PARTIDA

VENTAS

C$

PARTIDA
VENTAS A DOS MESES POSTERIORES C$
TOTAL DE INGRESOS

PARTIDA
COMPRAS
PAGOS COMPRAS DEL MES
ACTIVO FIJO DE VEHICULO
ACTIVO FIJO DE MAQUINARIA
TOTAL COMPRAS

PARTIDA
DEPRECIACION
OTROS GASTOS DE FABRICACION
GASTOS DE OPERACIN
PRESTAMO BANCARIO 2008
INTERESES
TOTAL

PARTIDA
OTROS GASTOS DE FABRICACION
GASTOS DE OPERACIN
PRESTAMO BANCARIO 2008
INTERESES
TOTAL

CEDULAS
CEDULAS
MEM CALCULO
MEM CALCULO

PARTIDA
PRESUPUESTO DE COMPRA
CEDULA PAGO DE GASTOS
PRESTAMO BANCARIO 2008
AMORTIZACION
TOTAL

C$

ENERO
621,000.00 C$

FEBRERO
873,000.00 C$

MARZO
1,233,000.00 C$

ENERO

FEBRERO

MARZO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

400,000.00 C$

621,000.00 C$

873,000.00 C$ 1,233,000.00 C$ 1,278,000.00 C$

1,422,000.00 C$

801,000.00 C$

666,000.00 C$

558,000.00 C$

400,000.00

621,000.00

873,000.00

1,422,000.00

801,000.00

666,000.00

558,000.00

C$

C$
C$

10,000.00 C$
410,000.00 C$

ENERO
20,833.33 C$
250,000.00 C$
38,000.00 C$

C$

FEBRERO
375,000.00 C$
375,000.00 C$
C$
10,000.00 C$
385,000.00 C$

FEBRERO
20,833.33 C$
250,000.00 C$
38,000.00 C$

C$

MARZO
375,000.00 C$
375,000.00 C$
100,000.00
10,000.00 C$
485,000.00 C$

C$ 1,233,000.00 C$ 1,278,000.00 C$
CEDULA - D
PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS
ABRIL
MAYO
JUNIO
375,000.00 C$ 375,000.00 C$ 375,000.00 C$
375,000.00 C$ 375,000.00 C$ 375,000.00 C$
C$ 100,000.00
10,000.00 C$
10,000.00 C$
10,000.00 C$
385,000.00 C$ 485,000.00 C$ 385,000.00 C$

MARZO
20,833.33 C$
250,000.00 C$
38,000.00 C$

CEDULA - E
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
ABRIL
MAYO
JUNIO
20,833.33 C$
20,833.33 C$
20,833.33 C$
250,000.00 C$ 250,000.00 C$ 250,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
C$

C$

308,833.33

C$

308,833.33

C$

C$
C$

ENERO
250,000.00 C$
38,000.00 C$
C$
C$
288,000.00 C$

FEBRERO
250,000.00
38,000.00
288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

MARZO
250,000.00
38,000.00
288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

C$
C$
C$
C$
C$

ENERO
410,000.00 C$
288,000.00 C$
725,000.00
C$
1,423,000.00 C$

FEBRERO
385,000.00 C$
288,000.00 C$

C$
C$

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
558,000.00 C$
324,000.00 C$ 306,000.00 C$ 315,000.00 C$
603,000.00

450,000.00 C$

ENERO
375,000.00 C$
400,000.00 C$

C$

JULIO
666,000.00 C$

450,000.00

C$
C$

C$
C$
C$

CEDULA - A
PRESUPUESTO DE VENTAS
ABRIL
MAYO
JUNIO
1,278,000.00 C$ 1,422,000.00 C$ 801,000.00 C$
CEDULA - B
CEDULA DE COBRANZA DE VENTAS
ABRIL
MAYO
JUNIO

308,833.33

673,000.00

C$
C$

MARZO
485,000.00 C$
288,000.00 C$
773,000.00

C$
C$

PARTIDA
INGRESOS ESPERADOS (CEDULA-B)

C$

ENERO
450,000.00 C$

FEBRERO
400,000.00 C$

MARZO
621,000.00 C$

EGRESOS ESPERADOS (CEDULA-G)

