Proyecto Power Life

PROYECTO DE INVERSION
INSTITUTO SUPERIOR
TECNOLOGICO PUBLICO
MARIA ROSARIO ARAOZ PINTO

SEMINARIO:
GESTIN Y CIERRE CONTABLE-
FINANCIERO 2014

INTRODUCCION PROYECTO
INVERSION
AREA DE CONTABILIDAD

ISTP MRAP_____GIMNASIO POWER LIFE Econ. Maximo Calero Briones

ESTUDIO DE FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTO DE INVERSION

GIMNASIO POWER LIFE

NIVEL DE ESTUDIO: PRE- FACTIBILIDAD

LIMA, ENERO DEL 2013

EL PLACER DE VERSE BIEN
2

INDICE

INTRODUCCIN

1. GENERALIDADES
1.1 Denominacin del Proyecto
1.2 Actividad de Giro
1.3 Importancia del proyecto
1.4 Objetivos del Proyecto
1.5 Unidad Ejecutora
1.6 Clasificacin y Ubicacin del Proyecto
1.7 Marco legal
1.8 Resumen Ejecutivo

2. ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 rea Geogrfica del Mercado de Estudio
2.2 Definicin del servicio
2.3 Proyeccin de la Demanda Potencial del Mercado
2.3.1 Mtodo de Proyeccin y Anlisis
2.3.2 Desarrollo del Mtodo de Proyeccin y Anlisis
2.4 Estudio de la Oferta Actual del Mercado
2.4.1 Estudio y Anlisis de la Oferta
2.4.2 Estudio y Anlisis de la competencia
Ubicacin
Productos o servicios que ofrece
Precios
Comercializacin
Publicidad etc
2.5 Balance entre la Oferta y la Demanda
2.6 Estrategia de Comercializacin del Proyecto
2.6.1 Mix Comercial

3

.
3. ESTUDIO DELTAMAO
3.1 Tamao del Proyecto
3.2 Tamao de la Inversin
3.3 Tamao del Financiamiento
Seleccin del Tamao del Proyecto

4. ESTUDIO DE LOCALIZACIN
4.1 Macro Localizacin
4.2 Micro localizacin

5. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1 Especificacin Tcnica del Producto o Servicio del Proyecto
5.2 Seleccin del Proceso Productivo
5.3 Descripcin de las Secuencias del Proceso Seleccionado y el curso grama
5.4 Determinacin de la capacidad Servicio
5.5 Requerimientos para el Servicio Local
5.5.1 Maquinaria y Equipo
5.5.2 Materia Prima y Materiales
5.5.3 Muebles y Enseres
5.6 Cronograma de Implementacin del Proyecto

6. ORGANIZACIN
6.1 .Modalidad de Constitucin Empresarial
6.1.1 Determinacin de la Persona J urdica
6.1.2 Pro forma de la Minuta de Constitucin
6.2 Organigrama Funcional
6.3 Requerimientos del Personal Administrativo o de Ventas

7. INVERSION
7.1 Inversin Pre Operativa
7.1.1 Estructura y Montos
4

7.1.2 Cronograma de Inversiones
8. FINANCIAMIENTO
8.1 Financiamiento de la Inversin Pre Operativa
Financiamiento Interno
Financiamiento Externo
9. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS CONSOLIDADO
9.1 Presupuesto de Ingresos
9.2 Presupuesto de Egresos
Costo de Fabricacin
Gasto de Operacin
Gasto Financiero
9.3 Determinacin y Anlisis del Punto de Equilibrio

10. ESTADOS FINACIEROS
10.1 Estado de Ganancias y Perdidas
10.2 Flujo de Caja

11. EVALUACIN ECONOMICA Y FINANCIERA
11.1 Criterio de Evaluacin
11.2 Evaluacin
11.3 Evaluacin Financiera

12. CONCLUSIONES
13. ANEXOS
5

INTRODUCCIN

El estudio pretende contestar la interrogante si es no conveniente
realizar una determinada inversin? Esta recomendacin slo ser posible
si se dispone de todos los elementos de juicio necesarios para tomar la
decisin.

El nivel de Estudio, es de Pre-Factibilidad, profundiza la investigacin y se
basa principalmente en informacin de fuentes primarias para definir, con
cierta aproximacin, las variables principales referidas al mercado, a las
alternativas tcnicas de produccin y a la capacidad financiera de los
inversionistas.

En este estudio desarrollaremos los puntos expuestos en clase, puntos que
bsicamente se refieren al estudio de mercado, estudio tcnico y el estudio
econmico financiero; en la cual se determina la magnitud de las
inversiones, costos y beneficio.

El grupo se ha dedicado a formular un estudio de proyecto acerca del
servicio de un gimnasio, ya que nos hemos dado cuenta de la importancia
que este tiene en el cuidado personal y adems en la salud que hoy en da
es muy relevante para cada persona sin importar la edad; en tal sentido
esperamos haber cumplir con los objetivos trazados.

6

I. GENERALIDADES
7

1. GENERALIDADES:

Denominacin del Proyecto:

El presente trabajo a nivel de pre factibilidad tendr como nombre de
POWER LIFE SAC. Este nombre cumple con las caractersticas como fcil
de pronunciar, fcil de recordar, ser original y ser corto.

Actividad o Giro:
La actividad de este proyecto estar orientado al servicio de la comunidad ya que
ser presentado para el bienestar de la salud.

Importancia del Proyecto:
Este proyecto es importante a nivel personal porque permite generar empleo y
autoempleo, a nivel institucional porque brinda un servicio al pblico en general,
a nivel de la comunidad porque permite un mejor desarrollo de la zona y a nivel
pas porque el servicio a brindar genera impuestos que logran un incremento en
el PBI.

Objetivos del Proyecto:
Lograr un mayor porcentaje de participacin en el mercado.
Obtener el retorno del capital y obtener utilidades.
Generar ganancias y empleos remunerados.
Ofertar un servicio competitivo en el mercado.
Unidad Ejecutora:
El presente proyecto POWER LIFE SAC ha sido desarrollado por un grupo
de alumnos de la Universidad Nacional del Callao, de la Facultad de Ciencias
Econmicas que a continuacin se indican:
DANTE BALBN INGA 040366 G
PAOLO RAMREZ PEREZ 030428 J
J EAN CARLO MORA CORTEZ 030410 C
ANA ARIAS CARHUANCHO 025212 B
8

Clasificacin y Ubicacin del Proyecto
Segn la clasificacin Industrial Internacional CIIU el presente proyecto tiene
las siguientes siglas:
Primer Nivel: 0 Otras Actividades de Servicios Comunitarios,
Sociales y Personales.
Segundo Nivel: 92 Actividades de Esparcimiento y Actividades
Culturales y Deportivas.
Tercer Nivel: 41 Actividades Deportivas
CLASIFICACION FINAL: 0 924110 GIMNASIOS.

Marco Legal:
- Constitucin Poltica del Per 1993
- Nueva Ley General de Sociedades N 262887
- Ley de Tributacin Municipal Decreto Legislativo N 776
- Ley de Fomento del Empleo D.L N 728 y sus
modificaciones
- Autorizacin Municipal de Funcionamiento D.L N 720
Resumen Ejecutivo
Servicio: Gimnasio
Nombre: Power Life

Demanda Proyectada: Al termino del primer ao lograr captar 3,304
personas, al segundo ao es de 3,373 personas, al tercer ao 3,444 y al quinto
ao 3,590 personas.

Oferta: Despus de haber hecho un estudio amplio acerca de las necesidades
del cliente y de nuestras expectativas, determinamos algunas variables
relacionadas a la oferta.:

9

Precios: Despus de haber hecho un amplio estudio basndonos en las
necesidades de nuestros clientes y nuestras expectativas concluimos en que en la
disciplina del gimnasio el precio estar dado por $25 dlares la mensualidad.

Inversin: El equipo de trabajo requiere de $ 26,665 dlares como inversin
inicial de la cual necesitamos como financiamiento externo $ 8,665 dlares que
ser afrontado por el prstamo del BCP que nos cobrar una tasa efectiva
trimestral de 3.78% que se pagar en 3 aos.

Promocin: Para tener una mejor acogida en los ciudadanos del distrito de
trabajo y otros; despus de hacer nuestro estudio de vimos que lo ms
recomendable para llegar a ellos era mediante spot publicitario, avisos radiales,
volantes y/o afiches.

10

II. ESTUDIO DEL MERCADO

11

2. ESTUDIO DEL MERCADO:
rea Geogrfica del Mercado de Estudio:
El proyecto se realizara en la Av. Grau 610 frente al Banco de Crdito del Per,
en el distrito de Barranco- Cono Sur el cual esta ubicado entre los distritos de
Chorrillos, Surco y Miraflores.

Definicin del Servicio:
Una de las maneras que han visto los ciudadanos y la poblacin trabajadora para
sentirse bien corporalmente y tambin contrarrestar los efectos del estrs, es a
travs de la ejercitacin de las diferentes partes de su cuerpo; acudiendo para
ello a gimnasios. En tal sentido el proyecto pretende ofrecer un servicio
abocado a mantener su estado fsico o en otras ocasiones para mejorarlo y para
lo cual lo ms indicado para realizar dicho mantenimiento fsico es acudir a un
lugar estratgicamente ubicado que cuente con el equipamiento para satisfacer
las necesidades de los usuarios y a la vez guiados por un experto en la materia;
adems de todo esto contar con unos precios accesibles y mantengan a la vez un
servicio de calidad. y su escasa disponibilidad de tiempo.

Proyeccin de la Demanda Potencial de Mercado:

Mtodo de Proyeccin y Anlisis:
Metodologa del Estudio:
El grupo de estudio considera que lo mas apropiado para realizar el muestreo
es aplicar la tcnica del mtodo Probabilstico Aleatorio.

Proyeccin de la Poblacin Total:
Teniendo informacin previa de la poblacin total para el ao 2006 y su
respectiva tasa de crecimiento, se procede a realizar la proyeccin de la
12

poblacin para los prximos cinco aos, los cuales servirn para la
proyeccin de la poblacin potencial y de la demanda potencial.
Cuadro N 1
AOS POBLACIN TOTAL
0 20391
1 20819
2 21256
3 21703
4 22159
5 22624
Fuente: INEI
Elaboracin: Unidad Ejecutora

Desarrollo del Mtodo de Proyeccin y Anlisis:
Nuestra demanda potencial esta dada por personas cuyas edades comprenden
entre los 15 a los 44 aos, los cuales para el distrito de Barranco son de
20391 personas, esta informacin es proporcionada por el INEI para el ao
2006.
Con la informacin sobre la magnitud de la poblacin a cubrir, es necesario
conocer la aceptacin o rechazo del servicio a realizar para lo cual se efecta
un sondeo basado en 100 entrevistas, mediante la siguiente pregunta filtro:
Acostumbra Ud. ir a un Gimnasio?
Dio el siguiente resultado:
Respondieron afirmativamente 43 personas
Con la informacin obtenida, con un nivel de confianza del 95% y un error
de 5% efectuamos el calculo de la MUESTRA POBLACIONAL (n),
dndonos como resultado 370 personas.
Calculando el tamao de la muestra se elabora el siguiente cuestionario,
basado en 8 preguntas a fin de conocer entre otros detalles la ubicacin ideal
del servicio, as como los medios de mayor informacin.

