PRINCIPIOS REGULATORIOS

D. S. N 035-2012-EF TUO de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera - Ley N 28693 28.02.2006
UNIDAD DE CAJA: Administracin centralizada de los fondos pblicos (cada UE). ECONOMICIDAD: Manejo y disposicin de los fondos pblicos de forma ptima.

VERACIDAD: Autorizaciones y procesamiento de operaciones legalmente autorizados y ejecutados.

OPORTUNIDAD: Percepcin y acreditacin de los fondos pblicos en plazos sealados.

PROGRAMACIN: Obtencin, organizacin y presentacin del estado y flujos de los ingresos y gastos pblicos. SEGURIDAD: Prevencin de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las 1 operaciones con fondos pblicos.

AREAS FUNCIONALES A NIVEL INSTITUCIONAL.

B.AREA DE INGRESOS Es el rea que recauda los fondos en efectivo en cheque girado a favor de la entidad, los que deben efectuarse bajo medidas de seguridad pre establecidas. Dichos montos deben depositarse en la cuenta bancaria respecto dentro de las 24 horas de su recepcin de acuerdo a la Directiva de Tesorera 2007-001 Art.4 aprobado por R.D.N 002-2007EF/77.15. .

1.- FUNCIONES
Recepcin custodia de ingresos (deposito en cuentas bancarias)

2.- DOCUMENTOS FUENTES -Recibo de Ingreso -Recibo de caja -Nota de Abono -Papeletas de depsito al banco de la nacin -Boleta de venta y/o factura

Elaboracin de los Recibos de ingresos

Papeleta de empoce del banco de la nacin.

C. AREA DE EGRESOS

c. Es la responsable de la emisin de cheques, cartas de orden, notas de autorizacin de abonados directos para cancelar las obligaciones contradas con los terceros: 1. Funciones Elaboracin de Boucher de egresos de caja y / o libro de caja por todas las fuentes de financiamiento. Anlisis de saldos de la cuenta caja y bancos. Anlisis de los saldos de las cuentas del tesoro Pblico. Conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes por toda fuente de financiamiento Conciliacin de por todas las cuentas de enlace Elaboracin de las rendiciones de los encargos por toda fuente de financiamiento Pago a proveedores Pago remuneraciones y pensiones Otros.

2. Documentos Fuente de egresos. Son los documentos sustenta torios que dan veracidad a los desembolsos efectuados por los gastos operativos. Costo de actividades e inversiones realizadas por la entidad entre los que podemos citar. Documentos establecidos por SUNAT, ley de comprobantes de pago de resolucin n 25632y RESOLUCION SUNAT n 007-99/SUNAT O/C.O/S. Panillas Comprobantes de pago N/A Cartas orden Cheques girados Extracto bancarios