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UNIVERSIDAD DR.

JOSE MATIAS DELGADO FACULTAD DE AGRICULTURA E INVESTIGACION AGRICOLA JULIA HILL DE O SULLIVAN

EVALUCACION DE PROYECTO ELABORACION DE MERMELADA DE CAMOTE CON PIA

Alumnos: Felipe Benjamn Herrera Caas.


Catedrtico: Ing. Jorge Edmundo Lpez Padilla. Materia: Formulacin y Evaluacin de Proyectos. Ciclo: II-2013 Fecha de entrega: Lunes 25 de noviembre de 2013.

Justificacion
Segn los estudios realizados al mercado de las mermeladas se puede concluir que las personas tienen cierta tendencia en probar nuevos sabores en productos acompaantes en sus comidas. La mermelada un acompaante en la mesa de muchos salvadoreos es un ejemplo perfecto del cual se pueden indagar nuevas combinaciones. El proyecto es obtener una mermelada con un sabor nico y de agrado de las personas consumidoras, una combinacin del camote una raz propia de El salvador con muchos beneficios para salud y la pia una fruta tropical muy consumida en productos de mermelada, al mismo tiempo dar un valor agregado al camote y convertirlo en un producto que se abra campo en el mercado de mermeladas.

Planteamiento del problema


En El Salvador el camote es un tubrculo producido en el pas que tiene diferentes usos, ya que la gente lo consume por su beneficio a la salud y por su sabor caracterstico y agradable, el proyecto surge para ser una alternativa a todo lo que se elabora con el camote y para darle una mayor actividad en los mercados a este tubrculo propio de El Salvador.

Objetivos
OBJETIVO GENERAL

Formular y evaluar un proyecto de elaboracin de mermeladas de camote con pia con el fin de conocer su viabilidad econmica, financiera y su impacto en el mercado.
OBJETVOS ESPECIFICOS Analizar el impacto en el mercado y aceptacin del producto. Analizar la rentabilidad del proyecto por medio del estudio financiero. Analizar la inversin necesaria para montar y hacer funcionar el proyecto mediante el estudio tcnico.

ESTUDIO DE MERCADO

Descripcin del producto. La mermelada se considera un producto final porque va directamente al consumidor despus de un procesamiento de materia prima como lo es el camote y la pia. Nombre comercial. Mermeladas Nutre-t

Caractersticas del producto. Las caractersticas del Producto reflejan los atributos generales que son parte importante para que los consumidores sepan diferenciarlo; entre las caractersticas a tomar en cuenta para la mermelada estn: empaque, tamao, presentacin, marca, calidad, entre otros. Forma: Textura viscosa caracterstico de una mermelada. Color: Amarillo. Presentacin: Envase de vidrio. Tamao: 16 onzas.

Marca comercial. Mermeladas Lo nuestro.

Modo de uso. La mermelada sirve como complemento del pan, galletas, decoracin de postres y para helados. Se utiliza untando con el complemento que ms guste a las personas. Despus de abierto el producto debe de mantenerse en refrigeracin.

Informacin a utilizar en la vieta. Marca. Eslogan Ingredientes. Contenido neto. Fecha de vencimiento. Nombre y Direccin del fabricante. Modo de uso y precauciones. Informacin nutricional. Materia prima principal. Las mermeladas son elaboradas principalmente de la raz comestible que se da en nuestro pas, el camote y la mezcla de sabor de una fruta tropical como es la pia son las principales materias primas utilizadas en la fabricacin de estas mermeladas adicionalmente tenemos la azcar, el cido ctrico, etc.

rea de mercado

El producto mermelada nutre-t va dirigido al mercado nacional de las mermeladas, se define como rea de mercado la ciudad de San Salvador, municipio de Ciudad Delgado adonde se elaboraran las mermeladas. La muestra es de 40 personas de ambos sexos y diferentes edades que oscilan de 22 a 69 aos en la colonia Guadalcanal, Municipio de Ciudad Delgado, San Salvador

Produccin e importaciones
La produccin e importaciones de mermeladas, jaleas y compotas en El Salvador se ve reflejada en los siguientes grficos:


En los grficos se observan que en los ltimos aos hay un crecimiento en la produccin de mermeladas, ya en el sexto ao correspondiente al 2004 se observa un decrecimiento tanto en l produccin (en Kg DE 1.3 Millones) como en la importacin.

Encuestas
Usted consume mermeladas?
No 42% Si 58%

Con que frecuencia consume las mermeladas?

Una vez al mes 57%

Todos los dias 0%

Semanalmente 43%

Le gustaria una mermelada de camote y pia?

Tal vez 28%

No 5%

Si 67%

La consumiria?