C$

1,423,000.00 C$

673,000.00 C$

773,000.00 C$

308,833.33

C$

C$
C$

773,000.00

C$
C$

50,000.00 C$
777,000.00 C$

CEDULA - H
FLUJO DE CAJA NETO
ABRIL
MAYO
JUNIO
873,000.00 C$ 1,233,000.00 C$ 1,278,000.00 C$
673,000.00 C$

773,000.00 C$

JULIO
375,000.00 C$
375,000.00 C$
10,000.00 C$
385,000.00 C$

JULIO
20,833.33 C$
250,000.00 C$
38,000.00 C$

C$

C$

324,000.00 C$

C$ 324,000.00

777,000.00 C$

C$

306,000.00
306,000.00

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
375,000.00 C$
375,000.00 C$ 375,000.00 C$ 375,000.00 C$
375,000.00
375,000.00 C$
375,000.00 C$ 375,000.00 C$ 375,000.00 C$
375,000.00
10,000.00 C$
385,000.00 C$

10,000.00 C$
385,000.00 C$

10,000.00 C$
10,000.00 C$
385,000.00 C$ 385,000.00 C$

10,000.00
385,000.00

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
20,833.33 C$
20,833.33 C$
20,833.33 C$
20,833.33 C$
20,833.33
250,000.00 C$
250,000.00 C$ 250,000.00 C$ 250,000.00 C$
250,000.00
38,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00

54,000.00

308,833.33 C$ 362,833.33 C$
CEDULA - F
CEDULA DE PAGOS DE GASTOS DE OPERACIN
ABRIL
MAYO
JUNIO
250,000.00 C$ 250,000.00 C$ 250,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
38,000.00 C$
C$
C$
C$
C$
C$
54,000.00 C$
288,000.00 C$ 288,000.00 C$ 342,000.00 C$
CEDULA - G
CEDULA DE CONCENTRACION DE DESEEMBOLSOS
ABRIL
MAYO
JUNIO
385,000.00 C$ 485,000.00 C$ 385,000.00 C$
288,000.00 C$ 288,000.00 C$ 342,000.00 C$
673,000.00

C$

DICIEMBRE

C$

52,500.00

308,833.33

C$

308,833.33

C$

308,833.33

C$

308,833.33

C$ 308,833.33

C$

361,333.33

JULIO
250,000.00
38,000.00
288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

AGOSTO
250,000.00
38,000.00
288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

SEPTIEMBRE
250,000.00
38,000.00
288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

OCTUBRE
250,000.00
38,000.00
288,000.00

NOVIEMBRE
C$ 250,000.00
C$
38,000.00
C$
C$
C$ 288,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

DICIEMBRE
250,000.00
38,000.00
52,500.00
340,500.00

JULIO
385,000.00 C$
288,000.00 C$
673,000.00

C$
C$

JULIO
1,422,000.00 C$
673,000.00 C$

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
385,000.00 C$
385,000.00 C$ 385,000.00 C$ 385,000.00 C$
385,000.00
288,000.00 C$
288,000.00 C$ 288,000.00 C$ 288,000.00 C$
340,500.00
673,000.00

C$
C$

673,000.00

C$
C$

673,000.00

C$
C$ 673,000.00

C$
C$

50,000.00
775,500.00

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
801,000.00 C$
666,000.00 C$ 558,000.00 C$ 324,000.00 C$
306,000.00
673,000.00 C$

673,000.00 C$

673,000.00 C$

673,000.00 C$

775,500.00

FLUJO DE CAJA NETO

PARTIDA
FLUJO CAJA NETO
(+) EFECTIVO INICIAL
(=) EFECTIVO FINAL
(-) SALDO MINIMO
EXCENDENTE
FINANCIAMIENTO

MESES
VENTA PROYECTADA
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

C$

C$

C$
C$
C$
C$
C$

(973,000.00) C$

ENERO
(973,000.00)
250,000.00
(723,000.00)
250,000.00

C$
C$
C$
C$

(973,000.00) C$

(273,000.00) C$

FEBRERO
(273,000.00)
(723,000.00)
(996,000.00)
250,000.00

(152,000.00) C$

MARZO
C$
(152,000.00) C$
C$
(996,000.00) C$
C$ (1,148,000.00) C$
C$
250,000.00 C$

ABRIL
200,000.00
(1,148,000.00)
(948,000.00)
250,000.00

(1,246,000.00) C$ (1,398,000.00) C$

(1,198,000.00)