13

CUESTIONARIO

1 Acostumbra usted ir a algn
gimnasio?
a) S b) No
2 Cuntas veces a la semana va usted al
gimnasio?
a) 1 2 veces b) 3 4 veces
c) 5 6 veces d) 7 ms veces
3 Cul es el gimnasio de su preferencia al que acostumbra ir?
a) Golden Gym b) Energyn
c) Gimnasio cerca de su casa. d) Otro (especifique)
4 Qu motiva su preferencia a donde usted acostumbra ir?

a) Por la atencin que brinda dicho
gimnasio.
b) Por su personal altamente calificado y las flexibilidades de pago que brinda.
c) Porque queda cerca del lugar donde vive.
5 Por qu medio se entero del gimnasio al que usted concurre?
a) Peridicos, Revistas b) Televisin

c) Recomendado por amigos o
conocidos. d) De otro modo (especifique)
6 Cul es su modalidad de pago?
a) Al contado
b) Al
crdito c) Otra forma de pago
7 En qu momento del da acostumbra a ir
al gimnasio?
a) En las maanas b) Cualquier da de la semana.
c) Despus del trabajo d) Los feriados y das que puedo.
8 Cunto paga usted el servicio que le brinda el gimnasio a donde Ud. asiste?
a) Menos de 100 soles b) De 100 a 250 soles
c) De 251 a 350 soles d) De 351 a ms

14

TRABAJO DE GYM

Estadsticos

1. Acostumbra Ud. ir a un Gym?

Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Si 170 45,9 45,9 45,9
No 200 54,1 54,1 100,0
Total 370 100,0 100,0

Acostumbra
Ud. ir a un
Gym
Cuantas
veces a la
semana va
al Gym
Cual es el
Gym de su
preferencia
Que motiva
su
preferencia
Por que
medio se
entero del
Gym
Cual es la
modalidad
de pago

N Vlidos 370 170 170 170 170 170
Perdidos 0 200 200 200 200 200
Media 1,54 1,84 2,34 3,15 1,92 1,63
Error tp. de la media ,026 ,051 ,089 ,119 ,071 ,052
Mediana 2,00 2,00 2,00 4,00 2,00 2,00
Moda 2 2 1 4 1 1
Desv. tp. ,499 ,668 1,166 1,558 ,926 ,678
Varianza ,249 ,446 1,360 2,426 ,857 ,459
Curtosis -1,984 -,768 -1,397 -1,529 -,425 -,695
Error tp. de curtosis ,253 ,370 ,370 ,370 ,370 ,370
Mnimo 1 1 1 1 1 1
Mximo 2 3 4 5 4 3
Percentiles 25 1,00 1,00 1,00 1,75 1,00 1,00
50 2,00 2,00 2,00 4,00 2,00 2,00
75 2,00 2,00 3,25 4,25 2,25 2,00
15

200
170
No
Si
Acostumbra ud. ir a un Gym

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada si acostumbra ir un GYM:

SI 170 Personas, que representa el 45.9%
NO 200 Personas, que representa el 54.1%

2. Cuntas veces a la semana va al Gym?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos 1 - 2 54 14,6 31,8 31,8
3 - 4 90 24,3 52,9 84,7
5 a ms 26 7,0 15,3 100,0
Total 170 45,9 100,0
Perdidos -9 200 54,1
Total 370 100,0

16

200
26
90
54
Perdido
5 a
ms
3 - 4
1 - 2
Cuantas veces a la semana va al Gym

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada

De 1-2 veces a la semana 54 personas que representa el 14.6%
De 3-4 veces a la semana 90 personas que representa el 24.3%
De 5 a ms 26 que representa el 7%

3. Cul es el Gym de su preferencia?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Golden Gym 54 14,6 31,8 31,8
Energym 47 12,7 27,6 59,4
Gym cerca a casa 27 7,3 15,9 75,3
Otros 42 11,4 24,7 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0
17

200
42
27
47
54
Perdido
Otros
Gym cerca a
casa
Energym
Golden Gym
Cual es el Gym de su preferencia

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada el gym de su preferencia

GOLDEN GYM 54 personas, que representa el 14.6%
ENERGYM 47 personas, que representa 12.7%
GYM cerca a casa 27 personas, que representa el 7.3%
OTROS 42 personas, que representa 11.4%

4. Qu motiva su preferencia?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Precio 42 11,4 24,7 24,7
Modernidad 26 7,0 15,3 40,0
Higiene 8 2,2 4,7 44,7
Atencin 52 14,1 30,6 75,3
Cercana 42 11,4 24,7 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0

18

200
42
52
8
26
42
Perdido
Cercana
Atencin
Higiene
Modernidad
Precio
Que motiva su preferencia

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada por Preferencia

PRECIO 42 personas que representa el 11.4%
MODERNIDAD 26 personas que representa el 7%
HIGIENE 8 personas que representa el 2.2%
ATENCIN 52 personas que representa el 14.1%
CERCANA 42 personas que representa el 11.4%

5. Por qu medio se entero del Gym?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Peridicos, revistas 68 18,4 40,0 40,0
Tv 60 16,2 35,3 75,3
Amigos 30 8,1 17,6 92,9
Otro modo 12 3,2 7,1 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0

19

200
1
2
30
60
68
Perdido
Otro modo
Amigos
Tv
Periodicos,
revistas
Por que medio se entero del Gym

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada, los medios por los que se
enteraron.

PERIODICOS Y REVISTAS 68 personas que representa el 18.4%
TV 60 personas que representa el 16.2%
AMIGOS 30 personas que representa el 8.1%
OTRO MODO 12 personas que representa el 3.2%

6. Cul es la modalidad de pago?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Al contado 82 22,2 48,2 48,2
Crdito 69 18,6 40,6 88,8
Otra forma 19 5,1 11,2 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0

20

200
19
69
82
Perdido
Otra forma
Crdito
Al contado
Cual es la modalidad de pago

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada, la modalidad de pago.

AL CONTADO 82 personas, que representa el 22.2%
AL CRDITO 69 personas, que representa el 18.6%
OTRA FORMA 19 personas, que representa el 5.1%

7. En qu momento acostumbra ir al Gimnasio?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Maana 46 12,4 27,1 27,1
Tarde 78 21,1 45,9 72,9
Noche 46 12,4 27,1 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0

21

200
46
78
46
Perdido
Noche
Tarde
Maana
En que momento acostumbra ir al Gymnasio

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada, el momento que acostumbra
ir al gimnasio.

MAANA 46 personas, que representa el 12.4%
TARDE 78 personas, que representa el 21.1%
NOCHE 46 personas, que representa el 12.4%

8. Cunto paga Ud. por uso del Gym?

Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Menos de 100 72 19,5 42,4 42,4
De 100 a 250 68 18,4 40,0 82,4
De 251 a 350 22 5,9 12,9 95,3
De 351 a ms 8 2,2 4,7 100,0
Total 170 45,9 100,0
Total 370 100,0

22

200
8
22
68
72
Perdido
De 351 a ms
De 251 a 350
De 100 a 250
Menos de 100
Cuanto paga ud. por uso del Gym

INTERPRETACIN: De acuerdo a la encuesta realizada por el uso del GYM.

MENOS DE 100 72 personas, que representa el 19.5%
DE 100 A 250 68 personas, que representa el 18.4%
DE 251 A 350 22 personas, que representa el 5.9%
DE 351 A MS 8 personas, que representa el 2.2%

23

Estudio de la Oferta Actual del Mercado
Estudio y Anlisis de la Oferta
CUADRO N 2
Empresa Ubicacin rea % de mercado
Chipoco Av. Grau al costado del estudio 4 64 (2 turnos) 50%(500 alumnos)
Gemina Av. Grau 150 (2 turnos) 30%(300 alumnos)
Otros (Arnaez, etc) Calle Pazos varios 40 ( 1 turno) 20%(200 alumnos)
Fuente: Informacin Primaria
Elaboracin

Estudio y Anlisis de la Competencia
En la parte de la determinacin geogrfica del mercado se sealan los
gimnasios del mercado potencial lo cual da origen a un mercado de libre
competencia. El cuadro anterior incluye las caractersticas sobresalientes de
3 gimnasios y que participan con aproximadamente un 30% de la demanda
potencial. El numero de personal con que cuentan estos gimnasios a su cargo
son:
El Chipoco cuenta con 3 empleados
El Gemina cuenta con 5 empleados
El Arnaez y otros cuentan con un promedio de 2 empleados

Nuestro Gimnasio Power Life contara con un total de 14 empleados.
El Chipoco, cobra S/. 30 mensuales debido a su infraestructura y calidad de
servicio, as como porque pertenece al complejo deportivo de Barranco.
El Gemina, tiene un costo de S/. 85 sin incluir la matricula que es de S/. 20
anuales, a diferencia de las otras, este precio se atiende , porque sea cuenta
con ms personal, mejor infraestructura, ubicacin del local en zona
comercial, calidad, amplitud del local para una mejor comodidad, as como
por brindar otros servicios(aerbicos, baile, etc).
Los otros gimnasios, principalmente el del colegio Arnaez, tiene un igual
costo que el Chipoco ya que ambos atienden generalmente a la economa de
24

los hogares debido a que la mayora pertenece a los estratos B y C pero con
mayor cantidad habitantes incluidos en el estrato C.
Teniendo un nivel de infraestructura as como a su ubicacin geogrfica en
el distrito.
El gimnasio Power Life SAC, con el propsito de entrar al mercado
cobrar S/. 65 mensuales pero ofrecer una mejor infraestructura que los
otros gimnasios, contando adems con una plana de alta calidad de
profesores de educacin fsica y por ende una buena calidad en su servicio
tratando de esta manera asegurar un mejor resultado para los clientes.