No 5%

Tal vez 14%

Si 81%

Segmentacin de mercado

La investigacin se oriente a diferentes personas, tomando en cuenta sus gustos y preferencias, que frecuentemente visitan el supermercado para realizas sus compras y estn dispuestos a probar nuevos productos. L a segmentacin de mercado de acuerdo a la investigacin se hizo de la siguiente manera: El producto va dirigido a la poblacin de Ciudad Delgado de ambos sexos, solteros o casados, de edades entre 22 y 69 aos, exactamente a los habitantes de la Colonia Guadalcanal.

Canales de distribucin
Los canales de distribucin a utilizar seria el canal detallista (del Productor o Fabricante a los Detallistas y de stos a los Consumidores): Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los detallistas o minoristas (tiendas especializadas, almacenes, supermercados, hipermercados, tiendas de conveniencia, gasolineras, boutiques, entre otros). En estos casos, el productor o fabricante cuenta generalmente con una fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto con los minoristas (detallistas) que venden los productos al pblico y hacen los pedidos.

Anlisis del consumidor


Los consumidores de las mermeladas nutre-t son aquellos segn la investigacin que estn dispuestos a probar algo innovador, aquellas personas que frecuentemente consumen mermeladas y buscan en los alimentos algo nutritivo y beneficioso para la salud.

Anlisis del medio competitivo

En el mercado de las mermeladas existe una variedad de marcas y nombre comerciales por lo que los consumidores se guan por la calidad y el buen sabor que tiene una mermelada, es por eso que nuestra mermelada Nutre-t se considera un producto potencial para competir con grandes empresas, ya sea por su buen sabor como su beneficio para la salud del camote y la pia, principal materia prima para la elaboracin de la mermelada.

Productos sustitutos
La mermelada puede ser sustituida por: Cualquier tipo de salsa: que est hecha a base de vegetales y de todas las variedades existentes. Chutney: es una variedad de especias dulces y picantes, originaria del oeste de la India. Se trata de un acompaamiento muy popular en la cocina india, sobre todo para los panipuris o buuelos, y suele estar acompaada de otras salsas de sabores similares como los encurtidos. Aderezos: que se utilizan para darle sabor a ensaladas o para cualquier uso que el consumidor considere necesario, elaborados con especies, vinagres, semillas y otros.

ESTUDIO TECNICO

Localizacin
La localizacin del proyecto se dividir en la macro localizacin y la micro localizacin. Macro localizacin del proyecto. El proyecto estar ubicado en el municipio de Ciudad delgado, a continuacin se detallan las principales caractersticas de este municipio:

La posicin
Las coordenadas del municipio de Ciudad Delgado son 13 43 0 latitud norte, 89 10 0 latitud oeste. Tiene una extensin territorial de 33.42 Km2, se divide 8 cantones y 174 caseros, su cabecera Municipal "Ciudad Delgado, formada por los 3 Barrios Histricos: Aculhuaca,Tierra de gente fuerte, Asuncin Paleca, conocida como tierra de colores, San Sebastin Texincal, conocida como "lugar de piedrecillas y el Barrio las Victorias que es incorporado posteriormente dividiendo finalmente la cabecera Municipal en 4 barrios. Est limitado al Norte con los municipios de Apopa y Tonacatepeque, al Nor- Este y Este por el municipio de Tonacatepeque, al Sur Este por el Municipio de Soyapango, al Sur por el municipio de San Salvador y Soyapango, al Sur Oeste por los Municipios de Cuscatancingo y San Salvador, al Oeste por el Municipio de Mejicanos y al Nor -Oeste con los municipios de Apopa y Cuscatancingo.

La poblacin
Urbana. Los censos de poblacin, en lo que respecta a los habitantes de este municipio, determinaron que en 1930, no se levantaron censos de poblacin; en 1950, se contabilizaron 6,121 hombres y 7,210 mujeres; en 1961, se registraron 11,566hombres y 12,594mujeres; en 1971, el censo arroj 20,838 hombres y 22,631 mujeres; en 1992, se contabilizaron 27,085 hombres y 29,616 mujeres. Rural. Los censos de poblacin, en lo que respecta a los habitantes de este municipio, determinaron que en 1930, no se levantaron censos de poblacin; en 1950, se contabilizaron 2,954 hombres y 3,048 mujeres; en 1961, se registraron 4,091 hombres y 4,380 mujeres; en 1971, el censo arroj 9,998 hombres y 10,581 mujeres; en 1992, se contabilizaron 25,856 hombres y 27,306 mujeres. Proyecciones de Poblacin. El siguiente grfico representa el crecimiento de la poblacin del municipio, durante el quinquenio del 2003 al 2007.