MEMORIA DE CALCULO 1- DE LAS VENTAS Y COSTOS MENSUALES PROYECTADOS

(*)PORCENTAJE
(=)VENTAS
(*)PORCENTAJE
VENTA ANUAL 2009
MENSUAL DE LA
MENSUALES
MENSUAL COSTO
VTA ANUAL
9,000,000.00
6.9%
C$
621,000.00
83%
9.7%
C$
873,000.00
83%
13.7%
14.2%
15.8%
8.9%
7.4%
6.2%
3.6%
3.4%
3.5%
6.7%
VENTAS ANUAL

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

200,000.00

1,233,000.00
1,278,000.00
1,422,000.00
801,000.00
666,000.00
558,000.00
324,000.00
306,000.00
315,000.00
603,000.00
9,000,000.00 COSTO

C$

460,000.00

C$

501,000.00

CEDULA - I
PRESUPUESTO DE CAJA
MAYO
JUNIO
C$ 460,000.00 C$ 501,000.00
C$ (948,000.00) C$ (488,000.00)
C$ (488,000.00) C$
13,000.00
C$ 250,000.00 C$ 250,000.00
C$ (237,000.00)
C$ (738,000.00)

C$

749,000.00

C$

128,000.00

C$

C$
C$
C$
C$
C$

JULIO
749,000.00
13,000.00
762,000.00
250,000.00
512,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

AGOSTO
128,000.00
762,000.00
890,000.00
250,000.00
640,000.00

C$
C$
C$
C$
C$

(7,000.00) C$ (115,000.00) C$ (349,000.00) C$

SEPTIEMBRE
(7,000.00)
890,000.00
883,000.00
250,000.00
633,000.00

OCTUBRE
NOVIEMBRE
C$ (115,000.00) C$ (349,000.00)
C$ 883,000.00 C$ 768,000.00
C$ 768,000.00 C$ 419,000.00
C$ 250,000.00 C$ 250,000.00
C$ 518,000.00 C$ 169,000.00

(469,500.00)

C$
C$
C$
C$

DICIEMBRE
(469,500.00)
419,000.00
(50,500.00)
250,000.00

C$

(300,500.00)

MEMORIA DE CALCULO 2 - DE LA AMORTIZACION AL PRESTAMO BANCARIO

(=)COSTOS
MENSUALES
C$
C$

515,430.00
724,590.00

83%

C$

1,023,390.00

83%
83%
83%
83%
83%
83%
83%
83%
83%
ANUAL

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

1,060,740.00
1,180,260.00
664,830.00
552,780.00
463,140.00
268,920.00
253,980.00
261,450.00
500,490.00
7,470,000.00

PRESTAMO
(/) TOTAL DE AOS
(=) PAGOS
BANCARIO
A PAGAR
ANUALES
C$ 2,000,000.00
20
C$
100,000.00

(/) PLAZO
SEMESTRALES
2

(=)
AMORTIZACION
SEMESTRALES
C$
50,000.00

MEMORIA DE CALCULO 3 - DE LOS INTERESES GENERADOS DEL PRESTAMO BANCARIO

AOS A
CALCULAR
2007
2007
2008
2008
2009
2009

SEMESTRES A
CALCULAR
1 SEMESTRE
2 SEMESTRE
1 SEMESTRE
2 SEMESTRE
1 SEMESTRE
2 SEMESTRE

PRESTAMO
OTORGADO
C$

(-)AMORTIZACION
SEMESTRAL
ANTERIOR

2,000,000.00
C$
C$
C$
C$
C$

50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00

(=)SALDO
ADEUDADO
C$
C$
C$
C$
C$
C$

2,000,000.00
1,950,000.00
1,900,000.00
1,850,000.00
1,800,000.00
1,750,000.00

(*) TASA
INTERESES
SEMESTRALES
3%
3%
3%
3%
3%
3%

MEMORIA DE CALCULO 4 - DEPRECIACION PROYEECTADA MENSUAL

DEPRECIACION PROYECTADA ANUAL
(/) MESES DEL AO
(=) DEPRECIACION MENSUAL
C$
250,000.00
12
C$
20,833.33

(=) INTERES
GENERADO
C$
C$
C$
C$
C$
C$

60,000.00
58,500.00
57,000.00
55,500.00
54,000.00
52,500.00

ACUMULADOS

C$ 9,000,000.00 VENTAS TOTALES PROYECTADAS

C$
C$
C$
C$
C$
C$

1,500,000.00
4,500,000.00
7,470,000.00
(1,470,000.00)
200,000.00
120,000.00

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS TOTALES
COSTO DE VENTA
INVENTARIO FINAL
VEHCULO
MAQUINARIA

C$

250,000.00

DEPRECIACION

C$

456,000.00 GASTOS DE OPERACIN

C$
C$
C$
C$

total acumulado
(300,500.00)
(318,000.00)
(618,500.00)
3,000,000.00

C$

(5,853,500.00)