Balance entre la Demanda y la Oferta
Cuadro N 3
Demanda Oferta Demanda Insatisfecha % de Part. Mdo. (20%)
1 3304 931 2313 463
2 3373 1012 2361 472
3 3444 1033 2411 482
4 3517 1055 2462 492
5 3590 1077 2513 503

Estrategia Comercializacin del Proyecto
Canal de Comercializacin
Nuestra estrategia de comercializacin del proyecto considera el canal
directo, ya que nuestro servicio ser directo al cliente.
Mix Comercial
Despus de haber analizado el mercado plantearemos la presentacin y
promocin de nuestro servicio:

SERVICIO
Gimnasio Power Life SAC, es una nueva alternativa que se presenta para
un publico tan exigente. La finalidad de nuestro servicio no solo es conseguir
la figura esttica que una persona busca y desea, sino adems poder un
servicio, que permita lograr una armona entre su cuerpo y mente, a travs
25

de maquinas especializadas y guiadas por una enseanza personalizada por
parte de profesores e instructores capacitados. Contamos adems con un
profesional en nutricin especialista en comidas dietticas, balanceadas con
un alto nivel de protenas y vitaminas.
El servicio de nuestro gimnasio va dirigido a personas entre los 15 a 44 aos;
el ambiente del gimnasio cuenta con maquinas adecuadas que junto con la
msica amenizara sus ejercicios, as mismo para su mayor comodidad y
seguridad contamos con guardarropas individuales y amplios; los servicios
higinicos cuentan con duchas, baos y vestidores que tienen un alto grado
de higiene.
Los grupos se abrirn en las temporadas de verano y dentro del ao, los
interesados se acoplaran a las clases.

OBJETIVO
El objetivo de nuestro servicio es lograr que el cliente se sienta en forma,
con ms dinamismo para realizar sus actividades diarias y moldear su figura
mediante el uso frecuente de nuestro servicio.
Gimnasio POWER LIFE, cuenta con instructores para cada servicio que
brindara nuestro gimnasio tanto en el uso de maquinas, aerbicos y tae bo.
As mismo contamos con un nutricionista que brindara orientacin en el
rgimen alimenticio.
POWER LIFE SAC se encuentra ubicado en un lugar cntrico del distrito
de Barranco, contando con una infraestructura de 2 pisos; en la primera
planta tenemos el saln de maquinas y los servicios higinicos para damas y
en la segunda planta encontramos 3 salones de aerbicos, 1 de tae bo y los
servicios higinicos de los varones; nuestro local cumple con los
requerimientos exigidos por la municipalidad.
FUERZA DE VENTAS
Para la difusin de nuestro servicio repartiremos volantes con la finalidad
que aumenten la publicidad de nuestro gimnasio, realizando esto en lugares
cntricos del distrito.

26

MERCADOTECNIA DIRECTA
Nuestro gimnasio tendr en la entrada del local una recepcin encargada de
brindar la informacin necesaria a los interesados.

PLAZA
Por la caracterstica de nuestro servicio, nuestro canal de llegada es
directo(productor consumidor). Nuestra cobertura se orienta a los vecinos
de Barranco y de los distritos cercanos como: San J uan de Miraflores,
Chorrillos, Miraflores y otros.
Nuestro Gimnasio esta ubicado en la Av. Grau N 610 del distrito de
Barranco, dicha avenida cuenta con lneas que llevan al centro de Lima,
Miraflores y en la Av. Bolognesi que se encuentra en la siguiente cuadra
posee varias lneas de transporte adicionales.

INVENTARIO
Nuestra infraestructura esta adecuada para la prestacin de nuestro servicio,
ya que contara con las diversas maquinas que requiere nuestros clientes para
ejercitar las diferentes partes de su cuerpo, as como de los implementos para
practicar los aerbicos como los steps y el tae bo. En los servicios higinicos
contaremos con los implementos de limpieza necesarios ya que la limpieza
es un aspecto fundamental en nuestro servicio.
En el 1er piso se encontrara el espacio distribuido adecuadamente para la
instalacin de las maquinas con espejos en las paredes, el piso y las paredes
blancas.
En el 2do piso se encontraran los salones de aerbicos y tae bo con un rea
total de 75 m2 aproximadamente.
Nuestros clientes contaran en el servicio higinico tanto para damas como
para caballeros de duchas, vestidores y guardarropas. Contaremos tambin
con gran ventilacin y con ventanas de lunas polarizadas para que brinde
ventilacin a las aulas.
La iluminacin en los salones consistir en 2 juegos de 3 fluorescentes cada
uno por saln. Y en el espacio de las maquinas contara con 3 juegos de 6
fluorescentes cada uno.
27

Para la contratacin de instructores se tomara en cuenta su currculo para as
brindar una adecuada atencin a nuestros usuarios.

PRECIO
Asumiendo un 30% de la demanda sobre nuestra capacidad
instalada(personas) proyectamos de acuerdo al anlisis de costo realizado un
precio de $20 dlares americanos de mensualidad nter diario y de $25
dlares americanos si es de uso diario.
En verano, los precios tendrn un aumento del 15%, en nuestro Gimnasio no
habr cobro de matricula.
Cuadro de precios
CUADRO N 4
Gimnasio Diario nter diario Horas / diarios
POWE LIFE $25 mes $20 mes $1.6
GEMINA $28 mes $23.95 mes $2.25
CHIPOCO $8.5 mes $1.7
ARNAEZ $8.5 mes $1.7

PROMOCION
Nuestro Gimnasio proporcionara como promocin polos con nuestro
logotipo a las primeras personas adems de descuentos adicionales por
permaneca o inscripciones a nivel de corporacin, estos polos y descuentos
sern financiados por nuestros proveedores.

PUBLICIDAD
La publicidad del gimnasio POWER LIFE SAC consistir bsicamente
en volantes y afiches en el local que sern repartidos en los lugares mas
concurridos del distrito de Barranco, en donde daremos mencin de nuestros
horarios, servicios, promociones, telfono y direccin.

28

III. ESTUDIO DEL TAMAO

29

3. ESTUDIO DEL TAMAO
El tamao ptimo esta en funcin del tamao del mercado, tipo de la tecnologa,
monto de la inversin y del financiamiento, para lo cual se dispone los siguientes
puntos:
Tamao del Mercado

Cuadro N 5

DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
% DE PART. MDO. (20%)
1 3304 931 2313 463
2 3373 1012 2361 472
3 3444 1033 2411 482
4 3517 1055 2361 492
5 3517 1077 2313 503
FUENTE :ELABORACION PRIMARIA
ELABORACION : UNIDAD EJECUTIVA

Monto de la Inversin (expresado en dlares americanos)
Cuadro N 6
ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B
1. Inversin Fija
1.1 Fija Tangible 14632
1.2 Fija Intangible 4550
2. Capital de Trabajo
2.1 Disponible 3916
2.2 Exigible 1765
2.3 Realizable 1802
1. Inversin Fija
1.3 Fija Tangible 20000
1.4 Fija Intangible 5000
2. Capital de Trabajo
2.1 Disponible 700
2.2 Exigible 900
2.3 Realizable 55
Inversin Total 26665 Inversin Total 26665

FUENTE: ELABORACION PRIMARIA
ELABORACION: UNIDAD EJECUTIVA

30

Monto de Financiamiento
Cuadro N 7
ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B
1. Financiamiento
1.1 Financiamiento Interno 18000
Dante 4166
Jean Carlos 4166
Paolo 4166
Ana 4166

2. Financiamiento Externo 8665
1. Financiamiento
1.2 Financiamiento Interno 26665
Dante 6666
Jean Carlos 6666
Paolo 6666
Ana 6666

2. Financiamiento Externo 0
Inversin Total 26665 Inversin Total 26665

FUENTE: ELABORACION PRIMARIA
ELABORACION: UNIDAD EJECUTIVA

31

IV. LOCALIZACIN

32

4. LOCALIZACIN

En esta etapa del proyecto se realiz un estudio que tuvo por objeto establecer la
ubicacin ms conveniente para el proyecto habindose tomado en cuenta todos los
factores que influyeran de algn modo sobre esta decisin.
La importancia, del estudio de localizacin radica que al tomar una decisin al respecto
se comprometieron recursos financieros en el largo plazo.

4.1 Macro Localizacin:

4.1.1 Definicin y Desarrollo: Para efectos de localizacin de nuestro proyecto
se hizo una comparacin a nivel de distritos tomando como alternativas al
distrito de Barranco, los distritos de Chorrillos, Santiago de Surco.
Obteniendo como resultado de los anlisis a nivel de macro localizacin,
La eleccin el distrito de Barranco como ubicacin ptima para nuestro
proyecto.
Paso 1: Alternativas de Localizacin:
A1: Chorrillos
A2: Barranco
A3: Santiago de Surco
Paso 2 Definicin de los factores:
F1: Nivel Socio Econmico
F2: Mnima Competencia
F3: Tasa de crecimiento poblacional
F4: Centro turstico distrital
Analizamos los factores para cada alternativa:

Barranco
A1.F1: Nivel socioeconmico Barranco
Los niveles socioeconmicos que predominan en este distrito son B y C 1
medio alto y medios aproximadamente mayor o igual a 8,060 familias
(81.48% de la poblacin distrital)
33

A2.F2: Mnima competencia Barranco
A nivel de competencia con nuestros servicios, el distrito de Barranco
cuenta con una competencia mnima ya que en la misma avenida donde
estar ubicado nuestro gimnasio, slo se encuentra el gimnasio Gemina,
que no ser una fuerte competencia.
A1.F3: Tasa de crecimiento poblacional
La tasa de crecimiento poblacional para el distrito de Barranco es de 2.1%
en donde la mayora de poblacin es joven.
A1.F4: Centro turstico distrital
El distrito de Barranco cuenta con un circuito turstico, aqu tambin se
realiza ferias y eventos.

Chorrillos:
A2.F1: Nivel socioeconmico de Chorrillos
Los niveles socioeconmicos que priman en este distrito es C y D (medio y
medio bajo) esto equivale aproximadamente a 28,365 mayores (63.19 % de
la poblacin distrital).
A2.F2: Mnima competencia Chorrillos
En este distrito existe una competencia mnima ya que no hay muchos
gimnasios.
La tasa de crecimiento poblacional para Chorrillos es de 2.5% en tanto
mayor orden la tasa de crecimiento poblacional con los distritos mas
cercanos (Barranco y Santiago de Surco).
A2.F4: Centro turstico distrital Chorrillos
Cuenta con un circuito turstico al igual que el distrito de Barranco.

Santiago de Surco:
A3.F1: Nivel socioeconmico Santiago de Surco
Los niveles socioeconmicos que predomina en este distrito son A y B
(alto y medio alto) esto equivale aproximadamente a 31,365 hogares
(69.39% de la poblacin distrital).
34

A3.F2: Regular competencia en Santiago de Surco
Debido a que este tipo de distrito donde los estados sociales se localizan en
A y B; empresas como Gold Gym han invertido en grandes gimnasios para
los pobladores convirtindose en una fuente competencia.
La tasa de crecimiento para Santiago de Surco es de 2.4%
A.3F4: Centros tursticos distrital
El distrito de Surco cuenta con varios lugares tursticos y casi a la par con
el distrito de Chorrillos, sin embargo en cuanto a su importancia de acceso
se le considera residencial.

