PRESUPUESTO DE CAJA - CORTO PLAZO - EMPRESA COMPUTER S.R.

1. ELABORAR UN PRESUPUESTO DE CAJA PARA LOS MESES OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, SIENDO LA VENTAS EN AG
EN SETIEMBRE S/ 980.000, POR LO QUE SE PRONOSTICA LAS VENTAS EN S/ 931.000 PARA OCTUBRE S/ 1,093.000 PARA NO
1,450.000 PARA DICIEMBRE.

2. DONDE EL 45% DE LAS VENTAS SE HAN HECHO AL CONTADO, EL 35% A CREDITO A 30 DIAS Y EL 10% RESTANTE TAMBIEN
A COBRAR.

3. LAS COMPRAS DE LA EMPRESA DURANTE LOS MISMOS MESES REPRESENTA EL 66% DE LAS VENTAS; 60% DE LAS COMPR
CONTADO Y EL 30% SE PAGAN AL MES SIGUIENTE DE LA COMPRA Y EL 10% RESTANTES DOS MESES DESPUES DEL MES DE C
SE PAGA S/ 322.000 POR DIVIDENDOS, POR ARRIENDO (ALQUILER) POR MES S/ 70.000, SUELDOS Y SALARIOS EL 17% DE SU
MENSUALES, EN OCTUBRE Y DICIEMBRE SE PAGAN IMPUESTOS POR S/ 222.000, POR CONCEPTO DE INTERESES EN OCTUBR
DICIEMBRE SE PAGAN S/ 12.000 Y AMORTIZACIONES DE S/ 27.000 RESPECTIVAMENTE.

SE PIDE ELABORAR LAS ENTRADAS Y DESEMBOLSOS EN EFECTIVO, EL MES DE SETIEMBRE EL SALDO FINAL DE CAJA FUE S/ 5
TENER DURANTE LOS SIGUIENTES MESES UN SALDO MINIMO DE CAJA DE S/ 5.000

PROGRAMA DE ENTRADA DE EFECTIVOS

VTAS. PRONOSTICADAS
VTAS. AL CONTADO (45%)
CTAS. POR COBRAR
UN MES (35%)
DOS MESES (10%)
OTRAS ENTRADAS EFECT.
TOTAL ENTRADA EFECT.

AGOSTO
845,000.00

SETIEMBRE
980,000.00

OCTUBRE
931,000.00

380,250.00

441,000.00

418,950.00

295,750.00

343,000.00
84,500.00

736,750.00

846,450.00

380,250.00000

PROGRAMA DE DESEMBOLSO DE EFECTIVO

COMPRAS (% VTAS)
COMPRAS AL CONTADO (60%)
PAGOS
UN MES (30%)
DOS MESES (10%)
DIVIDENDOS
SUELDOS Y SALARIOS %
ARRENDAMIENTOS
IMPUESTOS
COMPRA ACTIVOS
INTERESES
FONDO DE AMORTIZACION
ACCIONES
TOTAL DESEMBOLSOS

AGOSTO
557,700.00
334,620.00

143,650.00

SETIEMBRE
646,800.00
388,080.00

OCTUBRE
614,460.00
368,676.00

167,310.00

194,040.00
55,770.00
322,000.00
158,270.00
70,000.00
222,000.00

166,600.00

12,000.00
27,000.00
1,429,756.00

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO

(-) TOTAL DESEMBOLSOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
(+) SALDO INICIAL EN CAJA
SALDO FINAL EN CAJA
(+) FINANCIAMIENTO
SALDO CON FINANCIAMIENTO

PRESUPUESTO DE CAJA
OCTUBRE
NOVIEMBRE
S/.
846,450.00 S/. 915,700.00
S/.
1,429,756.00 S/. 976,656.00
S/.
-583,306.00 S/. -60,956.00
S/.
50,000.00 S/. -533,306.00
S/.
-533,306.00 S/. -594,262.00
S/. 599,262.00
S/.

-533,306.00 S/.

DICIEMBRE
S/. 945,900.00
S/. 1,200,330.00
S/. -254,430.00
S/. -594,262.00
S/. -848,692.00
S/. 853,692.00

5,000.00 S/.

5,000.00

PRESA COMPUTER S.R.L

DICIEMBRE, SIENDO LA VENTAS EN AGOSTO DE S/ 845.000 Y

PARA OCTUBRE S/ 1,093.000 PARA NOVIEMBRE Y S/
30 DIAS Y EL 10% RESTANTE TAMBIEN A CREDITO A 60 DIAS

% DE LAS VENTAS; 60% DE LAS COMPRAS SE PAGAN AL

ES DOS MESES DESPUES DEL MES DE COMPRA, EN OCTUBRE
00, SUELDOS Y SALARIOS EL 17% DE SUS VENTAS
R CONCEPTO DE INTERESES EN OCTUBRE, NOVIEMBRE Y
TE.

MBRE EL SALDO FINAL DE CAJA FUE S/ 50.000 Y SE DESEA

OS
NOVIEMBRE
1,093,000.00

DICIEMBRE
1,045,000.00

491,850.00

470,250.00

325,850.00
98,000.00

382,550.00
93,100.00

915,700.00

945,900.00

NOVIEMBRE
721,380.00
432,828.00

DICIEMBRE
689,700.00
413,820.00

184,338.00
64,680.00

216,414.00
61,446.00

185,810.00
70,000.00

177,650.00
70,000.00
222,000.00

12,000.00
27,000.00

12,000.00
27,000.00

976,656.00

1,200,330.00

TIVO