos desempear su trabajo con honesta confianza en el producto de su labor y sin comprometer su calidad 14. Los elementos que debe incluir el programa de aseguramiento y mejora de la calidad son: ___________________, _________________________ y

_____________________________. 15. Planeacin adecuada con instrucciones cuidadosamente estructuradas para los subordinados, Convencimiento de que el Programa de Auditora previamente autorizado, ha quedado documentado con los Papeles de Trabajo y Certeza de que todas las actividades de auditora han sido debidamente supervisadas de manera adecuada y documentada son algunas reglas que se incluyen en la______________________. 16. Los ________________________ son el conjunto de tcnicas de investigacin aplicables a una partida o a un grupo de hechos y circunstancias relativas a la informacin sujeta a examen, mediante las cuales el auditor obtiene las bases para fundamentar su opinin. 17. El ______________ de la actividad de auditora interna es un documento formal escrito que define el propsito, autoridad y responsabilidad de la actividad de auditora interna. 18. Completa el siguiente esquema de la Metodologa de la Auditora Interna a) Determinar el ________________ auditable b) Evaluar los ___________ del _______________ auditable c) ______________ las entidades auditables segn su ___________ d) ___________ el ___________ de auditoria para el siguiente ao o _________ de auditoria e)______________ el trabajo de auditoria hasta la entrega del __________________. 19. Cul es el objetivo de la Auditoria Interna de conformidad con el IMAI? 20. Explica por lo menos tres normas de desempeo de la auditoria interna

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