Paso 4: Ponderacin de cada uno de los factores
Cuadro N 8
FACTOR PONDERACIN
F1
F2
F3
F4
0.25
0.25
0.40
0.10

Paso 5: Tabla de puntaje
Cuadro N 9
CLASIFICACIN PUNTAJE
Excelente
Bueno
Regular
Malo
8 10
7 6
5 3
2 1

35

Paso 6: Cuadro general de ponderacin simple

Cuadro N 10
Alt. Ponderativas
FACTORES Ponderaciones A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1 Nivel
socioeconmico
F2 Mnima
competencia
F3 Tasa de
crecimiento
F4 Centro
turstico distrital
0.25

0.25

0.40

0.10
7

7

9

5
6

7

7

5
6

5

7

5
1.75

1.75

3.60

0.50

1.50

1.75

2.80

0.50
1.50

1.25

2.80

0.50
1.00 7.60 6.55 6.05

CONCLUSIN:
De acuerdo con el anlisis realizado y habiendo efectuado las alternativas
ponderadas el mayor puntaje lo ha obtenido el distrito de Barranco. Por lo
tanto sugiere el anlisis de macro localizacin que el proyecto se desarrolle
en dicho distrito.

36

4.2 Micro Localizacin Ponderado simple
Analizando el distrito de Barranco para aspectos de micro localizacin
elegimos la Av. Grau, debido a que dicha avenida cuenta con los
requerimientos que haran referirnos mejor a nuestro establecimiento.
Paso 1: Alternativas de localizacin
A1: Av. San Martn
A2: Av. Bolognesi
A3: Av. Grau
Paso 2: Definicin de los factores
F.1: Seguridad
F.2: Servicios complementarios
F.3: Vas de transporte
F.4: Parques
Paso 3: Analizando los factores para cada alternativa

Av. San Martn
A.1 F1: Seguridad
Las viviendas que se encuentran en la Av. San Martn cuentan mayormente
con una seguridad instalada, aparte de la contratacin de seguridad que
cuidan algunas manzanas a la redonda.
A.1 F2: Servicios Complementarios
En la Av. San Martn no existen muchos servicios complementarios a
excepcin de tiendas, bodegas.
A.1 F3: Vas de transporte
Los vehculos que pasan por la Av. San Martn son ms que todo los que
pasan por la Av. Grau, de regreso en su mayora tomando la ruta por Lima.
A.1 F4: Parques
Hay zonas de parques, pero en su mayora las casas, en los locales
tambin.
Av. Bolognesi
A.2 F1: Seguridad
37

En la actualidad las personas que viven por esta zona han tenido que
arriesgar debido a que en las calles estn ocurriendo robos, as como en
fines de semana hay mucho ruido, no es una zona muy segura.
Existen muchas clases de servicios complementarios como tiendas de
abarrotes, colegios, panaderas, restaurantes, etc.
Aqu al igual que en la Av. San Martn transita una lnea de micros, esta a
diferencia que en la otra avenida es doble sentido para el centro de Lima,
hay facilidad para movilizarse a diferentes sitios.
A.2 F4: Parques
El parque se da a cuadras transversales ms no en la misma avenida, slo
en algunas cuadras.
Av. Grau
A.3 F1: Seguridad
Aqu la seguridad es medianamente adecuada, pero mayor que en las otras
alternativas debido a que a sus costados es una zona mucho ms comercial,
se encuentran diferentes servicios como bancos, restaurantes, galeras,
peluqueras, libreras, panaderas, etc.
Es la avenida ms afluyente en movilidad para desplazarse, no hay tanto
smock para el transporte, hay un cruce donde se encuentra la plaza, la
iglesia, aproximadamente cuatro peluqueras, tres chifas, varias farmacias,
panaderas, galeras en donde venden ropas y calzado, cabinas de internet,
restaurantes y casas de cambio. Agencias de los bancos ms conocidos,
libreras, oficinas de alquiler de casas, dentistas, centros, naturistas, etc.
Hay lneas para diversos sitios de Lima como Miraflores, San Isidro, San
Miguel, Callao, etc.
A.3 F4: Parques
Ofrece una zona de parques, la mayora por toda la Av. Grau y a un costo mdico.

38

Paso 4: Ponderacin de cada uno de los factores
Cuadro N 11
FACTOR PONDERACION
F1
F2
F3
F4
0.40
0.15
0.30
0.15

Paso 5: Tabla de puntaje
CLASIFICACIN PUNTAJE
Excelente
Bueno
Regular
Malo
9 10
6 8
3 5
1 2

Paso 6: Cuadro general de ponderacin simple
Cuadro N 13
ALTERNATIVAS
PONDERATIVAS
Factores Ponderacin A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1: Seguridad
F2: Ss. Complementarios
F3: Vas de transporte
F4: Parqueo
0.40
0.15
0.30
0.15
8
4
3
6
9
5
5
4
8
5
5
4
3.2
0.6
0.9
0.8
2.4
0.6
0.9
0.9
3.2
0.9
1.5
0.9
1.00 5.6 5.25 6.50

CONCLUSIN:
Se ha obtenido un mayor porcentaje en A3, por lo tanto se sugiere que el
proyecto a seguir debe funcionar en la avenida Grau.

39

V. INGENIERIA DEL
PROYECTO
40

5. INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 Especificaciones Tcnicas del Servicio del Proyecto
Una de las formas en que una persona desea cuidar su cuerpo y mantenerse en
forma es acudiendo a un gimnasio; el cual debe satisfacer sus expectativas,
como por la calidad del servicio que se brinda, por su propia infraestructura , y
por sus precios, etc.
Para garantizar nuestra calidad, contaremos con instructores y profesores con
estudios en sus respectivas disciplinas as como una amplia experiencia
comprobada. Tomaremos especial atencin en aquellas personas que llegan
nuestras instalaciones por problemas de salud, por recuperacin o por
tratamiento.
Para un mejor control de rutina de trabajo del usuario, este contara con una ficha
personal la cual ser evaluada desde el primer da por su respectivo instructor o
profesor. Adems para reforzar nuestra calidad, contaremos con equipos de
gimnasio de alta tecnologa para el uso exclusivo de nuestros usuarios, as como
amplios ambientes de enseanza.
5.2 Seleccin del Proceso Productivo
El proceso productivo es el proceso de matricula y consiste:
a. Recepcin: Consiste en la implementacin de un rea ubicada en el 1er piso
del local en el cual se desarrollara el proceso de matricula o tambin
informes a todas aquellas personas interesadas en nuestros servicios.
b. Informes: Se refiere a la forma en la cual la persona tendr conocimiento
acerca de nuestro gimnasio a travs de volantes, afiches, etc. Despus los
interesados se acercaran a nuestra oficina en la cual recibirn una
informacin ms detallada como: el monto de la mensualidad, as como los
beneficios que ello implica al final de la entrevista se le proporcionara un
volante.
c. Inscripcin del alumno o usuario: Despus de la informacin obtenida, el
usuario alumno, ya decide formar parte de nuestro gimnasio, para lo cual se
proceder al llenado de un formulario que contendr datos personales.
41

d. Cancelacin de la Mensualidad: Posteriormente el usuario har el pago de
la mensualidad correspondiente, otorgndole el recibo respectivo.
e. Entrega de una Ficha Personal: Al final del proceso cuando el usuario
forma parte de nuestro gimnasio se le har entrega de una ficha personal la
cual servir para su respectivo control.

1. Recepcin

2. Informes

3. Inscripcin del usuario

4. Cancelacin de la mensualidad

5. Entrega de una ficha personal

5.3 Descripcin de las Secuencias del Proceso Seleccionado y el Curso
Grama
Proyecto: Gimnasio POWER LIFE SAC
Actividad: Se brinda servicios de presentacin de prestacin de
maquinas con su respectiva enseanza as como en otras disciplinas.
Fecha: Febrero del 2008
CUADRO N 14

N

DESCREPCION

01 RECEPCIN X
02 INFORMES X
03 INSCRIPCIN DEL USUARIO X
04 CANCELACIN DE LA MENSUALIDAD X
05 ENTREGA DE UNA FICHA PERSONAL X

42

5.4 Determinacin de la Capacidad del Servicio
Primer Piso:
rea Total: 216 m2
rea de recepcin: 9 m2
Oficina del nutricionista: 6 m2
rea de ventas: 14 m2
S.S.H.H Damas: 16 m2
Cuarto de Limpieza: 3 m2
rea de Gimnasio: 100 m2

Segundo Piso:
rea Total: 216 m2
Aula 1: 24 m2
Aula 2: 24 m2
Aula 3: 35 m2
Aula 4: 32 m2
S.S.H.H Caballeros: 16 m2

43

5.5 Requerimientos para el Servicio Local

5.5.1 Maquinaria y Equipo

4 Mini componentes
Marca: Mazzetti
Proveedor: E. Mazzetti y Cia S.A, ubicado en la Av. Repblica de
Panam 4448. Surquillo Telf: 4462930. Telefax: 4462074

2 Maquinarias prensa de piernas 45
Marca: Mazzetti

1 Maquina hack Squet
Marca: Mazzetti

44

1 Maquina de abductores con 80 kgs en bloques
Marca: Mazzetti

1 Maquina predicador
Marca: Mazzetti

1 Maquina jaula para sentadillas
Marca: Mazzetti

45

1 Maquina leg Extensin con 80 kg en bloques
Marca: Mazzetti

1 Maquina leg curl con 80 kg en bloques
Marca: Mazzetti

1 Maquina pec dec con 80 kg en bloques
Marca: Mazzetti

46

1 Pantorrillera sentada para discos
Marca: Mazzetti

1 Pantorrillera parado para discos
Marca: Mazzetti

2 Sillas romanas
Marca: Mazzetti

47

1 Bancos planos
Marca: Mazzetti

1 Bancos inclinado
Marca: Mazzetti

1 Banco simple de 90
Marca: Mazzetti

48

1 Banco simple plano
Marca: Mazzetti

1 Bancos regulables
Marca: Mazzetti

1 Soporte para press hombres
Marca: Mazzetti

49

1 Polea alta con 80 kg en bloques
Marca: Mazzetti

1 Polea baja con 80 kg en bloques
Marca: Mazzetti

1 Cros over (Poleas cruzadas con 100 kg en bloques)
Marca: Mazzetti

50

Kilos de discos (1/2, 1, 2, 4, 6, 8, 10, 15 kgs)
Marca: Mazzetti

2 Bicicletas estacionarias
Marca: Mazzetti

2 Tablas abdominales
Marca: Mazzetti

51

1 Soporte de mancuernas de dos niveles
Marca: Mazzetti

1 Barra pintada de 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 36, 38 y 42 Kgs c/u
Marca: Mazzetti

1 par de mancuernas pintadas de 2, 4, 6, 8, 10 y 12 Kgs c/u
Marca: Mazzetti

52

5.5.2 Materia Prima y Materiales

Espejos
Proveedor: Espejos J unior J r. Lucanas 1174 La Victoria. Telf 3248768

Colchonetas:Trasandina S.A Av Angamos 1874 Surquillo Telf 371539

5.5.3 Muebles y Enseres

2 Archivadores y 2 Lockers
Proveedor: Sol Industrial S.R.L MzD Lt17 Av. El Sol calle 15 Parque
Industrial Villa el Salvador Telf: 2879863

53

2 Mesas de escritorio

4 Sillas

tiles de oficina
Proveedor: Distribuidor Navarrete

Accesorios de Limpieza
Proveedor: Hipermercado Metro

54

5.6 Cronograma de Implementacin del Proyecto

ACTIVIDAD DIAS 5 4 3 2 1
Elaboracin del Proyecto 40
Aprobacin y revisin del Proyecto 5
Constitucin de la empresa 40
Entrevista y prstamo Bancario 15
Alquiler 4
Compra de Inmobiliario 5
Institucin y Acondicionamiento del local 20
Seleccin del personal 7
Requerimiento personal 4
Puesta en marcha 10

55

VI. ORGANIZACION

56

6.- ESTUDIO DE ORGANIZACIN

6.1. MODALIDAD DE CONSTITUCIN EMPRESARIAL
6.1.1. Determinacin de la Persona Jurdica
De acuerdo a la investigacin realizada para la constitucin empresarial del
proyecto de Gimnasio POWER LIFE, se ha visto por conveniente de acuerdo
a la NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887, constituirse como
una Sociedad Annima Cerrada S.A.C. esto se debe a que la sociedad esta
conformada por cuatro integrantes, y que aportaran el capital de la forma
siguiente.

