Nombre del procedimiento: Código: MP 07

Auditoria interna Revisión: 1

Referencia a la Norma ISO 9000-

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2000: No aplica

I. Propósito

II. La auditoria (auditoria interna, de aquí en adelante lo mismo) se llevará a cabo para

ayudar a avanzar la racionalización administrativa y mejorar la eficiencia

gerencial mediante la investigación de las condiciones reales de la

administración y las actividades operacionales, prestando especial atención a la

política de fomentar la administración autónoma y auto-responsable.

III. La auditoria también debe conducirse para asegurar la justa y estricta ejecución de

la contabilidad corporativa y confirmación de uso actual y práctica de los

reglamentos contables de la Compañía y para establecer un sistema efectivo de

revisión y estructura interna, todo con la intención de contribuir al exacto

progreso y éxito de la administración corporativa.

II. Alcance

1. La auditoria se hará sobre todas las áreas de administración, incluyendo todos los

trabajos y operaciones, asuntos de organización, sistemas y procedimientos,

cubriendo cada uno de los segmentos de la administración corporativa, operaciones

empresariales, asuntos financieros y controles internos.

2. El gerente general del Departamento de Auditoria HQ, en la auditoria real, puede

omitir una parte de área de auditoria especificada en el Párrafo anterior según sea

necesario.

IV. Políticas de operación.

No aplica

CONTROL DE EMISIÓN

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

Edgar Ulises Rodríguez Georgina García. Gabriela Cruz Arrellano.

Villalba.

Firma Firma Firma

Fecha 15 julio 2007 Fecha 17 julio 2007 Fecha 17 julio 2007

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Auditoria interna Revisión: 1

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Auditoria interna Revisión: 1

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V. Descripción del Procedimiento

Secuencia de Actividad Responsable

etapas

Preparación del preparará un plan de

Plan de Auditoria auditoria para cada año

Departamento de Auditoria
empresarial y obtendrá las
Interna Corporativa del
aprobaciones para éste del
Matsushita Electric Industrial
presidente y del director a
Co., Ltd.
cargo de Finanzas y

Contabilidad.

Notificación por Al implementar la auditoria, Departamento de Auditoria

Adelantado de el gerente general del Interna Corporativa del

Auditoria Departamento de Auditoria Matsushita Electric Industrial

HQ dará una notificación Co.

previa de la auditoria

propuesta al gerente general

de la división a auditarse

Ejecución de la Al conducir la auditoria, los Departamento de Auditoria

Auditoria auditores emplearán los Interna Corporativa del

procedimientos necesarios Matsushita Electric Industrial

que concuerden con los Co.

puntos sujetos a auditoria.

Reporte de Después de que cada ronda Departamento de Auditoria

Auditoria de auditoria haya terminado, Interna Corporativa del

tener una reunión en la Matsushita Electric Industrial

división auditada para Co.

reportar sobre tal auditoria al

gerente general y otros

gerentes de la misma

división.

Manejo de los Los reportes de auditoria Departamento de Auditoria

Reportes de serán retenidos por el gerente Interna Corporativa del

Auditoria general del Departamento de Matsushita Electric Industrial

Auditoria HQ y no serán Co.

divulgados a terceros sin el

permiso del gerente general

del Departamento de

Auditoria HQ.
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Auditoria interna Revisión: 1

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VI. Documento de referencia

Documentos

No aplica

VII. Registros

No aplica

VIII. Glosario

HQ:

La auditoria será ejecutada por el gerente general del Departamento de Auditoria Interna

Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co., Ltd. (de aquí en adelante referido como

Departamento de Auditoria HQ”) bajo asignación del presidente.

XI. Anexos

No aplica

X. Cambios de ésta versión

No aplica