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Formularios Anuales ISR

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SAT

Superintendencia de Administración Tributaria Número de Acceso

ISR RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Impuesto sobre la Renta. Rentas del Trabajo en Relación de Dependencia, Declaración jurada y pago anual.

SAT-1431
Release 1

Número de Formulario

458 031 866

12 345 678 901
Número de Contingencia

1 de 4: En preparación

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE * 2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN * Año 2013 3. ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL *
9999.02 Empleado en relación de dependencia, sector PÚBLICO

4. NIT DEL ÚLTIMO PATRONO *

4. RENTAS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 4.1 RENTA BRUTA (De uno o varios patronos) Sueldos Horas extras Comisiones Propinas Bonificación anual (14) Aguinaldo Viáticos Otros ingresos, bonificaciones, indemnizaciones o pensiones y remuneraciones que no constituyan reintegro de gastos Total renta bruta 4.2 RENTAS EXENTAS Indemnizaciones o pensiones por causa de muerte o incapacidad Indemnización por tiempo servido Remuneraciones de diplomáticos, entes consulares etc. acreditados ante el gobierno de Guatemala Gastos de representación y viáticos comprobables dentro y fuera del país Aguinaldo hasta el 100% del sueldo o salario ordinario mensual Bonificación anual hasta el 100% del sueldo o salario ordinario mensual Renta neta (Total de renta bruta (-) rentas exentas) 4.3 DEDUCCIONES Personales sin necesidad de comprobación Personales comprobadas según planilla del Impuesto al Valor Agregado (Hasta Q12,000.00) Donaciones Otras donaciones Cuotas por contribuciones de seguro social y otros planes de previsión social Primas de seguro de vida por riesgos en casos de muerte exclusivamente del trabajador Total deducciones Renta Imponible (Renta Neta (-) deducciones) 5. Impuesto sobre la Renta (-) Retenciones realizadas Impuesto a pagar 6. RECTIFICACIÓN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1431 anterior)

48,000.00 48,000.00 -

IMPUESTO A PAGAR

Número de formulario SAT-1431 que se rectifica Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901. (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente (son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo) Fecha máxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento según calendario tributario Si el pago lo realizará después del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducará, el banco lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar accesorios.

-

7. ACCESORIOS

3/31/2014

¿Cuándo pagará este formulario?

(+) Multa formal (por presentación extemporánea) (+) Multa por omisión (+) Multa por rectificación (+) Intereses (+) Mora (=) Accesorios a pagar Total a pagar

-

) Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo 52 "A" Ley del IVA Total de ingresos de otras categorías de renta . Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas. ACTIVIDAD ECONÓMICA* 7 8 Actividad Económica Principal CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR Actividad Económica Secundaria XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 5. PERÍODO DE IMPOSICIÓN * Año 2013 3.Superintendencia de Administración Tributaria SAT ISR ANUAL Impuesto Sobre la Renta. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej. INFORMACIÓN FINANCIERA 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 38 39 40 41 42 Efectivo (caja y bancos) Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir las garantizadas con garantía prendaria o hipotecaria) Otras cuentas y documentos por cobrar Inventario final Créditos Líquidos y exigibles pendientes de reintegro Inmuebles Mobiliario y equipo Maquinaria Vehículos Equipo de Computo Otros activos depreciables Activos amortizables Inversiones Depreciaciones acumuladas - Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Préstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Pérdida acumulada Utilidad del período Pérdida del período Superávit por revaluación Rentas no afectas 6. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT Regimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas 4. NIT DEL CONTRIBUYENTE * 2 4 5 2. etc. dividendos.: Premios de lotería. 1 Número de Acceso 458 031 866 1 de 4: En preparación 1. Declaración jurada y pago anual. intereses.

intereses y mora por presentación o pago extemporáneo) 180 181 182 183 184 185 186 187 188 Fecha máxima de pago sin accesorios Fecha de vencimiento según calendario tributario ¿Cuándo pagará este formulario? Si el pago lo realizará después del 31/03/2014. el banco lo rechazará y deberá llenar otro. ACCESORIOS (son las multas. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL 43 44 45 46 47 x 49 50 51 52 53 54 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual Costo y mejoras de los bienes y/o derechos (-) Depreciaciones acumuladas (-) Amortizaciones acumuladas Valor en libros (-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción Ganancias de capital de este período Pérdidas de capital de este período Remanente de pérdidas de capital del período anterior (máximo 2 años) Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este período Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período 8. Ejemplo 12345678901. (+) Multa formal (por presentación extemporánea) (+) Multa por omisión (+) Multa por rectificación (+) Intereses (+) Mora . RECTIFICACIÓN (opcional) (llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior) Número de formulario SAT-1411 que se rectifica 176 177 178 179 Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a partir de hoy). RÉGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVA Total renta bruta de este régimen (-) Rentas exentas Renta Imponible Impuesto determinado según declaraciones mensuales de este período (-) Valor de retenciones que le practicaron en este período según declaraciones mensuales (=) Saldo del impuesto determinado en este período (-) ISO acreditado en este período (-) Pagos mensuales realizados (=) Excedente de retenciones en este período Impuesto no retenido o enterado durante el período 9. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar accesorios.7. (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente 10. Luego de esa fecha el formulario caducará.

CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR * El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria con el número XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CERTIFICA que los Estados Financieros que anteceden. B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de per . permanecerán en mi poder por el plazo legalmente esta exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.189 190 191 192 193 (=) Accesorios a pagar TOTAL A PAGAR 11. fueron elaborados conforme los registros contables del Contribuyente (NIT) Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley.

NUAL SAT-1411 Release 1 Número de Formulario mplificado sobre Ingresos de Actividades urada y pago anual.) rtículo 52 "A" Ley del IVA . 12 345 678 901 Número de Contingencia eparación TRIBUYENTE * MPOSICIÓN * 2013 REGISTROS EN SAT Ingresos de Actividades Lucrativas ECONÓMICA* 7412. dividendos. intereses. etc.01 Ver listado de códigos XXXXXXX N FINANCIERA Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Préstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Pérdida acumulada Utilidad del período Pérdida del período Superávit por revaluación Rentas no afectas - 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 CATEGORIAS DE RENTA - .

En base a esa - .AS Y GANANCIAS DE CAPITAL - ual - E INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS - - 0 nes mensuales - - ÓN (opcional) e un formulario SAT-1411 anterior) el formulario a corregir. Ejemplo 11111111111 36800 - SORIOS 3/31/2014 resentación o pago extemporáneo) asilla (máximo 20 días hábiles contados a zará y deberá llenar otro.

.- DEL CONTADOR * n Tributaria con el número onforme los registros contables del posición y. permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los os y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.

.

600 .

intereses. cintas de video. 1 de 4: En preparación 1.1 INGRESOS 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 Producción. administrativo o de otra índole Espectáculos públicos y de actuación Cualquier forma de negociación de películas cinematográficas.2. viáticos no sujetos a liquidación. INFORMACIÓN FINANCIERA 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Efectivo (caja y bancos) Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir las garantizadas con garantía prendaria o hipotecaria) Otras cuentas y documentos por cobrar Inventario final Créditos Líquidos y exigibles pendientes de reintegro Inmuebles Mobiliario y equipo Maquinaria Vehículos Equipo de Computo Otros activos depreciables Activos amortizables Inversiones Depreciaciones acumuladas - Amortizaciones acumuladas Otros activos Cuentas y documentos por pagar Préstamos bancarios o financieros Otros pasivos Reserva para indemnizaciones Reserva legal Otras reservas Utilidad acumulada Pérdida acumulada Utilidad del período Pérdida del período Superávit por revaluación Rentas no afectas - 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 6.3 COSTO DE VENTAS - (+) Gastos Directos de fabricación (+) Inventario inicial productos en proceso (-) Inventario final productos en proceso COSTO DE PRODUCCIÓN #REF! . RÉGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS 8.2 COSTOS 8. gastos de representación Honorarios profesionales Rentas exentas RENTA BRUTA - 8.Superintendencia de SAT ISR ANUAL Impuesto Sobre la Renta. etc. comisiones. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej.01 5. etc. Declaración jurada y pago anual.) Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo 52 "A" Ley del IVA Total de ingresos de otras categorías de renta - 7. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas 4. técnico. venta y comercialización de bienes Exportaciones de bienes Exportaciones de servicios Prestación de servicios Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual Servicios de transporte de carga y de personas Servicios de comunicaciones. incluyendo telecomunicaciones Servicios de asesoramiento jurídico. Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.2. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual Costo y mejoras de los bienes y/o derechos (-) Depreciaciones acumuladas (-) Amortizaciones acumuladas Valor en libros (-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción Ganancias de capital de este período Pérdidas de capital de este período Remanente de pérdidas de capital del período anterior (máximo 2 años) Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este período Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período - - - 8.: Premios de lotería.2. financiero. dividendos. ACTIVIDAD ECONÓMICA* 7 8 Actividad Económica Principal CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR Actividad Económica Secundaria XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Ver listado de códigos 7412.1 COSTO PRIMO 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 83 Inventario inicial (+) Compras netas (+) Importaciones (+) Gastos sobre compras (-) Rebajas y Devoluciones (-) Inventario Final (+) Mano de obra directa COSTO PRIMO 8. NIT DEL CONTRIBUYENTE * SAT-1411 Release 1 Número de Formulario 1 Número de Acceso 458 031 866 12 345 678 901 Número de Contingencia 2 4 5 2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN * Año 2013 3.2 COSTO DE PRODUCCIÓN 8. Subsidios percibidos Dietas.