BALBIN INGA DANTE ............................ $ 2166
ARIAS CARHUANCHO ANA F. ............................ $ 2166
MORA CORTEZ J EAN CARLO ............................ $ 2166
RAMIREZ PEREZ PAOLO ............................ $ 2166

Artculo 234.- Requisitos
La Sociedad annima puede sujetarse al rgimen de la Sociedad Annima
Cerrada cuando tienen ms de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en
el Registro Pblico del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripcin
en dicho registro de las acciones de una sociedad annima cerrada.

Artculo 235.- Denominacin
La denominacin debe incluir la indicacin Sociedad Annima Cerrada, o las
siglas SAC.

Artculo 237.- Derecho de adquisicin preferente.
El forma supletoria por las normas de la Sociedad Annima, en cuanto le sean
accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus acciones a otro
accionista o a terceros debe comunicarlo a la sociedad mediante carta dirigida al
Gerente General, quien lo pondr en conocimiento de los dems accionistas
dentro de los diez das siguientes, para que dentro del plazo de treinta das
puedan ejercer el derecho de adquisicin preferente a prorrata de su
participacin en el capital.
En la comunicacin del accionista deber constar el nombre del posible
comprador y, si es persona jurdica, el de sus principales socios o accionistas, el
nmero y clase de las acciones que desea transferir, el precio y dems
condiciones de la transferencia.

El precio de las acciones, la forma de pago y de las dems condiciones de la
operacin, sern los que le fueron comunicados a la sociedad por el accionista
interesado en transferir. En caso de que la transferencia de las acciones fuera a
ttulo oneroso distinto a la compraventa, o a ttulo gratuito, el precio de
adquisicin ser fijado por acuerdo entre las partes o por el mecanismo de
valorizacin que establezca el estatuto. En su defecto, el importe a pagar lo fija
el juez por el proceso sumarsimo.

El accionista podr transferir a terceros no accionistas las acciones en las
condiciones comunicadas a la sociedad cuando hayan transcurrido sesenta das
57

de haber puesto en conocimiento de nuestro propsito de transferir, sin que la
sociedad y/o los dems accionistas hubieran comunicado su voluntad de compra.
El estatuto podr establecer otros pactos, plazos y condiciones para la
transmisin de las acciones y su valuacin, inclusive suprimiendo el derecho de
preferencia para la adquisicin de acciones.

Artculo 238.- Consentimiento por la sociedad.
El estatuto puede establecer que toda transferencia de acciones o de acciones de
cierta clase quede sometida al consentimiento previo de la sociedad, que lo
expresar mediante acuerdo a junta general adoptado con no menos de la
mayora absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
La sociedad debe comunicar por escrito al accionista su denegatoria a la
transferencia.

La denegatoria del consentimiento a la transferencia determina que la sociedad
queda obligada a adquirir las acciones en el precio y condiciones ofertados.
En cualquier caso de transferencia de acciones y cuando los accionistas no
ejerciten su derecho de adquisicin preferente, la sociedad podr adquirir las
acciones por acuerdo adoptado por una mayora, no inferir a la mitad del capital
suscrito.

Artculo 239.- Adquisicin preferente en caso de enajenacin forzosa
Cuando proceda la enajenacin forzosa de las acciones de una sociedad annima
cerrada, se debe notificar previamente a la sociedad de la respectiva resolucin
judicial o solicitud de enajenacin.

Dentro de los diez das tiles de efectuada la venta forzosa, la sociedad tiene
derecho a subrogarse al adjudicatario de las acciones, por el mismo precio que se
haya pagado por ellas.

Artculo 240.- Transmisin de las acciones por sucesin
La adquisicin de las acciones por sucesin hereditaria confiere al heredero o
legatario la condicin de socio.

Sin embargo, el pacto social o el estatuto podr establecer que los dems
accionistas tendrn derecho a adquirir, dentro del plazo que uno u otro
determine, las acciones del accionista fallecido, por su valor a la fecha del
fallecimiento.

Si fueran varios los accionistas que quisieran adquirir estas acciones, se
distribuirn entre todos a prorrata de su participacin en el capital social.
En caso de existir discrepancia en el valor de la accin se recurrir a tres peritos
nombrados uno por cada parte y un tercero por los otros dos. Si no se logra fijar
el precio por los peritos, el valor de la accin lo fija el juez por el proceso
sumarsimo.

Artculo 241.- Ineficacia de la transferencia
Es ineficaz frente a la sociedad la transferencia de acciones que no se sujete a lo
establecido en este ttulo.

58

Artculo 242.- Auditoria externa anual
El pacto social, el estatuto o el acuerdo de J unta General adoptado por el
cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto, puede disponer
que la sociedad annima cerrada tenga auditoria externa anual.

Artculo 243.- Representacin en la junta general
El accionista slo podr hacerse representar en las reuniones de J unta General
por medio de otro accionista, su cnyuge o ascendiente o descendiente en primer
grado. El estatuto puede extender la representacin a otras personas.

Artculo 244.- Derecho de separacin
Sin perjuicio de los dems casos de separacin que concede la ley, tiene derecho
a separarse de la sociedad annima cerrada el socio que no haya votado a favor
de la modificacin del rgimen relativo a las limitaciones a la transmisibilidad
de las acciones o al derecho de adquisicin preferente.

Artculo 245.- Convocatoria a J unta de Accionista
La J unta de Accionistas es convocada por el directorio o por el Gerente General,
segn sea el caso, con la anticipacin que prescribe el artculo 116 de esta ley,
mediante esquelas con cargo de recepcin, facsmil, correo electrnico u otro
medio de comunicacin que permita obtener constancia de recepcin, dirigidas
al domicilio o a la direccin designada por el accionista a este efecto.

Artculo 246.- J untas no presnciales
La voluntad social se puede establecer por cualquier medio sea escrito,
electrnico o de otra naturaleza que permita la comunicacin y garantice su
autenticidad.

Ser obligatoria la sesin de la J unta de Accionistas cuando soliciten su
realizacin accionistas que representen el veinte pro ciento de las acciones
suscritas con derecho a voto.

Artculo 247.- Derecho facultativo
En el pacto social o en el estatuto de la sociedad se podr establecer que la
sociedad no tiene directorio.
Cuando se determine la no existencia del directorio todas las funciones
establecidas en esta ley para este rgano societario sern ejercidas por el gerente
general.

Artculo 248.- Exclusin de accionistas
El pacto social o el estatuto de la Sociedad Annima Cerrada puede establecer
casuales de exclusin de accionistas.
Para la exclusin es necesario el acuerdo de la J unta General adoptado con el
qurum y la mayora que establezca el estatuto. A falta de norma estatutaria rige
lo dispuesto en los artculos 126 y 127 de esta ley.
El acuerdo de exclusin es susceptible de impugnacin conforme a las normas
que rigen para la impugnacin de acuerdos de juntas generales de acciones.

Sustentando as la modalidad de constitucin de nuestra empresa.

59

DANTE BALBIN INGA, de nacionalidad peruana, profesin economista, con
DNI N 41877823 estado civil soltero, con domicilio legal en Av. Leoncio Prado
N 1200 Magdalena del Mar, ANA ARIAS CARHUANCHO de nacionalidad
peruana, profesin economista, con DNI N 08511884 estado civil soltera, con
domicilio legal en J r. Progreso 271 San Martn de Porres, PAOLO RAMIREZ
PREZ, de nacionalidad peruano, profesin economista, con DNI N 42042214,
estado civil soltero, con domicilio legal en Urb. El Roco Mz. C Lote 4
Bellavista Callao, J EAN CARLO J AVIER MORA CORTEZ, de nacionalidad
peruana, profesin economista, con DNI 43191798 estado civil soltero, con
domicilio legal en J r. Oscar Benavides N 202 Progreso Carabaillo.

PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre
voluntad de constituir una SOCIEDAD ANNIMA CERRADA, bajo la
denominacin de Gimnasio POWER LIFE SAC, pudiendo utilizar la
abreviatura de Power Life SAC obligndose a efectuar los aportes para la
formacin del capital social y formular el correspondiente estatuto.

SEGUNDO: El monto del capital de la sociedad es de $18000.00 (dieciocho mil
00/100 dlares americanos) dividido en acciones nominativas de un valor
nominal de $1.0 cada una suscrita y pagadas de la siguiente manera:

DANTE BALBIN INGA, suscribe 2166 acciones nominativas y paga 2166
dlares
ANA ARIAS CARHUANCHO, suscribe 2166 acciones nominativas y paga
2166 dlares.
RAMIREZ PEREZ PAOLO, suscribe 2166 acciones nominativas y paga 2166
dlares
MORA CORTEZ J EAN CARLO, que suscribe 2166 acciones nominativas y
paga 2166 dlares.

El capital social es financiado por el Banco de Crdito con un monto de $8665
dlares y el valor de acciones (8665) est a nombre de DANTE BALBIN INGA.

TERCERO: La sociedad se regir por el estatuto siguiente y en todo lo no
previsto por este, se estar a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, ley
26887, que en adelante se le denominar la Ley.

CUARTA: Queda designado como Gerente General DANTE BALBIN INGA
DNI 41877823 con domicilio en: AV. Leoncio Prado 1200 Magdalena. Agregue
usted seor Notario, lo que fuere de Ley y srvase cursar partes correspondientes
al registro de personas jurdicas de Lima para su respectiva inscripcin.