El clima
Ciudad Delgado posee un clima clido, pertenece al tipo de tierra caliente y oscila entre los 18 a 35 grados centgrados, siendo la poca ms calurosa entre marzo y mayo; la poca ms agradable entre noviembre y febrero. La estacin lluviosa comienza en Mayo-Junio y Finaliza entre Octubre y Noviembre. El monto pluvial anual oscila entre 1700 y 1950 mm.

Las vas de acceso o comunicacin

El municipio territorialmente se divide el 60% en rea rural y 40% en rea urbana, por lo que la mayora de los caminos son de tierra, en el municipio se han construido grandes proyectos de carreteras por lo que actualmente se cuenta con la Carretera Troncal del Norte y la Calle de Oro o paquete tres, que dividen al municipio en tres, las calles en el casco urbano se caracterizan por ser de adoqun, concretados y en menor grado de asfalto.

Micro localizacin

Para la distribucin del producto terminado, se determin que en el municipio de ciudad delgado especficamente por la 7 calle oriente, sera la mejor opcin por ser un municipio cntrico que limita con varios puntos importantes como lo son Soyapango, Cuscatancingo, Apopa, Tonacatepeque, San Salvador, para la promocin y distribucin de los productos en los distintos supermercados y tiendas de mayoreo, adems de otras caractersticas importantes como:

Disponibilidad de agua, luz, telfono, servicios de internet, supermercados, etc. Facilidad de recibimiento de las materias primas. Facilidad de vas de acceso y transporte pblico como son las rutas de buses: 4, 43, R-B, 13, 14,15. Disponibilidad de tiendas de mayoreo y supermercados para la distribucin y promocin del producto. Disponibilidad de personal para el desarrollo del proyecto.

El lugar adonde se ubicara el proyecto cuenta con 160 2 , el nivel de produccin que puede alcanzar nuestro proyecto para el primer ao que decidimos operar, se pretende producir 19,143 productos de mermeladas, obteniendo ingresos de venta por $67,000 en ese ao aproximadamente. La produccin para los siguientes aos ser proyectada en un 10%. Para la elaboracin de mermeladas de camote y pia, utilizaremos como principal materia prima el camote, la pia y otros insumos como el azcar, la canela, y pectina en sus respectivos empaques Este estar conformado por:

Tamao del proyecto

REA DE PRODUCCIN: Pesadores Mezcladores Etiquetadores Encargado de bodega

ADMINISTRACIN Y VENTAS:
1 encargado de contabilidad 1 encargado de ventas

Tecnologa del proyecto


Se describen los requerimientos bsicos de maquinaria y equipo, materias primas y recursos humanos, dichos requerimientos para nuestro proyecto sern:

Maquinaria o equipo Estufa industrial Selladora Cortadora Mezcladora Mesa de acero inoxidable Recipiente de tefln. Camioneta Total Equipo de oficina. Escritorio Computadora Silla Telfono Impresora multifuncional Archivero
Total

Cantidades 3 2 2 2 3 3 1

Costo C/U
$8,500 $1,000 $650 $13,000 $3,000

$680 $15,000 $41,830

4 4 6 2 2 2

$1600 $2100 $650 $100 $180

$120

$46580

Recursos humanos
Gerente General Encargado de contabilidad. Jefe de produccion

Operarios

Encargado de bodega

Chofer

Vigilancia

Limpieza

Ingeniera del proyecto


Infraestructura bsica. El proyecto de elaboracin de mermelada ser ubicado en un espacio de 160 m2 Infraestructura de apoyo. Construccin de un rea administrativa. Construccin de bodega de almacenamiento de producto terminado y despacho.

Aspectos administrativos
Cargo Gerente General. Perfil Ingeniero en alimentos. Contabilidad de la empresa. Jefe de produccin. Lic. en administracin de empresas o carreras afines. Ingeniero en alimentos.

Funciones Definir los procesos de produccin. Aseguramiento de calidad en el proceso y producto. Controlar los estados financieros de la empresa.

Operarios.

Bachilleres. Edad de 20 a 25 aos

Encargado de bodega. Chofer

Bachiller. Edad de 25 a 30 aos. Bachiller (no indispensable) Licencia de conducir.

Controlar y evaluar los procesos en la produccin de mermeladas. Evaluar la materia prima y controlar su calidad. Efectuar los procesos de produccin como cortado, pelado, lavado de materia prima, adicin de azcar y cido ctrico, etc. Controlar el producto que es almacenado en bodega. Realizar rutas de distribucin de producto.