TOTAL DE ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERÍODO SALDO DEL IMPUESTO (-) Pagos trimestrales (-) Pago en exceso período 2012 pendiente de acreditar TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR PAGO EN EXCESO - 0 - - - - 0 10. (-) IETAAP pagado en el año calendario anterior y no aplicado a pagos trimestrales (-) IEMA Pagado en año calendario anterior o según Decretos 32-95 y 116-97 (-) Incentivo por inversión en Fuentes Nuevas y Renovables de Energía (-) ISET (-) Incentivos por inversiones forestales (-) Otros según resolución No. el banco lo rechazará y deberá llenar otro. tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagados Intereses y otros cargos financieros Pérdidas por extravío.84 85 86 87 89 88 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## ## (+) Inventario inicial productos disponibles para la venta (+) Compras productos terminados (+) Importaciones productos terminados (-) Inventario Final COSTO DE VENTAS 8. ACCESORIOS (son las multas. financieros o de otra índole prestados en el país Honorarios. hurto. (-) Otros según el Ministerio de Economía. daño. por accidente o enfermedad del empleado Primas de seguros contra incendio.00 - 143-144 145-146 147-148 149-150 151-152 153-154 155-157 158-159 ## ## ## ## ## ## (-) ISO pagado en períodos anteriores pendiente de acreditar para este período y no acreditado en pagos trimestrales. terremoto u otros riesgos Reaseguros y reafianzamientos Arrendamientos de bienes muebles Arrendamientos de bienes inmuebles Mejoras efectuadas por arrendatarios Impuestos. pensiones y primas por planes de previsión social Indemnizaciones pagadas Inversión en beneficio de trabajadores (50% de la inversión o gasto de funcionamiento) Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores Primas de seguro de vida. comisiones o pagos por servicios profesionales. evaporación. publicidad y propaganda Costo de muestras Amortización de gastos de organización Pérdidas cambiarias Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores) TOTAL DE GASTOS 14 15 8. descomposición o destrucción de los bienes perecederos Gastos de mantenimiento y reparación Depreciaciones Amortizaciones Cuentas incobrables Reservas técnicas y matemáticas (unicamente para Aseguradoras) Donaciones Honorarios. robo. financieros o de otra índole prestados en el exterior Viáticos Regalías Gastos de promoción. RECTIFICACIÓN (opcional) (llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior) Número de formulario SAT-1411 que se rectifica ## ## ## ## Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. salarios y otras remuneraciones Sueldos pagados a socios o consejeros. (+) Multa formal (por presentación extemporánea) (+) Multa por omisión 3/31/2014 - . cónyuges o parientes dentro de los grados de ley Aguinaldos Bonificaciones Dietas Cuotas patronales pagadas IGSS Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP Asignaciones patronales por jubilaciones. rotura.3 GASTOS SALDO NO ACREDITADO VALOR A ACREDITAR EN ESTE PERÍODO - Gastos de ventas Gastos incurridos en la prestación de servicios Combustibles y lubricantes Otros gastos de transporte Sueldos. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar accesorios.4 DETERMINACIÓN DE RENTA IMPONIBLE E IMPUESTO Renta Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) Pérdida Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) (-) Rentas exentas (+) Costos y gastos para la generación de las rentas exentas (+) Costos y gastos para la generación de las rentas no afectas (+) Costos y gastos de rentas sujetas a retención definitiva según artículo 52 "A" Ley del IVA (+) Costos y gastos de rentas de capital (+) Costos y gastos no deducibles Renta imponible Pérdida fiscal Determinación del Impuesto sobre la Renta ACREDITAMIENTOS - - 215 - 294. Luego de esa fecha el formulario caducará. comisiones o pagos por servicios profesionales. intereses y mora por presentación o pago extemporáneo) ## ## ## ## ## ## Fecha máxima de pago sin accesorios Fecha de vencimiento según calendario tributario ¿Cuándo pagará este formulario? Si el pago lo realizará después del 31/03/2014. Ejemplo 12345678901. cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a partir de hoy). (-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores (=) Impuesto a pagar (=) Impuesto a favor del contribuyente 11.

. B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio. permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT. CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR * El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria con el número XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CERTIFICA que los Estados Financieros que anteceden. fueron elaborados conforme los registros contables del Contribuyente (NIT) Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley.## ## ## ## ## ## ## ## (+) Multa por rectificación (+) Intereses (+) Mora (=) Accesorios a pagar TOTAL A PAGAR 12.

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