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ESTATUTO

ARTCULO 1.- DENOMINACIN DURACIN DOMICILIO: La
sociedad se denomina SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, pudiendo utilizar
la abreviatura POWER LIFE SAC.
Tiene una duracin indeterminada inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto y adquiere personalidad jurdica desde su inscripcin el registro de
personas jurdicas de Lima.
Su domicilio es la provincia de Lima, departamento de Lima, pudiendo
establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar del pas o en el extranjero.

ARTCULO 2.- OBJETO SOCIAL: La sociedad tiene por objeto dedicarse a
servicio de asesora y consultora econmica financiera administrar y liquidar
empresas insolventes ejecutar peritajes, estudios, inspecciones de bienes,
muebles inmuebles y en general desarrollar toda labora de asesora y consultora
a personas jurdicas y personas naturales.

ARTCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: El monto del capital social es de $
18000 (dieciocho mil 00/100 dlares) dividido en 18000 acciones nominativas
con valor de $ 1.00 cada una.
El capital se encuentra totalmente suscrito y pagado.

ARTCULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICIN DE ACCIONES:
Los otorgantes acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisicin
de acciones, conforme a lo previsto en el ltimo prrafo del artculo 237 de la
ley.

ARTCULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: La sociedad que se
constituye tiene los siguientes rganos:
A) La J unta General de Accionistas
B) La Gerencia

LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO

ARTCULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: La J unta General
de Accionistas es l rgano Supremo de La Sociedad, los accionistas
constituidos en la J unta General debidamente convocada y con el QUORUM
correspondiente, deciden por la mayora quien establece la LEY los asunto a
propios de su competencia, todos los accionistas incluso los disidentes y los que
hubieran participado en la reunin, estn sometidos a los acuerdos adoptados por
la J unta General.
La convocatoria a la J unta General de Accionistas se sujeta a lo dispuesto en el
Art. 245 de la Ley.
El accionista podr hacerse representar en las reuniones de la J unta General por
medio de otro accionista, su cnyuge, o ascendientes o descendientes en primer
grado, pudiendo extenderse la representacin a otras personas.

ARTCULO 7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: La celebracin de J untas no
presnciales se sujeta a lo dispuesto por el Artculo 246 de la ley.
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ARTCULO 8.- GERENCIA: No habiendo Directorio, todas las funciones
establecidas en la Ley para este rgano societario sern ejercidas por el
Gerente General.
La J unta General de socios puede designar uno o ms gerentes, sus facultades,
remocin y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artculos 185 y
siguientes de la ley.
El Gerente General esta facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los
siguientes actos:
A. Dirigir las operaciones comerciales y administrativas
B. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial
gozara de las facultades sealadas en los artculos 74, 75,77 y 436 del
Cdigo Procesal Civil, as como la facultad de representacin prevista en el
artculo 10 de la Ley 26636 y dems normas convexas y complementarias,
teniendo en todos los casos facultad de delegacin o sustitucin, adems
podr celebrar conciliacin extrajudicial, pudiendo suscribir el acta
conciliadora gozando delas facultades sealadas en las disposiciones legales
que la regulan.
C. Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta
bancaria, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y
receptar cheques, letras de cambio, pagares, conocimientos de embarque,
carta de porte, plizas, cartas finanzas y cualquier clase de ttulos valores,
documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos cancelaciones,
sobregirarse en cuenta corriente con garanta o sin ella, solicitar toda clase de
prestamos con garanta hipotecaria.
D. Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar, donar,
dar en comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o
inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o
pblicos. En general prendara y de cualquier forma podr celebrar cualquier
clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de leasing o de
arrendamiento financiero, consorcio, asociacin en participacin y cualquier
otro contrato de colaboracin empresarial, vinculados con el objeto social.
Adems podr someter las controversias a arbitrajes y suscribir los
despectivos convenios arbitrajes.
E. Solicitar, adquirir, transferir registros de patentes, marcas, nombres
comerciales conforme a Ley, suscribiendo cualquier clase de documento
vinculados a la propiedad industrial o intelectual.
F. Participar en licitaciones, concursos pblicos y/o adjudicaciones,
suscribiendo los respectivos documentos, que conlleve a la realizacin del
objeto social.

El Gerente General podr realizar todos los actos necesarios para la
administracin de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la J unta General
de Accionistas.

ARTCULO 9.- MODIFICACIN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y
REDUCCIN DEL CAPITAL: La modificacin del pacto social, se rige por
los artculos 198 y 199 de la Ley, as como el aumento y reduccin del capital
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social, se sujeta a lo dispuesto por los artculos 201 al 206 y 215 al 220
respectivamente de la ley.

ARTCULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIN DE
UTILIDADES: Se rige por lo dispuesto en los artculos 40,221 al 233 de la
Ley.

ARTCULO 11 DISOLUCIN, LIQUIDACIN Y EXTINCIN: En cuanto
a la disolucin, liquidacin y extensin de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto
por los artculos 410, 412, 413 a 422 de la Ley

6.2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Cuadro N 16
FUNCION PERFIL
Gerente General 1 Socio accionista y gozar de un salario de
Administrador 1 Estudios en administracin o carreras a fines con
2 aos de cargos similares, experiencia en manejo
de personal y relaciones pblicas, capacidad de
trabajo en equipo y bajo presin.
Nutricionista 1 Con estudios superiores graduado en Nutricin,
mnimo 2 aos de experiencia en hospitales.
Instructores de Gimnasio 4 Mnimo con 2 aos de experiencia en el campo.
Instructores de Aerbicos 8 Mnimo con 2 aos de experiencia en el campo.
Profesor de Taebo 2 Con estudios en la disciplina
Secretaria Recepcionista 2 Con estudio de secretariado con experiencia en
atencin al pblico
Limpieza 2 Con experiencia laboral, disponibilidad inmediata.

Reglamentacin:
Someter a la consideracin de la junta directiva, los proyectos de
reglamentos y condiciones de trabajo as como expedir los manuales
necesarios para su correcto funcionamiento.
Participacin en la junta Directiva.
Concurrir con funciones de secretariado a las sesiones de la junta Directiva
con voz pero sin voto.

Otras:
J unta General de Accionistas
Director -Gerente
Departamento de Contabilidad
Mantenimiento Seguridad Ventas Directas
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-Las dems que le otorgue la junta directiva y las disposiciones legales
aplicables.

Secretaria del Gerente General:
De sus funciones:
Generales:
Coadyuvar en las relaciones de actividades que le sean encomendadas por el
Gerente General, que permitan el desarrollo de los programas a su cargo.

Especificas:
Proporcionar los servicios secretariales de tomar de tomar en taquigrafa
realizar mecanografa, impresin, encuadernacin y fotocopiado de oficios,
memorndum y todo tipo de escritos necesarios para cumplir con las
funciones del Gerente General.
Recibir y controlar documentos que le sean enviados al Gerente General,
dndole el curso correspondiente.
Llevar registro de la correspondencia y contestar aquella que le seale el
Gerente.
Organizar y mantener en orden el archivo de la Gerencia General.
Los dems inherentes al rea de su competencia o que se deriven dela
naturaleza de su puesto, ya las que le sean expresamente encomendadas por
su superior inmediato.

Director de Administracin y Finanzas
De sus funciones:

General:
Programar, dirigir, coordinar y controlar las actividades relacionadas con el
manejo de los recursos humanos, materiales, financieros y tcnicos, as como
de servicios generales, con base en los lineamientos, polticas y estrategias
que dicte la Gerencia General del Gimnasio con el propsito de apoyar la
consecucin de los objetivos, metas y programas institucionales.

Sistemas y procedimientos:
Establecer, supervisar y controlar los sistemas y procedimientos
administrativos del Gimnasio.
Establecer las normas, procedimientos, programas, polticas y lineamientos,
para la organizacin administrativa y financiera del Gimnasio.
Instrumentar las polticas y procedimientos para el suministro y
administracin de los recursos humanos, materiales, financieros y servicios
generales que soliciten las unidades administrativas del organismo.
Instrumentar sistemas de control presupuestal y de contabilidad de las
operaciones de Gimnasio que permitan llevar un eficiente control interno de
los recursos disponibles.

Recursos Humanos
Coordinar y supervisar la seleccin, capacitacin e induccin de los recursos
humanos del Gimnasio y administrar el sistema de remuneraciones
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Controlar al personal administrativo y las actividades relacionadas con su
capacitacin y evaluacin
Instrumentar y operar el sistema de remuneraciones al persona acadmico y
administrativo del Gimnasio.
Vigilar que le trmite de expedicin de credenciales, gafetes de
identificacin, afiliaciones, registros, seguros de vida y de dems prestaciones
a que tiene derecho el personal se realicen de manera oportuna, con el objeto
de contar con el registro y la documentacin vigente.
Efectuar las actividades relativas al reclutamiento, seleccin, induccin,
incidencias, remuneraciones, desarrollo, capacitacin y dems prestaciones a
que tiene derecho el personal docente y administrativo, as como la
conduccin de las relaciones laborales.
Dar cumplimiento a las instrucciones y acuerdos que en materia de personal
dicte la J unta Directiva.

Recursos Materiales y Servicios
Coordinar y controlar el uso y aprovechamiento de los recursos materiales y
de los servicios.
Supervisar y aprobar el trmite general de adquisiciones
Coordinar el mantenimiento de instalaciones y de equipo
Proveer los materiales de trabajo para el desarrollo de las actividades
acadmicas y administrativas del Gimnasio.

Archivo General:
Controlar y supervisar el archivo general

Recursos Financieros y Patrimonio:
Administrar los recursos financieros del Gimnasio
Formular los anteproyectos de presupuestos anuales de ingreso y egresos,
ponindolos a consideracin de la J unta Directiva a travs del Gerente
General.
Formular los planes y programas de desarrollo financiero del Gimnasio.
Disear, establecer y supervisar el registro de las actividades contables y
presupustales, adems de elaborar los estados financieros, auxiliares y
dems informes que deba el Gerente General presentar a la J unta Directiva.
Las dems inherentes al rea de su competencia o que se deriven de la
naturaleza de su puesto, y a las que le sean expresamente encomendadas por
su superior inmediato.

NUTRICIONISTA
El perfil de nutricionista contiene tres elementos principales alimentos, gente y salud y
adems las numerosas interacciones e interrelaciones posibles entre las tres, concebida
como un sistema. El objetivo de profesional nutricionista es hacer que el sistema
funcione de tal manera que permita que el mximo posible de personar posean un estado
de nutricin ptimo y por ello, una excelente calidad de vida.

Plan de Estudios:
El diseo del plan de estudios ha considerado el rea social investigando, evaluando,
planificando y desarrollando programas nutricionales en diferentes grupos de sociedad,
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el rea clnica: consulta privada, hospitales o clnicas, y lo que se denomina el rea
empresarial, proporcionando las capacidades para formar su propia empresa, intervenir
en la comercializacin de alimentos y aplicar los conocimientos en las actividades
deportivas y asesora en Gimnasio o spas.