Costos de inversin y operacin


Estimacin de costos de inversin Construccin Capital de trabajo Costos de inversin Crdito Inters Plazo Numero de cuotas Monto por cuota Estimacin de los costos de operacin. Costos fijos promedio por ao Costos variables por ao Total Costos totales. Costos de inversin Costos de operacin Costo total del proyecto $106,580 $23,750 $130,330 $13,750 $10,000 $23,750 $60,000 $46,580 $106,580 $106,580 12% anual 5 aos 60 $1776.33

En los aspectos legales para la ejecucin del proyecto tenemos los siguientes requisitos: Permisos ambientales. Permisos de construccin. Tenencia de tierra o terreno. Personalidad jurdica o cualquier otra forma de organizacin legal.

Aspectos legales

En los aspectos legales para la operacin del proyecto tenemos los siguientes requisitos: Patente de operacin y funcionamiento. Permiso del Ministerio de Salud. Permiso municipal. Registro de funcionamiento.

ESTUDIO ECONOMICO

Indicadores financieros
Flujo de Caja Ao 1 Cuentas por cobrar Prstamo Total ingreso efectivo Costo de operacin Gastos de administracin Impuesto Total egreso Flujo neto $106,580.00 $161,580.00 $118,580.00 $1,900.00 $4,500.00 $124,980.00 $60,500.00 $66,550.00 $12,000.00 $12,500.00 $1,900.00 $4,890.00 $1,900.00 $5,525.00 $73,205.00 $80,525.50 $13,000.00 $13,500.00 $1,900.00 $5,830.00 $1,900.00 $6,000.00 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 $55,000.00 $60,500.00 $66,550.00 $73,205.00 $80,525.50

$18,790.00 $19,925.00

$20,730.00 $21,400.00 $52,475.00 $59,125.50

$36,600.00 $41,710.00 $46,625.00

Servicio de deuda
Flujo neto financiero

$21,316.00 $21,316.00 $21,316.00


$15,284.00 $20,394.00 $25,309.00

$21,316.00 $21,316.00
$31,159.00 $37,809.50

Estado de prdidas y ganancias Ao 1 Proyecciones de ventas Costos de operacin Utilidad bruta Gastos administrativos y ventas Depreciacin Utilidad operativa Inters Ao 2 Ao 3 $79,750.00 $12,500.00 $67,250.00 Ao 4 Ao 5

$67,000.00 $12,000.00 $55,000.00

$72,500.00 $12,000.00 $60,500.00

$87,725.00 $96,497.50 $13,000.00 $13,000.00 $74,725.00 $83,497.50

$1,900.00 $100.00 $53,000.00 $1,250.00

$1,900.00 $120.00 $58,480.00 $1,360.00

$1,900.00 $133.50 $65,216.50 $1,550.00

$1,900.00 $140.80

$1,900.00 $140.80

$72,684.20 $81,456.70 $1,670.00 $1,670.00

Utilidad antes de impuestos Impuestos sobre renta

$51,750.00 $12,937.50

$57,120.00 $14,280.00

$63,666.50 $15,916.63

$71,014.20 $79,786.70 $17,753.55 $19,946.68

Utilidad neta

$38,812.50

$42,840.00

$47,749.88

$53,260.65 $59,840.03

VAN
Este criterio plantea que el proyecto debe aceptarse si su valor es mayor que cero, en este caso fue calculado en un periodo de 5 aos y el valor actual neto fue de $9,320.34 un dato que es mayor que 0 lo que representa que el proyecto ser rentable.
VAN= 9,320.34 Se acepta

TIR
La Tasa interna de retorno o rentabilidad se calculo utilizando Excel y el resultado fue del 16.35% lo que indica que el proyecto es rentable.

TIR =

16.35% Se acepta

Relacin Beneficio-Costo
CALCULO B/C CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 8% Ao de operacin 0 1 2 3 4 5 Total Costos totales ($) 0 204,876 52,106 53,241 54,046 54,716 364,269 Beneficios totales ($) 0 161,580 60,500 66,550 73,205 80,525 442,360 Factor de actualizacin 8.0% 1.000 0.926 0.857 0.794 0.735 0.681 Costos actualizados ($) 0.00 189,700.00 44,672.50 42,264.42 39,725.42 37,238.79 353,601.13 Beneficios actualizados ($) 0.00 149,611.11 51,869.00 52,829.54 53,807.86 54,803.96 362,921.47 Flujo neto de Efectivo act. ($) 0.00 -40,088.89 7,196.50 10,565.11 14,082.44 17,565.17 9,320.34

B/C =

1.03 Se acepta

Conclusin
Se puede concluir de acuerdo al estudio financiero que el proyecto tiene rentabilidad y segn la relacin beneficio costo la cual nos indica que los ingresos son mayores que los egresos y por consecuencia ganancia en el proyecto.