VENTAS (CEDULA-A)
(-) COSTO DE VENTA (83% DE VTAS)
(=)UTILIDAD BRUTA

C$
C$
C$

(-)GASTOS DE OPERACIN (CEDULA-E)

C$

(=)PRDIDA OPERACIONAL

C$

ENERO
FEBRERO
MARZO
621,000.00 C$ 873,000.00 C$ 1,233,000.00
515,430.00 C$ 724,590.00 C$ 1,023,390.00
105,570.00 C$ 148,410.00 C$ 209,610.00
308,833.33 C$

308,833.33 C$

(203,263.33) C$ (160,423.33) C$

308,833.33
(99,223.33)

BALANCE GENERAL PROYECTADO

TOTAL ACUMULADO
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
FABRICA DE CAMPO (NETO)
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIOS
IR POR PAGAR ACUMULADO
ACUMULACIONES VARIAS
PRESTAMOS HIPOTE. PORC CORRIENTE
PASIVO NO CIRCULANTE
PRESTAMO HIPOTECARIO

C$
C$
C$

(50,500.00)
918,000.00 LAS DOS VENTAS DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
(1,470,000.00) EL INVENTARIO INICIAL MAS COMPRAS MENOS EL COSTO

C$
C$
C$

4,770,000.00 EL ACTIVO FIJO NETO EN BALANCE 2008 MAS LA COMPRA

175,000.00 YA EESTIPULADOS EN BALANCE
4,342,500.00
4342500

C$
C$
C$
C$

375,000.00 LAS COMPRAS DE DICIEMBRE

YA NO EXISTE POR LA CANCELACIO N
375,000.00 IMPUESTO YA ESTIPULADO EN EL BALANCE
125,000.00 IMPUESTO YA ESTIPULADO EN EL BALANCE
100,000.00 AMORTIZACION ANUAL AL PRETAMO

C$

1,600,000.00 RESTA AL PRESTAMO POR LA AMORTIZACION

TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL ACCS. COM
UTILIDADES RETENIDAS
PERDIDA
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

C$
C$
C$
C$

DIFERENCIA (A-(P+C))

C$

3,000,000.00
1,050,000.00 UTILIDADES RETENIDAS MAS UTILIDAD DEL AO ANTERIO
(2,282,500.00) PERDIDA OBTENIDA EN EL PERIODO
4,342,500.00
-

ABRIL
MAYO
C$ 1,278,000.00 C$ 1,422,000.00 C$
C$ 1,060,740.00 C$ 1,180,260.00 C$
C$ 217,260.00 C$ 241,740.00 C$

JUNIO
801,000.00 C$
664,830.00 C$
136,170.00 C$

JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
666,000.00 C$ 558,000.00 C$ 324,000.00
552,780.00 C$ 463,140.00 C$ 268,920.00
113,220.00 C$
94,860.00 C$
55,080.00

C$

308,833.33 C$

308,833.33 C$

362,833.33 C$

308,833.33 C$

C$

(91,573.33) C$

(67,093.33) C$ (226,663.33) C$ (195,613.33) C$ (213,973.33) C$ (253,753.33)

IEMBRE Y DICIEMBRE
AS COMPRAS MENOS EL COSTO DE VENTA

BALANCE 2008 MAS LA COMPRAS MENOS LA DEPRESIACION GENERADA ACUMULADA

C$

O EN EL BALANCE
O EN EL BALANCE
L PRETAMO

R LA AMORTIZACION

MAS UTILIDAD DEL AO ANTERIOR

L PERIODO

308,833.33 C$

308,833.33

OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL ACUMULADO
C$ 306,000.00 C$ 315,000.00 C$
603,000.00 C$
9,000,000.00
C$ 253,980.00 C$ 261,450.00 C$
500,490.00 C$
7,470,000.00
C$
52,020.00 C$
53,550.00 C$
102,510.00 C$
1,530,000.00
C$
C$ 308,833.33 C$ 308,833.33 C$
361,333.33 C$
3,812,500.00
C$
C$ (256,813.33) C$ (255,283.33) C$ (258,823.33) C$
(2,282,500.00) C$ (2,282,500.00)