Instructor de Gimnasio de Pesas
Servicio: referida al desempeo de los instructores en su relacin con los alumnos. Los
indicadores principales evaluados fueron los siguientes:
- Realiza una evaluacin diagnstica de la condicin fsica en particular.
- Consulta los intereses del alumnos
- Recomienda al alumno un plan de trabajo, lo controla y evala
- Explica los ejercicios al alumno, lo gua y corrige durante su ejecucin.

INSTRUCTOR DE AERBICOS
- Profesional capacitado en curso Bsico para instructores de Acondicionamiento
Fsico y Fitness
- Congreso Nacional de Aerbic
- Que halla asistido en curso taller de Nutricin y Yoga
- Haber recibido curso taller Aerbic.
- Convencin de Aerbic 2008
- Curso Fitness 2008

Personal de Limpieza

Generales:
- Mantener permanentemente en condiciones adecuadas de limpieza y seguridad
las instalaciones.

Especficas
- Realizar los servicios de limpieza en las instalaciones, el mobiliario y equipo,
as como en las aceras de las calles adyacentes al edificio del local.
- Controlar y conservar en buen estado la herramienta y equipo de trabajo a su
cargo.
- Solicitar a su jefe inmediato el material y equipo necesario para dar
cumplimiento a las labores encomendadas
- Detectar y reportar descomposturas y fallas en los inmuebles, muebles y equipo
pertenecientes al local.
- Operar, cuando el caso lo amerite, el equipo contra incendio y emergencia
- Coadyuvar en la verificacin del material y equipo que salga del local
- Guardar, reportar y entregar los objetos que hayan sido olvidados en las
instalaciones del local.
- Los dems inherentes al rea de su competencia o que se deriven de la
naturaleza de su puesto, y los que le sean expresamente encomendadas por su
superior inmediato.

66

VII. INVERSION

67

7. INVERSION

7.1 INVERSION PRE OPERATIVA
CUADRO N 17
CONCEPTO MONTO SUB TOTAL TOTAL
1. INVERSION FIJA 22,235 22,235
1.1 INVERSION FIJ A TANGIBLE 19,685
1.2 INVERSION FIJ A INTANGIBLE 2,550
2. CAPITAL DE TRABAJO 4,430 4,430 4,430
3. TOTAL 26,665

El cuadro de la inversin Pre Operativa nos da a conocer que vamos a necesitar de
$ 22,235 para nuestra inversin fija, de entre los cuales $ 19,685 para la inversin fija
Tangible y $ 2,550 para la inversin intangible; adems de ello tambin vamos a
necesitar de $ 4,430 para nuestro capital de trabajo entre existencias, disponible y
realizable.

68

7.1.1 ESTRUCTURA Y MONTOS
Cuadro N 18
REFERENCIA MONTO IFT IFI CT
1. Bsqueda de informacin en el INEI 80 80
2. Diseo, elaboracin y aplicacin de encuestas 100 100
3. Entrevistas y atenciones del estudio 80 80
4. Digitacin y revisiones del estudio 73 73
5. Elaboracin de la minuta y escritura pblica 195 195
6. Bsqueda del nombre mercantil y Reg. Pub. 90 90
7. Legalizacin de los libros contables y lic. Municipal 215 215
8. Garantia del local: 1 mes 1100 1100
9. Adelanto de 1 mes del local 550 550
10. Acondicionamiento fisico del local 1267 1267
11. Pago de sueldo al personal de servicio 2116 2116
12. Pago del sueldo al Gerente General 400 400
13. Materiales y utiles de oficina 130 130
14. Prueba y puesta en marcha 200 200
15. Imprevistos 59 59
16. Accesorios de limpieza 75 75
17. Montaje de mquina 250 250
18. Adquisicin de 2 casilleros de 24 282 282
19. Adquisicin de 2 balanzas 50 50
20. Adquisicin de ventiladores 38 38
21. Adquisicin de 40 steps 1600 1600
22. Adquisicin de 4 termas 640 640
23. Adquisicin de 45 colchonetas 507 507
24. Adquisicin de 40 pesas tobilleras 315 315
25. Adquisicin de 2 escritorios 98 98
26. Adquisicin de 4 sillas 52 52
27. Adquisicin de 4 mini componentes 560 560
28. Adquisicin de 2 archivadores 100 100
29. Adquisicin de 2 espejos grandes 90 90
30. Adquisicin de espejos medianos 75 75
31. Adquisicin de 2 trotadoras 500 500
32. Adquisicin de maquinaria 14778 14778
26665 19685 2550 4430

69

VIII. EL FINANCIAMIENTO

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8. FINANCIAMIENTO
Cuadro N 19

Saldo Intereses Amortizacin Cuotas Datos
8665 328 0 328 Prstamo 8665
8665 328 650 977 TEA 16% 3.78%
8015 303 674 977 Gracia 1 trimestre
7341 277 700 977 Pago trimestral
6641 251 726 977 Cuotas Fijas
5914 224 754 977 Garanta Hipotecaria
5161 195 782 977
4378 165 812 977
3566 135 843 977
2724 103 874 977
1849 70 907 977
942 36 942 977
2414 8665

En este cuadro podemos apreciar lo que ser nuestro financiamiento que
ser cubierto por la entidad bancaria BCP con las condiciones dadas en
nuestro cuadro de datos y con lo cual analizamos que nuestra deuda de
$ 8665 dlares es financiada en 3 aos y periodo de gracia y a una tasa
efectiva anual del 16% con pagos trimestrales y una garanta hipotecaria.

71

IX. PRESUPUESTOS DE
INGRESOS Y EGRESOS

72

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
CONSOLIDADO
REFERENCIA / AOS 1 2 3 4 5
CANTIDAD 4630 4720 4850 4957 5053
PRECIO 20 20 20 20 20
1. TOTAL INGRESOS 92600 94400 97000 99140 101060

2. EGRESOS
2.1 COSTOS DE FABRICACION 49609 52208 52370 52531 52725
2.1.1 COSTOS DIRECTOS 36170 38397 38437 38464 38531
2.1.2 COSTOS INDIRECTOS 13439 13811 13933 14067 14194

2.1 COSTOS DE FABRICACION 28673 30168 30406 30648 30844
2.2.1 GASTOS DE VENTAS 8424 9440 9700 9914 10106
2.2.2 GASTOS GENERALES/ADM. 20249 20728 20706 20734 20738

2.3 GASTOS FINANCIEROS 1236 835 343 0 0

TOTAL EGRESOS 79518 83211 83119 83179 83569

3. SALDO PRESUPUESTAL ( 1 - 2 ) 13082 11189 13881 15961 17491

OK SIGA OK SIGA
FUENTE: ELABORACIN PRIMARIA
ELABORACIN: UNIDAD EJECUTIVA

Este cuadro presenta el Saldo Presupuestal de los prximos cinco aos que viene a
ser la diferencia del total de ingresos planeados para los prximos cinco aos y el
total de egresos. Para tener una perspectiva clara de este cuadro analizaremos
cada sub cuenta del mismo.

9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE SERVICIOS

CANTIDAD 4630 4720 4850 4957 5053
PRECIO 20 20 20 20 20
TOTAL 92600 94400 97000 99140 101060
FUENTE: ELABORACIN PRIMARIA
ELABORACIN: UNIDAD EJECUTIVA
73

9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS
9.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION
9.2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS
9.2.1.1.1 PRESUPUESTO DE MATERIALES

REFERENCIA/AOS 1 2 3 4 5
Varios 50 55 58 60 65
Costo Unitario 13.4 13.4 13.4 13.4 13.4
TOTAL 670 737 777 804 871

9.2.1.1.2 Presupuesto De Mano de Obra Directa

9.2.1.1.2.1 Instructor

Remuneracin anual 10080 10080 10080 10080 10080 salario 720
Essalud 907 907 907 907 907 Essalud 9%
Seguro de vida 35 47 47 47 47
C.T.S 840 840 840 840 840
TOTAL 11862 11874 11874 11874 11874

9.2.1.1.2.2 Profesor de Aerbicos

Essalud 1512 1512 1512 1512 1512 Essalud 9%
C.T.S 1400 1400 1400 1400 1400
TOTAL 19770 19790 19790 19790 19790

9.2.1.1.2.3 Profesor de Taebo

Essalud 247 247 247 247 247 Essalud 9%
C.T.S 229 229 229 229 229
TOTAL 3229 3232 3232 3232 3232

9.2.1.1.2.4 Otros Gastos Laborales Directos

Reem. Instructor 0 720 720 720 720
Reem. Aerbicos 0 1200 1200 1200 1200
Reem. Taebo 0 196 196 196 196
TOTAL 0 2116 2116 2116 2116

74

9.2.1.2 Presupuesto De Costos Indirectos

9.2.1.2.1 Presupuesto De Mano de Obra Indirecta

9.2.1.2.1.1 Nutricionista

Essalud 176 176 176 176 176 Essalud 9%
C.T.S 163 163 163 163 163
TOTAL 2300 2300 2300 2309 2309

9.2.1.2.1.2 Limpieza

Essalud 146 146 146 146 146 Essalud 9%
C.T.S 135 135 135 135 135
TOTAL 1905 1905 1905 1913 1913

9.2.1.2.1.3 Otros Gastos Laborales Indirectos

Reem.Nutricionista 140 140 140 140 140
Reem. Limpieza 116 116 116 116 116
TOTAL 256 256 256 256 256

9.2.1.2.1.4 Materiales Indirectos

Creso 25 30 30 25 30
Pinesol 30 35 34 30 35
Cloro 20 12 18 30 25
TOTAL 75 77 82 85 90

9.2.1.2.1.5 Servicios Bsicos

Agua Potable 2284 2329 2376 24236 2472
Luz 1998 2038 2079 2120 2163
Telfono 1428 1456 1485 1515 1545
TOTAL 5710 5823 5940 27871 6180

75

9.2.1.2.1.6 Presupuesto de Depreciacin

Maquinas 1999 1999 1999 1999 1999
Equipos 813 813 813 813 813
TOTAL 2812 2812 2812 2812 2812

9.2.1.2.1.7 Presupuesto de Amortizacin

Intangibles 510 510 510 510 510
TOTAL 510 510 510 510 510

9.2.2 Presupuesto de Gasto de Operacin

9.2.2.1 Presupuesto de Gasto de Ventas

9.2.2.1.1 Presupuesto de Comisin y Publicidad

Com., Pub, y otros 8424 8424 8424 8424 8424
TOTAL 8424 8424 8424 8424 8424

9.2.2.2 Presupuesto de Generales y Administrativos

9.2.2.2.1 Presupuesto de Gastos Laborales

9.2.2.2.1.1 Gerente General

Essalud 504 504 504 504 504 Essalud 9%
C.T.S 467 467 467 467 467
TOTAL 6571 6571 6571 6597 6597

9.2.2.2.1.2 Administrador

REFERENCIA/AOS 1 3 4 5
Essalud 320 320 320 320 320 Essalud 9%
C.T.S 296 296 296 296 296
TOTAL 4172 4172 4172 4189 4189
76

9.2.2.2.1.3 Secretaria

Essalud 176 176 176 176 176 Essalud 9%
C.T.S 163 163 163 163 163
TOTAL 2300 2300 2300 2309 2309

9.2.2.2.1.4 Otros Gastos Laborales

Reem.Administrador 0 254 254 254 254
Reem. Secretaria 0 140 140 140 140
TOTAL 0 394 394 394 394

9.2.2.2.1.5 Presup. De Materiales y Util. De Oficina

Papel, util.De oficina 187 210 216 221 225
TOTAL 187 210 216 221 225

9.2.2.2.1.6 Presup. De Depreciacin de Mobiliario

Muebles/570 57 57 57 57 57
TOTAL 57 57 57 57 57

9.2.2.2.1.7 Presup. De Gastos de Seguro

Maquinas 141 113 85 57 29
TOTAL 141 113 85 57 29

9.2.2.2.1.8 Presup. De Gastos en Impuestos

Lic. Municipal 0 90 90 90 90
TOTAL 0 90 90 90 90

9.2.2.2.1.9 Presup. De Alquiler

Ofic. Y Plantas 6600 6600 6600 6600 6600
TOTAL 6600 6600 6600 6600 6600

77

9.2.3 Gastos Financieros

9.2.3.1 Presupuesto de Gastos Financieros

REFERENCIA/AOS 1 2 3 TOTAL
Inters 1,236 835 343 2,414 OK SIGA

PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS ( en dlares americanos)

2.1 Costos de Fabricacin 49609 52208 52370 52531 52725
2.1.1 Costos Directos 36170 38397 38437 38464 38531
2.1.1.1 Materiales C.V 672 737 777 804 871
2.1.1.2 M. O. Directa C.V 35498 37660 37660 37660 37660
2.1.2 Costos Indirectos 13439 13811 13933 14067 14194
2.1.2.1 M.O Indirecta C.F 4275 4531 4531 4544 4544
2.1.2.2 Materiales Directos C.F 75 77 82 85 90
2.1.2.3 Gastos Indirectos 9089 9203 9320 9438 9560
2.1.2.3.1 Serv. Bas. C.F 5710 5824 5941 6059 6181
2.1.2.3.2 Depreciacin C.F 2869 2869 2869 2869 2869
2.1.2.3.3 Amortizacin C.F 510 510 510 510 510
2.2 Gastos de Operacn 28673 30168 30406 30648 30844
2.2.1 Gastos de Ventas 8424 9440 9700 9914 10106
2.2.1.1 Publicidad C.V 8424 9440 9700 9914 10106
2.2.1 Gastos Generales 20249 20728 20706 20734 20738
2.2.2.1 Mat. Y Util de Ofic C.F 187 210 216 221 225
2.2.2.2 Gastos de Seguro C.F 141 113 85 57 57
2.2.2.3 Trib. Mun. y gasto de Seguro C.F 141 231 231 231 231
2.2.1.1 Alquiler C.F 6600 6600 6600 6600 6600
2.2.1.1 Depreciacin mobiliaria(10%) C.F 57 57 57 57 57
2.2.1.1 Gastos Laborales C.F 13264 13658 13658 13709 13709
2.3 Gastos Financieros C.F 1236 835 343
COSTO TOTAL 79518 83211 83119 83179 83569
COSTO VARIABLE TOTAL 44594 47837 48137 48378 48637
COSTO FIJO TOTAL 35065 35515 35123 34942 35073
PRODUCCIN 4680 5244 5396 5508 5615
COSTO MEDIO 16.99 15.87 15.40 15.10 14.88
COSTO VARIABLE UNITARIO 9.53 9.12 8.92 8.78 8.66
COSTO FIJO UNITARIO 7.49 6.77 6.51 6.34 6.25
PUNTO DE EQUILIBRIO(Unid. Fis.) 2266.44 2236.78 2184.38 2154.68 2146.71
PUNTO DE EQUILIBRIO(Unid. Mon.) 56661.12 55919.39 54609.60 53867.06 53667.75
78

X. ESTADOS FINANCIEROS

79

10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

TOTAL DE INGRESOS 92600 94400 97000 99140 101060
( - ) COSTO DE VENTAS 4630 4720 4850 4957 5053
UTILIDAD BRUTA 87970 89680 92150 94183 96007

( - ) GASTOS DE OPERACIN 28673 30168 30406 30648 30844
UTILIDAD OPERATIVA 59297 59512 61744 63535 65163

GASTOS FINANCIEROS 1236 835 343 0 0
RENTA NETA ANTES DE IMPUESTOS 58061 58677 61401 63535 65163
( - ) IMPUESTO A LA RENTA 17418 17603 18420 19061 19549
UTILIDAD LIQUIDA 40643 41074 42981 44475 45614

RESERVA LEGAL 4064 4107 4298 4447 4561
UTILIDAD DISPONIBLE 36578 36967 38683 40027 41053

DIVIDENDOS 18289 18483 19341 20014 20526
REINVERSION DE UTILIDAD 18289 18483 19341 20014 20526

80

FLUJO DE CAJA

REFERENCIA / AOS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 92600 94400 97000 99140 101060
EGRESOS 26665 79518 83211 83119 83179 83569
INVERSIONES 26665 0 0 0 0 0
COSTO DE FABRICACION 0 49609 52208 52370 52531 52725
GASTOS DE OPERACIN 0 28673 30168 30406 30648 30844
IMP. A LA RENTA 0 17418 17603 18420 19061 19549

FLUJO ECONOMICO -26665 13082 11189 13881 15961 17491

PRESTAMOS 8665 0 0 0 0 0
AMORTIZACIONES 0 2024 3074 3566 0 0
INTERESES 0 1236 835 344 0 0

FLUJO FINANCIERO -18000 9822 7280 9971 15961 17491
81

XI. EVALUACIN ECONOMICA
Y FINANCIERA

82

Para determinar nuestro VANE utilizaremos un COK de 10% que fue obtenida
por la forma correspondiente.

VALOR ACTUAL NETO: VANE

AO FLUJO ECON. FACTOR VANE
0 -26665 1 -26665
1 13082 0.90909 11893 Tasa de Descto 10%
2 11189 0.82645 9247
3 13881 0.75131 10429
4 15961 0.68301 10902
5 17491 0.62092 10861
VANE 26666 $26,665.95 OK SIGA

EL VAN = $ 26,666, INDICA QUE EL PROYECTO ES ECONMICAMENTE
ACEPTABLE EL MISMO GENERA RESULTADOS NETOS FAVORABLES
OBTENINDOSE UNA GANACIA NETA DE $26,666 A VALORES DEL
PERIODO CERO PRESENTE.

Para hallar el TIRE igualaremos nuestro VANE a cero lo cual nos arroja una tasa
del 41.78% y comparando con nuestro COKE que es del 16% nos demuestra que
el proyecto es econmicamente rentable.

TASA INTERNA DE RETORNO: TIRE

AO
0 -26665
1 13082
2 11189
3 13881
4 15961
5 17491
TIRE 41.78%

EL TIR = 41.78% > COK(10%) ; LO CUAL INDICA QUE EL RENDIMIENTO
DEL PROYECTO ES MAYOR AL COSTO DE CAPITAL DE LOS
ACCIONISTAS, POR LO QUE EL PROYECTO ES ECONMICAMENTE
VIABLE.

83

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO: VANF

AO FLUJO FINANCIERO FACTOR VANF
0 -18000 1 -18000
1 9822 0.909091 8929 Tasa de Dscto 10%
2 7280 0.826446 6017
3 9971 0.751315 7491
4 15961 0.683013 10902
5 17491 0.620921 10861
VANF 26199 $26,199 OK SIGA

EL VANF = 26199; ESTO NOS INDICA QUE EL PROYECTO ES
FINANCIERAMENTE RENTABLE.

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA: TIRF

AO
0 -18000
1 9822
2 7280
3 9971
4 15961
5 17491
TIRF 50.64%

LA TIRF = 50.64% > TEA ; LO CUAL INDICA QUE EL RENDIMIENTO DEL
PROYECTO ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDA, POR LO QUE
ELPROYECTOES FINACIERAMENTE VIABLE

84

XII. CONCLUSIONES

85

CONCLUSIONES

1. EL PROYECTO A REALIZAR DEL NUESTRO GIMNASIO ES
FAVORABLE CON UN VANF DE $ 26,199; EL CUAL SE GENERA
RESULTADOS POSITIVOS POR LO QUE SE RECUPERA LA INVERSIN
DE $. 18,000, DE LOS ACCIONISTAS.
2. PARA EL PROYECTO, LA TASA INTERNA DE RETORNO SERA DE
50.64% MAYOR AL COK, LO CUAL INDICA QUE EL RENDIMIENTO
DEL PROYECTO ES MAYOR ALCOSTO DE CAPITAL DE LOS
ACCIONISTAS, POR LO QUE EL PROYECTO ES ECONMICAMENTE
VIABLE.
3. EL PROYECTO ATENDERA PARTE DE LA DEMANDA INSATISFECHA
DE LOS DISTRITOS DE BARRANCO, CHORRILLOS Y SANTIAGO DE
SURCO; PERO, NO SOLO SE LIMITARA A ESTOS MERCADOS, YA QUE
DENTRO DE UNA FUTURA AMPLIACIN DEL PROYECTO PODRA
AUMENTAR MAS LOCALES DEL GIMNASIO EN DISTRITOS
ALEDAOS.
4. EL TOTAL DEL FINANCIAMIENTO REQUERIDO PARA EL PROYECTO
ES DE $ 8,665, A UNA TASA EFECTIVA TRIMESTRAL DE 3.78%, Y
PAGARSE EN 3 AOS, FINANCIADO POR EL BANCO DE CREDITO, Y
EL RESTO DEL CAPITAL SERA FINANCIADO POR LOS SOCIOS.
5. SE HA DEMOSTRADO QUE EL DISTRITO DE BARRANCO; ES UN
MERCADO QUE OFRECE MUCHAS OPORTUNIDADES PARA
NUESTRO PROYECTO YA QUE EXISTE DEMANDA INSATISFECHA
TAL Y COMO LO DEMUESTRA LOS ESTUDIOS REALIZADOS.
6. AL TERMINAR NUESTRO PROYECTO DE INVERSIN A NIVEL DE
PRE FACTIBILIDAD, SEGN TODOS LOS ESTUDIOS REALIZADOS;
OBSERVAMOS QUE EL PROYECTO ES RENTABLE TANTO A NIVEL
ECONOMICO COMO FINANCIERO TAL Y COMO LO DEMUESTRA
LOS INDICADORES OBTENIDOS EN EL ESTUDIO.
86

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